Ejemplo Politica Viaticos

MANUAL DE POLTICAS PARA EL
TRMITE Y CONTROL DE
VITICOS Y GASTOS DE VIAJE
Manual de Polticas para el Trmite y Control

de Viticos y Gastos de Viaje
PRESENTACIN
El rgano de Fiscalizacin Superior del Estado de Veracruz (rgano) en el

cumplimiento de sus funciones debe apegarse a criterios de austeridad y racionalidad
en el uso de sus recursos, por ello surge la necesidad de implementar nuevos sistemas
que unifiquen la ejecucin de procesos que brinden una herramienta de control para
elevar la productividad y eficiencia del quehacer del rgano.
El rgano como institucin a la vanguardia emite un nuevo Manual de Polticas para el
Trmite y Control de Viticos y Gastos de Viaje, el cual tiene como objetivo informar
los elementos normativos que regulen de manera homognea la solicitud, ministracin y
comprobacin de los viticos y gastos de viaje, para que el personal activo del rgano
cumpla con el desarrollo de las funciones que se les asignen fuera de su centro de
trabajo.
La aplicacin de este Manual pretende homologar los procedimientos y montos en
materia de viticos y gastos de viaje, el cual contiene las tarifas nacionales para el
ejercicio presupuestal 2013, as como los documentos a los que debern apegarse el
personal adscrito a este Organismo Autnomo.

INDICE
MARCO DE REFERENCIA
OBJETIVO
RESPONSABILIDADES
1.POLTICAS
1.1 Polticas Generales

1.2 De los sujetos
1.3 De las Comisiones
1.4 De los Viticos
1.5 De los Gastos de Viaje
1.6 De la Comprobacin de Viticos y Gastos de Viaje
1.7 De la Aplicacin Contable
2. CONTROL Y VIGILANCIA
3. SANCIONES
4. VIGENCIA
ANEXO 1 TARIFA DE VITICOS NACIONALES
ANEXO 2 ZONIFICACIN PARA LA ASIGNACIN DE VITICOS NACIONALES
ANEXO 3 OFICIO DE COMISIN
ANEXO 4 MINISTRACIN DE VITICOS Y GASTOS DE VIAJE
ANEXO 5 DESGLOSE DE COMPROBANTES POR VITICOS Y GASTOS DE VIAJE
ANEXO 6 RELACIN DETALLADA DE VITICOS EROGADOS SIN DOCUMENTACIN
4
5
6
7
7
9
9
11
13
16
18
19
19
19
20
21
23
24
27
31
COMPROBATORIA
ANEXO 7 RELACIN DE MUNICIPIOS DEL ESTADO EN DONDE ES NECESARIO
33
PRESENTAR COMPROBANTES DE GASTOS CON LOS REQUISITOS FISCALES

DEFINICIONES Y SIGLAS
INDICADORES DE MEDICIN
36
38

MARCO DE REFERENCIA
Ley No. 252 de Fiscalizacin Superior del Estado de Veracruz de Ignacio de la
Llave
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos
Cdigo Fiscal de la Federacin
Cdigo No. 18 Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
Reglamento Interior del rgano de Fiscalizacin Superior del Estado de Veracruz
de Ignacio de la Llave
Decreto de Presupuesto de Egresos

OBJETIVO
Dar a conocer las polticas, tarifas y los procedimientos para la solicitud, trmite,
autorizacin y comprobacin de los viticos y gastos de viaje, necesarios para que el
personal adscrito a las Unidades Administrativas del rgano de Fiscalizacin Superior
del Estado cumpla con las comisiones asignadas a un lugar distinto al de su centro de
trabajo.

RESPONSABILIDADES
El Auditor General es responsable de autorizar las comisiones del personal
activo del rgano de Fiscalizacin Superior, a travs de la emisin del Oficio de
Comisin, suscrito por los titulares de las Unidades Administrativas.
Los Titulares de las Unidades Administrativas son responsables de que el
personal activo comisionado adscrito a su Unidad Administrativa, cumpla con los
lineamientos y disposiciones establecidas en este Manual.
El Director de Administracin y Finanzas es responsable de proporcionar los
recursos econmicos solicitados por las Unidades Administrativas para llevar a
cabo una comisin.
El personal comisionado es responsable de hacer uso adecuado de los recursos
econmicos proporcionados para realizar la comisin y cumplir los lineamientos
establecidos en este Manual.

1. POLTICAS
1.1 Polticas Generales
1.1.1
El personal activo en servicio de este rgano, tiene derecho a que se le

proporcionen viticos y gastos de viaje para desempear una comisin o
representacin oficial.
1.1.2
El pago de viticos y gastos de viaje deber ajustarse a las polticas y tarifas

establecidas en el presente Manual, los titulares de las Unidades
Administrativas del rgano son responsables de que el personal a su cargo
cumpla con los lineamientos con estricto apego, observancia y aplicacin.
1.1.3
Las Unidades Administrativas del rgano debern sujetarse a las disposiciones

de racionalidad y disciplina presupuestal, reduciendo el nmero de comisiones
al estrictamente necesario para la atencin de los asuntos de su competencia.
1.1.4
Ser responsabilidad de los servidores pblicos comisionados, el uso adecuado

de los recursos financieros autorizados para viticos y gastos de viaje para
desempear comisiones oficiales.
1.1.5
El Titular de cada Unidad Administrativa es el facultado para comisionar al

personal a su cargo.
1.1.6
El trmite de la solicitud se deber efectuar con un mnimo de 2 das hbiles de

anticipacin a la fecha de comisin, ante la Direccin de Administracin y
Finanzas, con copia a la Subdireccin de Finanzas.
1.1.7
Las Unidades Administrativas debern mantener la debida congruencia entre el

nivel de gastos de viticos y gastos de viaje con respecto al grado de
responsabilidad del personal activo comisionado, la naturaleza de la comisin
desempeada y el beneficio obtenido; para lo cual debern apegarse a la
siguiente clasificacin de puestos en la aplicacin de tarifas:

