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Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso

Climtico

ESPECIALIDAD: ADMINISTRACIN
MATERIA: GESTIN DE CALIDAD Y MEDIO
AMBIENTE
DOCENTE: RAL MATTOS PACORA
INTEGRANTES:
AGUILAR BUSTAMANTE, NELLY
JUREZ PREZ, EDUARD
SILVA MARTNEZ, GIANINA
SECCIN: 5NA-21

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NDICE

NDICE ............................................................................................................................ 2
RESUMEN ...................................................................................................................... 4
I.

CAPTULO 1: MARCO TERICO ...................................................................... 5


1.1.

DEFINCIN .................................................................................................... 5

1.2.

MISIN: ............................................................................................................ 5

1.3.

OBJETIVOS...................................................................................................... 5

1.4. LOGSTICA DE APROVISIONAMIENTO: ............................................... 7


1.4.1. NECESIDADES: .......................................................................................... 7
1.4.3. SELECCIN DE PROVEEDORES: FACTORES CLAVES ............. 8
1.4.3.1. QU PIDE EL CLIENTE AL PROVEEDOR? .............................. 8
1.4.3.2. QU PIDE EL PROVEEDOR AL CLIENTE? .............................. 8
1.4.3.3. BENEFICIOS PARA EL CLIENTE: .................................................. 9
1.4.3.4. BENEFICIOS PARA EL PROVEEDOR: ......................................... 9
1.4.3.5. SELECCIN DE PROVEEDORES:.................................................. 9
1.4.4. MTODOS PARA COMPRAR: ......................................................... 10
1.4.4.1. SEGN EL FACTOR DEL TIEMPO: ............................................. 10
1.4.4.2. SEGN LA FORMA DE COMPRA: ............................................. 10
1.4.4.3. SEGN EL MERCADO: ..................................................................... 11
1.4.4.4. ESPECULATIVAS: .............................................................................. 11
2.1.

GIRO ................................................................................................................ 12

2.2. RAZN SOCIAL ........................................................................................... 12


2.3. N RUC ........................................................................................................... 12
2.4. MARCA: DULCES PECADOS ................................................................ 12
2.5. DOMICILIO FISCAL ..................................................................................... 12
2.6. HORARIO DE ATENCIN ......................................................................... 12
2.7. HISTORIA DE LA EMPRESA ..................................................................... 12
2.8. MISIN: ........................................................................................................... 12
2.9. VISIN:............................................................................................................ 12
2.10.

ORGANIGRAMA: ..................................................................................... 13

2.11. NUESTROS PRINCIPALES PROVEEDORES: ....................................... 13


2.12. ORDEN DE COMPRA: ................................................................................ 14

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2.13. TRANSPORTE: .............................................................................................. 14


2.14. ALMACENAMIENTO: ................................................................................. 14
2.15. INVENTARIO:................................................................................................ 14
2.16. LISTA DE PRODUCTOS ............................................................................. 14

III. CAPTULO 3: DISEO DE UN PROCESO DE COMPRAS


APLICANDO LA TCNICA DEL JUSTO A TIEMPO .......................................... 16
3.1. ENTREGAS: DEFINICIN DE REQUISITOS DE ENTREGA A
CLIENTES .................................................................................................................. 16
3.2. RELACIN JIT CON PROVEEDORES .................................................... 16
3.2.1. DIVERSAS MODALIDADES DE COLABORACIN CON
PROVEEDORES ................................................................................................... 17
3.3. OBJETIVOS..................................................................................................... 19
3.3.1. OBJETIVO GENERAL .............................................................................. 19
3.3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS .................................................................. 19
3.4. BENEFICIOS. ................................................................................................. 19
3.5. CARACTERSTICAS...................................................................................... 19
3.6. APLICACIN DE LA TCNICA JUSTO A TIEMPO EN LAS ........... 20
DIFERENTES ETAPAS DEL PROCESO DE COMPRAS. ............................. 20
3.6.1. IDENTIFICACIN Y EVALUACIN DE NECESIDADES DE
SUMINISTRO....................................................................................................... 20
3.6.2. SELECCIN DE PROVEEDORES. (PROVEEDORES NICOS
UTILIZANDO LA TCNICA JAT) ................................................................... 20
3.6.3. ELABORACIN Y APROBACIN DE LA ORDEN DE
COMPRA .............................................................................................................. 22
3.6.4. RECIBE BODEGA LA MATERIA PRIMA Y LOS MATERIALES22
3.6.5. EL PROVEEDOR EMITA LA RESPECTIVA FACTURA .............. 23
3.7.

IV.

