Tarea de Prosaamer

MINISTERIO DE AGRICULTURA
rgano de Control Institucional

1 de 14
PROGRAMA DE AUDITORA
Nombre de la Entidad:
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
PROGRAMA DE SERVICIOS DE APOYO PARA ACCEDER A LOS MERCADOS RURALES
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007
AUDITORA OPERATIVA AL PROGRAMA DE SERVICIOS DE APOYO PARA

ACCEDER A LOS MERCADOS RURALES (PROSAAMER) - COMPONENTE
N 3: FORTALECIMIENTO DE LA GESTIN DEL SECTOR PBLICO
AGRARIO (SPA)
I.
Terminado
Hecho
por
HH
Ref. P/T
OBJETIVO GENERAL
Determinar si la ejecucin de los productos especficos
correspondientes
al
componente
N
3
Fortalecimiento de la Gestin del Sector Pblico
Agrario (SPA) del Programa de Servicios de Apoyo
para Acceder a los Mercados Rurales (PROSAAMER)
viene coadyuvando a mejorar el acceso de los
productores rurales a los mercados domsticos y
externos.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
Evidencia
Tcnica
1. Entrevstese con la Directora Ejecutiva del Programa de

Servicios de Apoyo para Acceder a los Mercados Rurales
(PROSAAMER), a fin de tomar conocimiento de las
actividades realizadas por el Programa; presentar a la
Comisin de Auditora; y solicitar las facilidades del caso
para el desarrollo de la Accin de Control.
LDC
RGC
Testimonial
Entrevista
2. Solicite los siguientes documentos debidamente aprobados,

a efecto de conocer la normativa que regula las actividades
que realiza PROSAAMER y actualizar el Archivo
Permanente de este Programa:
LDC
RGC
Documentaria
Observacin
Confirmacin
a.
Contrato de Prstamo N 1586/OC-PE.
b.
Reglamento Operativo.
c.
Manual de Operaciones.
d.
Reglamento Interno del Comit Directivo del

PROSAAMER.
e.
Relacin de Resoluciones y Directivas emitidas,

relacionadas con la gestin y actividades del
PROSAAMER.
f.
Expediente
conforme al SNIP.
g.
aprobado
del
PROSAAMER,
Plan Estratgico.
h.
Plan Operativo Anual (POA) 2005, 2006 y 2007,

y de ser el caso, sus respectivas Reprogramaciones.
i.
Evaluaciones del POA 2005, 2006 y primer

semestre 2007.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Auditora Operativa al Programa de Servicios de Apoyo para Acceder a los Mercados Rurales (PROSAAMER) Componente N 3: Fortalecimiento de la Gestin del Sector Pblico Agrario / Perodo Mar.2005 - Jun.2007
2 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
3.
j.
Presupuestos Institucionales de Apertura (PIA) y

Modificados (PIM) de los aos 2005, 2006 y 2007.
k.
Evaluaciones Presupuestales 2005, 2006 y al

primer semestre 2007.
Solicite la relacin de funcionarios y servidores que

laboraron y prestan servicios en el PROSAAMER durante el
perodo Mar.2005 a la fecha con indicacin de lo siguiente:
Terminado
Hecho
por
LDC
RGC
HH
Ref. P/T
Documentaria
Interna
Confirmacin
LDC
RGC
Analtica
Anlisis
4. Efecte los ajustes al Plan y Programa de Auditora, de ser

el caso, teniendo en consideracin la informacin
proporcionada y obtenida en las reuniones sostenidas con
el titular y funcionarios del Programa.
LDC
RGC
Documentaria
Interna
Confirmacin
5. De acuerdo con la NAGU 3.70, obtenga del titular del

PROSAAMER la Carta de Representacin correspondiente.
LDC
RGC
Testimonial
Anlisis
6. Comunique al titular del Programa auditado el inicio de la

comunicacin de los hallazgos resultantes de la Auditora
Operativa, a efecto de que se otorgue las facilidades del
caso a las personas comprendidas en los mismos para que
puedan realizar las respectivas aclaraciones y/o
comentarios.
LDC
RGC
Documentaria
Anlisis
Nombres y apellidos completos.
Nmero de Documento Nacional de
Identidad (DNI).
Cargo que ocup y/u ocupa.
Documento de nombramiento y cese
en el cargo.
Perodo de gestin (inicio y trmino).

