Repblica Bolivariana De Venezuela

Ministerio Del Poder Popular

Para La Educacin Superior
Universidad Bolivariana De Venezuela
Misin Sucre Estado Vargas
Aldea: Repblica De Panam
Estudios Jurdicos

LEGITIMACION DE CAPITALES

PROFESOR:

ALUMNO:

Lic. Abg. Manuel Oyoque

Salazar Rafael
C.I.V-17.254.992

Mayo, 2014

INDICE

Contenido

Pg.

Introduccin..... 3
Definicin, Legitimacin de Capitales.... 4
Bases Legales5
Etapas del Lavado de Activos.... 8
Tcnicas del Lavado de Activos........10
Conclusin........13
Bibliografa.

INTRODUCCIN

El objetivo fundamental que se persigue con el presente trabajo, es

hacer un recorrido por una parte del Derecho Penal de propiedad, en cuanto
a la figura antijurdica denominada Legitimacin de Capitales.
Uno de los grandes problemas que afecta al sector financiero en el
mundo corresponde al lavado de dinero, situacin esta que afecta a todas las
entidades que se encuentran expuestas al riesgo de ser utilizadas como
intermediarios para filtrar los beneficios provenientes de negociaciones
fraudulentas, a causa de la gran diversidad de estrategias para negociar con
dinero ilcito, ocultarlo y pasar desapercibido frente a las autoridades.
La poltica cambiaria vigente en la Repblica Bolivariana de Venezuela.
Est regida por un sistema de control de cambios. En este contexto existe
una estructura legal que confrontan estos ilcitos en el mercado de la
delincuencia organizada.
Particularmente se han establecido normas contra la legitimacin de
capitales que van desde la constitucin y dems instrumentos como leyes
orgnicas, Convenios Internacionales, resoluciones y providencias, con el fin
de controlar punitivamente este tipo de actividades ilcitas.

CONCEPTO DE LEGITIMACION DE CAPITALES

La legitimacin de capitales se define como toda accin dirigida a

desviar o disimular el verdadero origen de un bien o capital, proveniente de
cualquier actividad delictiva, ya sea trfico de drogas, robo, hurto, corrupcin,
contrabando, estafa, secuestro, trfico de indocumentados, trfico de armas,
etc. Las etapas que intervienen en la legitimacin de capitales son conocidas
como:

La doctrina ha definido al lavado de activos (Legitimacin de Capitales)

de diferentes formas y de acuerdo con sus caractersticas. Pues bien, hay
quienes lo definen como un "proceso en virtud del cual los bienes de origen
delictivo se integran en el sistema econmico legal con apariencia de haber
sido obtenidos de forma licita."

En este sentido, se puede abordar el delito de legitimacin de capitales

como uno de los ms relevantes dentro del accionar de la delincuencia
organizada, y se define como el proceso mediante el cual se ocultan los
ingresos derivados de una actividad ilcita para darle apariencia legal. Es
decir, el objetivo final del proceso de legitimacin de capitales, es integrar
capitales ilcitos a la economa general y transformarlos en bienes y servicios
lcitos para la comunidad legal.

En Venezuela, la Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada,

establece lo siguiente, quien por s o por interpuesta persona sea propietario
o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive,
directa o indirectamente, de actividades ilcitas, ser castigado con prisin de
ocho a doce aos y multa equivalente al valor del incremento patrimonial
ilcitamente obtenido.

BASES LEGALES

La Legitimacin de Capitales nace como delito internacional tipificado

por primera vez en diciembre de 1988 con la firma de la Convencin de las
Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias
Psicotrpicas, mejor conocida como Convencin de Viena.

En nuestro pas Venezuela, est fundamentado en la Constitucin de la

Repblica Bolivariana de Venezuela. (C.R.B.V), en su artculo 271, tipifica
por primera vez como un delito grave el problema de legitimacin de
capitales. Es de carcter pluriofensivo. Aun cuando el trmino utilizado en el
texto constitucional es el deslegitimacin, cabe sealar que en los
acuerdos, convenios y tratados internacionales suscritos por la repblica el
trmino reconocido es Legitimacin de Capitales.

La Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al

Terrorismo (LOCDOFT), publicada en gaceta oficial N 39.912 de fecha 30
de Abril de 2012, en su ttulo III, de los delitos y las penas , captulo III,
artculo 35, tipifica el Delito de Legitimacin de Capitales. Cabe sealar que
existe una relacin entre el delito de legitimacin de capitales y el ilcito
previo, en el sentido de que en la Ley Orgnica Contra la Delincuencia
Organizada y Financiamiento al Terrorismo se tipifican los delitos que
originan la legitimacin de capitales.

La Resolucin N 119-10 de fecha 9 de Marzo de 2010, publicada en

G.O N39.388 de fecha 17/03/2010 se corrige por error material G.O N
39.494 de fecha 24/02/2010. Emanada por la Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras (SUDEBAN) Normas Sobre Prevencin,

Control Y Fiscalizacin De Las Operaciones De Legitimacin De Capitales

Aplicables A Los Entes Regulados Por La SUDEBAN.

Constitucin De La Republica Bolivariana De Venezuela

Artculo 271. En ningn caso podr ser negada la extradicin de los

extranjeros o extranjeras responsables de los delitos de deslegitimacin de
capitales, drogas, delincuencia organizada internacional, hechos contra el
patrimonio pblico de otros Estados y contra los derechos humanos. No
prescribirn las acciones judiciales dirigidas a sancionar los delitos contra los
derechos humanos, o contra el patrimonio pblico o el trfico de
estupefacientes. Asimismo, previa decisin judicial, sern confiscados los
bienes provenientes de las actividades relacionadas con tales delitos.
El procedimiento referente a los delitos mencionados ser pblico, oral y
breve, respetndose el debido proceso, estando facultada la autoridad
judicial competente para dictar las medidas cautelares preventivas
necesarias contra bienes propiedad del imputado o de sus interpuestas
personas, a los fines de garantizar su eventual responsabilidad civil.

Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al

Terrorismo

Artculo 35: Legitimacin de Capitales: Quien por s o por interpuesta

persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes o haberes cuyo
origen derive, directa o indirectamente, de actividades ilcitas, esta ley
contempla prisin de 10 a 15 aos y Adicionalmente, se establece sancin
por la adquisicin, posesin, utilizacin, resguardo, inversin, transformacin,
custodia, administracin de bienes o capitales producto de algn delito. En la

norma se seala que dichos bienes, objetos de la legitimacin de capitales,

sern decomisados o confiscados.

Normas Sobre Prevencin, Control Y Fiscalizacin De Las Operaciones

De Legitimacin De Capitales Aplicables A Los Entes Regulados Por La
SUDEBAN

El objetivo principal de la presente Resolucin es establecer y unificar las

normas y procedimientos que como mnimo deben seguir los Sujetos
Obligados (las Instituciones Financieras), con el fin de evitar que sean
utilizados como intermediarios para la legitimacin de capitales provenientes
de las actividades ilcitas establecidas en la Ley Orgnica Sobre Sustancias
Estupefacientes y Psicotrpicas; y permita a esta Superintendencia, el
control,

inspeccin,

vigilancia,

supervisin

fiscalizacin

de

tales

operaciones que puedan realizarse a travs del Sistema Financiero

Venezolano.

Por otro lado, los instrumentos de carcter internacional encontramos:

La Convencin contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y

Sustancias

Controladas

(Convencin

de

Viena)

realizada

por

la

Organizacin de las Naciones Unidas (ONU) en el ao 1988. Consagra, al

lavado de dinero, como un delito independiente: La conversin o la
transferencia de bienes a sabiendas de que tales bienes proceden de alguno
o algunos de los delitos tipificados como trfico ilcito de drogas, con el objeto
de ocultar o encubrir el origen ilcito de los bienes o de ayudar a cualquier
persona que participe en la comisin de referido delito