RESULTADOS: ............................................................................................. 23

CAPTULO 4: CONCLUSIONES .................................................................. 27

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RESUMEN

La presente es un trabajo de investigacin y mejora del sistema de


gestin de APROVISIONAMIENTO de la panadera pastelera DULCES
PECADOS. Para ello se ha contado con el apoyo del personal
administrativo y operativo de las diferentes reas con las que cuenta la
empresa, el cual se mostr muy cooperativo al momento de solicitar su
ayuda, referente a temas de informacin y opiniones basadas en su
propia experiencia, las que fueron de gran ayuda para el planteamiento
de mejoras en este proyecto.
Se analiz la informacin proporcionada por las diversas fuentes de la
empresa a fin de poder plantear una mejora en el sistema actual de
gestin del aprovisionamiento. En funcin de ahorro de recursos y la
aplicacin de nuevos sistemas de trabajos tales como el JIT.
Con la propuesta se estructura un ptimo sistema de gestin de
aprovisionamiento, en el que se eliminen las debilidades que presenta el
actual, as como inducciones deficientes a personal nuevo o problemas en
el servicio de distribucin que la empresa ofrece.

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I. CAPTULO 1: MARCO TERICO


1.1. DEFINCIN
Proceso de
gerenciar estratgicamente planeacin, adquisicin,
movimientos, recepcin, produccin, empaque, Almacenamiento,
distribucin y entrega al cliente de las materias primas, semielaborados, y
productos terminados, desde los proveedores a travs de la empresa y
hasta el usuario final en condiciones de producto adecuado,
Oportunamente, con bajo costo y calidad.
1.2. MISIN:
Abastecer a las lneas de produccin, a partir de los proveedores de
materias primas y componentes.
Obtener, mediante la compra a proveedores adecuados, en cantidad
necesaria y plazo conveniente, los materiales o productos, de calidad y
precio adecuados para que la empresa desarrolle sus actividades
1.3. OBJETIVOS
Mantener la continuidad operativa del sistema organizacional.
Garantizar el nivel de calidad especificado en cada material
requerido
Mantener y mejorar el nivel de beneficio de la compaa a travs
de los costos de adquisicin.
Mejorar los niveles de inventario disminuyendo, los niveles
disponibles y de compra buscando un enfoque JIT
Lograr los mejores mtodos de manipulacin y empaque de los
materiales
Sostener y proyectar a travs de un suministro cumplido y
regulado el resultado en el servicio al cliente.

Relacin proveedor
Cliente

Producto Terminado

Requerimiento
Del
Cliente

Ventas

Aprovisionamiento

Centro de
Produccin

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1.4.

LOGSTICA DE APROVISIONAMIENTO:
Es la funcin de la logstica mediante la cual se provee a una
empresa de todo el material necesario para su funcionamiento.

Las actividades incluidas dentro de este proceso son las


siguientes:
1. Calculo de necesidades
2. Compra o Adquisicin
3. Obtencin
Puede decirse que APROVISIONAR ES UNA FUNCIN
destinada a poner a disposicin de la empresa todos los
productos, bienes y servicios del exterior que son necesarios para
su funcionamiento.
El aprovisionamiento, abarca 3 reas:
1. Compras
2. Almacenamiento
3. Y Gestin de Inventarios
1.4.1. NECESIDADES:
Para determinar las necesidades, el gerente de abastecimiento debe
coordinar con diferentes niveles, debido principalmente a que esta
necesidad tiene su origen en otras dependencias de la empresa:
CON EL GERENTE DE PRODUCCIN PARA DETERMINAR:
a) Los productos que se van a requerir para las operaciones de
produccin en el volumen previsto.
b) Periodicidad con que se requieren estos productos, a fin de poder
determinar cundo colocar los pedidos.
c) La calidad y el tipo de cada artculo o material a adquirirse.
CON EL GERENTE DE LOGSTICA PARA DETERMINAR:
a) Cantidad de artculos que se encuentran con mucho stock.
b) Capacidad de almacenaje total y disponible para cada artculo.
c) Nuevas necesidades o nuevas formas de almacenaje de los productos.
d) Equipo y material necesario para el mantenimiento.
e) Capacidad de equipo y material para el transporte.
f) Nuevo equipo y material para operar en los almacenes
CON EL JEFE DE COMPRAS PARA DEFINIR:
a) Forma de mantener la continuidad de abastecimiento.
b) La calidad adecuada de los artculos a adquirirse.
c) Localizacin de nuevos productos, materiales y fuentes de suministros.