Nivel I
Nivel II
Nivel III
NIVELES DE APLICACIN
Auditor General
Secretario Tcnico
Auditores Especiales
Directores
Contralor Interno
Subdirectores
Asesores
Jefes de Departamento
Jefes de Oficina
Supervisores
Auditores
Resto del personal activo
1.1.8
nicamente debern otorgarse viticos por los das estrictamente necesarios

para el desempeo de la comisin.
1.1.9
El pago de viticos slo proceder cuando el personal activo sea comisionado a

destinos ubicados a ms de 50 kilmetros de distancia del lugar de su
adscripcin.
1.1.10
Por ningn motivo podrn otorgarse viticos como una forma de complementar
el sueldo del personal del rgano.
1.1.11
El Auditor General y el Director de Administracin y Finanzas son los facultados

para que de comn acuerdo actualicen e informen sobre las tarifas de viticos
para las diversas zonas econmicas nacionales.
1.1.12
Cuando por la urgencia de la comisin no sean solicitados los viticos en el

periodo establecido, en el mismo da que inicia, se deber hacer del
conocimiento, mediante oficio, al Director de Administracin y Finanzas; con la
finalidad de que al regresar el comisionado, le sean repuestos los gastos en que
incurra.
1.1.13
Cuando los viticos proporcionados no sean suficientes por atender causas de

fuerza mayor como: descompostura de la unidad asignada o ampliacin de la

comisin, los excedentes solicitados por oficio sern autorizados por el Director
de Administracin y Finanzas.
1.2 De los sujetos
1.2.1
El personal activo en servicio del rgano que en el ejercicio de sus funciones

sean comisionados a un lugar distinto al de su adscripcin.
1.2.2
Para efectos de estas polticas, los niveles jerrquicos de aplicacin de tarifas

sern los mencionados en el numeral 1.1.7
1.3 De las Comisiones

1.3.1
Las comisiones oficiales constituyen la justificacin para la asignacin de

viticos y pasajes.
1.3.2
La asignacin de comisiones a personal en servicio activo del rgano se

establecern en el Anexo 3 y deber vincularse al cumplimiento de actividades
prioritarias relacionadas con las funciones sustantivas del rgano y cumplir los
siguientes aspectos:
Las comisiones se deben asignar nicamente a personal que se
encuentren en la plantilla de personal autorizada y en servicio activo; por
ningn motivo debern ser asignadas a personal que se encuentre
disfrutando de periodo vacacional o de cualquier otro tipo de licencia.
Las comisiones deben ser las estrictamente necesarias y en das y
horarios laborables, salvo en casos previamente justificados por los
Titulares de las Unidades Administrativas.
Por ningn motivo se otorgarn viticos y gastos de viaje para sufragar
gastos de terceras personas o la realizacin de actividades ajenas al
servicio oficial, con excepcin de los eventos de protocolo.
Los propsitos de la comisin deben contemplarse en un programa de

trabajo, en trminos de objetivos y disponibilidad calendarizada. Salvo

casos imprevistos y plenamente justificados.
El nmero de comisionados, la estada y duracin de los viajes, sern
los mnimos indispensables para cumplir con la comisin.
1.3.3
La autorizacin de comisiones nacionales ser atribucin directa de los

Titulares de las Unidades Administrativas, mediante los oficios de comisin
respectivos. Para el caso de mandos superiores las comisiones debern ser
autorizadas por el Titular del rgano.
1.3.4
No se autorizarn comisiones y sus correspondientes asignaciones de viticos

y gastos de viaje en los siguientes casos:
Para desempear servicios distintos a las funciones propias del rgano
o en alguna otra organizacin, institucin, partido poltico o empresa
privada.
Otorgarlas en calidad de cortesa.
Para desempear comisiones en Dependencias o Entidades de la
Administracin Pblica Federal, Estatal y Municipal, salvo en casos de
que por concurrencia de programas, el representante participe o apoye
actividades afines o por convenio.
Cuando se pretenda asignar a una sola persona varias comisiones para
desempearlas simultneamente.
1.3.5
El personal activo comisionado deber rendir un informe de gastos, para tal

efecto utilizar elAnexo 5 en el que sealar las evidencias documentales.
10

1.4 De los Viticos

1.4.1
Para tramitar, autorizar y otorgar viticos y gastos de viaje por concepto de

comisiones, el rgano deber considerar:
Los puestos del personal activo agrupado en el numeral 1.1.7 de este
Manual.
La zonificacin nacional comprendida en el Anexo 2
Las tarifas de viticos nacionales establecidas en el Anexo 1
Suficiencia presupuestal de acuerdo a la calendarizacin autorizada.
1.4.2
Para la ministracin de viticos los comisionados debern presentar el Anexo

3, as como el Anexo 4, los cuales quedarn provisionalmente como
justificantes de la erogacin y en carcter de Gasto a Comprobar, hasta en
tanto el comisionado compruebe el monto total asignado, a travs del Anexo 5
1.4.3
Para que el personal atienda la comisin, los viticos se autorizarn de acuerdo

a los das estrictamente necesarios, considerando para estos efectos
nicamente las noches pernoctadas y su monto se determinar de acuerdo al
nivel jerrquico del comisionado y la zona que corresponda al lugar de destino
establecido en el Anexo1
1.4.4
En caso de que la comisin sea menor de 24 horas y no se requiera pernoctar

slo se cubrirn los gastos por alimentacin de acuerdo a la duracin de la
comisin, considerando la proporcin establecida en la tarifa del Anexo 1
1.4.5
Las tarifas para viticos, se pagarn en moneda nacional, y constituyen el tope

diario mximo que se debe cubrir al personal activo para el desempeo de su
comisin.
1.4.6
Las comisiones que comprendan la estancia en distintas poblaciones,
11

municipios o entidades federativas, se cubrirn con viticos segn los das de

permanencia en cada lugar y en caso de que la estancia coincida en dos o ms
localidades, se aplicar la tarifa de la localidad en que se pernocte.
1.4.7
Los viticos tendrn un lmite mximo de 30 das naturales consecutivos.
1.4.8
El personal comisionado del rgano podr realizar el nmero de llamadas

telefnicas de larga distancia que requiera para el desarrollo de la comisin,
reportndose con sus superiores cuantas veces sea necesario, para lo cual
debe marcar el nmero (01-800) 215-27-45 y en caso de que tuviera algn
costo, debe comprobarlo incluyndolo en la factura del hotel donde se
hospede, o en su caso, el recibo de caseta telefnica de larga distancia, donde
se detalle la fecha, la hora, el nmero al que llam as como el tiempo de
duracin de la llamada, y el costo por minuto.
1.4.9
Ser responsabilidad del jefe inmediato que autorice una comisin, solicitar al
comisionado el informe de la misma, conforme al Anexo 5, el cual debe dirigirse
a la Direccin de Administracin y Finanzas.
1.4.10
En caso de cancelacin de la comisin, deber hacerse del conocimiento de la

Direccin de Administracin y Finanzas y por lo tanto, los recursos otorgados
como viticos, debern ser reintegrados de inmediato.
1.4.11
Cuando una comisin sea ampliada, el Titular de la Unidad Administrativa

deber informar dicha situacin. En cuanto al importe de los gastos realizados
por el personal comisionado durante el periodo de ampliacin, le ser
reintegrado, previa comprobacin y de acuerdo a las tarifas autorizadas.
12

