Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
E.A.P Contabilidad
Carrera: Contabilidad y Gestin Tributaria
TRABAJO PRODUCTIVO
CASO INTEGRAL
EMPRESA COMERCIAL
GALTON S.A.
PRESENTADO POR
CICLO
GRUPO
DOCENTE
:
:
:
ASIGNATURA
II
A
DEDICATORIA:
Este trabajo lo dedicamos en primer lugar a Dios por darnos
cada da los nimos y las fuerzas necesarias para seguir cada da, Adems
agradecerle ante todo al Prof.: Dennis Huanca Huisa por brindarnos los
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIN.........5
PARTE 1: EMPRESA COMERCIAL GALTON S.A.
2. ENUNIADOS............6
3. LIBROS Y REGISTROS CONTABLES.
4. LIBRO INVENTARIO Y BALANCES
4.1.BALANCE DE COMPROBACIN 3.17.......
5. LIBRO DIARIO 5.1......
6. LIBRO CAJA Y BANCOS.......
6.1.LIBRO CAJA Y BANCOS 1.1 EFECTIVO......
6.2.LIBRO CAJA Y BANCOS 1.2 CUENTA CORRIENTE......
7. REGISTRO DE INVENTARIO PREMANENTE VALORIZADO DETALLE DEL
INVENTARIO VALORIZADO 13.1...
8. PLANILLA DE REMUNERACIONES.......
9. ESTADOS FINANCIEROS.....
10. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA.....
11. ESTADO DE RESULATADOS..
1.ENUNCIADOS
Dinero en Efectivo
Dinero en Cuenta Corriente
Facturas por cobrar F/. 001-34543
Mercaderas
TELEVISORES 100 x S/. 1,500.00
DVD SONY 15 x S/. 850.00
PLAY STATION 35 x S/. 1,560.00
Terreno
Edificacin
Vehculo Motorizado
Depreciacin Acumulada
Factura por Pagar F/. 001-93883
Capital Social
S/. 3,320,000.00
S/. 350,000.00
S/. 3,500.00
S/. 217,350.00
S/. 550,000.00
S/. 230,000.00
S/. 50,000.00
S/. 5,000.00
S/. 12,000.00
S/. 4,720,850.00
6. El 10.01.2014 La empresa GALTON S.A. realiza una venta de 35 PLAY STATION por
S/. 3,200.00 c/u al cliente JUAN LUQUE ADUVIRI identificado con DNI 05453466
para lo cual emitimos una BOLETA DE VENTA N001-2346, y se cobra y paga en caja
chica.
7. El 13.01.2014 La empresa GALTON S.A. decide comprar Electrodomsticos
(mercaderas) de la empresa GALTON S.A. con RUC 20455433423 de la ciudad de
Lima con ese mismo nombre un promedio de 50 Microondas a S/. 300.00 c/u ms IGV el
cual nos emite una F/. 001-2856, la factura se cancela en el Banco BCP.
8. El 14.01.2014 La empresa GALTON S.A. decide contratar los servicios a una televisora
FRECUENCIA LATINA con RUC 20453535423 para promocionar sus productos al
mercado por un importe de S/5,000.00 ms IGV el cual nos emite una F/.001-8693 y
cancela en el Banco de la Nacin.
9. El 16.01.2014 La empresa GALTON S.A. realiza una venta de 5 Televisores por
S/.3,000.00 cada uno Incluido IGV a la persona de nombre JUAN RODRIGUEZ
VELAZQUEZ con DNI 04547853 por el cual emitimos una BOLETA DE VENTA N
001-32243 y cobramos en efectivo.
10. El 17.01.2014 La empresa GALTON S.A. decide comprar 120 refrigeradoras a
S/.1,700.00 cada uno incluido IGV de la empresa COLAPSUR S.A.C con RUC
20646747998 el cual nos emite una F/.001-9323 y se cancela al contado.
11. El 19.01.2014 La empresa GALTON S.A. realiza una venta de 95 televisores por
S/2,300.00 cada uno incluido IGV a la empresa GALILEO S.A. con RUC
20343451467por lo cual le emitimos una F/.001-2543 y el cobro en cuenta corriente.
