ENUNCIADOS DEL CASO

1.- Instalacin de equipo nuevo por

2.- Ventas por

$400.00 que ser entregado en marzo, pagado en cuatro partes equitativas. Erogaci

$18,000.00

3.- Compras de materiales por

en 1957 siendo cancelado en efectivo slo una parte y el resto de ella al crdito.
$750.00

4.- Depreciacin en todo el ao de

al mes excepto en agosto que es de

$500.00

5.- Gastos de fabricacin, incluyendo mano de obra

6.- Gastos de operaciones, calculados en

15%

por mes.

de los cuales los desembolsos se realizan uniformemente dura

$646.00

en dos partes de

$323.00

impuestos federales pagados en setiembre y diciembre.

9.- Erogacin por equipo por

10.-Gastos de ventas

$500.00

$912.00

7.- Impuestos acumulados del ao 1956 por un total de

8.- Pagos de

$500.00

$20.00

al mes durante el ao 1957.

$14,900.00

11.-Intereses de prstamos hipotecarios por un total de

$172.00

12.-Impuestos federales sobre las utilidades antes de impuestos

13.-Intereses bancarios por la deuda de la compaa asciende a
14.-Pago de hipoteca por

$4,000.00

15.-Pagos de dividendos

$500.00

pagaderos en junio y en diciembre.

$1,008.00

$1,620.00

a pagarse en enero de 1957.

durante 16 aos, realizados en junio y diciembre (plazos semanales).

do en cuatro partes equitativas. Erogacin por equipo de

$240.00

una parte y el resto de ella al crdito.

bolsos se realizan uniformemente durante todo 1957.

$323.00

en junio y en diciembre.

agarse en enero de 1957.

mbre (plazos semanales).

que son pagados en marzo y junio.

BALANCE GENERAL
ACTIVO
Activo Corriente
Caja
Ctas por Cobrar
Inventario
TOTAL ACTIVO CTE
Activo No Cte
Fbrica y Equipos
Otro Activo
TOTAL ACTIVO NO CTE
TOTAL ACTIVO

1954

1955

1956

3188.00
1170.00
1972.00
6330.00

729.00
1292.00
2280.00
4301.00

508.00
1680.00
2960.00
5148.00

6341.00
302.00
6643.00
12973.00

8483.00
355.00
8838.00
13139.00

9439.00
370.00
9809.00
14957.00

PATRIMONIO
Capital
Superavit ganado
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

BALANCE GENERAL
PASIVO
Pasivo Cte
Prestamo Bancario
Ctas a pagar comerciales
Reservas para impuest fede
Acumulaciones Varias
Hipotecas, Plazos Ctes
TOTAL PASIVO CTE
Pasivo no Cte
Hipoteca a pagar
TOTAL PASIVO NO CTE
TOTAL PASIVO

1954

1955

1956

690.00
472.00
79.00
250.00
1491.00

720.00
583.00
121.00
250.00
1674.00

1620.00
780.00
646.00
138.00
250.00
3434.00

3750.00
3750.00
5241.00

3500.00
3500.00
5174.00

3250.00
3250.00
6684.00

PATRIMONIO
Capital
Superavit ganado
TOTAL PATRIMONIO

1954
6000.00
1732.00
7732.00

1955
6000.00
1965.00
7965.00

1956
6000.00
2273.00
8273.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

12973.00

13139.00

14957.00

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

CONCEPTO
Ventas Netas
Costo de Venta (*)
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Utilidad (AI)
impuestos federales
Utilidad Neta
Dividendos a acciones comunes
Utilidades Retenidas

1954
11546
9875
1671
727
944
472
472
350
122

(*) incluye depreciacion, metodo directo por:

US$ 355 en 1954
US$ 370 en 1955
US$ 470 en 1956

1955
12791
10870
1921
755
1166
583
583
350
233

1956
14822
12372
2450
834
1616
808
808
500
308

VENTAS MENSUALES ESTIMADAS Y SALDOS DE CTAS

POR COBRAR 1957
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

VENTA NETA
1240
1750
2470
2550
2850
1610
1340
1120
640
600
630
1200
18000

CTA POR COBRAR (A

FIN DE MES)
2610
3290
4730
5720
6180
5240
3300
2730
1820
1310
1320
1980

VENTAS MENSUALES ESTIMADAS Y SALDOS DE CTAS POR COBRAR 1957 (REFORMULADO)

MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

CTA POR COBRAR

(MES ANTERIOR)
1680
2610
3290
4730
5720
6180
5240
3300
2730
1820
1310
1320

VENTA NETA
1240
1750
2470
2550
2850
1610
1340
1120
640
600
630
1200
18000

CTA POR COBRAR

(A FIN DE MES)
2610
3290
4730
5720
6180
5240
3300
2730
1820
1310
1320
1980

INGRESOS
VENTAS
310
1070
1030
1560
2390
2550
3280
1690
1550
1110
620
540
17700

LIBRO MAYOR
ACTIVOS
Caja y Bancos
508.00 400
17700 8780
3943 6000
912
646
240
172
302
1620
250
500
1829
500

0
2

1
3
5
6
7
9
11
8
13
14
15

0
2

Ctas x Cobrar
1680.00 17700
18000
1980

0
1
9

Fabrica y Equipo
9439.00 500
400
240
9579

0
3

Ctas x Pagar
8780 780.00
8750
750

0
3

7
8

14

Hipoteca a Pagar
250 3250.00
3000

11

Intereses x Pagar
172 172
0

11

PASIVOS

13

Prestamo Bancario
1620 1620.00
1829 3943
2114

Hipoteca Plazo Cte

250.00
250

PATRIMONIO
Capital Acciones
6000.00
6000

Superavit Ganado
2273.00
508
2781

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ventas

Costo de Ventas

18000
18000

15

Dividendos
500
500

4
5
10

12

500
6000
8400
14900
Impuestos Federales
1008
1008

11

Inventarios
2960.00 8400
8750
3310

10

Otro Activo
370.00
370

Reserva impuestos
646 646.00
302 1008
706

0
12

Acumulacion Varias
138.00
138

Gastos de Operacin

912
912

Gastos Financieros
172
172

PRONOSTICO DE CAJA
DESCRIPCION
1. INGRESOS
Ctas x Cobrar inicial
Ventas
Ctas x Cobrar final
Total Ingresos
2.EGRESOS
Compra de Equipo
Compra de MP
Gastos de Fabricacion
Gastos deOperacion
Pago impuestos 56
Pago impuestos 57
Otras erogaciones x Equipo
Amortizacin de Hipoteca
Pago de int x Hipoteca
Pago Dividendos
Pago prestamos Pendiente 56
Total Egresos
3. FLUJO DE CAJA
Caja Inicial
4. SALDO CAJA (ACUM)
5.PTMO CORTO PLAZO
Saldo Deudor Prestamo
6, AMORT.PTMO.
7.NUEVO FLUJO CAJA
8.NUEVO SALDO CAJA (ACUM)

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTAL

1680
1240
2610
310

2610
1750
3290
1070

3290
2470
4730
1030

4730
2550
5720
1560

5720
2850
6180
2390

6180
1610
5240
2550

5240
1340
3300
3280

3300
1120
2730
1690

2730
640
1820
1550

1820
600
1310
1110

1310
630
1320
620

1320
1200
1980
540

780
500
76

750
500
76

100
750
500
76
323

100
750
500
76

100
750
500
76

100
750
500
76
323

750
500
76

750
500
76

500
500
76

750
500
76

750
500
76

750
500
76

20

20

20

20

20

20
125
86

20

20

151
20

20

20

250
1620
2996
-2686
508
-2178
3943
3943
1765
1765

151
20
125
86

250

1346
-276

2019
-989

1446
114

1446
944

1980
570

1346
1934

1346
344

1497
53

1346
-236

1346
-726

1708
-1168

-2454

-3443

-3329

-2385

-1815

119

463

516

280

-446

-1614

3943

3943

3943

3943

3943

3943

3943

3943

3943

3943

-276
1489

-989
500

114
614

944
1558

570
2128

1934
4062

344
4406

53
4459

-236
4223

-726
3497

2114
-1829
-2997
500

39930
18000
40230
17700
400
8780
6000
912
646
302
240
250
172
500
1620
19822
-2122
508
-1614
3943
2114
-1829
500
500