1.5 De los Gastos de Viaje

1.5.1
La adquisicin de pasajes areos y otros servicios de agencias de viajes, que

se requieran para el desempeo de la comisin, deber requisitarse el Anexo
4y ajustarse al siguiente marco operativo:
Los pasajes areos y servicios de hospedaje, podrn ser adquiridos a travs de
agencias o empresas que faciliten la pronta disposicin de estos servicios, con
el fin de no entorpecer la operacin de los programas del rgano, a precio
promedio inferior en el mercado que no exceda de las tarifas de viticos y
gastos de viaje establecidos, sin soslayar las medidas de racionalidad,
austeridad y disciplina presupuestal.
1.5.2
Los traslados areos que se soliciten, debern contar invariablemente con la

autorizacin del Titular del rgano.
1.5.3
nicamente se utilizar el traslado por avin, a las localidades del Estado que
excedan de 300 km. de distancia. Por excepcin, este medio de transporte
podr utilizarse para distancias menores, siempre que el motivo de la comisin
se relacione con la atencin de situaciones derivadas de desastres naturales,
contingencias y/o emergencias.
1.5.4
El personal comisionado deber solicitar con anticipacin el boleto de avin a

travs del Titular de la Unidad Administrativa, mediante el Anexo 4.
1.5.5
El personal comisionado que se traslade por avin, se sujetar a la tarifa ms

econmica que se encuentre disponible al momento de la reservacin, de
acuerdo a la siguiente clasificacin:
RUBRO
CATEGORA
NIVELES
Area
Clase Ejecutiva
Clase Turista
I y II
III
13

1.5.7
Slo se podrn adquirir en las agencias de viaje paquete todo incluido (VTP),
cuando la Unidad Administrativa justifique un ahorro con respecto al monto de
la tarifa establecida para la comisin.
1.5.8
Para el otorgamiento y adquisicin de pasaje terrestre se justificar en los

mismos trminos que los pasajes areos. En caso de que el personal
comisionado utilice vehculo oficial o propio, ste ltimo bajo su estricta
responsabilidad, para trasladarse al lugar de la comisin, el rgano deber
cubrir el costo de peajes y combustibles.
Para el clculo del importe que se otorgar por concepto de combustible
debern de considerarse los siguientes factores:
Nmero aproximado de kilmetros a recorrer
Tipo de vehculo
Precio del litro de la gasolina vigente a la fecha de la comisin, de
acuerdo al siguiente tabulador de rendimiento.
No. DE
RENDIMIENTO
CILINDROS
POR LITRO
4
6
8
8 a 12 km.
5 a 10 km.
4 a 8 km.
1.5.9
El rgano podr realizar asignaciones econmicas adicionales a las de

combustibles, las destinadas a cubrir gastos de lubricantes, nicamente cuando
el personal designado presente la justificacin, las facturas debidamente
requisitadas, realice la comisin en vehculo oficial, y siempre y cuando la
localidad de destino se encuentre a ms de 250 kilmetros de la plaza de
adscripcin del personal comisionado.
1.5.10
Para el pago de pasajes de Autobs, las categoras autorizadas por nivel, se

describen a continuacin:
14

TIPO
Autobs
1.5.11
CATEGORA
NIVELES DE APLICACIN
Lujo
I
II
III
1 Clase Ejecutivo
La Renta de Vehculos, con excepcin de los de lujo, ser autorizada por el

Titular del rgano, nicamente cuando se justifique que es indispensable para
cumplir con el objetivo de la comisin, de acuerdo a lo siguiente:
RUBRO
CATEGORA
NIVELES DE
APLICACIN
Renta de vehculos
Tamao Mediano
Tamao Compacto
*Camioneta Econmica
I
II y III
I, II y III
*Cuando por el volumen de equipo y/o nmero de pasajeros, se justifique la renta de una
camioneta, sta deber ser de la categora ms econmica disponible.
1.5.12
Slo se autorizarn boletos de viaje a personal activo del rgano; queda

prohibido el pago a terceras personas. nicamente se podrn otorgar viticos y
gastos de viaje a personal ajeno al Organismo cuando se especifique en los
contratos o convenios realizados con dichas personas (morales o fsicas), estos
servicios debern ajustarse a las polticas establecidas en este manual.
1.5.13
No se podrn otorgar boletos de viaje con fines de cortesa o promocin social.
1.5.14
El personal comisionado deber utilizar los servicios de taxis controlados en

terminales areas o de autobuses, en caso de que no exista este servicio en el
destino de la comisin, se autorizar un importe mximo de $100.00 diarios,
que se podr comprobar a travs de un recibo detallando la ruta y el motivo del
transporte, y con el visto bueno del Titular de la Unidad Administrativa a la que
pertenece.
15

1.6 De la Comprobacin de Viticos y Gastos de Viaje.

1.6.1
Los recursos que se otorguen al personal comisionado por concepto de viticos

y gastos de viaje, se comprobarn con la documentacin que ampare el gasto
efectuado, misma que deber cumplir con los requisitos fiscales dispuestos en
el artculo 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin.
1.6.2
Ser responsabilidad del comisionado anexar invariablemente en las

comprobaciones de viticos las facturas de hotel, de alimentos, combustible y
servicios telefnicos con el desglose de impuestos correspondiente, y
tratndose de pasajes, el boleto de avin acompaado del pase de abordar, o
el boleto de pasaje terrestre y los comprobantes de peaje.
1.6.3
La documentacin comprobatoria de hospedaje, deber contener la descripcin

de los das de ocupacin; en caso de hospedarse dos o ms personas en la
misma habitacin, una de ellas ser quien anexe la comprobacin original, con
las firmas de los servidores pblicos que corresponda, mientras que los dems
debern obtener copia fotosttica y anexarla a sus comprobaciones haciendo
dicha referencia, as como reintegrar, en su caso, el importe de los viticos no
utilizados.
1.6.4
La comprobacin de los pasajes se efectuar con los boletos y, de ser el caso,

con los pases de abordar.
Por ningn motivo se aceptar la comprobacin del gasto si no se cuenta con
el boleto de avin o de transportacin terrestre, salvo cuando la comisin se
realice en vehculo oficial. Cualquier boleto extraviado lo pagar
invariablemente el comisionado, salvo casos de fuerza mayor que requerir la
autorizacin del Titular del rgano.
1.6.5
Cuando se adquiera en las agencias de viaje, paquetes todo incluido (VTP),

deber separarse para comprobacin, el gasto por concepto de pasaje areo,
hospedaje y alimentos adquiridos por este medio.
16

