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CIENCIAS
CONTABLES
SLABO
SEMESTRE 2014-2
I.
INFORMACIN GENERAL
Nombre del Curso
Cdigo
Nivel
Carcter
Crditos
Horas de teora
Horas de prctica
Requisitos
Profesor
Horario
II.
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
Tributacin Contable 1
CON286
7
Obligatorio
4
4 horas semanales
No tiene
Derecho Tributario (DET203)
Mario Chvez Florez
0711
FUNDAMENTACIN
COMPETENCIA
Competencia Especfica
Descriptor
Bsico
Nivel
Intermedio
Avanzado
IV.
V.
ESTRUCTURA TEMTICA
UNIDADES
UNIDAD I
Sistema y
Cdigo
tributario
CONTENIDO
CONCEPTUAL
o Concepto de
actualizaciones del
sistema tributario.
o Concepto de deuda
tributaria y pago.
o Concepto de
infracciones y
sanciones.
o Consecuencias de la no
aplicacin.
CONTENIDO
PROCEDIMENTAL
o Identificacin de las de
modificaciones anuales
del sistema tributario.
o Identificacin de la
deuda tributaria, el
pago y las
consecuencias de la no
aplicacin.
o Identificacin y
aplicacin de
sanciones.
o Aplicacin de
impuestos, multas e
intereses moratorios.
C0NTENIDO
ACTITUDINAL
Demuestra respeto
frente a diversas
situaciones.
Escucha con atencin y
participa activamente en
las sesiones de clase.
Trabaja con cuidado,
exactitud y
meticulosidad en la
elaboracin de las
liquidaciones de los
impuestos y sanciones.
Se actualiza en la
legislacin tributaria.
UNIDAD II
Impuesto a
la renta
Rgimen tributario de la
Persona Natural:
o Conceptos de rentas
de 1ra, 2da, 4ta y 5ta
categoras y renta de
fuente extranjera.
o Concepto de renta
anual y sus
deducciones (ITF /
Donaciones).
o Concepto de renta
tributaria, de
liquidacin del
impuesto, crditos
aplicables y saldo a
pagar.
Rgimen tributario de la
Persona Natural:
o Identificacin y
aplicacin de las
rentas de 1ra, 2da,
4ta y 5ta categoras y
renta de fuente
extranjera.
o Identificacin y
determinacin de la
renta anual y sus
deducciones (ITF /
Donaciones).
o Identificacin y
determinacin de la
renta tributaria,
liquidacin del
impuesto anual, tasa
media, crditos con o
sin devolucin y
saldos a pagar.
Demuestra empeo y
perseverancia para
comprender y aplicar los
impuestos.
Demuestra curiosidad y
bsqueda de la
excelencia mediante la
realizacin de trabajos
prcticos de carcter
tributario.
Cumple oportunamente
con el pago de sus
obligaciones tributarias.
Concepto del
principio de
causalidad.
Concepto de adiciones y
deducciones:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Reparos vinculados a
existencias
Reparos vinculados a
intangibles
Reparos vinculados a
activo fijo.
remuneraciones a
terceros: renta de
2da, 4ta y 5ta
categora.
gasto de vehculos.
remuneraciones a los
accionistas y
parientes.
Cobranza dudosa.
Gastos inherentes a
rentas exoneradas e
inafectas.
Subcapitalizacin.
Gastos de parasos
fiscales.
Gastos sin utilizar
medios de pago.
IGV registrado como
gasto.
Dividendos.
prdidas tributarias.
Pagos a cuenta
mensuales.
Concepto sistemas
de coeficiencia y
porcentaje.
Concepto de la
determinacin de la renta
neta tributaria:
o
base contable ms
agregados menos
deducciones,
prdidas tributarias y
participacin de
trabajadores.
o
Base tributaria
Identificacin y
aplicacin de reparos
a la base imponible
vinculado con de las
existencias,
intangible, activo fijo,
remuneraciones a
terceros: renta de
2da, 4ta y 5ta
categora, gasto de
vehculos, provisiones
de cobranza dudosa,
remuneraciones a los
accionistas y
parientes, gastos
inherentes a rentas
exoneradas e
inafectas, gastos de
movilidad,
subcapitalizacin,
gastos de parasos
fiscales, gastos sin
utilizar medios de
pago, IGV registrado
como gastos.
Identificacin y
determinacin de los
dividendos y prdidas
tributarias.
Identificacin y
aplicacin de los
sistemas de
coeficientes y
porcentajes
Identificacin y
aplicacin de base
contable ms
agregados, menos
deducciones,
prdidas tributarias,
participacin de
trabajadores, renta
neta tributaria,
Liquidacin del
impuesto anual del
30%.
crditos por pagos a
cuenta mensuales y
por pago de ITAN
saldo a pagar,
declaracin y pago.
UNIDAD IV
Rgimen
especial del
impuesto a
Concepto
de
detraccin, retencin
y percepcin del IGV.
Impuesto selectivo al
consumo:
o Concepto de sistema
de aplicacin:
Al valor
Especifico
Precio
al
consumidor final
Impuesto selectivo al
consumo:
o Identificacin
y
aplicacin
del
Impuesto selectivo al
consumo y sistemas
de aplicacin:
o Al valor
o Especifico
o Precio
al
consumidor final
la renta
(RER) y
rgimen
nico
simplificado
(RUS).
CONTRIBUCIONES
SOCIALES.
Rgimen simplificado:
o Concepto
o Sujetos
comprendidos.
o Requisitos
o Categorizacin y
base imponible del
impuesto y pago.
o Cambios de rgimen.