Calidad de nombrado o contratado
bajo qu modalidad.
Direccin domiciliaria actual.
Telfono.
7. Prepare el borrador del informe con base en los aportes de

los integrantes y redacte la versin final del mismo, JARR
Fsica.
considerando las sugerencias del Jefe del OCI.
Inspeccin
JARR
3 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
Terminado
Hecho
por
8. Supervise la marcha general de la Comisin Auditora.
HH
Fsica
Ref. P/T
Observacin.
9. Supervise la elaboracin del informe resultante de la Accin

de Control.
II.
OBJETIVOS ESPECFICOS
OBJETIVO ESPECFICO N 1
Determinar si los controles gerenciales implementados
por PROSAAMER para desarrollar el componente N 3 Fortalecimiento de la Gestin del Sector Pblico
Agrario, aseguran el desarrollo adecuado de sus
actividades en base a criterios de efectividad, eficiencia
y economa.
LDC
RGC
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS
JSO
Testimonial
MDH
10.
Entrevstese con el Coordinador del componente 3 - SGN
Fortalecimiento de la Gestin del Sector Pblico Agrario LRV
(SPA), a fin de que se realice una exposicin sobre el AYLL
desarrollo del citado componente desde Mar.2005 a la fecha.
JSO
MDH
SGN Analtica.
LRV
11.
Desarrolle un flujograma y/o narrativa del proceso, a AYLL
efecto de conocer el flujo que sigue una determinada
actividad o accin en cada uno de los productos.
Entrevista.
Tabulacin.
REA ESPECFICA 1.- Fortalecimiento Institucional de las

Direcciones Regionales Agrarias (DRA) y de las Agencias
Agrarias (AA)
PRODUCTO 1.- 100 Agencias Agrarias con sus locales
remodelados, interconectados y equipados
12.
13.
Solicite la relacin de las Agencias Agrarias (AA) a

nivel nacional y la justificacin tcnica para la eleccin de
aquellas consideradas para la remodelacin, interconexin
y equipamiento de sus locales, a fin de conocer el criterio
utilizado para que stas sean beneficiarias del citado
producto.
Solicite la relacin de los expedientes tcnicos
preparados para la remodelacin, acondicionamiento y
cableado de datos, a efecto de verificar selectivamente su
elaboracin y culminacin en las fechas previstas.
LRV
Documentaria
Externa
Revisin
selectiva.
Comprobacin.
Observacin.
LRV
Documentaria
externa.
LRV
Revisin
selectiva.
Comprobacin.
Observacin
4 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
14.
15.
Verifique si se efectuaron los procesos de seleccin

por los cuales se contrataron los servicios de una firma
consultora para la elaboracin de expedientes tcnicos de
remodelacin, y de consultores individuales para
determinar las especificaciones tcnicas propias de la
remodelacin, cableado, sealizacin y mobiliario con fines
de remodelar, interconectar y equipar a las AA
seleccionadas.
por los cuales se adquirieron dos (02) computadoras
personales, una (01) impresora lser y dos (02)
motocicletas con fines de equipar a cada una de las AA
seleccionadas.
16.
Verifique la existencia de un documento consolidado

por AA que comprenda los trabajos a realizar por
remodelacin, cableado, sealizacin y mobiliario de
oficina.
17.
Verifique si la remodelacin, interconexin y

equipamiento de las AA se efectu en los plazos previstos.
Terminado
Hecho
por
19.
20.
21.
Solicite la relacin de Direcciones Regionales