1.6.6
Cuando el destino de la comisin, dentro del Estado de Veracruz sea en

Congregaciones, Comunidades o Rancheras, el personal activo comisionado
queda exento de presentar la comprobacin, por concepto de alimentos. Para
estos casos slo se autorizar el 70% de la tarifa diaria, por lo que debern
requisitar debidamente el Anexo 6. Tratndose de hospedaje, nicamente
aplicar en casos especficos, previamente analizados y autorizados.
1.6.7
La comprobacin de gastos por conceptos de traslados locales, peajes y

combustibles, deber presentarse conjuntamente con el Anexo 5
1.6.8
El personal activo comisionado, dentro de los 3 das hbiles siguientes al ltimo

da de la comisin, deber presentar el Anexo 5, adjuntando la documentacin
comprobatoria en original y el informe de la comisin, siendo esto
responsabilidad del comisionado y de no hacerlo se aplicarn las sanciones
correspondientes.
Si pasado ese lapso el comisionado no presenta la documentacin
comprobatoria o no realiza la liquidacin respectiva, la Direccin de
Administracin y Finanzas
proceder a requerir por escrito dicha
comprobacin, marcando copia al Titular de la Unidad Administrativa de
adscripcin, suspendiendo simultneamente cualquier otra ministracin de
viticos.
En caso de persistir dicha circunstancia, la Direccin de Administracin y
Finanzas realizar el descuento de los importes adeudados va nmina.
Cuando se trate de comisiones sucesivas e ininterrumpidas, entendindose
como tales, aqullas en las que el comisionado permanezca en su lugar de
adscripcin menos de 3 das hbiles entre cada comisin. La falta de
comprobacin en este caso no podr prevalecer en ms de dos comisiones.
1.6.9
En caso de que la documentacin presentada resulte menor a los viticos

otorgados, el comisionado deber reintegrar los recursos remanentes junto con
el Anexo 5, a la Direccin de Administracin y Finanzas.
17

1.6.10
Si por necesidades de la comisin fuera indispensable modificar el itinerario

inicial motivando que el comisionado erogue recursos propios, la diferencia
resultante a su favor en el Anexo 5, le ser reembolsada, previa justificacin
por escrito, avalada por el Titular de la Unidad Administrativa a la que est
adscrito.
1.6.11
No se deber aceptar la comprobacin de gastos en lugares y fechas distintas

a las establecidas en la comisin, si por razones fortuitas al comisionado se
suspende su salida, ste deber reintegrar de inmediato los recursos
otorgados.
1.6.12
El importe de las propinas no deber incluirse en los comprobantes fiscales; en

caso de que se incluya, no se considerar como parte de los gastos
comprobables.
1.6.13
Cuando algn documento comprobatorio no cumpla con lo establecido en este

Manual, procede su devolucin, debiendo el comisionado reintegrar su importe
a ms tardar el 2 da hbil a partir de la fecha en que fue devuelto.
1.7 De la Aplicacin Contable

1.7.1
Las partidas contables con cargo a las cuales se cubrirn los gastos por
concepto de viticos y gastos de viaje son:
PARTIDA
CONCEPTO
5126102
Combustibles, lubricantes y aditivos para servicios y operacin

de Programas Pblicos.
Servicio de telefona convencional.
Conservacin y mantenimiento de vehculos adscritos a
servicios administrativos.
Pasajes Nacionales a Servidores Pblicos.
Viticos Nacionales a Servidores Pblicos.
Peajes
Estacionamiento
5131401
5135501
5137201
5137501
5137902
5137903
18

2. CONTROL Y VIGILANCIA
2.1
Corresponde a la Contralora Interna la estricta vigilancia del cumplimiento de
estas polticas y procedimientos establecidos.
2.2
La Contralora Interna, se encargar de vigilar la correcta aplicacin y destino

de los recursos por concepto de viticos y gastos de viaje para efectuar
comisiones.
3. SANCIONES
3.1
El personal activo facultado para el trmite, autorizacin y control de viticos y
pasajes, as como quienes tienen carcter de comisionados son responsables
de las irregularidades en que incurran, hacindose acreedores a las
sanciones previstas en la Ley de Responsabilidades de los Servidores
Pblicos del Estado, sin perjuicio de aplicar las disposiciones civiles y penales
correspondientes.
4. VIGENCIA
Las disposiciones contenidas en el presente Manual entrarn en vigor a partir del 01 de
marzo 2013
Anualmente Auditora General y la Direccin de Administracin y Finanzas, sern los
responsables de actualizar las disposiciones contenidas en este Manual.
Xalapa, Ver., a 28 de febrero de 2013
19

Anexo 1
TARIFA DE VITICOS NACIONALES

(Cuota diaria en pesos)
NIVELES DE
APLICACIN
CONCEPTO
ZONA
I
II
III
IV
Hospedaje
Alimentos
Total
910
390
1,300
945
405
1,350
980
420
1,400
1,015
435
1,450
II
Hospedaje
Alimentos
Total
770
330
1,100
805
345
1,150
840
360
1,200
875
375
1,250
III
Hospedaje
Alimentos
Total
630
270
900
665
285
950
700
300
1,000
735
315
1,050
Para efectos de clculo el monto destinado para alimentos tendr la siguiente

proporcin: desayuno 25%, comida 50% y cena 25%.
20

Anexo 2
ZONIFICACIN PARA LA ASIGNACIN DE VITICOS NACIONALES
ENTIDAD
FEDERATIVA
ZONA 01
Aguascalientes
Baja California
Norte
ZONA 02
Todo el Estado
Resto del Estado
Campeche
Resto del Estado
Coahuila
Resto del Estado

Resto del Estado
Resto del Estado
Los Cabos
Loreto
Muleg
Ciudad del Carmen

Piedras Negras
Ciudad Acua
Resto del Estado

Tuxtla Gutirrez
Manzanillo
Tapachula
Ciudad de Jurez
Todo el D.F.
Todo el Estado
Guanajuato
Resto del Estado
Guerrero
Resto del Estado
Hidalgo
Todo el Estado
Jalisco
Resto del Estado
Mxico
Resto del Estado
Michoacn
Resto del Estado
Morelos
Nayarit
Resto del Estado

Resto del Estado
Nuevo Len
ZONA 04
Todo el Estado
Baja California Sur
Colima
Chiapas
Chihuahua
Distrito Federal
Durango
ZONA 03
Guanajuato
Len
San Miguel Allende
Taxco
San Juan de los

Lagos
Ocotlan
Barra de Navidad
Guadalajara
Tlaquepaque
Tonal
Zapopan
Nezahualcyolt
Atizapan de
Zaragoza
Coacalco
Cuatitln
Ecatepec
Naucalpan de Jurez
Tlalnepantla
Tultitln
Cuatitln Izcalli
Acapulco
Ixtapa
Zihuatanejo
Puerto Vallarta
Careyes
Morelia
Uruapan
Lzaro Crdenas
Cuernavaca
Resto del Estado
San Blas
Monterrey
Apodaca
21

