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Agroindustria San Jos S.A.

Plan de Marketing Internacional


UNIVERSIDAD SAN PEDRO
Facultad de Ciencias Contables Y Administrativas
Escuela de Administracin

Agroindustria San Jos S.A.

Integrantes

: Alarcn Esquivel Roberth


Aban Lujerio Pedro
Montalvo Salcedo Luis
De los Santos ngeles Eliana
Ramos Snchez Jacqueline
Flores Hernndez Mayra
Pacifico Valdivia Michelle

Curso

: Marketing Internacional

Ciclo

: IX

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

Agroindustria San Jos S.A.

Profesor

: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

Barranca 2014
PERU

INDICE
1. Resumen Ejecutivo.
2. Descripcin de la Empresa.
3. Visin y Misin de la Empresa.
4. Objetivos de la empresa.
5. Anlisis Situacional (Macroentorno Econmico Y Legal).
6. Estudio de Mercado: Segmento Meta.
7. Posicionamiento del Producto / Servicio.
8. Organizacin y Administracin
9. Detalles Plan de Inversin.

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I. RESUMEN EJECUTIVO.
Mediante este plan de negocios se determin la viabilidad tcnica, econmica y
financiera, para la instalacin de una planta procesadora e importadora de
cereales a base de productos andinos para el mercado de Lima Metropolitana.
La creciente tendencia al consumo de productos naturales a base de maca,
cebada y granos andinos ya sea en forma de hojuelas (cereales), surgi a raz
de la difusin de las propiedades nutritivas de stos obteniendo prestigio no
slo a nivel nacional sino tambin a nivel internacional resaltando a la maca y
la quinua.
Investigaciones respaldadas por instituciones de prestigio, laboratorios,
universidades, mdicos, etc. demuestran que estos productos proporcionan los
aminocidos necesarios que el ser humano necesita sobre todo en edad
escolar. Se sabe que estos productos han sido utilizados por generaciones
enteras en nuestro pas; sin embargo, su consumo no era muy difundido. Por
otro lado, las regiones alto andinas de nuestro pas requieren con urgencia la
posibilidad de industrializar estos productos sin embargo, el mercado de

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avenas y productos expandidos encuentra una fuerte competencia por
productos importados, los cuales se encuentran muy bien posicionados.
La idea del negocio surgi a raz de la necesidad de ofrecer un producto
altamente energtico y nutritivo aprovechando los cultivos que las zonas ms
pobres del pas. El producto es instantneo aprovechando la tendencia del
mercado a raz de que hoy el nmero de amas de casa que antes se
dedicaban tan slo a las labores domsticas utilizan su tiempo en otras
actividades. El ritmo de vida acelerado de estas ltimas generaciones hace de
los productos instantneos una alternativa muy atractiva.

II. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA.


1. Nombre o Razn Social.
Nombre:

Agroindustrias San Jos S.A.

Naturaleza: Sociedad Annima


Sector o Subsector Econmico: Agroindustrial
2. UBICACIN
Planta Ubicada en Lima Metropolitana (San Juan de Miraflores)
3. DEFINICIN DEL NEGOCIO
Industrias Cereandina S.A. es una empresa agroindustrial dedicada a la
produccin, comercializacin e importadora de cereales a base de
productos andinos para el mercado de Lima Metropolitana y Provincias.
Empresa conformada por Ingenieros especialistas en el ramo agroindustrial,
egresados de la Universidad Nacional Agraria La Molina.
4. RENTA ECONMICA
La renta econmica se basa en el volumen de venta; nuestro producto se
ofrecer a un menor precio y en forma masiva. Esto se justifica por:

Inters de productos de este tipo


Tendencia al consumo de productos nacionales
Aceptacin de productos instantneos y nutritivos
Inters por la adquisicin de estos productos a un menor
precio.