Agrarias (DRA) y de expedientes tcnicos preparados para
la remodelacin de los locales de capacitacin de las DRA,
a efecto de verificar en forma selectiva su elaboracin y
culminacin en las fechas previstas.
por los cuales se contrataron los servicios de una empresa
para la elaboracin de los expedientes tcnicos de
remodelacin, sealizacin y provisin de mobiliario con
fines de remodelar los locales de capacitacin de las DRA y
su equipamiento.
por los cuales se adquirieron ocho (08) computadoras
personales, tres (03) impresoras lser, un (01) radio de
comunicacin, un (01) proyector multimedia y un (01)
equipo multifuncional con fines de equipar a las DRA.
Verifique si el equipamiento de las DRA y la
remodelacin de sus locales de capacitacin se efectuaron
en los plazos previstos.
Ref. P/T
Fsica
Testimonial
Observacin
Indagacin
Fsica.
Observacin
Inspeccin.
Fsica.
Documentaria
interna.
Inspeccin.
Documentaria
Externa.
Revisin
selectiva.
Testimonial
Indagacin.
Encuesta.
Testimonial.
Fsica.
Inspeccin.
Testimonial.
Entrevista.
Encuesta.
Confirmacin.
LRV
LRV
LRV
LRV
PRODUCTO 2.- Direcciones Regionales equipadas y con sus

locales de capacitacin remodelados
18.
HH
LRV
LRV
LRV
5 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
Hecho
por
REA ESPECFICA
Capacidades
JSO
2.-
Sistema
de
Formacin
Terminado
Ref. P/T
de
PRODUCTO 3.- Sistema de Capacitacin Tcnica y de

Gestin del Personal de las DRA y AA
22.
Obtenga el Plan de Capacitacin y verifique que este

documento exponga las necesidades, defina los temas y
metodologas a emplearse y establezca los indicadores de
medicin de resultados.
23.
Sobre la base del citado Plan, verifique si se ha

implementado y realizado el monitoreo de todas las
acciones a nivel nacional.
24.

por los cuales se contrataron los servicios de un consultor
especialista en procesos de capacitacin y de un consultor
que en el primer semestre haya centrado sus acciones en
la implementacin de procesos de capacitacin regional,
empleando el material y metodologa desarrollado por l
Plan de Fortalecimiento de Agencias Agrarias, y que haya
revisado los mdulos de capacitacin diseados.
25.
HH
Verifique el cumplimiento en el segundo semestre

del monitoreo de las acciones de capacitacin a nivel
regional y el apoyo en la facilitacin de los diferentes
talleres y eventos que el componente implementar.
26.
Verifique si se cumpli con capacitar tcnicamente al

personal de 100 AA y de 24 DRA.
27.
Verifique que entre los meses de febrero y marzo

2007 se haya realizado una medicin de base de las
competencias en las AA y DRA mediante una consultora.
Inspeccin.
JSO
Documentaria
externa.
JSO
Testimonial.
Encuesta.
Observacin.
Indagacin.
Documentaria
interna.
Encuesta.
Entrevista.
Testimonial.
Encuesta.
Indagacin.
Testimonial.
Encuesta.
Entrevista.
Testimonial.
Observacin.
Testimonial.
Entrevista.
Indagacin.
JSO
JSO
JSO
JSO
JSO
28.
Verifique si se cumpli con ejecutar un taller final de

cierre del proceso de capacitacin.
29.

por los cuales se contrataron los servicios de una empresa
consultora para que desarrolle un mdulo multimedia de
capacitacin entre los meses de abril y mayo.
JSO
Testimonial.
Fsica.
Inspeccin.
Verifique la implementacin del proceso de

capacitacin en cada regin para lo cual han de contar con
un CD multimedia diseado y la tutora a distancia de la
firma consultora durante julio y agosto.
JSO
Fsica.
Testimonial.
Inspeccin.
30.
Comprobacin.
6 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
31.
Terminado
Hecho
por
HH
Ref. P/T
Testimonial.
Encuesta.
Indagacin.
JSO
Testimonial.
Encuesta.
JSO
Testimonial.
Inspeccin.
JSO
Testimonial
Encuesta.
Testimonial.
Indagacin.
Testimonial.
Indagacin.
Testimonial.
Indagacin.
Testimonial.
Indagacin.
Testimonial.
Encuesta.
Inspeccin.
Verifique la realizacin de un taller en setiembre en