ENTIDAD
FEDERATIVA
ZONA 01
Nuevo Len
ZONA 02
Resto del Estado
Oaxaca
Resto del Estado
Puebla
Resto del Estado
Quertaro
Puerto
Escondido
Puerto ngel
Salina Cruz
Puebla
Tehuacn
Todo el Estado
Quintana Roo
San Luis Potos
Sinaloa
Garza Garca
General Escobedo
Guadalupe
San Nicols de los
Garza
Santa Catarina
Oaxaca
Bahas de
Huatulco
Resto del Estado
Cancn
Cozumel
Mazatln
Resto del Estado
Resto del Estado
Tabasco
Tamaulipas
Veracruz
ZONA 04
Todo el Estado
Sonora
Tlaxcala
Yucatn
Zacatecas
ZONA 03
Resto del Estado
Agua Prieta
Naco
Cananea
Nogales
Hermosillo
Guaymas
Baha Kino
Baha San Carlos
Ciudad Obregn
Todo el Estado
Tampico
Reynosa
Matamoros
Nuevo Laredo
Resto del Estado

Resto del Estado
Resto del Estado
Resto del Estado

Zacatecas
Mrida
Veracruz
Xalapa
Coatzacoalcos
Minatitln
Papantla
Crdoba
Poza Rica
San Andrs Tuxtla
Tuxpan
Boca del Ro
Martnez de la Torre
Orizaba
22

Anexo 3
<Lugar >
<Fecha >
<Nmero de Oficio>
OFICIO DE COMISIN
<Nombre del personal activo comisionado>
< Cargo del personal activo comisionado>
Por medio del presente, me permito informarle (s) a usted (es) que ha (n) sido
designado (s) para realizar la comisin que enseguida se detalla:
Lugar:
Periodo:
Del <da> de <mes> del <ao> al <da> de <mes> del <ao>
Objetivo:
Por lo anterior al trmino de la comisin deber requisitar el formato de Registro nico

de Comisiones al Personal.
Sin otro particular, aprovecho la ocasin para enviarle un cordial saludo.
ATENTAM ENTE
Nombre del Titular

Director y/o Subdirector de la Unidad Administrativa
C.c.p. Titular de la Direccin de Administracin y Finanzas. Para su conocimiento

C.c.p. reas de la Direccin de Administracin y Finanzas. Para su atencin y trmite.
C.c.p. Archivo.
23

Anexo 4
DIRECCIN DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS

MINISTRACIN DE VITICOS Y GASTOS DE VIAJE
TIPO DE DOCUMENTO
FECHA
FOLIO
SUJETO A COMPROBAR(1)
(2)
POR RETRIBUCIN
(3)
No. DE PERSONAL
NOMBRE DEL COMISIONADO
PUESTO
NIVEL
(4)
(5)
(6)
(7)
CLAVE UNIDAD ADMINISTRATIVA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
(8)
(9)
MOTIVO DE LA COMISIN
(10)
FECHAS DE COMISIN
No. DE DAS
LUGAR DE LA COMISIN
ZONA No.
(11)
(12)
(13)
(14)
PARTIDAS CONTABLES
5126102
5137902
COMBUSTIBLE
PEAJES
(15) $ 0.00
(16) $0.00
5137903
5135501
5137201
5131401
ESTACIONAMIENTO
MANTENIMIENTO
VEHCULO
AUTOBS
TAXI
SERVICIO
TELEFNICO
(18) $ 0.00
(19) $ 0.00
(17)
$ 0.00
(20)
$ 0.00
5137501
TARIFA
(21)
$ 0.00
ALIMENTOS
TARIFA
(22) $ 0.00
(23)
$ 0.00
HOSPEDAJE
(24) $ 0.00
TOTAL
(25)
(Nmero)
(26)
(Letra)
Recib del rgano de Fiscalizacin Superior la cantidad sealada para ser ejercida exclusivamente en la comisin, que comprobar dentro de los 3 das hbiles siguientes despus de terminada la comisin. Estando de
conformidad que de no entregar la comprobacin en el plazo establecido, se proceder a realizar el descuento del importe va nmina.
FIRMAS
NOMBRE Y FIRMACOMISIONADO
NOMBRE Y FIRMATITULAR DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE Y FIRMADIRECTOR DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS
(27)
(28)
(29)
FF-05
24

Anexo 4
INSTRUCTIVO DE LLENADO
MINISTRACIN DE VITICOS Y GASTOS DE VIAJE
1. Marcar el tipo de documento a comprobar.
2. Anotar la fecha de la ministracin.
3. Anotar el folio de control de la Direccin de Administracin y Finanzas.
4. Anotar el nmero de personal del comisionado.
5. Anotar el nombre del personal activo comisionado.
6. Especificar el puesto del personal comisionado.
7. Especificar el nivel de clasificacin de puesto del personal comisionado.
8. Anotar la Clave de la Unidad Administrativa de adscripcin del comisionado.
9. Anotar el nombre de la Unidad Administrativa solicitante.
10. Especificar el motivo de la comisin.
11. Indicar las fechas de comisin.
12. Especificar el nmero total de das de comisin.
13. Especificar el destino de la comisin (Ciudad y Estado).
14. Identificacin de la zona de comisin.
15. Importe considerado del combustible, lubricantes y aditivos (5126102).
16. Importe considerado de peaje segn sea el caso (5137902).
17. Importe considerado de estacionamiento (5137903).
18. Importe considerado para mantenimiento de vehculos (5135501).
19. Importe considerado de autobs y taxis segn sea el caso (5137201).
20. Importe considerado del servicio de telefona (5131401).
21. Importe de la tarifa monetaria por da considerada para alimentos (en caso de
no abarcar los tres alimentos del da, deber considerarse la proporcin de
25% desayuno, 50% comida y 25% cena) (5137501).
22. El resultado de la multiplicacin de la tarifa diaria considerada para alimentos
por el nmero de das.
23. Importe de la tarifa monetaria por da considerada para hospedaje (5137501).
24. El resultado de la multiplicacin de la tarifa diaria de hospedaje por el nmero
de das a pernoctar.
25. Suma total de gastos enunciados.
26. Importe en letra de la suma total de gastos.
27. Nombre y firma del comisionado.
28. Nombre y firma del titular de la Unidad Administrativa solicitante.
Nombre y firma del director de la Direccin de Administracin y Finanzas.
25

Anexo 5
DESGLOSE DE COMPROBANTES POR VITICOS Y GASTOS DE VIAJE
1/2
1/2
FOLIO
CLAVE
(2)
NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA

(3)
5137501
5126102
FECHA
No. FACTURA
RFC FACTURA
(5)
(6)
(7)
TOTAL (17)
5137902
5137903
ALIMENTOS
HOSPEDAJE
GASOLINA
AUTOBS
TAXIS
PEAJE
ESTACIONAMIENTO
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL POR PARTIDA

