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Kultur Dokumente
Integrantes
Curso
: Marketing Internacional
Ciclo
: IX
Profesor
Barranca 2014
PERU
INDICE
1. Resumen Ejecutivo.
2. Descripcin de la Empresa.
3. Visin y Misin de la Empresa.
4. Objetivos de la empresa.
5. Anlisis Situacional (Macroentorno Econmico Y Legal).
6. Estudio de Mercado: Segmento Meta.
7. Posicionamiento del Producto / Servicio.
8. Organizacin y Administracin
9. Detalles Plan de Inversin.
2.
ndices Econmicos.
Los ndices econmicos del 2012 y proyectado para el 2015.
(bibliotecas
de
universidades),
en
lo
que
es
41%*7.86% =
3.12%
21.98%
15.8%
produccin de
Cereal Angel
TM
463
535
613
9
697
786
882
982
EXPORTACIONES
ANUALES DE CEREAL
ANGEL
Aos
(Kg.)
2008
1,091.53
2009
53.07
2010
43.18
2011
*
2012
1,463.92
2013
1,447.62
(*) No se registra en Aduanas
Fuente: ADUANAS
Estas exportaciones no son consideradas para el clculo de la oferta
debido a su baja magnitud
5. DETERMINACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA.
La demanda insatisfecha se obtuvo de la diferencia entre la demanda y la
oferta ambos debidamente proyectados. Partiendo desde el supuesto que
la empresa tendr una participacin de 15% del mercado, la cual es la
mitad de la participacin de la competencia Cereal Angel (30%). Y con un
crecimiento de 2.65% anual.
10
AO
DEMANDA
TM
incremento de
participacin de
Cereal Angel en el
mercado en 5.75%
anual
OFERTA
TM
DEMANDA
INSATISFECHA
31%
2008
1,491
31%
463
2009
1,502
36%
535
2010
1,512
41%
613
2011
1,448
48%
697
2012
1,523
52%
786
2013
1,525
58%
882
2014
1,527
64%
982
Elaboracin Propia en base a Inei - Per
incremento de
participacin en
el mercado de CEREANDINA
Cereandina en TM
2.65% anual
1028
967
898
751
736
644
545
14.85%
17.04%
19.40%
23.02%
24.70%
27.64%
30.77%
% de la
participacin
del Cereandina
de la demanda
insatisfecha
15%
221
256
293
333
376
422
470
22%
26%
33%
44%
51%
65%
86%
6. PRONSTICO DE VENTAS.
Del cuadro anterior se determino cuanto del mercado va a captura
Moliandina, y cuanto va a producir por ao. La estacionalidad del producto
nos determina cuanto se va a vender mensualmente. Teniendo como
resultado el siguiente cuadro el pronstico de ventas de cada ao por
mes.
Meses
% de ventas
mensuales
Enero
Febrero
Marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
Elaboracin propia
4.69%
4.48%
7.80%
9.90%
11.42%
10.91%
11.16%
10.20%
9.08%
6.71%
6.18%
7.19%
Ao 1
221TM
Ao 2
256TM
Ao 3
293TM
Ao 4
333TM
Ao 5
376TM
10
10
17
22
25
24
25
23
20
15
14
16
12
11
20
25
29
28
29
26
23
17
16
18
14
13
23
29
33
32
33
30
27
20
18
21
16
15
26
33
38
36
37
34
30
22
21
24
18
17
29
37
43
41
42
38
34
25
23
27
7. ANLISIS DE PRECIOS.
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt
11
Marca
Presentacin
Bolsa
CEREAL
ANGEL
Cajas.
Peso
Precio
Distribuidor
S/. Por caja
Precio por
mayor S/.
Precio
unitario
S./
Margen
S/. (por
caja)
180 gr.
9,5 - 11
10,5 - 12
0.50
540 gr.
33,5
34
0.50
0.50
Mano
Materia
de
Prima
Obra
0.13
13.00
Elaboracin propia
Bolsa (150 gr.)
0.28
20.00
CIF
Gastos
Adm.
Costo
de
Venta
IGV
Total
0.12
8.00
0.17
3.00
0.70
15.00
0.13
1.50
0.50
25.00
Margen
Mayorista
Margen
Minorista
Precio
Consumidor
20%
20%
20%
1.00
15.00
1.19
16.50
0.50
22.00
12
2.
Productor - Mayorista.
13
14
15
PROTENAS
Lisina
Metionina +
Cistina
Treonina
Triptfano
PATRON Preescolares
de 2 a 5 aos
5.8
2.5
3.4
1.1
Computo
Evaluacin
aminocidico
0.91 limitante
1.40 OK
1.07 OK
2.67 OK
16
2.3
13.4
14
0.9
3.4
66
439
100
--13.74
14.31
0.92
3.48
67.55
449.3
100
1.5. EMPAQUE.
Rotulado.