cada una de las DRA como cierre del proceso.
JSO
PRODUCTO 4.- Capacitacin de equipos de facilitacin de

procesos del MINAG y DRA
32.
Verifique si se efectu la capacitacin de equipos

especializados en temas de planeamiento y cambio
organizacional por la metodologa virtual (on line - a
distancia) y presencial (talleres).
33.
Verifique si se cumpli con el desarrollo de cuatro

(04) cursos virtuales de nivel superior entre junio y
setiembre bajo la metodologa e - learning a nivel nacional.
34.

por los cuales se contrataron los servicios de una
consultora entre febrero y abril de 2007, para que elabore
los contenidos, diseo del curso y certificacin oficial con
valor acadmico.
35.
JSO
Verifique el desarrollo de un evento programado

para el mes de octubre como cierre del programa virtual.
JSO
36.
37.
38.
Verifique la realizacin de dos (02) talleres

presenciales entre mayo y setiembre 2007, y en los cuales
se hayan tratado temas relacionados con la planificacin
estratgica y la implementacin de acciones en cada
regin.
JSO
Verifique si se ha cumplido con capacitar al personal

de las Agencias Agrarias en el uso de los equipos
informticos.
Verifique la implementacin en el segundo trimestre
del paquete pedaggico sobre la metodologa para
capacitar a productores agrarios.
MDH
REA ESPECFICA 3.- Sistema Integrado de Planeamiento

Estratgico Operativo y Presupuestal
PRODUCTO 5.- Diseo y Validacin de la Metodologa para
la Formulacin del Plan Estratgico del Sector y sus Planes
Operativos y Financieros
MDH
7 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
39.
40.

consultora encargada de disear y validar una metodologa
estandarizada de Planeamiento Estratgico y Cambio
Organizacional para el MINAG y las DRA.
Terminado
Hecho
por
HH
MDH
Verifique si los servicios de la consultora se

cumplieron dentro del cronograma establecido.
Testimonial.
Encuesta.
Entrevista.
Testimonial.
Encuesta.
Entrevista.
Testimonial.
Indagacin.
Encuesta.
Fsica
Observacin
Inspeccin.
Testimonial
Observacin,
Indagacin.
SGN
41.
Verifique si la validacin de esta metodologa se ha

realizado en cuatro (04) regiones piloto con el apoyo de los
equipos especializados.
PRODUCTO 6.- Diseo de Software de Planeamiento

Estratgico, Operativo y Presupuestal
42.
Ref. P/T

consultora encargada de disear un software que brinde
soporte a la ejecucin de procesos de planeamiento,
monitoreo y evaluacin de los organismos del SPA.
SGN
SGN
43.

44.
Verifique que el diseo de software elaborado

desarrolle una herramienta informtica que permite disear,
ejecutar y monitorear proyectos y servicios de manera
efectiva, basado en los objetivos estratgicos, misin y
visin institucional, as como en las polticas sectoriales y
nacionales.
AYLL
REA ESPECFICA 4.- Sistema Integrado de Organizacin y

Mtodos
PRODUCTO 7.- Diseo y Validacin de la Metodologa de
Organizacin y Mtodos
45.

consultora individual encargada del diseo de una AYLL
propuesta de modelo organizacional del MINAG; de un
consultor especialista en temas de fortalecimiento de
organismos del SPA, en especial en el mbito de las AA; y
de un consultor individual que apoye los equipos
especializados del nivel central y DRA en el anlisis de los
arreglos organizacionales en el SPA.
AYLL Fsica
Inspeccin,
comprobacin.
8 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
46.
Verifique que se haya diseado una propuesta de

modelo organizacional del MINAG que responda a las
nuevas funciones y responsabilidades definidas en el
marco del proceso de descentralizacin y reforma del
Estado que viene impulsando el Poder Ejecutivo.
Terminado
Hecho
por
HH
Ref. P/T
AYLL
Documentaria
interna
comprobacin,
confirmacin
AYLL
47.
Verifique si se elabor un modelo de tipificacin para

las AA.
48.
Verifique si se elabor una propuesta de modelo

organizacional de DRA y AA.
49.

