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SUMARIA DE EXISTENCIAS
CDIG
O
CUENTA
SALDO
31/12/12
E1
22,525.00
CIFRAS
HISTRIAS
SALDO
31/12/13
S/.
27,000.00
E2
E3
26,425.00
625.00
25,079.00
6,140.00
25,083.50
6,140.00
E4
320.00
4,603.50
4,678.23
E-5
12,197.00
73,332.00
73,332.00
62,092.00
136,154.50
136,233.73
INDICE
P/T
S/.
21
Productos
Terminados
Materias Primas
Envases y
embalajes
Suministros
diversos
Existencias por
recibir
TOTALES
24
25
26
28
SALDO
FINAL
31/12/13
AJUSTES
S/.
27,000.00
TRABAJO REALIZADO:
Informacin tomada del Balance de Comprobacin y saldos al 31/12/13
= Suma conforme.
= Verificado el saldo del ao anterior, conforme.
= Chequeado con la Cuenta del Mayor General, conforme
= Chequeado con el Balance General, conforme
CONCLUSION:
Se ha examinado las cuentas que conforme el rubro de Existencias, no habindose detectado
excepciones importantes en los saldos antes descritos, por lo que se concluyen que presentan
razonablemente las existencias al 31.12.13, de conformidad a tcnicas y principios contables.
Hecho por: NVA
Fecha: 02-01-14
Revisado por: JCM
Detalle
21
210830
Productos Terminados
Tinas
210901
210985
24
246101
Baldes
Tazones
Materias Primas
Polietileno
246103
Pigmento
246105
Asas de alambre
25
Envases y Embalajes
25638
Cinta de embalaje
25379
Mangas (bolsas)
26
Suministros Diversos
26128
Etiquetas
26129
Pegamento
26131
Trapo industrial
(*) Listado preparado por el Cliente
Unidad
Medid
a
Cantidad
Precio
Unitario
Importe
Total
Unid.
3,000
7.00
Unid.
Unid.
1,800
1,000
3.00
0.60
21,000.00
5,400.00
600.00
Kgs.
6,000
4.025
24,150.00
Kgs.
Mill.
50
2.5
13.66
100.20
Roll.
Kgs.
500
600
Mill.
Gal.
Kgs.
60
20
100
E-2
25,083.50
2.50
8.15
1,250.00
4,890.00
E-3
6,140.00
59.7645
49.5635
1.0109
3,585.87
991.27
101.09
TOTAL
= Suma conforme.
= Chequeado con pruebas selectivas recuento fsico, conforme
= Clculo conforme
= Chequeado con krdex valorado de almacn, conforme
E-2/1
683.00
250.50
TRABAJO REALIZADO
E-1
27,000.00
E.I/E1
E-4
4,678.23
62,901.73
DCMTO
REGISTR
O
CANTIDAD
UNIDADES
PRECIO
UNITARIO
F/1263
1,250
3.00
F/1265
750
4.50
F/1254
1,250
7.00
8,750.00
IP/401
1,000
IP/402
1,000
IP/403
1,250
GR/0893
4.10
41,000.00
4.025
24,150.00
GR/0998
10,000
kgs
6,000 kgs
1.79 mll
100.00
179.00
OR/038
3.36 mll
99.69
334.96
GR/3691
180 kgs
13.57
2,442.60
OR/039
83 kgs
13.57
1,126.31
OR/037
IMPORTE
3,750.00
3,375.00
TRABAJO REALIZADO:
OBSERVACIONES:
Existencias por recibir, se nos inform que al 31.12.13 se encontraba por recibir 15,000 Kgs de
polietileno por un valor de s/. 73,332.00. Durante la toma de inventarios no hubo movimiento
de existencias.
Hecho por: NVA
Fecha: 02-01-14
Revisado por: JCM
E.I/E2
Cdigo
Artculo
210830
Tinas
246101
25379
26128
Polietileno
Mangas (bolsas)
Etiquetas
TRABAJO REALIZADO
Segn
Cliente
3,000 unds
6,000 kgs
600 kgs
60 mill.