Deber cumplir con lo establecido en los Artculos 64, 116 y 117
del Reglamento sobre vigilancia y Control Sanitario de alimentos y
Bebidas y la Norma Tcnica Peruana 902.038 Alimentos
Envasados. Rotulado.
1.
2.
Informacin Ingredientes.
3.
Informacin nutricional.
4.
5.
6.
Registros.
7.
Preparacin.
8.
17
Informacin Ingredientes.
10.
Informacin nutricional.
11.
12.
Registros.
13.
Preparacin.
55 gramos
18
2.1.3. Requisitos
8
600
450
7.5
73
495
78
1
0.9
0.7
0.8
9
50
Fisicoqumicos,
Microbiolgicos
Organolptico.
OLOR
COLOR
SABOR
ASPECTO
HUMEDAD
DURACION
ENVASE
EMPAQUE
Mximo 10 5
Mximo 10 2
-------
19
--mximo 10 3
del
producto.
Cabe
mencionar
que
20
PROTENAS
PATRON
Preescolares de
2 a 5 aos
5.8
Lisina
Metionina +
Cistina
Treonina
Triptfano
Elaboracin Propia
2.5
3.4
1.1
Computo
aminocidico
Anlisis
0.91 limitante
1.40 OK
1.07 OK
2.67 OK
21
de
inmediatamente,
ya
que
no
requieren
acondicionamiento previo.
Limpieza seleccin de granos.
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt
23
24
25
Extrusin
Transporte de base extruida
Maquinaria -Equipo
Cant.
Capac/Dim.
Parihuelas
100
1.5x1.6m
Pato hidrulico
2 Tn.
clasificadora ventilador
molino de martillos
Balanza
mezclador vertical
1
1
1
1
300kg/hr
300kg/hr
160 kg+1.0gr.
400kg/hr
tornillo transportador
2 HP 400kg/hr
Extrusor
300-400 kg/hora
Transportador neumtico
400kg/hr
26
1
1
1
400kg/hr
Mezcla de formulacin
Transporte
Almacenamiento
Balanza
mezclador horizontal
tornillo transportador
Tanque
Embolsado
Embolsadora automtica
Empacado
Mesa
100kg+1.0gr
400kg/(15min)
22 HP
1400 kg
60 bolsas/min (0.2kg) y
2
100 bolsas /min (12g)
1.50x1.0x0.70
1
Almacenamiento
Pato hidrulico
Montacarga
1600kg
12 Tn.
Elaboracin Propia
EQUIPO AUXILIAR
EQUIPO
Balanza
Instrumental de
Laboratorio
Equipo de Mantenimiento
Extinguidor
Grupo Electrgeno
Botiqun
Elaboracin Propia
CANTIDAD CAPACIDAD
CARACTERISTICAS
1
250 g
Analtica
--Material de vidrio, Kjehdal, y
otros
--Herramientas, repuestos, mesa,
escalera
2
5 lb
De polvo qumico
1
100 KW/hr Con protector trmico
1
-Medicinas bsicas
CAPACIDAD DE PRODUCCION
300kg/hr
MOLIENDA DE GRANO
MEZCLADO DE M.P.
EXTRUSION
SECADO- ENFRIAMIENTO
300kg/hr
400kg/hr
400kg/hr
400kg/hr
27
400kg/hr
400kg/hr
600 kg/hr
PROGRAMA DE PRODUCCIN
AO
TON.