12. El 20.01.2014 La empresa GALTON S.A. realiza una venta de 116 refrigeradoras a
S/2,000.00 cada uno incluido IGV a la Empresa EDUARDO S.R.L con RUC
20959494374 el cul emitimos una F/.001-4566 y se paga en cuenta corriente.
13. El 21.01.2014 La empresa GALTON S.A. realiza una compra de 5 aspiradoras para la
limpieza de su espacio de la empresa JORYINI S.R.L. con RUC 20454289569 a un
importe total de S/. 300.00 incluido IGV cada una el cual nos emite una F/.001-9874 y el
cul pagamos al contado.
14. El 23.01.2014 La empresa GALTON S.A. compra bolsas con el logotipo de la empresa
RAYADOS S.R.L. con RUC 20934994876 el cual nos emite una F/.001-7875 por un
importe de S/.200.00 incluido IGV y se paga al contado.
15. El 24.01.2014 La empresa GALTON S.A. paga la deuda que tena con la empresa
FOXITO S.R.L. con RUC 20349854875 por un importe de S/. 12,000.00 segn F/. 00193883 y se cancela en efectivo.
16. El 26.01.2014 La empresa GALTON S.A. Realiza una venta de 15 DVD SONY por S/.
850.00 cada uno incluido IGV a la empresa VICTORIA S.A. con RUC 20445545344 por
el cual emitimos una F/.001-9845 y el cobro se hace en efectivo.
17. El 27.01.2014 La empresa GALTON S.A. paga los servicios de cable de la empresa
CABLE MGICO S.A. con RUC 20344884533 por un importe de S/. 80.00 incluido
IGV, el cual nos emite una F/.001-5954 y se paga al contado.
18. El 28.01.2014 La empresa GALTON S.A. realiza una venta de 4 refrigeradoras por un
importe de S/. 2,200.00 incluido IGV a la empresa BUENA COCINA S.A. con RUC
20493943982 por el cual emitimos una F/. 001-8745 y cobramos al contado.
19. El 30.01.2014 La empresa GALTON S.A. paga los servicios de agua a la empresa SEDA
JULIACA S.A.C. con RUC 20026793443 por un importe de S/. 32.00 incluido IGV
segn F/.001-2355 el cual se paga en cheque N001-92883.
20. El 31.01.2014 La empresa GALTON S.A. paga los servicios prestados a la empresa
ELECTRO PUNO S.A.A. con RCU 20458456745 El cual nos emite una R/.002-9348
Por un importe S/. 294.00 incluido IGV el cual se paga al contado.
21. El 31.01.2014 La empresa GALTON S.A. realiza una venta de 50 microondas a la
Empresa TECNOLOGY S.A.C. con RUC 20554345354 por un importe de S/. 570.00
ms IGV segn F/. 001-34545 y se cancela al contado.
22. El 31.01.2014 Se provisiona y realiza la siguiente planilla de los trabajadores:
TRABAJADORES
PUESTO
APORTE
ONP/AFP
SUELDOS
ASIG.
FAMILIAR
Carlos Apaza N.
Gerente
AFP-INTEGRA
2,000.00
75.00
Karen Chvez S.
Administrador
AFP-HABITAT
800.00
Jess Navarro
Vendedor
ONP
750.00
Jess Machaca
Vendedor
ONP
750.00
FEBRERO
1. El 01.02.2014 la empresa GALTON S.A, compra mercadera de la empresa SAMSUNG
S.A con RUC 20909898909, segn factura N001-007876.Se compr 70 DVD a
S/.550.00 ms IGV cada uno. Se sabe que el pago de la factura es mediante cuenta
corriente.
2. El 03.02.2014 la empresa GALTON S.A, realiza una venta de mercaderas (40 DVD
SAMSUNG LG) a la empresa LINUX S.R.L. con RUC 20099898841 por S/.900 ms IGV cada
uno. Segn F/. 001-00207.la empresa nos da en efectivo.
3. El 05.02.2014 la empresa GALTON S.A, realiza una venta de mercaderas al crdito (30
DVD SAMSUNG TOSHIBA) a la empresa BRATHUN S.R.L. con RUC 20545690984
por S/.1600.00 ms IGV cada uno. Segn F/. 001-00200.