Segn
Auditor
3,000 unds
6,000 kgs
600 kgs
50 mill.
Diferencia
------x-----------x-----------x-----10 mill.
OBSERVACIONES:
E.I/E3
Detalle
Unidad
Medid
a
Tinas
Unid.
Baldes
Unid.
Tazones
Unid.
Listado preparado por el Cliente
Cantidad
Precio
Unitario
Importe
3,000
1,800
1,000
7.00
3.00
0.60
TOTAL
21,000.00
5,400.00
600.00
27,000.00
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme.
= Clculo verificados, conforme
E-1
Detalle
Unidad
Medid
a
Polietileno
Kgs.
Pigmento
Kgs.
Asas de alambre
Mill.
Listado preparado por el Cliente
Cantidad
Precio
Unitario
Importe
6,000
50
2.5
4.025
13.66
100.20
TOTAL
24,150.00
683.00
250.50
25,083.50
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme.
= Clculo verificados, conforme
E-2
Detalle
Unidad
Medid
a
25638
Cinta de embalaje
Roll.
25379
Mangas (bolsas)
Kgs.
(*) Listado preparado por el Cliente
Cantidad
Precio
Unitario
500
600
2.50
8.15
TOTAL
Importe
1,250.00
4,890.00
6,140.00
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme.
= Clculo verificados, conforme
E-3
Detalle
Unidad
Medid
a
26128
Etiquetas
Mill.
26129
Pegamento
Gal.
26131
Trapo industrial
Kgs.
(*) Listado preparado por el Cliente
Cantidad
Precio
Unitario
Importe
60
20
100
59.7645
49.5635
1.0109
TOTAL
3,585.87
991.27
101.09
4,678.23
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme.
Hecho por: NVA
= Clculo verificados, conforme
Fecha: 02-01-14
Revisado por: JCM
E-4
Artculo: Polietileno
ENTRADAS
Cant.
PU
Importe
4,800
3.750
18,000
20,000
3.90
78,000
10,862.
50
3.871
38,710
60,750
5,862.5
0
3.9255
23,013
3.9792
3.9792
51,730
22,283
41,000
13,000
5,600
4.025
4.025
4.025
28,980
28,175
24,150
43,450
4.05
4.10
Importe
10,000
4.00
15,000
10,000
Cant.
Unidad/Medida: Kgs.
SALIDAS
PU
7,200
7,000
6,000
241,200
217,041
Cant.
4,800
24,800
14,800
25,662.
50
19,800
34,800
21,800
16,200
26,200
19,000
12,000
6,000
SALDOS
PU
3.750
3.871
3.871
3.9255
3.9255
3.9792
3.9792
3.9792
4.025
4.025
4.025
4.025
6,000
Importe
18,000
96,000
57,290
100,738
77,725
138,476
86,747
64,463
105,455
76,475
48,300
24,150
4.025
24,150
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme.
= Chequeado con Registro de Compras.
= Rastreada las salidas de las rdenes de requisicin con las Hojas de Costo de los lotes, conforme.
= Reclculo del precio unitrio mtodo promedio, conforme.
= Chequeado con Estado de Costo de Produccin por lneas de productos.