1
234
2
258
3
295
4
335
*5
378
Elaboracin Propia
(*) ao base para la capacidad de la planta
PROGRAMA DE PRODUCCIN DE LAS DIFERENTES
PRESENTACIONES (TN)
Totales
Bolsas de 200g)
frasco grande(400g)
Frasco chico(125g)
caja de sobres(50 de 12g)
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
234
258
295
335
378
94
103
118
134
151
23
26
30
34
38
47
52
59
67
76
70
77
89
101
114
Elaboracin Propia
PROGRAMA DE PRODUCCIN EN LAS DIFERENTES
PRESENTACIONES (CAJAS)
Bolsas de 200g)
caja de sobres(50 de 12g)
Elaboracin Propia
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Ao 5
9688 10739 12285 13958
15756
19376 22400 25638 29138
32900
Ao 1
58.403
Ao 2
64.417
Ao 3
73.768
Ao 4
83.803
Ao 5
94.520
28
85.872
45.643
13.409
59.027
0.670
0.542
0.670
98.338
52.270
15.356
67.596
0.768
0.620
0.768
111.715
59.380
17.445
76.791
0.872
0.705
0.872
126.001
66.974
19.676
86.612
0.984
0.795
0.984
Numero de bolsas
kg de bobinas (220g)
kg de bobinas
requerido(5%seguridad)
Numero de bolsas
kg de bobinas (12g)
kg de bobinas
Elaboracin Propia
Ao 1
467601
1974.3
Ao 2
515745
2177.6
Ao 3
590618
2493.7
Ao 4
670958
2832.9
Ao 5
756764
3195.2
2073
5845010
7404
7774
2286
6446815
8166
8574
2618
7382730
9351
9819
2975
8386975
10624
11155
3355
9459550
11982
12581
REQUERIMIENTO DE CAJAS
Cajas para bolsas de 200g
Caja para sobres de 12g
Ao 1
10229
20458
Ao 2
11282
22564
Ao 3
12920
25840
Ao 4
14677
29354
Ao 5
16554
33108
29
industrial),
rea
de Administracin,
rea
de
Servicios
de
Espacios
Descripcin
de
los
Ambientes:
Para el presente proyecto la funcin que requiere los ambientes
y espacios especficos, estn relacionados directamente a las
operaciones del proceso productivo y la operacin de los
mismos, tales como:
rea Industrial.
El rea industrial se compone de tres categoras de ambientes
bien diferenciados:
o
Sala de Proceso.
30
en
paquetes
de
25
bolsas
cada
una.
El
31
NETA
AREA INDUSTRIAL
Almacn de materia prima
230.4
Almacn de materiales e insumos
149.4
Almacn de producto terminado
143.7
Sala de proceso
257.3
Control de calidad
20
Oficina de jefe de planta
12
Oficina de supervisor de almacn
9
Zona de carga y descarga
90
AREA DE SERVICIOS
Taller
25
Sala de fuerza
4
Oficinas
7
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt
TOTAL
(m2)
911.8
36
32
70
150
891.90
2.5.2. Instalaciones .
Instalaciones elctricas.
La corriente elctrica de la red publica llega a la planta de
procesamiento mediante una lnea de alta tensin (10000V) con
una frecuencia de 60 Hz. el transformador recibe la corriente de
alto voltaje (10000V) y lo entrega a un voltaje de 220V.
La potencia aparente requerida en la planta es 167.5 KW con lo
que se requiere de un transformador tipo X-322 (ver anexo 5 de
los clculos de la potencia) del transformador sale un circuito
formado por
3 conductores
al tablero
general y luego al
Clasificadora ventiladora
Molino de martillos
Mezclador vertical
Tornillo transportador
Cantidad
(unidad)
Tipo de
motor
Potencia
(HP)
Potencia
aparente
(KW)
Potencia
real
1
1
1
1
Trifsico
Trifsico
Trifsico
Trifsico
2
12.5
5
2
1.49
9.33
3.73
1.49
2.13
13.33
5.33
2.13
33
1
1
1
1
1
2
1
2
1
366
Trifsico
Trifsico
Trifsico
Trifsico
Monofsico
Trifsico
Trifsico
Trifsico
Monofsico
75
2
15
10
1
2
2
0.3
0.5
55.95
1.49
11.19
7.46
0.75
1.49
1.49
0.22
14.64
4.5
79.93
2.13
15.99
10.66
0.75
2.13
2.13
0.31
14.64
4.5
Sistema de Iluminacin.
Para el clculo del nivel de iluminacin solo se ha considerado
todo las reas de la planta. El nmero de lmparas que se
requiere es de 366 lmparas (fluorescente) de 40Watts cada
uno y el nmero de artefactos es de 170. Tambin se
requieren 9 lmparas para iluminar el patio de maniobra; de
una potencia de 1KW. Se considera tambin para los clculos
realizados una reflexin de las con el techo de 50% y de la luz
con la pared de 50%, un nivel bueno de iluminacin para la
sala de proceso control de calidad.
el
capital
en
participaciones
iguales,
acumulables
e
34
puntualidad,
promoviendo
la
participacin
activa
35
36
Cargo
Junta
General
de
Socios
Gerente
General
Jefe de
producci
n
Jefe de
comercial
Asistente
Comercial
Vendedor
es
Funciones
-Dirigir a la organizacin en su entorno y establecer las polticas de las operaciones.
-El objetivo a seguir ser maximizar utilidades y mantener la armona entre todo el personal que conforma la
empresa.
-Analizar, evaluar y tomar decisiones sobre las variables que se presenten en el desarrollo del programa de
implementacin y durante la marcha de la empresa.
-Dirigir a la organizacin en su entorno y establecer las polticas de las operaciones
-El objetivo a seguir ser maximizar utilidades y mantener la armona entre todo el personal que conforma la
empresa.