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CON EL GERENTE DE VENTAS O COMERCIALIZACIN PARA:


a) Proporcionar datos sobre planificacin de los artculos terminados.
b) Fechas necesarias de cada uno de ellos.
CON CONTABILIDAD CON EL PROPSITO DE CONOCER:
a) Los registros de inventarios que se realiza, para determinar los activos
de la empresa.
b) La conciliacin que se efecta en los inventarios.
c) Las facilidades que necesite cada vez que se realicen inventarios.
1.4.2. FUNCIN COMPRAS:.
Responder a estas 4 preguntas:
QU?
CUNTO?
CUNDO?
DNDE?
1.4.3. SELECCIN DE PROVEEDORES: FACTORES CLAVES
Capacidad de suministro
Comportamiento histrico e suministros anteriores
Fiabilidad de las entregas
Plazos de entregas
Continuidad
Flexibilidad
Calidad
Nivel tecnolgico
Capacidad de reaccin
Condiciones econmico-financiero: precios, forma de pago,
descuentos, etc.
1.4.3.1. QU PIDE EL CLIENTE AL PROVEEDOR?
Mnimo precio
Mxima calidad
Entrega gil y lotes pequeos
Innovacin
Seguridad
Buen trato
1.4.3.2. QU PIDE EL PROVEEDOR AL CLIENTE?
Mximo precio
Mximas compras
Programacin
Fidelidad
Seguridad

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Buen trato.
1.4.3.3. BENEFICIOS PARA EL CLIENTE:
Si el cliente reduce el nmero de proveedores, aumentar las
compras a cada uno de ellos, pudiendo conseguir menores niveles
de coste
Si aumenta la confianza en la calidad del proveedor, se podrn
eliminar costosas operaciones de inspeccin
Si se adaptan los ritmos de entrega a las necesidades, se reducirn
los stocks
Contando con proveedores a largo plazo, podr exigirles
capacidad de innovacin y mejoras.
1.4.3.4. BENEFICIOS PARA EL PROVEEDOR:
El proveedor podr alcanzar sus objetivos de mximas compras y
fidelizacin del cliente, ganndose su confianza en cuanto a calidad y
servicio suministrado, adaptando su estructura productiva a los ritmos
y secuencias del cliente, considerando las observaciones del mismo
como oportunidades de mejora en las relaciones mutuas.
1.4.3.5. SELECCIN DE PROVEEDORES:
1er PASO
Datos histricos referentes a calidad servicio
Solidez tcnica y econmica
Evaluacin por auditora de su sistema de calidad
Capacidad tecnolgica y de innovacin
Conformidad manifiesta a prestar suministros garantizados
Deseos explcitos de colaboracin y desarrollo conjunto
2do PASO:
Con los proveedores seleccionados en el primer paso, establecer acuerdos
que permitan:
Aumento de calidad en los suministros
Reduccin de plazos
Reduccin de costes
Agilidad en las entregas segn programacin
3RO PASO:
Establecer acuerdos de calidad en que estn involucradas ambas partes,
realizndose oportunas auditoras, tanto en el proceso del proveedor
como del comprador, implementndose adecuados canales de
informacin en ambas direcciones.
4TO EVALUACIN DE PROVEEDORES:

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Los sistemas de evaluacin que habitualmente se emplean hacen


intervenir 3 factores:
1. NDICE DE PRECIOS:
(PRECIO MS BAJO OFERTADO/PRECIO MEDIO DEL MERCADO) X
100
2. NDICE DE CALIDAD:
(LOTES ACEPTADOS/LOTES SERVIDOS) X 100
3. NDICE DE SERVICIO:
(PIEZAS ENTREGADAS EN PLAZO/TOTAL PIEZAS SOLICITADAS) X
100

1.4.4. MTODOS PARA COMPRAR:


1.4.4.1. SEGN EL FACTOR DEL TIEMPO:
A. AJUSTADAS A LAS NECESIDADES
Se compra lo necesario
Productos de poca rotacin
El problema es de tiempo
No se tiene stock
B. PARA PERODOS FUTUROS ESPECFICOS
Materiales con consumo regular
Variaciones de precio en el tiempo
Perodos variables de consumo
Costo almacenamiento
Depende aprovisionamiento o del consumo
1.4.4.2. SEGN LA FORMA DE COMPRA:
A. SOBRE CONTRATO:
Mejor negociacin de precios
No incremento de existencias
Seguridad de abastecimiento continuo
Enfoque legal
Acuerdo por inspecciones, garantas, etc.

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B. COMPRAS AGRUPADAS:
Segn su origen catalogacin, rotacin, costo. Se agrupan los pedidos
para disminuir costos y gastos
C. COMPRAS PROGRAMADAS:
Segn el consumo real
El proveedor es un almacn propio
Buena calidad por conciencia proveedor
Buen nivel de oportunidad
Reduccin de inventarios
Bajo costo de comprar
1.4.4.3. SEGN EL MERCADO:
Segn programa de produccin
Estudio permanente del mercado Pronsticos de cantidad y precio
Asegurar aprovisionamiento futuro
Mtodo para consumo estable
1.4.4.4. ESPECULATIVAS:
Mayor riesgo a lo normal
Se usa por la variacin del precio
Basado en la utilidad que se pueda obtener
Requiere compromiso de otras reas
Inmoviliza el flujo de caja.

