Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.
Empresa: SIIN S.A.S

Principio de auditora

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste principio en una

auditora liderada por usted?

1.

Integridad

Los auditores deben actuar con honradez y lealtad a nuestra

organizacin

2.

Presentacin
ecunime

Presentando auditorias o informes de una manera imparcial

3.

Debido cuidado
profesional

Los profesionales deben conocer los procedimientos y procesos

los cuales van a auditar

4.

Confidencialidad

La informacin de los empleados de las diferentes dependencias

auditadas, deben manejarse de manera discreta para generar
confianza

5.

Independencia

Los profesionales que sirvan de auditores deben ser de diferentes

reas y en ocasiones auditores externos

6.

Enfoque basado en
la evidencia

Realizar una evaluacin de observaciones o hallazgos que se

evidencien en las reas auditadas

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de
auditora a
ejecutar

Aspectos
Objetivo de la
auditora

Alcance de la
auditora

Criterios de
auditora

Equipo
auditor

Cliente
de la
auditora

1. Auditoria
de
cumplimiento

Determinar si los
procedimientos
utilizados y las
medidas de control
interno

Revisin de
documentos que
soportan legal,
tcnica, financiera y
contablemente las
operaciones.

La evaluacin
del control
interno, su
aplicabilidad y
su
funcionalidad.

Grupo de
Control
Interno

Todas la
entidad.

2. Auditora
de primera
parte

Realizar auditoria
interna a todos lo
procesos de la
entidad

Todos los
empleados de la
entidad

PQRS, cdigo
de tica

Grupo de
control
Interno

Todas la
entidad.

3. Auditora
de
Certificacin

Cumplir con los

requisitos legales e
implantar un sistema
de prevencin que se
ajuste a los requisitos
establecidos en una
determinada norma u
otra especificacin
tcnica

Deben distinguir
claramente entre el
cumplimiento o
incumplimiento de
los requisitos
legales y el de
aquellos otros
requisitos que la
empresa maneja.

De conformidad
con el sistema,
norma o
especificacin
tcnica

Grupo de
Control
Interno

Todas la
entidad.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Los auditores deben estar capacitados y conocer muy bien los procesos y
procedimientos que van a auditar.

Demasiado importante generar confianza entre el auditado y el auditor para

la mejora continua del sistema de gestion.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.
Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.