-Representar a la empresa
-Responder ante la junta de socios
-Evaluar la situacin actual, los resultados obtenidos y las provisiones para el futuro, estableciendo los
programas a desarrollarse de acuerdo a las polticas, estrategias y normas establecidas por la empresa.
-Supervisar cada departamento.
-Reunir informacin de las diferentes reas y elaborar informes peridicos del desenvolvimiento empresarial.
-Hacer el control presupuestal
-Ver asuntos laborales relacionados con el personal de la empresa.
-Dirigir el planeamiento y la direccin de la empresa
-Dirigir, controlar y motivar al personal de produccin para que realicen sus funciones siguiendo las normas
de higiene
-Racionalizar los tiempos y movimientos en el trabajo, durante la etapa de adecuacin y operacin normal, a
fin de mejorar su rendimiento y eficiencia del trabajo.
-Elaborar y ejecutar los programas de produccin, coordinando con las jefaturas del rea de administracin
la disponibilidad de recursos humanos y materiales para la ejecucin de stos.
-Elaborar el plan de produccin semanal coordinando con el rea comercial los pedidos de venta
-Perfeccionar el proceso desarrollando sistemas de produccin y control de calidad.
-Realizar el control de calidad a la materia prima, insumos, productos en proceso y productos terminados.
-Supervisar el buen funcionamiento de los equipos y mquinas.
-Elaborar y ejecutar el pan de marketing y el plan de ventas.
-Coordinar con la Gerencia General a fin de definir la poltica general relacionado a las ventas.
-Coordinar las operaciones de comercializacin y produccin con la gerencia y la jefatura de produccin
-Controlar la distribucin del producto terminado
-Coordinar con el encargado del almacn sobre los stocks
-Distribuir el producto terminado
-Realizar los pagos a proveedores y otros
-Efectuar las cobranzas morosas
-Recopilar y clasificar informacin sobre los cliente y el mercado
-Vender lo planificado
-Efectuar las cobranzas
-Apoyar la distribucin del producto final
37
Jefe de
Finanzas
Vigilancia
-Estar en contacto con los clientes para estar informados de la rotacin y condiciones de almacenamiento
del producto
-Encargarse de la gestin financiera
-Brindar informacin til a la gerencia y junta de socios par elaborar estrategias y tomar decisiones.
-Evaluar los proyectos de la empresa
-Tener trato directo con el contador, quien brindar sus servicios espordicamente
-Determinar el tamao de inventario mnimo
-Mantener la seguridad de la empresa
-Controlar a los que ingresan a la empresa tanto personas como camiones
2. POLTICAS ADMINISTRATIVAS.
2.1. POLITICAS DE COMPRAS.
La materia prima ser adquirida a travs de una asociacin de
agricultores localizados en el departamento de Puno los cuales nos
asegurarn el suministro continuo de la materia prima (esto para el
caso de la quinua, kiwicha y cebada). El pago se har al contado.
La harina de maca ser adquirida por medio de empresas limeas
las que se encargan de procesar y venderla en forma de harina
cruda. Los insumos (saborizantes, vitaminas, bolsas, etc.) sern
adquiridos por empresas y los pagos se efectuarn al contado.
2.2. POLITICAS DE VENTAS.
Se vender directamente a todos los mayoristas del rubro abarrotes
y algunos del rubro menestras y cereales de los mercados de:
Productores, La Parada, Fiori y Caquet y a los Supermercados E.
Wong, Plaza Wea, Metro, Totus y Santa Isabel.
En cuanto a las condiciones de venta:
En los Mayoristas
Se dar un crdito de una semana a los mayoristas. Existirn
descuentos por pronto pago y recargos por retrasos.
En los Supermercados
Normalmente se da un crdito de 60 das.
2.3. POLITICA DE INVENTARIOS.
Con respecto al almacn
38
Ao 2
9,2
27
47.
80
441,036.
42
3,193,3
62
10,6
67
49.
00
522,613.
33
3,784,0
27
Ao 3
12,2
08
50.
22
613,100.
97
4,439,2
10
Ao 4
13,8
75
51.
48
714,220.
78
5,171,3
77
Ao 5
15,6
67
52.
76
826,608.
68
5,985,1
31
2. PRESUPUESTO DE EGRESOS.
2.1. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN.
Los costos de produccin, estn conformados por: materia prima,
mano de obra directa y costos indirectos de fabricacin.