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II. CAPTULO 2: ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIN

2.1.

GIRO: Panadera y Pastelera

2.2.

RAZN SOCIAL: Bravo Castaeda Nilmer Ivn

2.3.

N RUC: 10462191435

2.4.

MARCA: DULCES PECADOS

2.5.

DOMICILIO FISCAL: Av. Belisario Surez 887A Zona E2B San Juan de
Miraflores

2.6.

HORARIO DE ATENCIN: De domingo a viernes de 6:30 a.m a 12 m y de 4:00


p.m a 9:30 p.m

2.7. HISTORIA DE LA EMPRESA


La panadera pastelera Dulces Pecados fue constituda el 20 de diciembre del 2013 por
Nilmer Ivan Bravo Castaeda y Gianina Cristina Silva Martnez en el cual a travs de un
contrato ante la Notaria Del Castillo ubicado en la Av. San Juan 1078 2 piso San Juan de
Miraflores, queda estipulado que por mutuo acuerdo deciden constituir la empresa como
persona natural con el nombre del Sr. Nilmer Ivan Bravo Castaeda ya que es l el
inversionista mayoritario, en dicho acuerdo queda tambin estipulado que si la Srta. Gianina
Cristina Silva Martnez quiere romper aquella sociedad se le devolver su inversin en un
plazo no menor de 6 meses ni menor de 10 meses y/o dependiendo del movimiento de salidas
de dinero, entre otros.
El local que est ubicado en la Av. Belisario Suarez 887-A Zona E 2B San Juan de Miraflores
todo se origin gracias al sueo de empresa propia de ambos personajes

2.8. MISIN:
Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de pan en sus diferentes
variedades, con personal calificado en la preparacin y atencin al cliente, apoyados en
equipos semi-artesanales, aplicando normas de salubridad e higiene en la elaboracin de sus
productos, buscando satisfacer los diferentes gustos y preferencias de nuestros clientes.
2.9. VISIN:
Ser la empresa lder en panadera y pastelera brindando productos de calidad y con un alto
ndice de salubridad, con personal especializado en panificacin y pastelera, contribuyendo
al crecimiento de nuestro negocio.

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2.10.

ORGANIGRAMA:

GERENTE
GENERAL

REA
COMERCIAL

REA DE
PRODUCCIN

VENTAS

2.11.
1.

REA DE
COMPRAS

PANIFICADOR

NUESTROS PRINCIPALES PROVEEDORES:

PRODUCTOS LAIVE
DISTRIBUIDORA DE ALIMENTOS DEL SUR S.A
Cal. los Robles Mza. L Lote. 1a-2 Lurin

2. HARINAS DON LUCHO


MOLINERA EL TRIGAL S.A.C.
CAL. Marie Curie Mz. B S/N Ate
3. FLEISCHMAN
CALSA PERU S.A.
Av Argentina 1227 Callao
4. ALICORP
DISTRIBUIDORA CUNZA
Av. El Sol Mza. E Lte 4 Parque Industrial, Villa el Salvador
5. PURATOS
PURATOS PERU S.A
Av. Los Castillos 340 Ate
6. HARINAS Y OTROS INSUMOS
COMERCIAL CESARIN
Av. Los Hroes S/N Coop. Ciudad de Dios
7. SAN FERNANDO
COMERCIALIZADORA ANTEZANA S.A
Mz. C lte. E 116 coop. Jandy Montoya San Juan de Miraflores
8. OTROS INSUMOS
COOPERATIVA CIUDAD DE DIOS
Av. Los Hroes cruce con Av San Juan San Juan de Miraflores

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ORDEN DE COMPRA:
Hay 3 modalidades de compra que maneja la empresa:
1. A TRAVS DEL VENDEDOR: Semanalmente visita un vendedor de los proveedores con
el catlogo de productos que ellos ofrecen, luego eligen el o los productos que necesitan y
el vendedor pasa el pedido; al da siguiente llega los productos solicitados.
2. PEDIDO TELEFNICO: Dependiendo de las necesidades de la empresa se comunican
con la distribuidora o con el vendedor para hacer el pedo que se requiere.
3. COMPRAS PRESENCIALES: En donde la encargada se traslada al MERCADO CIUDAD
DE DIOS y hace la compra de los productos faltante.

2.12.

2.13.

TRANSPORTE:
La mayora de productos son trados por la misma distribuidora por transportista contratados
por ello camionetas de distribucin propias solo las compras hechas PRESENCIALES se
trasladan en mototaxis o taxis dependiendo el volumen y/o distancia.

2.14.

ALMACENAMIENTO:
La empresa no cuenta con un almacn para los productos. Por ello el almacenamiento de los
productos es el mismo taller de trabajo. Justamente por ello procuran comprar en pocas
cantidades y productos de larga duracin y resistentes a altas temperaturas.