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Mediante visitas a mayoristas y tiendas minoristas; pudimos notar que
productos como Cereal Angel, Kiwigen, etc., son distribuidos en mayor
cantidad para supermercados o tiendas grandes descuidando muchas
vences a los sectores B y C ya que stos productos por sus precios son
fcilmente reemplazados por otros productos sustitutos.
Cerease S.A. elabora productos altamente nutritivos, compuestos no slo
por quinua, kiwicha; sino tambin por maca.
Cada vez son ms las personas que estn interesadas en consumir
productos de esta naturaleza y ms an si es que stos son de fcil
preparacin, agradable sabor y a un precio menor.
III. MISION Y VISIN DE LA EMPRESA.
1. MISIN.
Agroindustria Cerease S.A. empresa en el rubro agroindustrial orientado a
brindar un producto proteico nutritivo de fcil preparacin y digestibilidad a
base de productos andinos, cereales con el fin es satisfacer las necesidades
nutricionales de la poblacin peruana y que adems tiene proyecciones hacia
el mercado internacional. Haciendo uso de tecnologa que permita tener un
producto de calidad y bajo costo, contando para ello con personal calificado.
2. VISIN.
Ser lderes a nivel nacional y competitivo en el mercado internacional
ofreciendo productos andinos en sus diversas formas.
IV. OBJETIVOS ESTRATGICOS
1.

OBJETIVOS A LARGO PLAZO.


Obtener el mayor crecimiento sostenido dentro del sector industrial.
Ampliar las lneas de productos como granolas, cereales, hojuelas.
Participacin en el mercado Internacional

2.

OBJETIVOS A CORTO PLAZO.


Obtener una posicin creciente dentro del mercado nacional.
Fidelizar a los consumidores con nuestro producto.

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Mejorar la rentabilidad en base a un volumen de ventas
Mejorar nuestra fuerza de venta

V. ANLISIS SITUACIONAL (MACROENTORNO ECONMICO Y LEGAL).


1. MACROENTORNO ECONOMICO.
1.1.

ndices Econmicos.
Los ndices econmicos del 2012 y proyectado para el 2015.

Fuente: INEI Ministerio de Produccin Per 2014


1.2. OPORTUNIDADES EN EL MERCADO
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Tendencia al consumo de productos naturales y nutritivos va en
aumento.
Tendencia ascendente de consumidores a adquirir productos de
fcil preparacin.
Desarrollo de las telecomunicaciones (TV, radio, internet, etc.).
Accesibilidad a la tecnologa.
Acceso al sistema de informacin que brindan las diferentes
instituciones

(bibliotecas

de

universidades),

en

lo

que

es

investigacin y desarrollo (I&D), estos sern estudios tcnicos que


respalden las propiedades de los productos andinos.
Apoyo del Estado al programa de asistencia social en cuanto a la
alimentacin y buena nutricin de lo que menos tienen (desayunos
comerciales).
Nuevos mercados internacionales
1.3.

AMENAZAS DEL MERCADO


Demanda de cereales muy elstica, debido a la presencia de
productos sustitutos, con marcas ms baratas que comercializan en
forma informal sin ser registradas.
El mercado de cereales se puede ver afectado por la situacin
poltica, econmica y social del pas.
Factores climticos pueden ocasionar un desabastecimiento de la
materia prima.
Problemas sociales y polticos.
Terrorismo y delincuencia.
Ingreso de productos importados.

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VI. ESTUDIO DE MERCADO: SEGMENTO META.


1. IDENTIFICACIN DEL MERCADO OBJETIVO.
El tipo de producto a fabricar esta orientado para el consumo de nios y
adolescentes de 5 a 18 aos. Por su alto contenido vitamnico y el mayor
uso en estas edades de crecimiento y formacin fsica.
El mercado objetivo para los cereales en granos extrudos son los hogares
de nivel socioeconmico Medio-Superior / inferior (B) Bajo Superior (C),
definido segn APOYO. Se considera a este publico objetivo debido a que
los NSE A opta en su mayora por otro tipo de cereales para los
desayuno que son los extruidos, instantneos, saborizados; generalmente
importados y de mayor precio.
2. PERFIL PSICOGRFICO.
El producto va dirigido a nios en edad escolar, tambin adolescentes; sin
embrago son las madres las que toman la decisin de compra; stas
asocian a los cereales, como alimento energtico y nutritivo, que sostiene
a los integrantes de su familia durante sus respetivas actividades
cotidianas hasta llegar a la hora de la comida (almuerzo).
3. ANLISIS Y PROYECCIN DE LA DEMANDA.
El pblico objetivo est orientado a nios y adolescentes de 5 a 18 aos
como los consumidores finales, los demandantes.