(18)
NOMBRE Y FIRMA
COMISIONADO
5126102
5137201
5137501
5135501
5131401
5137902
5137903
TOTAL
5137201
FECHA
(1)
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
SOLICITADO
COMPROB
ADO
DIFERENCIA
(19)
(20)
(21)
(22)$ 0.00
(23)$ 0.00
(24)
$0.00
HOJA
(4)
5135501
CONSERVACIN
Y MANTTO.
(15)
5131401
TELFONO
(16)
$ 0.00
$0.00
$ 0.00
FF-06V
27

Anexo 5
2/2
AFECTACIN PRESUPUESTAL / COMPROBACIN DE GASTOS
HOJA __ DE__(1)
CLAVE
(3)
FOLIO No:
NOMBRE
(4)
No. DE PERSONAL
(8)
CLAVE
(2)
DA
FECHA(5)
MES
AO
CONCEPTO
FOLIO A COMPROBAR
(6)
(7)
BENEFICIARIO
NOMBRE
(9)
No. DE FACTURA (S)
(11)
PARTIDA CONTABLE
NOMBRE
(12)
RFC/CURP
(10)
IMPORTE
COMPROBADO
IMPORTE
AUTORIZADO
(14)
(15)
(13)
TOTAL COMPROBADO
CONCEPTO DE DEVOLUCIN
NO CUMPLE CON LOS REQUISITOS SEALADOS
NOTA (S) ALTERADA (S)
AFECTACIN DE LA PARTIDA PRESUPUESTAL INCORRECTA
NO SE APEGA A LA TARIFA ESTABLECIDA
(16)$
IMPORTE(18)
(17)$
(19)$
LOS DAS DE COMISIN ESPECIFICADOS NO CORRESPONDEN A LA

FECHA DE DOCUMENTACIN DEL GASTO
OTRAS CAUSAS:
IMPORTE (LETRA)
TOTAL DE LA COMPROBACIN AUTORIZADA

(20)
OBSERVACIONES:
(21)
(22)
Vo. Bo. DEL TITULAR DE LA
(23)
(24)
(25)
NOMBRE Y FIRMA
COMISIONADO
NOMBRE Y FIRMA
SUBDIRECCIN DE FINANZAS
NOMBRE Y FIRMA
DIRECCIN DE ADMN. Y FINANZAS
FF-09
Anexo 5
28

1/2
1. Indicar la fecha de comprobacin de los gastos por parte del comisionado.
2. Anotar la Clave de la Unidad Administrativa de adscripcin del comisionado.
3. Anotar el nombre de la Unidad Administrativa solicitante.
4. Especificar el nmero de hoja del formato.
5. Indicar la fecha de la factura.
6. Anotar el nmero de factura.
7. Anotar el RFC de la factura.
8. Anotar importe monetario de gastos de alimentos (5137501).
9. Anotar importe monetario de gastos de hospedaje (5137501).
10. Anotar importe monetario de gastos de gasolina (5126102).
11. Anotar importe monetario de gastos de pasajes (5137201).
12. Anotar importe monetario de gastos de taxis (5137201).
13. Anotar importe monetario de gastos de peaje (5137902).
14. Anotar importe monetario de gastos de estacionamiento (5137903).
15. Anotar importe monetario de gastos de conservacin y mantenimiento
(5135501).
16. Anotar importe monetario de gastos de telfono convencional (5131401).
17. Importe total de los gastos enunciados.
18. Nombre y firma del personal activo comisionado.
19. Anotar importe total de cada tipo de gasto solicitado (5126102, 5137201,
5137501, 5135501, 5131401, 5137902 y 5137903).
20. Anotar importe total de cada tipo de gasto comprobado (5126102, 5137201,
5137501, 5135501, 5131401, 5137902 y 5137903).
21. Anotar la diferencia entre la ministracin del gasto solicitado y el
comprobado (5126102, 5137201, 5137501, 5135501, 5131401, 5137901 y
5137902).
22. Total de gastos solicitados.
23. Total de gastos comprobados.
24. Diferencia total entre la ministracin del gasto solicitado y el comprobado.
29

Anexo 5
2/2
ANEXO 5 DESGLOSE DE COMPROBANTES POR VITICOS Y GASTOS DE
VIAJE
AFECTACIN PRESUPUESTAL/COMPROBACIN DE GASTOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Especificar el nmero de hoja del formato.

Anotar el folio de control de la Direccin de Administracin y Finanzas.
Anotar la Clave de la Unidad Administrativa de adscripcin del comisionado.
Anotar el nombre de la Unidad Administrativa solicitante.
Indicar fecha (da/mes/ao).
Especificar el concepto de la comisin.
Indicar el nmero de folio a comprobar asignado en el formato de Ministracin
de Viticos y Gastos de Viaje (Anexo 4).
8. Anotar el nmero de personal del comisionado.
10. Anotar el RFC y CURP del comisionado.
11. Anotar el nmero de factura(s).
12. Indicar la clave de la partida presupuestal afectada.
13. Anotar el nombre de la partida presupuestal afectada.
14. Indicar el importe comprobado de la partida presupuestal afectada.
15. Indicar el importe autorizado.
16. Anotar el importe total comprobado.
17. Anotar importe total autorizado.
18. Indicar el importe del concepto de devolucin, segn el concepto de la misma.
19. Anotar el total de la comprobacin autorizada.
20. Importe en letra de la comprobacin autorizada.
21. Nombre y firma del Vo. Bo. Del Titular de la Unidad Administrativa.
22. Anotar observaciones.
23. Nombre y firma del comisionado.
24. Nombre y firma del Subdirector de Finanzas.
25. Nombre y firma del Director de Administracin y Finanzas.
30

Anexo 6
RELACIN DETALLADA DE VITICOS EROGADOS
SIN DOCUMENTACIN COMPROBATORIA
Direccin de Administracin y Finanzas
Clave: ____(1)______
DATOS DEL VIATICANTE

Nombre: (2) _____________________________ R.F.C: (5) ________________
Puesto: (3) _____________________________
No. de Empleado:(6) _______
Unidad Administrativa (4) _______________________________________
Oficio de Comisin N: (7) _______________ DeFecha: (8)

D
Declaro bajo protesta de decir verdad y de conformidad a lo previsto en la Ley de

Responsabilidades para Servidores Pblicos, que la relacin de gastos que presento, se refiere
a erogaciones realizadas en el desempeo de la comisin que se menciona y que por motivos
de fuerza mayor no me fue posible recabar la documentacin comprobatoria correspondiente.
Lugar y Fecha: (9) __________________________________
Concepto
Gastos No comprobados
Monto
Motivos
(10)
(11)
(12)
TOTAL *
(13)
(14)
___________________________________
Firma del Comisionado
(15)
__________________________________
Firma del Titular de la Direccin de
Administracin y Finanzas
La suma de los viticos comprobados y el monto de los viticos erogados sin documentacin
comprobatoria, no debe exceder el monto establecido en la tarifa correspondiente.
(16)
Firma de Vo. Bo.
Titular de la Unidad Administrativa
31