2.15.

INVENTARIO:

2.16.

LISTA DE PRODUCTOS
Harina Panadera-50kg
Harina Pastelera-50kg
Cocoa
Esencia de vainilla
Esencia de mantequilla
Esencia de Naranja
Esencia de Chancay
Esencia de Bizcocho
Esencia de chirimoya
Pasas
Frutas confitadas
Leche condensada
Azcar
Mejorador
Manjarblanco
Fudge
Salvado
Azcar impalpable
Grageas
Lentejitas
Coco
Gelatinas
Frutas
Levadura
Caramelina
Colorantes
Manteca Industrial
Mantequilla Industrial
Bicarbonato
Huevos - 20kg
Polvo de Hornear

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Sal
Aceite
Canela en polvo
Leche en polvo
Maicena
COMPLEMENTOS
Mantequilla
Jamonadas
Jamn
Pavita
Queso Fresco
Queso Laive
Mermeladas
Hot dog
Chorizo
Pat
Leche Evaporada
Leche fresca
Bebidas
T
Caf
Infusiones
Aceitunas
Bolsas y envoltorios
Gaseosas
Aguas
Jugos
Yogurt

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III. CAPTULO 3: DISEO DE UN PROCESO DE COMPRAS


APLICANDO LA TCNICA DEL JUSTO A TIEMPO

3.1. ENTREGAS: DEFINICIN DE REQUISITOS DE ENTREGA A


CLIENTES. Es importante que se preestablezcan los criterios a seguir
al realizar las entregas de producto del proveedor al cliente.
Establecer todos los requisitos necesarios: momento y lugar del
suministro, especificaciones necesarias de producto, cantidades,
calidades etc.
3.2. RELACIN JIT CON PROVEEDORES: El sistema de Just in Time (JIT)
es una filosofa dirigida a la produccin de manera que se acte
para optimizarla. Los materiales que abastecen las lneas de
produccin tienen que hacerlo justo a tiempo, es decir, cuando son
necesarios. Es una filosofa de produccin enfocada a la demanda, y
la ventaja competitiva que se obtiene con ella viene de la habilidad
que adquiere la organizacin para llegar al mercado, y por tanto, al
cliente, en un tiempo menor y con las cantidades deseadas. El
sistema JIT se basa en cuatro objetivos fundamentales:
Evidenciar los problemas fundamentales, dnde y cmo surgen.
Eliminar los despilfarros, de manera que no se usen recursos, mano
de obra o tiempos o espacio o equipos entre otros, por encima
de lo necesario.
Buscar la simplicidad, para lograr una gestin ms eficiente.
Crear sistema que identifiquen los problemas que surgen.
Aplicando la filosofa JIT a la relacin de la organizacin con los
proveedores, el resultado obtenido, entre otros, es un suministro a
tiempo y con un menor coste, un aumento de la calidad y un
incremento de la seguridad derivado del cumplimiento de los
tiempos de entrega.
Trabajando dentro del marco de esta filosofa JIT, es importante
determinar el grado de integracin de los proveedores con la
empresa, as como la complejidad en el intercambio de informacin
entre proveedores y empresa, desde el avance de calendarios de
produccin a la coordinacin justo a tiempo de los pedidos.
Establecer unas pautas de colaboracin con los proveedores, de
manera que se establezcan por ambas partes las condiciones
exigidas de calidad, costes o tiempos de entrega entre otros, puede
ser una importante fuente de ventaja competitiva.

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3.2.1.
DIVERSAS MODALIDADES DE COLABORACIN CON
PROVEEDORES: Las interrelaciones con los proveedores pueden ser
muy variadas y es til para la empresa determinar el grado de
complejidad y colaboracin de la relacin con el proveedor en todos
los aspectos, desde el intercambio de informacin hasta la
especificacin de embalajes en comn. Se puede colaborar con los
proveedores de formas muy diversas, haciendo que las relaciones
sean mejores y ms flexibles y que los flujos de productos e
informacin funcionen de una manera ms eficiente. Entre otras, las
diferentes formas de colaboracin pueden ser:
Que el proveedor gestione los stocks de la empresa, o parte de ellos.
Que se realice junto al proveedor un plan conjunto de demanda,
produccin y aprovisionamiento.
Que haya un intercambio de informacin sobre stocks, confirmacin
de pedidos y recursos disponibles.
Intercambio de informacin sobre los pedidos con antelacin, sobre
cantidad, fecha de entrega, preferencias, etc.
Acuerdos sobre requerimientos de entrega acerca de embalajes,
identificacin, horarios de entrega y otras especificaciones necesarias.
Establecimiento de un sistema conjunto de trazabilidad, va Internet
o telfono, ajustndose a los medios existentes.
Hay una serie de indicadores, o KPI, que como se ha explicado
previamente, sirven para hacer un diagnstico de las actividades de la
empresa, y de esta forma analizar los objetivos previamente fijados.
Los KPI tienen una utilidad adicional, si estn definidos de igual
manera que en otras organizaciones, sirven para hacer comparaciones
con otras empresas.
En este caso concreto, los indicadores pueden ayudar a la empresa a
analizar cmo estn llevando a cabo las tareas relacionadas con el
aprovisionamiento. stos, son algunos indicadores que se pueden
emplear para tener una referencia de qu cifras maneja la empresa
que pueden ofrecer un apoyo para controlar si las cosas se estn
haciendo bien o hay que mejorarlas, aunque hay muchos otros
indicadores que se pueden emplear, cada organizacin tiene que
utilizar aquellos que les resulten ms significativos o ms sencillos de
interpretar. La empresa puede tomar medidas como las siguientes:

Coste medio de orden de compra =


Coste total de aprovisionamiento / N de rdenes de compra

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Coste medio de materias primas sobre el total de ventas =


Gasto total en materias primas / Ventas totales
Plazo medio de aprovisionamiento =
Media de la diferencia entre la fecha de recepcin y la de emisin del
pedido al proveedor.

N medio de pedidos por proveedor =


N pedidos realizados totales / N proveedores habituales

Rotacin de stock de materias primas =


Coste de productos vendidos / Stock medio de materias primas
Proporcin de pedidos recibidos en plazo =
N de pedidos recibidos en el plazo previsto x 100 / N de pedidos totales

Proporcin de pedidos recibidos correctos =


N de pedidos recibidos correctamente x 100 / N total de pedidos
recibidos
Proporcin de errores en facturas =
N de facturas con errores x 100 / N total de facturas emitidas

Plazo medio de pago =


Suma del n de das pasados desde que se emiten las facturas hasta el
pago / N total de facturas

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3.3.

OBJETIVOS

3.3.1. OBJETIVO GENERAL


Disear un proceso de compras aplicando la tcnica de inventario
Justo a Tiempo, en la empresa DULCES PECADOS.
3.3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS
a. Identificar los stocks de mnimos y mximos de inventarios, lo que le
permitir a la empresa conocer la cantidad y el momento en que
realizara compra.
b. Seleccionar proveedores para realizar alianzas estratgicas que con
lleve a la empresa a obtener un buen precio, calidad y servicios.
c. Proporcionar una tcnica de compras que permita controlar la calidad
de las materias primas.
3.4. BENEFICIOS.
1. Reduccin del capital de trabajo ya que no se invertir en existencias
(Inventarios elevados de materia primas).
2. Reduccin de los costos de almacenaje.
3. Compras eficientes.
4. Costos de oportunidad.
5. Alianzas estratgicas con los proveedores.
6. Mejor control de calidad, precios bajos.
7. Trabajo en equipo, por medio de los crculos de calidad.
8. La facilidad en la toma decisiones en el momento justo.
3.5. CARACTERSTICAS
Necesidad de planificacin: Justo a tiempo requiere un plan
coordinado e integrado para toda la compaa. Una de las funciones
importantes de los inventarios es servir como colchn en las diferentes
etapas del proceso.
Mediante una planificacin y programacin cuidadosa, para cuando
se llegue al mnimo deseado esta pueda automticamente hacer una
recompra por medio de un sistema computarizado.
Relaciones con los proveedores: Para que el justo a tiempo funcione
su caracterstica principal es que haya una estrecha relacin de
trabajo con los proveedores, los cuales tienen que detallen un plan o
programa de entregas, cantidades, calidad y comunicacin
instantnea son ingredientes claves del sistema. El sistema requiere
entregas frecuentes de las cantidades exactas que necesitan y en el
orden en que se requiere.
Costos de Preparacin. Es cuando la compaa reduce los chequeos
de las materias primas, ante de enviarlas a produccin; esta implica

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que si el proveedor tiene un buen control de calidad. La empresa no