PRESUPUESTO DE CAJA 1957

1.INGRESO
Saldo Inicial
Cobranza Ventas
Prestamo Bancario
TOTAL INGRESOS

508
17700
3943
22151

2.EGRESOS
Equipo Nuevo
Compra de Materia Prima
Gastos Grales
Gastos de Operacin
Pago de Impuestos 57
Otras Erogaciones
Pago de Imp.x Hipoteca
Pago de Imp. Pendiente 56
Prestamo pend. Pago
Amortizacion de Hipoteca
Pago de Dividendos
Amortizacion Prestamo C/P
TOTAL EGRESOS
SALDO DE CAJA

400
8780
6000
912
302
240
172
646
1620
250
500
1829
21651
500

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 57

Ventas Netas
Costo de Venta (*)
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Gastos Financieros
Utilidad (AI)
impuestos federales
Utilidad Neta
Dividendos a acciones comunes
Utilidades Retenidas

18000
14900
3100
912
172
2016
1008
1008
500
508

BALANCE GENERAL 57
ACTIVO

PASIVO

Activo Corriente
Caja
Ctas por Cobrar
Inventario
TOTAL ACTIVO CTE

500
1980
3310
5790

Activo No Cte
Fbrica y Equipos
Otro Activo
TOTAL ACTIVO NO CTE

9579
370
9949

Pasivo Cte
Prestamo Bancario
Ctas a pagar comerciales
Reservas para impuest fede
Acumulaciones Varias
Hipotecas, Plazos Ctes
TOTAL PASIVO CTE
Pasivo no Cte
Hipoteca a pagar
TOTAL PASIVO NO CTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Superavit ganado
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

15739

TOTAL PASIVO Y PATRIMO

restamo Bancario
Ctas a pagar comerciales
Reservas para impuest fede
cumulaciones Varias
Hipotecas, Plazos Ctes
OTAL PASIVO CTE

2114
750
706
138
250
3958

asivo no Cte
Hipoteca a pagar
OTAL PASIVO NO CTE

3000
3000

OTAL PASIVO

6958

ATRIMONIO

uperavit ganado

6000
2781

OTAL PATRIMONIO

8781

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO

15739

INDICES FIANCIEROS
1954
IND.LIQUIDEZ
Liquidez Comun
Liquidez Acida
R.Inv./Cap.Trabajo
IND.SOLVENCIA
Endeudamiento
Solidez
Riesgo Finan.C/P
Inmovilizacion
IND.ACTIVIDAD
Rot.Invent.
Rot.Caja
IND.RENTABILIDAD
Margen Bruto
Margen Neto
Productividad Activos
Retorno Patrimonio