4. El 07.02.2014 se realiz un descuento fuera de la factura por S/.300.00 incluido IGV al cliente
de SABIMAK SRL por lo cual nos emite una Nota de Crdito N001-0025.El cliente nos paga
segn F/. 001-00200, nos deposita en nuestra cuenta corriente aplicando la Nota de Crdito.
5. El 08.02.2014 la empresa GALTON S.A, decide alquilar un camin del Seor Patricio
Becerra con RUC 20105478941, segn Boleta de venta N001-45687 para trasladar los
electrodomsticos (DVD) a su almacn y por lo cual se paga al dueo la cantidad de
S/.500.00.Y se cancela en efectivo.
6. El 09.02.2014 La empresa GALTON S.A, decide comprar tiles de limpieza del
establecimiento MARGARITHA S.A para su almacn por un precio unitario, S/.50.00
ms IGV .segn F/. 001-00786 .Se sabe que la Factura se paga con cheque N00265.
7. El 10.02.2014 La empresa GALTON S.A, contrata a la empresa AMERICA TV con
RUC 20115475365 para pasar por 5 minutos un Spot Publicitario. Por el cual nos emiten
una F/. 001-007. El importe de S/.30.00 soles. S cancela la factura ese mismo da, en
efectivo.
8. El 13.02.2014 la empresa GALTON S.A, adquiere una mquina registradora de la empresa
EFE S.R.L. con RUC: 20245785642 por un precio de S/. 4,000.00 ms IGV segn F/.001565, el pago se hace en efectivo.
10
11
Marzo
1. El 01.03.14 del 2014 la empresa Galton S.A. compra mercaderas 30 TV a S/. 1,800.00 c/u
incluido IGV segn F/.001-008987 el pago de esa mercadera se realiza en efectivo.
2. El 02/03/14 la Administracin de la empresa Galton S.A. decide destinar S/. 100.00 como caja
chica, segn Nro. 34
3. El 03/03/14 la empresa Galton S.A., vende 10 c/u TV SAMSUNG al seor Ricardo Gmez por
S/.2,000.00 incluido IGV .segn F/.001-00343.
4.
El 04/03/14 la empresa Galton S.A. compra unos muebles, sillas y escritorios valorizados en
S/. 3,500.00 ms IGV segn F/. 001- 007867 y el pago se realiza en caja chica.
12
12. El 13/03/14 la empresa Galton S.A contrata los servicios del contador Avelino Carbajal Real
para la elaboracin de los EEFF de la empresa. El cual, nos emite el recibo por honorarios N
001-0043 por el importe S/.1450.00 el cual se paga en
efectivo.
13. El 13/03/14 la empresa Galton S.A. registra el recibo de luz por un importe total S/.300.00
incluido IGV segn recibo N 034-00398. El pago se realiza en efectivo. Se sabe que el pago lo
asume el rea de administracin.
14. El 14/03/2013 los trabajadores informan su planilla de movilidad. Por promocionar a la
empresa en diferentes puntos de la regin. El gasto lo asume del departamento de ventas.
Fecha
17/03/2014
17/03/2014
17/03/2014
12/01/2013
Trabajador
Carlos Apaza N.
Karen Chavez C.
Jesus Navarro
Thalia de Machaca
Lugar
Juliaca
Espinar
Puno
Arequipa
Importe
S/.30
S/. 40
S/. 35
S/. 40
15. El 15/03/2014 se paga una multa administrativa impuesta por el Ministerio de Trabajo por un
importe de S/. 2,500. El pago se realiza en efectivo.
16. El 16/03/2014 se alquila un local para uso de almacn a una persona natural, por dos meses. El
cual pide su pago por adelantado por un importe total de S/. 1500 en efectivo. El cual nos emite
un recibo.
17. El 17/03/2013 la empresa se presta dinero del banco de CREDITO por un importe total de
S/.50, 000. Los intereses ascienden a S/. 6000. Nos depositan en cuenta corriente.
18. 18.03.14 Se compr tiles de limpieza por S/.300 ms IGV.