tendr que estar verificando los materiales nuevamente.
Impacto sobre las condiciones de crdito: El sistema justo a tiempo
busca que el fabricante otorgue crdito a un largo plazo en forma
rotativo, dando as a la compaa que este dinero tenga otros
beneficios.
3.6. APLICACIN DE LA TCNICA JUSTO A TIEMPO EN LAS
DIFERENTES ETAPAS DEL PROCESO DE COMPRAS.
La forma de organizar y administrar los inventarios de materias primas
en la actualidad es importante para las empresas; pues un faltante de
inventario puede conducir a la perdida de ventas, interrupciones en el
rea de produccin y a perder la confianza de los clientes. Es por ello que
faltantes pueden ser tan dainos como los excesos.
Por lo tanto se propone la aplicacin de la tcnica Justo a Tiempo en el
proceso de compras de la empresa DULCES PECADOS, que consta de los
siguientes pasos:
3.6.1. IDENTIFICACIN Y EVALUACIN DE NECESIDADES DE
SUMINISTRO.
En esta etapa se deber determinar la cantidad requerida a adquirir
por el departamento de compras, donde se tendr que implementar un
sistema informtico de datos histricos de compras de materiales que
refleje el comportamiento de stas del ao anterior de los meses
anteriores, que le permita programas las compras. Adems se deber
considerar un sistema informtico en el rea de almacenamiento para
que est en red con el departamento de compras, permitindole la
revisin de los inventarios, donde se establezca el nivel mnimo de ellos,
donde se podr iniciar la programacin de las compras con entregas
parciales contemplada en la orden de compra
3.6.2. Seleccin de proveedores. (Proveedores nicos utilizando la
tcnica JAT)
En la seleccin de los proveedores se determinarn las estrategias de
implementacin de los proveedores considerando lo siguiente:
Asegurar la rentabilidad del proveedor.
Asegurar que la demanda es importante para el proveedor (Rotacin
significativa)
Relacin de Alianzas estratgicas.
Monitoreo de desempeo.
Adems se seleccionan los proveedores nicos donde se requiere de la
solicitud de informacin de los proveedores para poder evaluar la mejor
opcin.

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Climtico

A. PERFIL DE LA EMPRESA.
En este punto se solicita la tradicin en la prestacin de los servicios o en
el diseo y desarrollo de los materiales que ofrece, los sectores de
mercado en que se mueve el proveedor y las polticas de servicios a
competidores.
B. PORTAFOLIO DE CLIENTES DEL PROVEEDOR
Se requiere conocer quines son los clientes del proveedor, el porcentaje
de las ventas que la empresa DULCES PECADOS representa para el
proveedor y realizar contactos con otros clientes de ese proveedor para
conocer ms sobre su historial.
C. ASPECTOS FINANCIEROS
Es necesario considerar la tendencia histrica de rentabilidad y retorno as
mismo es importante conocer los indicadores financieros, para determinar
cmo se encuentra esa empresa y poder definir si su situacin ser estable
o posee tendencias a la ruina.
D. CAPACIDAD DE PRODUCCIN
Los tiempos de respuestas ofrecidos a las necesidades de la empresa
DULCES PECADOS, la tecnologa utilizada en el desarrollo de los
materiales ofrecidos, los estndares de calidad, servicios adicionales,
manejo de devoluciones y logstica en reserva son factores importantes
que se deben conocer del proveedor con el que se pretende realizar una
alianza.
E. EVALUACIN DEL PROVEEDOR.
Dentro de la evaluacin del proveedor se requiere del conocimiento de
los siguientes factores del proveedor:
Verificacin de requisitos exigidos para el servicio, este punto se debe
conocer la actitud respecto al cumplimiento, fuentes de materias primas,
reservas de suministros, control de calidad, capacidad para mantener los
parmetros de calidad, verificacin lista de chequeo caractersticas
exigidas y pedidos similares.
Infraestructura tecnolgica, identificar el nivel de tecnologa utilizada
por los proveedores, esquema de contingencia, mantenimiento y
antigedad.
Viabilidad econmica y financiera con la que cuenta el proveedor,
conocer los planes de inversin, el nivel de endeudamiento, la tendencia
histrica de rentabilidad y retorno a la inversin y los objetivos para los
prximos aos, son factores necesarios que debe considerara la empresa
DULCES PECADOS.

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Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso


Climtico

Capacidad de produccin, en este factor se identifica el horario de


trabajo, los turnos de trabajo y la capacidad instalada con el objetivo de
ver si es funcional para la empresa DULCES PECADOS.
Aptitud para cumplir con el programa de entrega acordado, podr el
proveedor producir al ritmo requerido, actitud de la gerencia frente al
cumplimiento y el comportamiento seguido previamente al suministrar
iguales o similares productos es un buen indicado del nivel de
competencia de un proveedor.
3.6.3. ELABORACIN Y APROBACIN DE LA ORDEN DE
COMPRA
En esta etapa se estructura una orden de compra con la cantidad
seleccionada a compras y el proveedor nico de cada materia prima o
materiales, seleccionado con anterioridad, para el funcionamiento de la
empresa DULCES PECADOS, la cual permitir programar las compras
trimestralmente con entregas parciales, cuya finalidad ser no mantener
inventarios altos en la empresa; esto disminuye el papeleo administrativo,
reduccin en la inversin del capital de trabajo. Previendo aumentos o
disminuciones en la rotacin de inventarios, las fechas de las entregas
parciales programadas en la orden de compra pueden adelantarse o
atrasarse dependiendo las necesidades.
La orden de compra tendr las siguientes caractersticas.
a. Nombre de la empresa
b. Fecha de elaboracin
c. Numero de orden
d. Departamento que lo requiere.
e. Proveedor (con su cdigo)
f. Cantidad de materia prima
g. Descripcin del producto
h. Fechas programadas de entregas
i. Precio del producto
j. Total
k. Condiciones de pago
l. Tipo de compra
m. Firma y nombre de persona responsable y persona que autoriza la
compra.
3.6.4. RECIBE BODEGA LA MATERIA PRIMA Y LOS MATERIALES
En esta etapa se deber registrar los ingresos de materias primas y
materiales que llega a bodega en el sistema informtico requerido en la
primera etapa, omitindose la inspeccin al momento de llegada; y de la
misma forma se debern registrar las salidas de los materiales