E 2/1
4,800.00
3.75
18,000.00
4,800.00
3.75
18,000.00
20,000.00
3.90
78,000.00
24,800.00
3.87
96,000.00
14,800.00
3.87
57,290.32
25,662.50
3.93
100,740.32
19,800.00
3.93
77,726.58
10,000.00
10,862.50
15,000.00
10,000.00
60,662.50
60,662.50
4.00
4.05
4.10
3.87
38,709.68
43,450.00
5,862.50
3.93
23,013.74
34,800.00
3.98
138,476.58
13,000.00
3.98
51,729.76
21,800.00
3.98
86,746.82
5,600.00
3.98
22,283.59
16,200.00
3.98
64,463.24
26,200.00
4.03
105,463.24
60,750.00
41,000.00
241,200.00
241,200.00
7,200.00
4.03
28,982.26
19,000.00
4.03
76,480.97
7,000.00
4.03
28,177.20
12,000.00
4.03
48,303.77
6,000.00
4.03
24,151.89
6,000.00
4.03
24,151.89
54,662.50
217,048.11
6,000.00
24,151.89
60,662.50
241,200.00
TINAS
167,187.00
6,292.00
0.00
173,479.00
44,352.00
160,034.00
377,865.00
BALDES
43,351.00
1,634.00
3,095.00
48,080.00
TAZONES
TOTAL
6,503.00
245.00
0.00
6,748.00
217,041.00
8,171.00
3,095.00
228,307.00
57,600.00
11,520.00
1,728.00
41,567.00
6,235.00
101,167.00
14,711.00
207,836.00
493,743.00
COSTO DE VENTAS
DETALLE
Inventario Inicial de PPTT
(+) Costo de Produccin
Sub - total
(-) Inventario Final PPTT
COSTO DE VENTAS
TINAS
18,800.00
377,865.00
396,665.00
(21,000.00)
375,665.00
BALDES
4,800.00
101,167.00
105,967.00
(5,400.00)
100,567.00
TAZONES
400.00
14,711.00
15,111.00
(600.00)
14,511.00
TOTAL
24,000.00
493,743.00
517,743.00
(27,000.00)
490,743.00
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme.
= Chequeado con Krdex, Hoja de Costos de los artculos fabricados.
= Rastreado su afectacin en las Hojas de Costos respectivos
= Verificado su distribucin de planillas y asientos de destino a cuentas de mayor
= Verificado clculo de distribucin de gastos indirectos (mtodos de costos de la mano de
obra directa)
= Cruzado con inventario al 31.12.12, conforme
= Cruzado con inventario al 31.12.13, conforme
Hecho por: NVA
Fecha: 02-01-14
Revisado por: JCM
EC
POLIETILENO
Inventario inicial
18,000.00
(+) Compras
#223,200.00
Sub total
241,200.00
(-) Inventario final
(24,159.00)
Consumo MP
217,041.00
(*) Informacin proporcionada por el Cliente
PIGMENTO
450.00
8,400.00
8,850.00
(679.00)
8,171.00
ASAS
165.00
3,180.00
3,345.00
(250.00)
3,095.00
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme.
= Chequeado con inventario al 31.12.12 y el inventario final al 31.12.13.
= Chequeado con facturas de compras mayores de s/. 20,000.00, conforme
= Rastreado selectivamente su afectacin a Hojas de Costo de los lotes
EC/1
TOTAL
18,615.00
234,780.00
253,395.00
(25,088.00)
228,307.00
CINTAS
MANGAS
85.00
2,685.00
2,770.00
(1,250.00)
1,520.00
Inventario Inicial
(+) Compras
Sub - total
(-) Inventario Final
Consumo
TOTAL
420.00
11,891.00
12,311.00
(4,820.00)
7,491.00
505.00
14,576.00
15,081.00
(6,070.00)
9,011.00
SUMINISTROS DIVERSOS
DETALLE
Inventario Inicial
(+) Compras
Sub - total
(-) Inventario Final
Consumo
ETIQUETAS
240.00
7,549.00
7,789.00
(3,529.00)
4,260.00
PEGAMENTO
75.00
2,134.70
2,209.70
(974.70)
1,235.00
TRAPO
INDUSTRIAL
8.00
221.40
229.40
(99.40)
130.00
TOTAL
323.00
9,905.10
10,228.10
(4,603.10)
5,625.00
18,000.00
1,200.00
128,300.00
600.00
100.00
5,000.00
40,000.00
193,200.00
207,836.00
TRABAJO REALIZADO
= Suma conforme.
= Verificado inventarios iniciales y finales, conforme.
= Verificado facturas de compras selectivamente y su cruce con tarjetas de almacn
= Verificado mtodo de distribucin al costo de produccin
= Rastreado al resumen de planillas de remuneraciones
= Verificado clculos de depreciacin de activos de fbrica
EC/2
E.I
___________________________________
GERENCIA GENERAL