Costos de Produccin
Pre
sentaciones
Bolsa (200gr)
Materia prima
Mano de obra
CIF
Subtotal
Costo Unitario
Total Costo de
Produccin
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Distribucin
40%
465,106.94
35,994.00
525,819.51
35,994.00
617,209.12
35,994.00
718,694.90
35,994.00
830,870.91
35,994.00
40%
75,377.84
75,377.84
75,377.84
75,377.84
75,377.84
576,478.78
59.07
637,191.35
59.31
728,580.96
59.27
830,066.74
59.44
942,242.75
59.78
1,451,616.31
1,603,397.74
1,831,871.77
2,085,586.20
2,366,026.23
S/caja
Elaboracin
Propia
39
Ao 2
Ao 3
77,855.53
85,871.58
98,337.97
111,714.51
126,001.21
Precio (S/kg)
Sub total
Cantidad de Harina de
maca (Kg)
Precio (S/kg)
Sub total
2.40
186,853.26
2.46
211,244.09
2.52
247,959.19
2.58
288,730.35
2.65
333,796.23
12,157.62
13,409.38
15,356.08
17,444.91
19,675.86
4.00
48,630.48
4.10
54,978.44
4.20
64,533.92
4.31
75,145.04
4.42
86,873.89
41,383
45,643
52,270
59,380
66,974
Precio (S/kg)
Sub total
2.80
115,871.47
2.87
130,996.71
2.94
153,764.48
3.02
179,047.50
3.09
206,993.76
58,403.34
64,416.58
73,768.24
83,802.66
94,519.83
Precio (S/kg)
Sub total
1.00
58,403.34
1.03
66,026.99
1.05
77,502.76
1.08
90,246.30
1.10
104,332.20
53,516.91
59,027.04
67,596.28
76,791.15
86,611.64
Precio (S/kg)
Subtotal
vitaminas y Minerales
Precio (S/kg)
Subtotal
Saborizantes
Precio (S/kg)
Sub total
Fosfatos
Precio (S/kg)
1.70
90,978.74
607.88
48.65
29,573.41
490.98
59.50
29,213.36
607.88
6.06
1.74
102,854.62
670.47
49.87
33,433.77
541.53
60.99
33,026.71
670.47
6.21
1.79
120,731.18
767.80
51.11
39,244.69
620.15
62.51
38,766.89
767.80
6.36
1.83
140,582.63
872.25
52.39
45,697.57
704.51
64.07
45,141.21
872.25
6.52
1.88
162,525.18
983.79
53.70
52,830.19
794.60
65.68
52,186.99
983.79
6.68
Ao 4
Ao 5
40
3,680.72
4,161.18
4,884.41
5,687.54
6,575.27
9,846.89
10,860.74
12,437.44
14,129.26
15,936.19
Precio (S/kg)
Subtotal
Cajas para bolsas de 200g
(unidades)
2.00
19,693.79
2.05
22,264.51
2.10
26,134.17
2.15
30,431.33
2.21
35,181.14
10229
11282
12920
14677
16554
40915
45128
51679
58709
66217
precio(S/U) de cartn
corrugado
precio (s/u) display
Subtotal
Subtotal
0.57
38664.74
180,946.88
0.58
43711.83
204,566.72
1,162,767
1,314,549
1.50
1.54
1.58
0.60
51309.12
240,121.27
1,543,023
1.62
1.66
0.61
59745.72
279,603.66
0.63
69071.01
323,245.02
1,796,737
2,077,177
Elaboracin Propia
gratificaciones
(2
sueldos),
vacaciones
(1
sueldo),
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00
18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00
18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00
18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00
18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00
25,710.00
89,985.00
25,710.00
89,985.00
25,710.00
89,985.00
25,710.00
89,985.00
25,710.00
89,985.00
41
6700
210
500
$700.00
14%
$500.00
14%
Ao 1
80,400.00
2,520.00
6,000.00
Ao 2
80,400.00
2,520.00
6,000.00
Ao 3
80,400.00
2,520.00
6,000.00
Ao 4
80,400.00
2,520.00
6,000.00
Ao 5
80,400.00
2,520.00
6,000.00
29,400.00
29,400.00
29,400.00
29,400.00
29,400.00
4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00
4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00
4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00
4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00
4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00
8,400.00
8,400.00
8,400.00
8,400.00
8,400.00
1,400.00
700.00
798.00
700.00
1,400.00
700.00
798.00
700.00
1,400.00
700.00
798.00
700.00
1,400.00
700.00
798.00
700.00
1,400.00
700.00
798.00
700.00
5,880.00
5,880.00
5,880.00
5,880.00
5,880.00
980.00
490.00
558.60
490.00
980.00
490.00
558.60
490.00
980.00
490.00
558.60
490.00
980.00
490.00
558.60
490.00
980.00
490.00
558.60
490.00
7,140.00
7,140.00
7,140.00
7,140.00
7,140.00
188,444.60
188,444.60
188,444.60
188,444.60
188,444.60
$200.00
14%
$140.00
14%
$170.00
DEPRESIACION
Edificios
Mquinas
Equipos complementarios
Depreciacin Anual
1819.40
6455.80
1648.00
Ao 1
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21
Ao 2