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Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso


Climtico

manteniendo actualizado el sistema para la toma de decisiones


inmediata.
3.6.5. EL PROVEEDOR EMITA LA RESPECTIVA FACTURA
En esta etapa se prepara la cancelacin de la factura la cual lleva anexa
la orden de compra que la ampara, al mismo tiempo tiene estipulado el
crdito otorgado por el proveedor el cual es un crdito rotativo que ha
sido dado por las alianzas hechas por el proveedor.
Los pasos aplicados en el proceso de compra, utilizando la tcnica Justo a
Tiempo, con lleva a la Empresa a obtener compras muy eficientes, ya
que se reducen procedimientos administrativos que no agregan valor al
producto; proveedores confiables debido a que se seleccionan
proveedores nicos que cumplan con los estndares de calidad, precio y
servicio; Y un eficiente sistema de manejo de inventario que implica el
establecimiento de un inventario de seguridad.
3.7.

RESULTADOS:

ESTADO FINANCIERO: AO 2014

COSTO FIJO
COSTO DE VENTAS
INGRESOS NETOS

S/. 48,014.40
S/. 41,943.60
S/. 95,314.20

RATIOS DE INVENTARIO

ROTACIN DE
INVENTARIO

COSTO DE
VENTAS
INVENTARIO
PROMEDIO

VECES

ROTACIN DE
MATERIA PRIMA

COMPRA DE
MATERIAS
PRIMAS
EXISTENCIAS DE
MATERIAS
PRIMAS

DAS

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Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso


Climtico

ROTACIN
DE ACTIVOS
FIJOS

VENTAS NETAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS

VECES

REEMPLAZANDO VALORES:

ROTACIN DE S/. 41,943.60


INVENTARIO S/. 5,984.40

VECES

ROTACIN DE MATERIA S/. 31,118.40


PRIMA
S/. 8,535.6

ROTACIN DE
ACTIVOS FIJOS

10 VECES

S/. 95,314.20
9,812.25

VECES

Con la rotacin de inventarios, se indica las veces que en un ao el


inventario se convierte en dinero. El indicador de actividad, para esta
empresa, muestra que: tanto para el producto terminado como para el
producto en proceso, el inventario se convertir 7 veces en efectivo al
ao, dado a que no se mantendr un stock grande ya que es un
producto perecedero. Por otro lado, el inventario de materia prima se
convertir 4 veces en el ao en efectivo, dado que el stock para este tipo
de productos, tienen mayor durabilidad (min 30 das).
Con la rotacin de activos fijos podemos concluir que por cada peso
invertido en activos fijos, la empresa vendi 10 soles; es decir, la empresa
tiene la capacidad de producir dinero rpida y fcilmente.

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Climtico

CALCULO DE LA PRODUCTIVIDAD
Expresado en unidades y nuevos soles

RECURSOS

IMPORTE
ORIGINAL

TIPO DE
BIEN O
SERVICIO

TASA
%

IMPORTE
AJUSTADO

20,800

panes

0%

20,800

Produccin
- Cantidad
Mano de Obra
- Nmero de horas

260

0%

260

- Costo por hora

3.50

0%

3.50

Materia Prima
- Costo total

2,592.30

-10%

2,333.07

Materiales diversos
- Costo total
Energa /
Combustible

50.00

0%

50.00

- Costo total

473.00

0%

473.00

Otros
- Costo total

0%

II. CLCULO DE LA EMPRESA ACTUAL:


Productividad Laboral - PL =

Productividad Total de los Factores - PTF =

80.00

5.1673

panes

por hora

panes

por cada
nuevo sol
invertido

III CLCULO DE LA EMPRESA CON LA PROPUESTA


. IMPLANTADA:
Productividad Laboral - PL =

80.00

panes

por hora

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Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso


Climtico
Productividad Total de los Factores - PTF =

Como consecuencia de la
variacin % de los recursos la
productividad se increment (+)
o decreci (-)

5.5230

panes

por cada
nuevo sol
invertido

8.88%

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Climtico

IV. CAPTULO 4:

CONCLUSIONES

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