1955

1956

1957

CRITERIO

4.25
2.92
40.75%

2.57
1.21
86.79%

1.50
0.64
172.70%

1.46
0.63
180.68%

>= 2
>= 1
<= 75%

40.40%
59.60%
19.28%
82.01%

39.38%
60.62%
21.02%
106.50%

44.69%
55.31%
41.51%
114.09%

44.21%
55.79%
45.07%
109.09%

<= 55%
>= 45%
<= 30%
>= 75%

5.01
3.62

4.77
17.55

4.18
29.18

4.50
36.00

14.47%
4.09%
3.64%
6.10%

15.02%
4.56%
4.44%
7.32%

16.53%
5.45%
5.40%
9.77%

17.22%
5.60%
6.40%
11.48%

>= 4
>= 12
>= 50%
>= 10%
>= 5%
>= 8%

INDICES DE LIQUIDEZ

INDICES DE LIQUIDEZ
5.00
4.00
3.00

Liquidez Comun
Liquidez Acida

2.00

R.Inv./Cap.Trabajo

1.00
0.00
1954

1955

1956

1957

INDICES DE SOLVENCIA

INDICES DE SOLVENCIA
120.00%

120.00%
100.00%
80.00%

Endeudamiento

60.00%

Solidez
Riesgo Finan.C/P

40.00%

Inmovilizacion

20.00%
0.00%
1954

1955

1956

1957

INDICES DE ACTIVIDAD

INDICES DE ACTIVIDAD
40.00
30.00
Rot.Invent.

20.00

Rot.Caja

10.00
0.00
1954

1955

1956

1957

INDICES DE RENTABILIDAD

INDICES DE RENTABILIDAD
20.00%
15.00%
Margen Bruto

10.00%

Margen Neto
Productividad Activos

5.00%
0.00%

Retorno Patrimonio

0.00%
1954

1955

1956

1957

Liquidez Comun
Liquidez Acida
R.Inv./Cap.Trabajo

Endeudamiento
Riesgo Finan.C/P
Inmovilizacion

Rot.Invent.
Rot.Caja

Margen Bruto

Margen Neto

Productividad Activos

Retorno Patrimonio

MOVIMIENTO DE FONDOS
1956

1957

FUENTE

APLICACIN

ACTIVO
Caja
Ctas por Cobrar
Inventario
Fbrica y Equipos
Otro Activo
TOTAL ACTIVO
PASIVO

508
1680
2960
9439
370
14957

500
1980
3310
9579
370
15739

1620
780
646
138
250
3250
6000
2273
14957

2114
750
706
138
250
3000
6000
2781
15739

494

300
350
140
0

PATRIMONIO

Prestamo Bancario
Ctas a pagar comerciales
Reservas para impuest fede
Acumulaciones Varias
Hipotecas, Plazos Ctes
Hipoteca a pagar
Capital
Superavit ganado
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

30
60
0
0
250
0
508
1070

CUADRO RESUMEN
%
1. APLICACIN
Ctas por Cobrar
Inventario
Fbrica y Equipos
Ctas a pagar comerciales
Hipoteca a pagar
TOTAL APLICACIN

300
350
140
30
250
1070

28%
33%
13%
3%
23%
100%

8
494
60
508
1070

1%
46%
6%
47%
100%

2. FUENTE
Caja
Prestamo Bancario
Reservas para impuest fede
Superavit ganado
TOTAL FUENTE

1070

SENSIBILIDADES
1.- Incremento de ventas fsicas (mensual) - 1957, en un
2.- Incremento en el costo de venta - 1957, en un

-20%
-20%

3.- Costo de materia prima - 1957 variable

4.- Incremento en saldo de cobranza (mensual) - 1957 en un
5.- inversin en equipos nuevos - 1957
6.- Impuesto federal (renta) - 1957

$700.00
40%

7.- Amortizacin impuestos -1957 (federal) en setiembre 57

8.- Saldo de caja, diciembre 57

$400.00

9.- Depreciacin del activo fijo 57

$600.00

20%

0%

11.- Incremento del gasto de operacin - 57 en un

100%

$20.00

13.- Pago de dividendo

$500.00

y diciembre 57

(mnimo)

10.- Incremento del gasto de fabricacin - 57 en un

12.- Erogacin por equipo por

12%

al mes durante el ao 1957.