Anexo 6
RELACIN DETALLADA DE VITICOS EROGADOS
SIN DOCUMENTACIN COMPROBATORIA
1. Anotar la clave de la Direccin de Administracin y Finanzas.
3. Anotar el puesto del personal activo comisionado.
4. Nombre del rea de adscripcin del personal activo comisionado.
5. Registro Federal de Causantes.
6. Nmero de Personal.
7. Anotar el nmero de oficio comisin.
8. Anotar el da, mes y ao del oficio de comisin.
9. Lugar y fecha del gasto.
10. Describir brevemente los conceptos de gastos de viticos.
11. Monto de los gastos de viticos.
12. Describir brevemente el motivo por el cual no se cuenta con documentacin
comprobatoria.
13. Suma total de los gastos no comprobados.
14. Nombre y firma del personal activo comisionado.
15. Nombre y firma del titular de la Direccin de Administracin y Finanzas.
32

Anexo 7
RELACIN DE MUNICIPIOS DEL ESTADO EN DONDE ES NECESARIO
PRESENTAR COMPROBANTES DE GASTOS CON LOS REQUISITOS FISCALES
001 Acajete
002 Acatlan
031 Carlos A. Carrillo

032 Carrillo Puerto
003 Acayucan
033 Castillo de Teayo
004 Actopan
005 Acula
006 Acultzingo
007 Agua Dulce
008 lamo Temapache
009 Alpatlahuac
010 Alto lucero de Gutirrez
Barrios
011 Altotonga
012 Alvarado
013 Amatitln
014 Amatln de los Reyes
015 ngel R. Cabada
016 Antigua La
034 Catemaco
035 Cazones de Herrera
036 Cerro Azul
037 Choapas Las
038 Citlaltpetl
039 Coacoatzintla
061 Chicontepec
062 Chinameca
063
Chinampa
Gorostiza
064 Chocamn
065 Chontla
066 Chumatln
067 Emiliano Zapata
068 Espinal
069 Filomeno mata
040 Coahuitln
070 Fortn
017 Apazapan
018 Aquila
019 Astacinga
020 Atlahuilco
021 Atoyac
022 Atzacan
023 Atzalan
024 Ayahualulco
025 Banderilla
026 Benito Jurez
027 Boca del Ro
028 Calcahualco
029 Camarn de Tejeda
030 Camerino Z. Mendoza
041 Coatepec
042 Coatzacoalcos
043 Coatzintla
044 Coetzala
045 Colipa
046 Comapa
de
071 Gutirrez Zamora

072 Hidalgotitln
073 Higo El
074 Huatusco
075 Huayacocotla
076 Hueyapan de Ocampo
077
Huiloapan
de
047 Crdoba
Cuauhtmoc
048 Cosamaloapan
078 Ignacio de la Llave
049 Cosautln de Carvajal 079 Ilamatln
050 Coscomatepec
080 Isla
051 Cosoleacaque
081 Ixcatepec
052 Cotaxtla
082 Ixhuacn de los Reyes
053 Coxquihui
083 Ixhuatln de Madero
054 Coyutla
084 Ixhuatln del Caf
055 Cuichapa
085 Ixhuatln del Sureste
056 Cuitlhuac
086 Ixhuatlancillo
057 Chacaltianguis
087 Ixmatlahuacan
058 Chalma
088 Ixtaczoquitln
059 Chiconamel
089 Jalacingo
060 Chiconquiaco
090 Jalcomulco
33

091 Jltipan
092 Jamapa
093 Jess Carranza
094 Jilotepec
095 Jos Azueta
096 Juan Rodrguez Clara
097 Juchique de Ferrer
098 Landero y Coss
099 Lerdo de Tejada
100 Los Reyes
101 Magdalena
102 Maltrata
103 Minas Las
104 Manlio Fabio Altamirano
105 Mariano Escobedo
106 Martnez de la Torre
107 Mecatln
108 Mecayapan
109 Medelln
110 Miahuatln
111 Minatitln
112 Misantla
113 Mixtla de Altamirano
114 Moloacn
115 Nanchital de Lzaro
Crdenas del Ro
116 Naolinco
117 Naranjal
118 Naranjos-Amatln
119 Nautla
120 Nogales
121 Oluta
122 Omealca
123 Orizaba
124 Otatitln
125 Oteapan
126 Ozuluama
127 Pajapan
128 Pnuco
205 Yanga
129 Papantla
130 Paso de Ovejas
131 Paso del Macho
132 Perote
133 Platn Snchez
134 Playa Vicente
135 Poza Rica de Hidalgo
136 Pueblo Viejo
137 Puente Nacional
138 Perla La
139 Rafael Delgado
140 Rafael Lucio
141 Ro Blanco
142 Saltabarranca
143
San
Andrs
Tenejapan
144 San Andrs Tuxtla
145 San Juan Evangelista
146 San Rafael
147 Santiago Sochiapan
148 Santiago Tuxtla
149 Sayula de Alemn
150 Sochiapa
151 Soconusco
152 Soledad Atzompa
167 Tenochtitln
168 Teocelo
169 Tepatlaxco
170 Tepetln
171 Tepetzintla
172 Tequila
173 Texcatepec
174 Texhuacan
175 Texistepec
176 Tezonapa
177 Tierra blanca
178 Tihuatln
179 Tlachichilco
180 Tlacojalpan
153 Soledad de Doblado
191 Tonayn
154 Soteapan
155 Tamaln
156 Tamiahua
157 Tampico alto
158 Tancoco
159 Tantima
160 Tantoyuca
161
Tatahuicapan
Jurez
162 Tatatila
163 Tecolutla
164 Tehuipango
165 Tempoal
166 Tenampa
192 Totutla
193 Tres valles
194 Tuxpan
195 Tuxtilla
196 Ursulo Galvn
197 Uxpanapa
198 Vega de Alatorre
34
de
181 Tlacolulan
182 Tlacotalpan
183 Tlacotepec de Meja
184 Tlalixcoyan
185 Tlalnelhuayocan
186 Tlaltetela
187 Tlapacoyan
188 Tlaquilpa
189 Tlilapan
190 Tomatln
199 Veracruz
200 Vigas de Ramrez Las
201 Villa Aldama
202 Xalapa
203 Xico
204 Xoxocotla