Contribuciones sociales:
o Conceptos de
ESSALUD, EPS,
SNP, AFP, SENATI y
SENCICO.
o
o
o
UNIDAD V
Tributacin
Municipal
o
o
impuesto.
pago.
Cambio de rgimen.
Concepto de
impuesto predial.
Concepto impuesto al
patrimonio vehicular.
Concepto de
impuesto de
alcabala.
Impuesto de
Promocin municipal
Concepto de
contribuciones y
tazas:
Arbitrios
Tasas por
estacionamiento
de vehculos
Rgimen simplificado:
o Identificacin y
aplicacin del
rgimen simplificado.
o Identificacin,
determinacin y
aplicacin de la base
imponible del
impuesto.
o Clculo del impuesto
y pago.
o Recategorizacin.
o
Identificacin y
aplicaciones desde el
punto de vista
tributario de las
contribuciones
sociales: ESSALUD,
EPS, SNP, AFP,
SENATI y SENCICO.
Identificacin y
aplicacin de los
impuestos:
predial
patrimonio
vehicular
alcabala
Impuesto de
Promocin
Municipal.
Identificacin y
aplicacin de las
contribuciones y
tasas al municipio:
Arbitrios
Tasas por
estacionamiento
de vehculos.
VI.
METODOLOGA
La metodologa comprende el desarrollo de los contenidos bsicos organizados en cinco
unidades, a travs del uso de estrategias que promuevan la construccin de significados y la
actividad del estudiante en su proceso de aprendizaje. Se emplearn diversas estrategias de
trabajo individual y de trabajo grupal, a travs de tcnicas activas y colaborativas.
Durante el desarrollo del curso se incidir en la reflexin y la autorregulacin del proceso de
aprender por parte del estudiante, acompaado en este por el docente del curso y el asistente
de docencia asegurando el dominio de los contenidos por cada miembro del grupo y su
participacin responsable.
La evaluacin cuenta con componentes formativos para asegurar as el logro de las diversas
competencias sealadas, stas sern tanto individuales como grupales. Adems, se contarn
con evaluaciones de control.
VII.
EVALUACIN
La evaluacin del aprendizaje es continua a fin de asegurar el logro de las competencias del
curso. Se conforma de la siguiente manera:
N
Peso
(sobre nota final)
40 %
36 %
24 %
100 %
Modalidades
1
2
3
Evaluacin
Ce1
Ce2
Semana de evaluacin
9
16
INSTRUMENTO
PESO
(Relativo a la
nota final)
5%
9%
Evaluacin formativa
individual
Fe1
INSTRUMENTO
PESO
(Relativo a la
nota final)
7%
Evaluacin
formativa grupal
Fe2
Forma de calificacin:
PF = (20Ce1 + 20Ce2 + 5Cl + 9Ii + 22Ca + 7Ic + 7Py1 + 10Py2)/100
VIII.
CRONOGRAMA
SEPTIEMB
AGOSTO
RE
MES
LUN
MAR
MIER
JUEVES
21
Unidad I
28
Unidad I
VIER
22
18
19
20
25
26
27
4
Unidad I
10
11
Unidad II
12
29
SBADO
23
Unidad I
30
FERIADO
6
Unidad I
Control de lectura (Cl)
13
Unidad II
6
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
IX.
15
16
17
18
Unidad II
22
23
24
25
Unidad II
26
29
30
2
Unidad II
13
14
20
21
27
28
6
Unidad III
10
11
12
13
Unidad III
14
17
18
19
20
Unidad III
21
24
25
26
8
FERIADO
10
8
9
FERIADO Unidad II
16
15
Evaluacin de
Control 1 (Ce1)
23
Unidad III
Proyecto Integrador
1 (primer
22
entregable) (Py1)
Retroalimentacin de
evaluacin de control
1
30
29
Unidad III
19
10
17
24
31
27
28
Unidad IV
4
Evaluacin de
Control 2 (Ce2)
5
Proyecto Integrador
(entrega final) (Py2)
11
12
20
Unidad II
Casos individuales 1
(Ca1)
27
Unidad II
4
Unidad II
Actividad 1:
Demostracin prctica
1 (Ii1)
11
Unidad II
18
No hay clases
25
Unidad III
1
FERIADO
8
Unidad III
Actividad Colaborativa:
estudio de caso (Ic)
15
Unidad III
22
Unidad IV
Casos individuales 2
(Ca2)
29
Unidad V
13
Bsica
(2014) Anlisis Tributario. AELE. Impuesto a la Renta.
(2013) Anlisis Tributario. AELE. Impuesto General a las Ventas.
(2013) Anlisis Tributario. AELE. Cdigo Tributario.
Editorial Economa y Finanzas. Manual del Impuesto a la Renta.
Editorial de Economa y Finanzas. Cdigo Tributario
Complementaria
(2014) Anlisis Tributario. AELE. Revistas mensuales
(2014) Manual Tributario. Lima: Ediciones Caballero Bustamante
International Accounting Standards Board. International Financial Reporting Standards (2012)
Referencias Web
www.sunat.gob.pe
www.mef.gob.pe
www.sat.gob.pe
www.aele.com
X.
XI.
FACULTAD DE
CIENCIAS
CONTABLES
ANEXO
Semestre:
Clave/Horario:
Fecha: ______/______/_____
ANEXO
Los miembros del curso tenemos conocimiento del reglamento disciplinario aplicable a los alumnos
ordinarios de la Universidad, en particular; de las disposiciones contenidas en l sobre el plagio, y
otras formas de distorsin de la objetividad de la evaluacin acadmica. En tal sentido, asumimos
todos y cada uno de nosotros la responsabilidad sobre el integro de los avances y el trabajo final que
sern presentados.
10