30%

30%

VENTAS MENSUALES ESTIMADAS Y SALDOS DE CTAS POR COBRAR 1957 (REFORMULADO)

MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

VARIACIONES

CTA POR COBRAR

(MES ANTERIOR)
1680
2923.2
3684.8
5297.6
6406.4
6921.6
5868.8
3696
3057.6
2038.4
1467.2
1478.4

VENTA NETA
992
1400
1976
2040
2280
1288
1072
896
512
480
504
960
14400

CTA POR COBRAR

(A FIN DE MES)
2923.2
3684.8
5297.6
6406.4
6921.6
5868.8
3696
3057.6
2038.4
1467.2
1478.4
2217.6

OR COBRAR 1957 (REFORMULADO)

INGRESOS
VENTAS
-251.2
638.4
363.2
931.2
1764.8
2340.8
3244.8
1534.4
1531.2
1051.2
492.8
220.8
13862.4

STOCK INICIAL
COMPRA NETA
PRODUCCION
STOCK FINAL
2960.00
600
3560.00
0
600
600
600
600
600
600
400
600
600
600
600
7000

4640

COMPRA DE MATERIALES

MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

BALANCE GENERAL
ACTIVO
Activo Corriente
Caja
Ctas por Cobrar
Inventario
TOTAL ACTIVO CTE
Activo No Cte
Fbrica y Equipos
Otro Activo
TOTAL ACTIVO NO CTE
TOTAL ACTIVO

1956
508.00
1680.00
2960.00
5148.00
9439.00
370.00
9809.00
14957.00

PASIVO
Pasivo Cte
Prestamo Bancario
Ctas a pagar comerciales
Reservas para impuest fede
Acumulaciones Varias
Hipotecas, Plazos Ctes
TOTAL PASIVO CTE
Pasivo no Cte
Hipoteca a pagar
TOTAL PASIVO NO CTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Superavit ganado
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1956
1620.00
780.00
646.00
138.00
250.00
3434.00
3250.00
3250.00
6684.00
1956
6000.00
2273.00
8273.00
14957.00

LIBRO MAYOR
ACTIVOS
Caja y Bancos
508.00 700
13862.4 7180
6021.4 6000
1824
646
240
172
96.8
1620
250
500
763
400

0
2

1
3
5
6
7
9
11
8
13
14
15

0
2

Ctas x Cobrar
1680.00 13862.4
14400
2217.6

0
1
9

Fabrica y Equipo
9439.00 600
700
240
9779

0
3

Ctas x Pagar
7180 780.00
7000
600

0
3

7
8

14

Hipoteca a Pagar
250 3250.00
3000

11

Intereses x Pagar
172 172
0

11

PASIVOS

13

Prestamo Bancario
1620 1620.00
763 6021.4
5258.4

Hipoteca Plazo Cte

250.00
250

PATRIMONIO
Capital Acciones
6000.00
6000

Superavit Ganado
2273.00
-209.6
2063.4

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ventas

Costo de Ventas

14400
14400

15

Dividendos
500
500

4
5
10

12

17407

600
6000
5320
11920

Impuestos Federales
193.6
193.6

17406.6

11

Inventarios
2960.00 5320
7000
4640

10

Otro Activo
370.00
370

Reserva impuestos
646 646.00
96.8 193.6
96.8

0
12

Acumulacion Varias
138.00
138

Gastos de Operacin

1824
1824

Gastos Financieros
172
172

PRONOSTICO DE CAJA
DESCRIPCION
1. INGRESOS
Ctas x Cobrar inicial
Ventas
Ctas x Cobrar final
Total Ingresos
2.EGRESOS
Compra de Equipo
Compra de MP
Gastos de Fabricacion
Gastos deOperacion
Pago impuestos 56
Pago impuestos 57
Otras erogaciones x Equipo
Amortizacin de Hipoteca
Pago de int x Hipoteca
Pago Dividendos
Pago prestamos Pendiente 56
Total Egresos
3. FLUJO DE CAJA
Caja Inicial
4. SALDO CAJA (ACUM)
5.PTMO CORTO PLAZO
Saldo Deudor Prestamo
6, AMORT.PTMO.
7.NUEVO FLUJO CAJA
8.NUEVO SALDO CAJA (ACUM)