MDH
REA ESPECFICA 5.- Sistema Integrado de Monitoreo y

Evaluacin
MDH
PRODUCTO 8.- Diseo de un Sistema Integrado de

Monitoreo y Evaluacin
50.
Verifique si se efectu el diseo y validacin de un

sistema integrado de monitoreo y evaluacin del SPA.
51.
Verifique si se definieron los temas de capacitacin

para el monitoreo y evaluacin y si se efectuaron
coordinaciones permanentes entre el responsable del
SIPEOP y los equipos especializados para iniciar el diseo
del SIME.
MDH
MDH
JSO
MDH
SGN
52.
Verifique si durante el ao se han realizado acciones LRV
de sensibilizacin dirigidas al personal del mbito regional AYLL
del SPA y niveles de decisin de los Gobiernos Regionales.
LDC
53.
Verifique la realizacin de un taller nacional durante RGC
el cuarto trimestre del ao.
54.
Efecte otros procedimientos alternativos que sean

necesarios para el cumplimiento del presente objetivo.
55.
De ser el caso, elabore el Memorndum de Control

Interno, acorde a lo dispuesto en la NAGU 3.10, a efecto
que sea comunicado a la titular del Programa.
56.
De
encontrarse
evidencias
de
presuntas
JSO
MDH
SGN
LRV
AYLL
JSO
MDH
SGN
LRV
AYLL
9 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
Terminado
Hecho
por
HH
Ref. P/T
irregularidades, formule los hallazgos de acuerdo con las

formalidades establecidas en la NAGU 3.60.
LDC
57.
58.
59.
60.
De encontrarse evidencias de presunta comisin de

delito o responsabilidad civil, informe inmediatamente al
Auditor Encargado y documente sus hallazgos con las
formalidades del caso. Con la participacin de un Abogado,
complete la informacin requerida, de ser el caso, para la
formulacin del Informe Especial correspondiente.
Elabore una cdula matriz de hallazgos a comunicar
indicando: nombre y apellidos, profesin, cargo, perodo de
gestin, DNI y direccin domiciliaria actual.
Prepare los oficios de comunicacin de hallazgos de
auditora con los anexos correspondientes y proceda a
comunicar los hallazgos de acuerdo a la NAGU 3.60.
Recibidas las aclaraciones y/o comentarios a los
hallazgos comunicados, proceda a evaluarlos y, de ser el
caso, determinar responsabilidades, en coordinacin con el
Auditor Encargado y Supervisor.
JSO
MDH
SGN
LRV
AYLL
JSO
MDH
SGN
LRV
AYLL
JSO
MDH
SGN
LRV
AYLL
JSO
MDH
SGN
LRV
61.
Formule las posibles observaciones, conclusiones y AYLL
recomendaciones de acuerdo con la NAGU 4.40.
62.
Complete, ordene, codifique, referencie, coloque el

nmero de folio y archive los Papeles de Trabajo, segn
instrucciones del Auditor Encargado.
OBJETIVO ESPECFICO N 2
LRV
Determinar el grado en que se ha aumentado la
capacidad de formulacin y seguimiento de polticas,
programas y proyectos de las Direcciones Regionales
Agrarias y las Agencias Agrarias
LRV
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS:
10 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
63.
64.
65.
66.
Verifique el grado en que las AA beneficiadas