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21
Ao 3
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21
Ao 4
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21
Ao 5
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21
42
223,175.81
223,175.81
223,175.81
223,175.81
223,175.81
$900.00
Vacaciones
Aportaciones
14%
CTS
*Total Gto Sueldo
Gerente Gral
B. Sueldo Jefe
Comercial
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones
14%
CTS
*Total Gto Sueldo
Jefe Comercial
C. Sueldo Jefe
Financiero
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones
CTS
*Total Gto Sueldo
Jefe Financiero
14%
Ao 4
Ao 5
37,800.00
37,800.00
37,800.00
37,800.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,591.00
3,591.00
3,591.00
3,591.00
3,591.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
53991.00
53991.00
53991.00
53991.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
4,200.00
4,200.00
4,200.00
4,200.00
4,200.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,394.00
2,394.00
2,394.00
2,394.00
2,394.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
35994.00
$600.00
Ao 3
37,800.00
53991.00
$600.00
Ao 2
35994.00
35994.00
35994.00
35994.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
4,200.00
4,200.00
4,200.00
4,200.00
4,200.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,394.00
2,394.00
2,394.00
2,394.00
2,394.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
35994.00
35994.00
35994.00
35994.00
35994.00
43
D. Sueldo
Secretaria
Gratificaciones
$250.00
Vacaciones
Aportaciones
14%
CTS
*Total Gto Sueldo
Secretaria
E. Sueldo
Vendedores (2)
Gratificaciones
$360.00
Vacaciones
Aportaciones
14%
CTS
Comision de ventas
0.20%
*Amortizacin de
Intangibles
*Gastos de
Publicidad
*Sueldo de
Impulsadoras (3)
*Alquiler de
transporte - venta
*Servicio Contador
Total
*Servicio Abogado
*Luz, Agua y
Telfono
Depreciacin de
muebles y enseres
Depreciacion de
equipos diversos
TOTAL
10,500.00
10,500.00
10,500.00
10,500.00
10,500.00
1,750.00
1,750.00
1,750.00
1,750.00
1,750.00
875.00
875.00
875.00
875.00
875.00
997.50
997.50
997.50
997.50
997.50
875.00
875.00
875.00
875.00
875.00
14997.50
14997.50
14997.50
14997.50
14997.50
15,120.00
15,120.00
15,120.00
15,120.00
15,120.00
2,520.00
2,520.00
2,520.00
2,520.00
2,520.00
1,260.00
1,260.00
1,260.00
1,260.00
1,260.00
1,436.40
1,436.40
1,436.40
1,436.40
1,436.40
1,260.00
1,260.00
1,260.00
1,260.00
1,260.00
6,386.72
7,568.05
8,878.42
10,342.75
11,970.26
27983.12
17,010.00
29164.45
30474.82
31939.15
33566.66
17,010.00
17,010.00
17,010.00
17,010.00
35,000.00
31,500.00
31,500.00
31,500.00
31,500.00
15,120.00
15,120.00
15,120.00
15,120.00
15,120.00
4,200.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
3,150.00
$150.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
6,300.00
$250.00
10,500.00
10,500.00
10,500.00
10,500.00
10,500.00
10,275.00
10,275.00
10,275.00
10,275.00
10,275.00
$360.00
$752.00
2,632.00
2,632.00
2,632.00
2,632.00
2,632.00
$710.00
2,485.00
2,485.00
2,485.00
2,485.00
2,485.00
272,481.62
269,112.95
270,423.32
271,887.65
273,515.16
Elaboracin Propia
44
AO 1
0.00
50,548.77
50,548.77
AO 2
71,823.79
50,548.77
122,372.56
AO 3
82,597.35
39,775.20
122,372.56
AO 4
94,986.96
27,385.60
122,372.56
AO 5
87,583.72
13,137.56
100,721.28
45
46
TOTAL (US$)
IGV
TOTAL
247,164.00
54,582.05
44,489.52
9,824.77
291,653.52
64,406.82
64,558
11,620.44
76,178.44
8,240
3,760.00
3,550.00
1483.2
676.80
639.00
9723.2
4,436.80
4,189.00
3,000.00
540.00
3,540.00
800.00
144.00
944.00
2,500.00
450.00
2,950.00
5,000.00
900.00
5,900.00
10,000.00
3,000.00
1,800.00
540.00
11,800.00
3,540.00
406,154.05
73,107.73
479,261.78
CAPITAL DE TRABAJO
Costos de Fabricacin
80,645.35
1,451.62
82,096.97
Gastos Administrativos y
de Fabricacin
15,137.87
2,724.82
17,862.68
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO
95,783.22
4,176.43
99,959.65
501,937.27
77,284.16
579,221.43
INVERSION TOTAL
47
5. FUENTE DE FINANCIAMIENTO.
5.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO.