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTAL

1680
992
2923.2
-251.2

2923.2
1400
3684.8
638.4

3684.8
1976
5297.6
363.2

5297.6
2040
6406.4
931.2

6406.4
2280
6921.6
1764.8

6921.6
1288
5868.8
2340.8

5868.8
1072
3696
3244.8

3696
896
3057.6
1534.4

3057.6
512
2038.4
1531.2

2038.4
480
1467.2
1051.2

1467.2
504
1478.4
492.8

1478.4
960
2217.6
220.8

780
500
152

600
500
152

175
600
500
152
323

175
600
500
152

175
600
500
152

175
600
500
152
323

600
500
152

600
500
152

400
500
152

600
500
152

600
500
152

600
500
152

20

20

20

20

20

20
125
86

20

20

38.72
20

20

20

250
1620
3072
-3323.2
508
-2815.2
6021.4
6021.4
3206.2
3206.2

58.08
20
125
86

250

1272
-633.6

2020
-1656.8

1447
-515.8

1447
317.8

1981
359.8

1272
1972.8

1272
262.4

1360.72
170.48

1272
-220.8

1272
-779.2

1541.08
-1320.28

-3448.8

-5105.6

-5621.4

-5303.6

-4943.8

-2971

-2708.6

-2538.12

-2758.92

-3538.12

-4858.4

6021.4

6021.4

6021.4

6021.4

6021.4

6021.4

6021.4

6021.4

6021.4

6021.4

-633.6
2572.6

-1656.8
915.8

-515.8
400

317.8
717.8

359.8
1077.6

1972.8
3050.4

262.4
3312.8

170.48
3483.28

-220.8
3262.48

-779.2
2483.28

5258.4
-763
-2083.28
400

44520
14400
45057.6
13862.4
700
7180
6000
1824
646
96.8
240
250
172
500
1620
19228.8
-5366.4
508
-4858.4
6021.4
5258.4
-763
400
400

PRESUPUESTO DE CAJA 1957

1.INGRESO
Saldo Inicial
Cobranza Ventas
Prestamo Bancario
TOTAL INGRESOS

508.00
13862.4
6021.4
20391.8

2.EGRESOS
Equipo Nuevo
Compra de Materia Prima
Gastos Grales
Gastos de Operacin
Pago de Impuestos 57
Otras Erogaciones
Pago de Imp.x Hipoteca
Pago de Imp. Pendiente 56
Prestamo pend. Pago
Amortizacion de Hipoteca
Pago de Dividendos
Amortizacion Prestamo C/P
TOTAL EGRESOS
SALDO DE CAJA

700
7180
6000
1824
96.8
240
172
646
1620
250
500
763
19991.8
400

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 57

Ventas Netas
Costo de Venta (*)
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Gastos Financieros
Utilidad (AI)
impuestos federales
Utilidad Neta
Dividendos a acciones comunes
Utilidades Retenidas

14400
11920
2480
1824
172
484
193.6
290.4
500
-209.6

BALANCE GENERAL 57
ACTIVO

PASIVO

Activo Corriente
Caja
Ctas por Cobrar
Inventario
TOTAL ACTIVO CTE

400
2217.6
4640
7257.6

Activo No Cte
Fbrica y Equipos
Otro Activo
TOTAL ACTIVO NO CTE

9779
370
10149

Pasivo Cte
Prestamo Bancario
Ctas a pagar comerciales
Reservas para impuest fede
Acumulaciones Varias
Hipotecas, Plazos Ctes
TOTAL PASIVO CTE
Pasivo no Cte
Hipoteca a pagar
TOTAL PASIVO NO CTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Superavit ganado
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