19. El da 19/03/14 se vende mercadera 10 LG refrigeradoras al precio unitario S/. 2,655.00 c/u.
incluido IGV con al Sr Hugo Mamani con RUC 3255555009 segn F/. 001-34850 El cliente
nos deposita en nuestra cuenta corriente
20. El da 20.03/14 la empresa Galton S.A. vende 5 Tv LG al valor de venta de S/4320.00 al
seor Mrmol Pica piedras incluido IGV c/u segn F/. 001-3451 el cobro se realiza mediante
al depsito en cuenta corriente.
21. El 31/03/14 se realiza la planilla de los trabajadores.
Trabajador
Remuneraciones
SPP/SNP
Carlos Apaza N.
S/. 1030
AFP-INTENGRA
Karen Chavez C.
S/. 1020
AFP-HABITAT
13
Jess Navarro.
Talia Machala.
S/. 750
S/. 750
ONP
ONP
ABRIL
1.- El da 01.04.2013 la empresa comercial GALTON S.A con RUC 20226510994,
se dedica a la compra y venta de electrodomsticos, decide comprar 20 TV a S/.
1400 c/u ms IGV. De la empresa SANSUNG S.R.L Segn factura N 001-0082,
el pago se realiza en cuenta corriente.
2.- El da 02.04.2013 se vende mercaderas (10 TV Samsung) a la empresa
LUCERO S.R.L con RUC 20084567438 a S/. 1800 c/u ms IGV. Segn F/ N
001-00689 el cliente nos paga con caja chica.
3.- El da 03.04.2013 la empresa comercial GALTON S.A con RUC 20226510994
compra Un programa de software, segn F/. N 002-0024, para uso de sus
inventarios por lo cual desembolsa S/. 3000 ms IGV, el pago se realiza en
efectivo.
4.- El 04.04.2013 Empresa comercial GALTON S.A compra mercaderas de la
empresa PANASONIC S.A con RUC 20908978452, segn F/ N 001-0022. Se
compr (12 DVDs) por S/. 5400 incluido IGV). Se sabe que el pago de la factura
es en caja chica.
5.- El 05.04.2013 se vende mercaderas (5 DVDs) a la empresa LIZZY S.R.L con
RUC 20113765812 a S/. 550 c/u mas IGV), segn factura N 002-00243. El cliente
nos paga en efectivo.
6.- El da 06.04.2013 la empresa comercial GALTON S.A realiza un desembolso
de S/. 300 incluido IGV por concepto de gasolina 82 oct para la unidad de
transporte. Segn factura N 003-00623 se cancela con caja chica. El gasto lo
asume la administracin de la empresa.
7.- El da 07.04.2013 la empresa comercial GALTON S.A contrata los servicios
de contador ngel Arenas Huamn para los EEFF de dicha empresa. El cual nos
emite el Recibo por Honorarios N 004-00682 por un importe total de S/. 1200, el
pago se realiza en cuenta corriente.
14
PUESTO
APORTE
ONP/AFP
SUELDOS
Carlos Apaza N.
Gerente
AFP-INTEGRA
2,000.00
ASIG.
FAMI
LIAR
75.00
Karen Chvez S.
Administrador
AFP-HABITAT
800.00
Jess Navarro C.
Vendedor
ONP
750.00
Jess Machaca H.
Vendedor
ONP
750.00
15
Mayo
1. El da 02.05.2014 la empresa GALTON S.A, compra mercadera de la empresa SONY
ESTUDIO S.A con RUC 20909898909, segn F/.001-0825.Se compr 60 DVD a S/.590.00
ms IGV cada uno. Se sabe que el pago de la factura es mediante cuenta corriente.
2. El da. 04.05.2014 se paga S/.500.00 de impuestos municipales a la SUNAT 1997 - 2012
SUNAT del mes de ABRIL.
3. El da 06.05.2014 la Empresa GALTON S.A solicita los servicios de un Contador Federico
Baldar RUC 20145768459 para la liquidacin de impuestos y presentacin del
PDT emitiendo por esta operacin el Recibo de honorarios N 001-503 por S/.
1,000.00.Se paga en cuenta Corriente.