206 Yecuatla
207 Zacualpan
208 Zaragoza
209 Zentla
210 Zongolica
211 Zontecomatln
212 Zozocolco de Hidalgo
35

DEFINICIONES Y SIGLAS
rgano. rgano de Fiscalizacin Superior del Estado de Veracruz.
Unidades Administrativas. Auditora General, Secretara Tcnica, Direccin de
Asuntos Jurdicos, Direccin de Administracin y Finanzas, Unidad de Difusin e
Informacin, Contralora Interna, Auditora Especial de Legalidad y Planeacin,
Direccin de Planeacin, Direccin de Informtica, Auditora Especial de Gestin
Financiera, Direccin de Auditora Tcnica a la Obra Pblica, Direccin de Auditora
Financiera Presupuestal, Auditora Especial Social, con sus respectivas Subdirecciones
en su caso.
Combustibles y lubricantes. Asignaciones econmicas destinadas a cubrir los gastos
de combustibles y lubricantes nicamente cuando el personal designado realiza una
comisin y se le asigne un vehculo oficial.
Comisin. Actividades encomendadas al personal en servicio del rgano, que deban
ejecutarse fuera del lugar de su adscripcin (a ms de 50 km o por un periodo mayor a
24 horas) y sean estrictamente necesarias para la consecucin de los objetivos del
rgano, debiendo ser asignadas por el titular de la Unidad Administrativa o persona
facultada para ello.
Comisiones sucesivas e ininterrumpidas. Son aquellas comisiones de trabajo que
por su continuidad, el comisionado no logra permanecer en su lugar de adscripcin 3
das hbiles entre cada comisin.
Reintegro. Devolucin de efectivo que resulta cuando el importe otorgado es mayor
que el comprobado, dicha diferencia ser reintegrada por el comisionado en efectivo a
la Subdireccin de Finanzas, mismas que expedir un recibo por el importe.
Gastos de viaje. Asignaciones econmicas destinadas a cubrir el costo de
transportacin comercial en el mbito estatal, nacional e internacional. En esta partida
debern incluirse los peajes y otro tipo de cuotas cubiertas en el traslado al lugar de la
comisin.
36

Ministracin. Asignaciones econmicas destinadas a cubrir los gastos de viaje (boletos

de autobs, gasolina, lubricantes y casetas) y viticos (hospedaje y alimentos) al
personal del rgano, en las comisiones que lleven a cabo en el cumplimiento de sus
funciones.
Viticos. Asignaciones econmicas destinadas a cubrir los gastos de alimentacin y
hospedaje del personal del rgano, cuando el desempeo de sus labores y comisiones
temporales tengan que realizarse en lugares distintos a su adscripcin.
37

INDICADORES DE MEDICIN
PUNTOS DE CONTROL
RESPONSABILIDAD/ACTIVIDAD
INDICADORES DE
DESEMPEO / UNIDAD DE
MEDIDA
ESTNDAR DE
DESEMPEO
(DESEMPEO-META)
Entrega
de
cheque
al
comisionado (cuando el trmite
se realiza en tiempo y forma).
Das hbiles
Un da hbil antes de
iniciar la comisin.
Das hbiles
Tres das posteriores a la

recepcin
de
la
comprobacin.
Das hbiles
Dos
das
hbiles
posteriores al registro de
la comprobacin.
Respuesta del trmite de la

comprobacin de viticos y
gastos de viaje.
Deposito
efectivo.
del
reintegro
en
38

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MANUAL DE POLTICAS PARA EL

Manual de Polticas para el Trmite y Control

El rgano de Fiscalizacin Superior del Estado de Veracruz (rgano) en el

Manual de Polticas para el Trmite y Control

1.1 Polticas Generales

PRESENTAR COMPROBANTES DE GASTOS CON LOS REQUISITOS FISCALES

Manual de Polticas para el Trmite y Control

Manual de Polticas para el Trmite y Control

Manual de Polticas para el Trmite y Control

Manual de Polticas para el Trmite y Control

El personal activo en servicio de este rgano, tiene derecho a que se le

El pago de viticos y gastos de viaje deber ajustarse a las polticas y tarifas

Las Unidades Administrativas del rgano debern sujetarse a las disposiciones

Ser responsabilidad de los servidores pblicos comisionados, el uso adecuado

El Titular de cada Unidad Administrativa es el facultado para comisionar al

El trmite de la solicitud se deber efectuar con un mnimo de 2 das hbiles de

Las Unidades Administrativas debern mantener la debida congruencia entre el

Manual de Polticas para el Trmite y Control

nicamente debern otorgarse viticos por los das estrictamente necesarios

El pago de viticos slo proceder cuando el personal activo sea comisionado a

El Auditor General y el Director de Administracin y Finanzas son los facultados

Cuando por la urgencia de la comisin no sean solicitados los viticos en el

Cuando los viticos proporcionados no sean suficientes por atender causas de

Manual de Polticas para el Trmite y Control

El personal activo en servicio del rgano que en el ejercicio de sus funciones

Para efectos de estas polticas, los niveles jerrquicos de aplicacin de tarifas

1.3 De las Comisiones

Las comisiones oficiales constituyen la justificacin para la asignacin de

La asignacin de comisiones a personal en servicio activo del rgano se

Manual de Polticas para el Trmite y Control

trabajo, en trminos de objetivos y disponibilidad calendarizada. Salvo

La autorizacin de comisiones nacionales ser atribucin directa de los

No se autorizarn comisiones y sus correspondientes asignaciones de viticos

El personal activo comisionado deber rendir un informe de gastos, para tal

Manual de Polticas para el Trmite y Control

1.4 De los Viticos

Para tramitar, autorizar y otorgar viticos y gastos de viaje por concepto de

Para la ministracin de viticos los comisionados debern presentar el Anexo

Para que el personal atienda la comisin, los viticos se autorizarn de acuerdo

En caso de que la comisin sea menor de 24 horas y no se requiera pernoctar

Las tarifas para viticos, se pagarn en moneda nacional, y constituyen el tope

Las comisiones que comprendan la estancia en distintas poblaciones,

Manual de Polticas para el Trmite y Control

municipios o entidades federativas, se cubrirn con viticos segn los das de

Los viticos tendrn un lmite mximo de 30 das naturales consecutivos.

El personal comisionado del rgano podr realizar el nmero de llamadas

En caso de cancelacin de la comisin, deber hacerse del conocimiento de la

Cuando una comisin sea ampliada, el Titular de la Unidad Administrativa

Manual de Polticas para el Trmite y Control

1.5 De los Gastos de Viaje

La adquisicin de pasajes areos y otros servicios de agencias de viajes, que

Los traslados areos que se soliciten, debern contar invariablemente con la

El personal comisionado deber solicitar con anticipacin el boleto de avin a

El personal comisionado que se traslade por avin, se sujetar a la tarifa ms

Manual de Polticas para el Trmite y Control

Para el otorgamiento y adquisicin de pasaje terrestre se justificar en los

El rgano podr realizar asignaciones econmicas adicionales a las de

Para el pago de pasajes de Autobs, las categoras autorizadas por nivel, se

Manual de Polticas para el Trmite y Control

La Renta de Vehculos, con excepcin de los de lujo, ser autorizada por el

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