El Comunicado Ministerial sobre la Cumbre de las Amricas

publicado por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de las
Drogas (CICAD) en el ao 1995 y sus miembros consideraron que era
necesaria una accin intensificada de todos los Gobiernos, individual y
colectivamente, para abordar el problema de la produccin y el trfico ilcito
de drogas y su uso indebido, as como del lavado de dinero, en algunos
trminos:

La transferencia, conversin e inversin del producto ilcito de

delitos graves relacionados y no relacionados con el trfico ilcito de drogas

constituyen un reto a la conservacin de la ley y el orden en el hemisferio y
pueden amenazar la integridad, confiabilidad y estabilidad de los Gobiernos,
los sistemas financieros y el comercio. En tal sentido, se crean las bases
para la tipificacin de este delito en todos los pases miembros, as como su
campo de accin, es decir, se vincula con los delitos previos relacionados y
no relacionados con el trfico de drogas.

Con respecto a la Delincuencia Organizada, la ONU considera que

estas organizaciones se caracterizan por mantener un gran actitud de
aprender y adaptarse, con sentido de visin estratgica, cuentan con
tcnicas de gestin eficaces, con programas de investigacin y desarrollo,
como cualquier empresa, exige aptitudes empresariales y alta capacidad de
coordinacin, todo ello sumado a la utilizacin de la violencia y la corrupcin
para viabilizar y facilitar la realizacin de dichas actividades.

ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

En el delito de legitimacin de capitales se siguen tres fases o etapas

bsicas y generales: primera, alejar de los autores los fondos recibidos de
toda asociacin directa con el delito en cuestin. Segunda disfrazar y eliminar
todo rastro de la procedencia de estos capitales, realizando mltiples

operaciones. Tercero retornar el dinero al delincuente una vez ocultado su

origen geogrfico as como la actividad de la que procede.

En consecuencia, tres pasos bsicos se identifican en el proceso del

Lavado de Activos, analicemos en forma ms detallada cada uno de ellos:

Colocacin del dinero en el sistema financiero: Paso difcil y

complejo para el delincuente, ya que las cantidades de dinero recibidas
deben inyectarlas de alguna manera en el torrente financiero legal, mediante
diversos modus operandi. Para el legitimador, esta colocacin inicial del
dinero, suele ser el paso ms difcil, ya que los delincuentes reciben da a
da, cientos de miles en efectivo, que tienen que inyectar de alguna manera
en el sistema financiero. Por ese motivo la generalidad de los pases, han
promulgado leyes de primer orden que exigen a las Instituciones financieras,
informacin sobre la recepcin de cantidades sustanciales de efectivo.

Estratificacin o Procesamiento: Los delincuentes transfieren fondos

(dinero fsico) o bienes (activos) a travs de uno o varios bancos, con el
propsito de ocultar la colocacin inicial y el destino final de los fondos. La
creacin de estratos monetarios es el segundo paso para el lavado de
activos. En esta fase los delincuentes traspasan el dinero por varias
operaciones o bancos, con la finalidad de ocultar la colocacin primaria y el
destino final de los fondos, creando con estos movimientos una serie de
estratos, que dificultan la tarea de ubicar la manera en que los fondos
ingresaron en el sistema financiero, o la forma de disposicin de los mismos.

Integracin o reintegro de los capitales ilcitos:

ltimo paso del

proceso, del Lavado de Activos, incorporando el dinero disfrazado ahora

como lcito (dinero legtimo). Esta integracin de los fondos se efecta de

varias maneras: realizando transacciones de importacin y exportacin, ya

sean ficticias o de valor exagerado; mediante pagos por servicios imaginarios
y a travs del pago de intereses sobre prstamos ficticios adems, mediante
toda una serie interminable de otros procesos.

TCNICAS (MTODOS) DEL LAVADO DE ACTIVOS.