17406.6

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO Y PATRIMONIO

5258.4
600
96.8
138
250
6343.2

3000
3000
9343.2

6000
2063.4
8063.4
17406.6

INDICES FINANCIEROS
1954
IND.LIQUIDEZ
Liquidez Comun
Liquidez Acida
R.Inv./Cap.Trabajo
IND.SOLVENCIA
Endeudamiento
Solidez
Riesgo Finan.C/P
Inmovilizacion
IND.ACTIVIDAD
Rot.Invent.
Rot.Caja
IND.RENTABILIDAD
Margen Bruto
Margen Neto
Productividad Activos
Retorno Patrimonio

1955

1956

1957

CRITERIO

4.25
2.92
40.75%

2.57
1.21
86.79%

1.50
0.64
172.70%

1.14
0.41
507.44%

>= 2
>= 1
<= 75%

40.40%
59.60%
19.28%
82.01%

39.38%
60.62%
21.02%
106.50%

44.69%
55.31%
41.51%
114.09%

53.68%
46.32%
78.67%
125.87%

<= 55%
>= 45%
<= 30%
>= 75%

5.01
3.62

4.77
17.55

4.18
29.18

2.57
36.00

14.47%
4.09%
3.64%
6.10%

15.02%
4.56%
4.44%
7.32%

16.53%
5.45%
5.40%
9.77%

17.22%
2.02%
1.67%
3.60%

>= 4
>= 12
>= 50%
>= 10%
>= 5%
>= 8%

INDICES DE LIQUIDEZ

INDICES DE LIQUIDEZ
6.00
5.00
4.00

Liquidez Comun

3.00

Liquidez Acida
R.Inv./Cap.Trabajo

2.00
1.00
0.00
1954

1955

1956

1957

INDICES DE SOLVENCIA

INDICES DE SOLVENCIA
140.00%

140.00%
120.00%
100.00%

Endeudamiento

80.00%

Solidez

60.00%

Riesgo Finan.C/P
Inmovilizacion

40.00%
20.00%
0.00%

1954

1955

1956

1957

INDICES DE ACTIVIDAD

INDICES DE ACTIVIDAD
40.00
35.00
30.00
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00

Rot.Invent.
Rot.Caja

1954

1955

1956

1957

INDICES DE RENTABILIDAD

INDICES DE RENTABILIDAD
20.00%
18.00%
16.00%
14.00%
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%

Margen Bruto
Margen Neto
Productividad Activos
Retorno Patrimonio

4.00%
2.00%
0.00%
1954

1955

1956

1957

MOVIMIENTO DE FONDOS
1956

1957

FUENTE

APLICACIN

ACTIVO
Caja
Ctas por Cobrar
Inventario
Fbrica y Equipos
Otro Activo
TOTAL ACTIVO
PASIVO

508
1680
2960
9439
370
14957

400
2217.6
4640
9779
370
17406.6

108
0
0
0
0

0
537.6
1680
340
0

1620
780
646
138
250
3250
6000
2273
14957

5258.4
600
96.8
138
250
3000
6000
2063.4
17406.6

3638.4
0
0
0
0
0
0
0

0
180
549.2
0
0
250
0
209.6

3746.4

3746.4

PATRIMONIO

Prestamo Bancario
Ctas a pagar comerciales
Reservas para impuest fede
Acumulaciones Varias
Hipotecas, Plazos Ctes
Hipoteca a pagar
Capital
Superavit ganado
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUADRO RESUMEN

1. APLICACIN
Ctas por Cobrar
Inventario
Fbrica y Equipos

Ctas a pagar comerciales

Reservas para impuest fede

Hipoteca a pagar
Superavit ganado

S/.
0
537.6
1680
340
0
0
0
180
549.2
0
0
250
0
209.6
3746.4

%
0.00%
14.35%
44.84%
9.08%
0.00%
0.00%
0.00%
4.80%
14.66%
0.00%
0.00%
6.67%
0.00%
5.59%
100.00%

2. FUENTE
Caja

Prestamo Bancario

S/.
108
0
0
0
0
0
3638.4
0
0
0
0
0
0
0
3746.4

%
2.88%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
97.12%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%