Fuente propia
COFIDE
su
MONTO
40%
60%
191,704.71
287,557.07
479,261.78
48
INTERS
AMORTIZACIN
1
2
3
4
5
43,133.56
43,133.56
34,495.40
24,561.52
13,137.56
0
57,587.72
66,225.87
76,159.76
87,583.72
SALDO
INICIAL
CUOTA
287,557.07
287,557.07
229,969.35
163,743.48
87,583.72
100,721.28
100,721.28
100,721.28
100,721.28
SALDO FINAL
287,557.07
229,969.35
163,743.48
87,583.72
0.00
Elaboracin Propia
5.3. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO.
5.3.1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.
El capital de trabajo ser financiado en un 55% por COFIDE y
el 45% restante ser cubierto por el aporte propio
Cuadro de Financiamiento
FUENTE
APORTE
PROPIO
COFIDE
TOTAL
Elaboracin Propia
%
45%
55%
100%
MONTO
40,446.61
49,434.75
89,881.36
49
INTERS AMORTIZACIN
1
7,415.21
2
7,415.21
3
5,279.80
4
2,824.08
Elaboracin Propia
14,236.07
16,371.48
18,827.20
CUOTA
21,651.28
21,651.28
21,651.28
SALDO
INICIAL
SALDO
FINAL
49,434.75
49,434.75
35,198.68
18,827.20
49,434.75
35,198.68
18,827.20
0.00
Docente: Econ.
FUENTE
%
APORTE
PROPIO
30%
Jos Rodrguez
Lichtenheldt 10.5%
COFIDE
TOTAL
Elaboracin Propia
COSTO
0.47
0.68
1.16
CCPP
14.15%
7.19%
21.35%
50
6.
ESTADOS FINANCIEROS.
6.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.
En este estado de cuentas se observan las utilidades o prdidas
contables en los aos proyectados. Para elaborarlo se utilizaron los
presupuestos calculados anteriormente.
Estado de Ganancias y Prdidas
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
GASTO PREOPERATIVO
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DEL
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
Ao 1
3,193,362.02
1,451,616.31
Ao 2
Ao 3
Ao 4
3,784,026.67 4,439,210.19 5,171,376.85
1,603,397.74 1,831,871.77 2,085,586.20
Ao 5
5,985,131.05
2,366,026.23
1,741,745.72
272,481.62
5,734.80
1,463,529.29
176,920.70
3,619,104.82
273,515.16
5,734.80
3,339,854.86
45,981.45
1,286,608.59
385,982.58
3,293,873.40
988,162.02
900,626.01
2,305,711.38
Elaboracin Propia
51
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
3,193,362
3,784,027
4,439,210
5,171,377
5,985,131
349,859
349,859
349,859
349,859
349,859
1,441,197
89,985
1,162,767
1,592,978
89,985
1,314,549
1,821,452
89,985
1,543,023
2,075,167
89,985
1,796,737
2,355,607
89,985
2,077,177
188,445
0
188,445
0
188,445
0
188,445
0
188,445
0
Costos de Operacin
- Administracin y Ventas
267,365
267,365
263,996
263,996
265,306
265,306
266,771
266,771
268,398
268,398
433,486
566,161
693,781
836,877
996,383
701,456
1,011,032
1,308,812
1,642,703
2,014,884
0
176,921
53,076
251,383
176,921
53,076
289,091
139,213
41,764
332,454
95,850
28,755
306,543
45,981
13,794
577,612
635,805
922,272
1,243,154
1,676,154
EGRESOS
Inversin Total
Inversin Fija
K de Trabajo
2,027,275
1,677,416
349,859
Costos de Fabricacin
- Mano de Obra
- Materia Prima
- Gastos Indirectos de
Fab.
- Depreciacin
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
2,027,275
FINANCIAMIENTO NETO
+ Prstamos
- Amortizacin
- Intereses 15%
+ Escudo Fiscal
1,179,471
1,179,471
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
-847,804
52
S/. 1,492,972.72
$426,563.63
46.34%
1.74
3aos
VPNF
VPNF
TIRF
B/C F
Perodo Rec.