Una tcnica de legitimacin de capitales es un procedimiento individual o

paso en el lavado de productos ilegales, similar a una transaccin comercial
individual legtima. Tambin se le pueden definir como los procesos
adoptados por los delincuentes para transformar sus fondos y bienes
productos de actividades ilcitas en fondos y bienes con apariencia de
legalidad, a travs de la realizacin de operaciones que involucran al sector
financiero o cualquier otro sector econmico. Cuando los Mtodos usados
son exitosos el lavador los adopta y los sigue utilizando frecuentemente en
sus operaciones de lavado de activos.

Algunas de las tcnicas ms comunes utilizadas en materia de lavado

de activos son las siguientes:

Estructurar, o Hacer "Trabajo de Pitufo" o "Trabajo de Hormiga": En

la estructuracin, uno o varios individuos ("pitufos") hacen mltiples
transacciones con fondos ilegales por cierto perodo de tiempo, en la misma
institucin o en varias instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero
en efectivo,

que son el resultado de actividades criminales,

son

"estructuradas" o divididas en cantidades inferiores al lmite de dlares a

partir del cual las transacciones son reportadas a las autoridades
competentes.

Los

fondos

pueden

ser

depositados,

transferidos

telegrficamente, o usados para adquirir otros instrumentos monetarios.

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Complicidad de un Funcionario u Organizacin: Individualmente, o

de comn acuerdo, puede suceder que uno o varios

empleados

inescrupulosos o negligentes de algunas instituciones financieras o

comerciales faciliten la legitimacin de capitales al aceptar a sabiendas
grandes depsitos en efectivo, sin solicitar la informacin necesaria para
procesar este tipo de transacciones o colocando en stos datos falsos o
exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los formularios
requeridos, etc.

Esta tcnica permite al legitimador evitar la deteccin asocindose con la

primera lnea de defensa contra la legitimacin de capitales, esto es, con un
empleado inescrupuloso o negligente de una institucin financiera.

Mezclar: En esta tcnica, el legitimador de capitales combina los

productos ilcitos con fondos legtimos de una empresa, y despus presenta
la cantidad total como renta de la actividad legtima de tal empresa. La
mezcla provee una casi inmediata explicacin para un volumen alto de
efectivo, presentado como producto del negocio legtimo. A menos que la
institucin financiera sospeche que hay un problema con la transaccin (por
ejemplo, determinando que el volumen de los fondos es demasiado alto para
el nivel comercial o la actividad econmica del cliente), la mezcla de fondos
ilegales es difcil que sea detectada por las autoridades competentes, de all
la estrecha colaboracin que deben prestar las instituciones financieras al
establecer perfiles de sus clientes que les permitan identificar cuando se esta
frente a una actividad inusual o desusada que podra convertirse en una
actividad sospechosa que deber ser reportada a la autoridad competente.

Compaas de Fachada: Una compaa de fachada es una entidad que

est legtimamente organizada y participa, o hace ver que participa, en una

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actividad comercial legtima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve

inicialmente como mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa
de fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos
con sus propias rentas. Puede ser tambin una compaa que acta como
testaferro, formada expresamente para la legitimacin de capitales. Puede
estar ubicada fsicamente en una oficina, o a veces puede tener nicamente
un frente comercial, (slo una direccin electrnica o un apartado postal, es
decir, sin presencia fsica); sin embargo, toda la renta producida por el
negocio realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el
negocio est establecido en otro estado o pas para hacer ms difcil rastrear
las conexiones con la legitimacin de capitales.

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CONCLUSIN

En el presente trabajo, se ha realizado un recorrido analtico del aspecto

terico de la legitimacin de capitales, definiendo esta figura, como la accin
de desvirtuar el verdadero origen de la acumulacin de bienes o capitales,
pasndolo desapercibido ante las autoridades.

Se trata de un delito caracterizado por ser un delito que atenta contra el

orden

socioeconmico,

son

por

excelencia

generadas

en

efectivo,

aprovechndose de los sectores o actividades vulnerables, las operaciones

que tienden a legitimar podran confundirse, con transacciones comerciales
simples, se considera un delito de dimensiones internacionales, se realizan
en pases considerados parasos financieros y su finalidad es impedir que los
activos sean vinculados con su origen ilcito.

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