4. El da 08.05.14 la Administracin de la empresa Galton S.A. decide destinar S/. 100.00
como caja chica, segn Nr. 345.
5. El da 10.05.2014 por motivo del da de la Madre la empresa GALTON S.A decide
homenajear a las madres por lo cual realiza los siguientes gastos , el pago se raliza mediante
efectivo.
16
El da 16.05.2014 Se han emitido 5,000 bonos por ser mejor empresa cuyo monto total es
de S/. 400,000, los cuales se han vendido totalmente.
14. EL da 25.05.2014 la empresa GALTON S.A Actualmente se gira el Cheque N 006 por
S/. 5,000 al Gerente de la empresa para diversas gestiones, con cargo a rendir a cuenta
15. el da 26.05/2015 la empresa GALTON S.A, se vende mercadera (40 DVD SAMSUNG
LG) a la empresa MARVEL S.A con RUC 20654679537 por S/.1, 200,00 ms IGV cada
uno. Segn factura N001-00789.la empresa nos pagan En efectivo.
16. el da 27/05/2014 Se compra mercaderas (50 DVDs TOSHIBA 345) por S/. S/.590.00 ms
IGV, Segn F/.001-003587 emitindose la respectiva factura, la cual es canjeada por una
letra por pagar a 60 das.
17
17. el 28.05/2014 la empresa GALTON 001-003587 S.A, se vende mercadera (50 DVD
SAMSUNG LG) a la empresa NINTENTO S.A con RUC 20113457694 por S/.2,200,00
ms IGV cada uno. Segn factura N001-00789.la empresa nos pagan En cuenta corriente.
18. El da 29.02.2014 Se recibe el recibo luz de ELECTRO PUNO S.A con RUC20987876565,
el cual fue emitido el 01/01/2014.Tiene como vencimiento el 15.02.2014, el importe total
de recibo es S/.300.00.El pago lo realiza en cuenta corriente.
19. El da 30.02.2014 Se recibe el recibo de agua de SEDA JULIACA S.A, con RUC
20909889877, por S/.100.00.Segun NH890-00987.El pago se realiza con cuenta corriente.
20. El da 31/05/2014 por las remuneraciones
TRABAJADOR PUESTO
AFILIADO
AFPCarlos Apaza N. Gerente
INTEGRA
AFPKaren Chvez C. Administrador HABITAT
Jess Navarro
M.
Vendedor
ONP
Thala Machaca. Vendedora
ONP
SUELDO
S/.
2.000,00
ASIG.FAMILIAR
S/. 75,00
JUNIO
1. El 02.06.2014 Se compra a PHILIPS S.A, con RUC 20153624882 50 DVDs a 200 c/u
incluido IGV. Se paga el 60% al contado y la diferencia con Ch/. 1001 del Banco de
crdito, segn F/. 001- 0173.
2. El 03.06.2014 se recibe un descuento por volumen de compras de PHILIPS S.A de la
F/.002-9999 por S/.250.00 con Nota de Crdito N0009.
3. El 04.06.2014 se recibe un anticipo de LA CURACAO S.A por S/.5,250.00 en efectivo
segn F/. 001.-0030.
4.
El 05.06.2014 se realiza la venta de 50 DVDs a 550 c/u mas IGV a TIENDAS EFE S.A
con RUC 20967543285, segn F/. 001- 0035, nos pagan el 40% en efectivo y el 60% con
CH/. BBVA-128004.
18
5. El 06.06.2014 TIENDAS EFE S.A nos devuelve 6 DVDs por haberse encontrado errores,
se emite la Nota de Crdito N 0010 y se le devuelve el dinero correspondiente.
6. El 07.06.2014 Se paga con Recibo por Honorario N 009-9988 al contador Luis angel
Bernedo por sus servicios S/.700.00 se paga efectivo, el gasto lo asume el departamento
de Administracin.
7. El 08.06.2014 Se recibe mercadera en consignacin de la empresa CURACAO S.A 6
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
10
0
10
1
10
2
10
3
10
4
10
5
10
6
10
7
10
8
10
9
11
0
11
1
11
2
11
3
11
4
11
5