S/. 1,786,295.76
$510,370.22
58.63%
3.11
2aos
En donde:
VPNE = Valor presente neto econmico
VPNF = Valor presente neto financiero
TIRE = Tasa interna de retorno econmico
TIRF = Tasa interna de retorno financiero
7.2. ANLISIS DE SENSIBILIDAD.
Variacin del
COK
Evaluacin Econmica
VANE US$
25.00%
$338,328.71
30.00%
$235,457.19
35.00%
$149,411.58
40.00%
$76,804.41
45.00%
$15,036.75
46.00%
$3,798.13
46.35%
-$54.91
Elaboracin Propia
TIRE
46.34%
46.34%
46.34%
46.34%
46.34%
46.34%
46.34%
Evaluacin Financiera
VANF US$
$443,383.33
$365,490.08
$300,528.55
$245,865.40
$199,485.56
$191,059.80
$188,172.09
TIRF
58.63%
58.63%
58.63%
58.63%
58.63%
58.63%
58.63%
53
8.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
La inversin total del proyecto asciende a US$ 579,221.43. el capital de
trabajo es US$ 99,959.65, ser financiado en un 55% por COFIDE y el
45% restante por el aporte del inversionista. Mientras que la inversin fija
de US$ 479,261.78 ser financiada por 60% por COFIDE y el resto por el
aporte de los inversionistas.
La rentabilidad del proyecto esta sustentado por los indicadores
econmicos y financieros que son el VANE igual a US$ 426,563.63,
VANF igual a US$ 510,370.22, obtenido cada uno de estos a una tasa
CCPP de 21.36%.
58.63%.
Los indicadores de rentabilidad financieros son superiores a
los
54
ANEXOS
55
CEBADA
CEBADA
GRANOS
DE N1
QUINUA
ANEXO
GRANOS
DE
QUINUA
KIWICHA
DESAPONIFICADA
KIWICHA
DESAPONIFICADA
FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIN
HARINADE
DE
HARINA
MACA
MACA
Seleccin - clasificacin
Limpieza
Limpieza
Recepcin
Triturado
Seleccin - clasificacin
Lavado
Almacenamiento
Molienda Gruesa
Recepcin
Secado
Pesado
Gris de cebada
Recepcin
Seleccin - clasificacin
Almacenamiento
Recepcin
Almacenamiento
Almacenamiento
Pesado
Pesado
Pesado
FORMULACIN Y
MEZCLA ADECUADA
Azcarvitaminas
vitaminasyy
Azcar
mineralessaborizantes
saborizantes
minerales
EXTRUSION
Recepcin
SECADO
Almacenamiento
MOLIENDA
Pesado
MEZCLADO
ENVASADO
PRODUCTO
TERMINADO
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt
56
ALMACENAMIENTO
ANEXO N 2
DETERMINACION DEL AREA DEL PROCESO
Maquinaria y/o equipo
Balanza de Plataforma
Limpiadora
Molino de granos
Mezclador Vertical
Tornillo transportador
Extrusor
Transpone Neumtico
Molino Micropulverizador
Mezclador Horizontal
Cocinador de manteca
Tornillo transportador
Tanque almacenador
Tornillo transportador
Embolsadora automtica
Mesa Empacado
Selladora trmica
Pato hidrulico
Personal
L (m)
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
14
0.8
1.7
3
1.05
1.6
1.778
2.8
4
2.75
1.1
2.25
1.4
2.5
1.23
1.2
0.3
1.2
h (m)
1,150
1.6
2.1
2.75
1.8
1.803
2.15
2.1
1.85
1.6
2.25
2.2
2.5
2.5
0.7
1.05
1.15
1.65
Total De Area de Proceso
0.6
1.2
1.5
1.05
0.25
1.575
0.25
1.5
1.1
1.1
0.25
1.4
0.25
0.82
1
0.5
0.8
N
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3
3
4
4
4
Ss (m2)
0.48
2.04
4.5
1.1025
0.4
2.80035
0.7
6
3.025
1.21
0.5625
1.96
0.625
1.0086
1.2
0.15
0.96
0
Sg (m2)
1.92
8.16
18
4.41
1.6
11.2014
2.8
24
12.1
4.84
2.25
7.84
2.5
3.0258
3.6
0.6
3.84
0
Se (m2)
1.08
4.59
10.125
2.480625
0.9
6.3007875
1.575
13.5
6.80625
2.7225
1.265625
4.41
1.40625
1.81548
2.16
0.3375
2.16
0
St (m2)
6.96
14.79
32.625
7.993125
2.9
20.3025375
5.075
43.5
21.93125
8.7725
4.078125
14.21
4.53125
5.84988
6.96
2.175
6.96
0
209.67
1,182
1.795
0.45
h= altura promedio de elemtos moviles
H = altura promedio de elemtos estaticos
57
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
GERENCIA
GENERAL
PERSONAL DE
APOYO
PRODUCCION
COMERCIAL
FINANCIERA
LABORATORIO
PLANTA
58
59