cuentan con locales remodelados, interconectados y
equipados en condiciones operativas en observancia del
objetivo establecido por el Programa (producto 1).
Verifique el grado en que las DRA se encuentran
debidamente equipadas en condiciones operativas y
cuentan con locales de capacitacin remodelados en
observancia del objetivo establecido por el Programa
(producto 2).
Verifique que la capacitacin efectuada en el uso de
las diversas herramientas diseadas para la planificacin,
gestin y monitoreo garantice que la descentralizacin de
competencias y funciones hacia los Gobiernos Regionales
y Locales sea efectiva (producto 3).
Verifique que la capacitacin impartida responda a
los diferentes sistemas integrados (SIPEOP, SIOM y SIME)
en cuanto al uso de herramientas y metodologas
diseadas para implementar estos sistemas, as como en el
manejo apropiado de conceptos, enfoques y mtodos de
anlisis estratgico (producto 4).
67.
Verifique que el diseo y validacin de la

metodologa para la formulacin del Plan Estratgico del
Sector y sus Planes Operativos y Financieros permita fijar
la orientacin estratgica del Sector Pblico Agrario
(producto 5).
68.
Verifique que el diseo del software de Planeamiento

Estratgico, Operativo y Presupuestal permita disear,
ejecutar y monitorear proyectos y servicios de manera
efectiva y que proporcione informacin actualizada y
continua a nivel directivo y operativo de las instituciones del
SPA para el seguimiento de los programas y proyectos, as
como para la toma de decisiones oportuna y efectiva
(producto 6).
69.
Verifique que se haya desarrollado la capacidad del

MINAG para disear arreglos organizacionales e
institucionales, sistemas de gestin, procesos y
procedimientos que optimicen el tamao de planta y la
asignacin eficiente de los recursos humanos, materiales y
financieros con la consecuente minimizacin de la
duplicidad, la sobre posicin y la descoordinacin de los
esfuerzos entre los diferentes organismos centrales y entre
stos y las entidades regionales y locales del SPA
(producto 7).
Terminado
Hecho
por
HH
Ref. P/T
JSO
JSO
MDH
SGN
AYLL
MDH
SGN
11 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
70.
Verifique si se ha desarrollado la capacidad del

MINAG para fortalecer los sistemas de control de la gestin
institucional, as como el monitoreo y evaluacin de los
resultados e impactos de las polticas, programas, servicios
y proyectos del SPA, tanto a nivel central como a nivel
regional y local (producto 8).
Terminado
Hecho
por
HH
Ref. P/T
SGN
Evaluacin de los Sistemas Informticos

71.
Solicite la relacin de Sistemas de Informacin

(Software)
adquiridos
y/o
desarrollados
por
el
PROSAAMER para el cumplimiento de las actividades del
Componente 3; con la informacin obtenida elabore una
ficha tcnica con los datos ms importantes y determine a
los responsables de los mismos.
72.
De los Sistemas de Informacin (Software y

Programas) listados en el procedimiento anterior obtenga la
siguiente informacin:
i.
Manual de
DRAs, Agencias Agrarias).
Usuario
ii.
Manual de Sistema.
iii.
Diccionario de Datos.
(Sede
Central,
iv.
Reportes que emite, detallando los
niveles a los que est dirigido.
v.
Relacin de los niveles de acceso del
personal encargado de su manejo y mantenimiento.
vi.
Documentos fuente.
vii.
Diseo de los flujos de informacin.
viii.
ix.
73.
Descripcin de los procedimientos para

el ingreso de la informacin por las dependencias del
SPA.
SGN
SGN
Base de datos en archivo magntico.
De los Sistemas de Informacin (Software o

Programas) que viene utilizando el PROSAAMER para el
componente 3 listados en el procedimiento N 71,
determine cul de ellos ha sido implementado en las DRA y
AA de acuerdo a los objetivos y/o metas del mencionado
SGN
12 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
Terminado
Hecho
por
HH
Ref. P/T
componente.
74.
75.
76.
77.
Determine si los procesos de adquisicin y/o

desarrollo de los sistemas de informacin (software)
detallados en el procedimiento N 71, se llevaron a cabo de
acuerdo a lo establecido en el Contrato de Prstamo con el
BID; asimismo, determine el cumplimiento de lo establecido
en los respectivos contratos.
Verifique si el PROSAAMER ha establecido
procedimientos que permitan administrar eficientemente los
sistemas de informacin (Software o Programas) detallados
en el procedimiento N 71, con la finalidad de evaluar su
eficiencia.
Evale si los Sistemas de Informacin (Software o
Programas) cuentan con mecanismos para salvaguardar la
informacin digital procesada. Determine los niveles de
seguridad, backup y niveles de acceso.
SGN
SGN
SGN
SGN
Determine si los Sistemas de Informacin (Software

o Programas) listados en el procedimiento N 71, vienen
cumpliendo con los objetivos para los cuales fueron
adquiridos y desarrollados.
JSO
MDH
SGN
LRV
78.
Entreviste a algunos usuarios (operarios) de los AYLL
Sistemas de Informacin (Software o Programas)
implementados, con el objetivo de obtener informacin LDC
sobre las bondades, limitaciones y falencias de los mismos. RGC
79.
Verifique si la informacin que es ingresada a los

Sistemas de Informacin (Software o Programas) se
encuentra actualizada y sustentada.
JSO
MDH
SGN
LRV
80.
Efecte otros procedimientos alternativos que sean AYLL
necesarios para el cumplimiento del presente objetivo.
JSO
MDH
SGN
81.
De ser el caso, elabore el Memorndum de Control LRV
Interno, acorde a lo dispuesto en la NAGU 3.10, a efecto AYLL
que sea comunicado a la titular del Programa.
LDC
82.
De
encontrarse
evidencias
de
presuntas
irregularidades, formule los hallazgos de acuerdo con las
formalidades establecidas en la NAGU 3.60.
13 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
Terminado
Hecho
por
83.
De encontrarse evidencias de presunta comisin de

delito o responsabilidad civil, informe inmediatamente al JSO
Auditor Encargado y documente sus hallazgos con las MDH
formalidades del caso. Con la participacin de un Abogado, SGN
complete la informacin requerida, de ser el caso, para la LRV
formulacin del Informe Especial correspondiente.
AYLL
84.
Elabore una cdula matriz de hallazgos a comunicar

indicando: nombre y apellidos, profesin, cargo, perodo de
gestin, DNI y direccin domiciliaria actual.
85.
Recibidas las aclaraciones y/o comentarios a los

hallazgos comunicados, proceda a evaluarlos y, de ser el
caso, determinar responsabilidades, en coordinacin con el
Auditor Encargado y Supervisor.
87.
Formule las posibles observaciones, conclusiones y

recomendaciones de acuerdo con la NAGU 4.40.
88.
Complete, ordene, codifique, referencie, coloque el

nmero de folio y archive los Papeles de Trabajo, segn
instrucciones del Auditor Encargado.
Ref. P/T
JSO
MDH
SGN
LRV
AYLL
Prepare los oficios de comunicacin de hallazgos de

auditora con los anexos correspondientes y proceda a
comunicar los hallazgos de acuerdo a la NAGU 3.60.
86.
HH
LDC
RGC
JSO
MDH
SGN
LRV
AYLL
LEYENDA:
COD.
NOMBRES Y APELLIDOS
CATEGORA
RGC
CPC Rafael Ernesto Gonzales Crdenas
Supervisor
LDC
CPC Luis Ricardo Domnguez Caycho
JSO
ABOG. Julissa Del Carmen Samam Obando
Integrante 1
MDH
ING. Marco Antonio Dueas Herrera
Integrante 2
SGN
ING. Silvia Karin Gaitn Noda
Integrante 3
ALLY
ING. Alberto Lluen Yesqun
Integrante 4
LRV
CPC Luis Hildegardo Rodrguez Valencia
Integrante 5
Auditor Encargado
14 de 14
Periodo Evaluado:
ANEXO N 2
(PROSAAMER)
Mar.2005 - Jun.2007

AGRARIO (SPA)
H/H : Horas Hombre
Terminado
Hecho
por
HH
Ref. P/T
P/T : Papeles de Trabajo
Lima, 13 de Agosto de 2007

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