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Estimacin de la demanda de acuerdo a la participacin del mercado de


consumo de cereales de 41% quinua kiwicha, cebada y otros.
Considerando adems el porcentaje de consumo de productos andinos
por NSE.
Alta

41%*7.86% =

3.12%

Media 41% * 53.60%=

21.98%

Baja 41% * 38.54%=

15.8%

4. ANLISIS Y PROYECCION DE LA OFERTA.


Considerando a Cereal Angel como principal ofertante de cereales
nutritivas y por la similaridad de sus productos con el nuestro se analizo en
base a la oferta de cereales Angel. Segn publicacin del peruano
diciembre del 2011 Cereal Angel producira para el ao 2012 la cantidad
de 463 toneladas. Este incremento segn sealo dicho diario se debera a
un crecimiento en el sector industrial del 30%.
Aos
2009
2010
2011
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produccin de
Cereal Angel
TM
463
535
613
9

Agroindustria San Jos S.A.


2012
2013
2014
2015

697
786
882
982

Elaboracin propia en base al diario El Peruano - 2011

Las exportaciones que registra aduana no son muy significativas, siendo el


mximo de 1.44 toneladas

EXPORTACIONES
ANUALES DE CEREAL
ANGEL
Aos
(Kg.)
2008
1,091.53
2009
53.07
2010
43.18
2011
*
2012
1,463.92
2013
1,447.62
(*) No se registra en Aduanas
Fuente: ADUANAS
Estas exportaciones no son consideradas para el clculo de la oferta
debido a su baja magnitud
5. DETERMINACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA.
La demanda insatisfecha se obtuvo de la diferencia entre la demanda y la
oferta ambos debidamente proyectados. Partiendo desde el supuesto que
la empresa tendr una participacin de 15% del mercado, la cual es la
mitad de la participacin de la competencia Cereal Angel (30%). Y con un
crecimiento de 2.65% anual.

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AO

DEMANDA
TM

incremento de
participacin de
Cereal Angel en el
mercado en 5.75%
anual

OFERTA
TM

DEMANDA
INSATISFECHA

31%
2008
1,491
31%
463
2009
1,502
36%
535
2010
1,512
41%
613
2011
1,448
48%
697
2012
1,523
52%
786
2013
1,525
58%
882
2014
1,527
64%
982
Elaboracin Propia en base a Inei - Per

incremento de
participacin en
el mercado de CEREANDINA
Cereandina en TM
2.65% anual

1028
967
898
751
736
644
545

14.85%
17.04%
19.40%
23.02%
24.70%
27.64%
30.77%

% de la
participacin
del Cereandina
de la demanda
insatisfecha

15%
221
256
293
333
376
422
470

22%
26%
33%
44%
51%
65%
86%

6. PRONSTICO DE VENTAS.
Del cuadro anterior se determino cuanto del mercado va a captura
Moliandina, y cuanto va a producir por ao. La estacionalidad del producto
nos determina cuanto se va a vender mensualmente. Teniendo como
resultado el siguiente cuadro el pronstico de ventas de cada ao por
mes.
Meses

% de ventas
mensuales

Enero
Febrero
Marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
Elaboracin propia

4.69%
4.48%
7.80%
9.90%
11.42%
10.91%
11.16%
10.20%
9.08%
6.71%
6.18%
7.19%

Ao 1
221TM

Ao 2
256TM

Ao 3
293TM

Ao 4
333TM

Ao 5
376TM

10
10
17
22
25
24
25
23
20
15
14
16

12
11
20
25
29
28
29
26
23
17
16
18

14
13
23
29
33
32
33
30
27
20
18
21

16
15
26
33
38
36
37
34
30
22
21
24

18
17
29
37
43
41
42
38
34
25
23
27

7. ANLISIS DE PRECIOS.
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7.1. Anlisis de precios de la competencia.
a) Competencia Directa.
En el siguiente cuadro se observa la principal competencia:

Marca

Presentacin

Bolsa
CEREAL
ANGEL
Cajas.

Peso

Precio
Distribuidor
S/. Por caja

Precio por
mayor S/.

Precio
unitario
S./

Margen
S/. (por
caja)

180 gr.

9,5 - 11

10,5 - 12

0.50

540 gr.

33,5

34

0.50

0.50

Elaboracin Propia/ Mercado de Mayoristas. Santa Anita - Mercado del


Cercado de Lima

7.2. Precios de Cereandina.


Para el clculo del precio de venta se tom en cuenta el costo de la
materia prima, mano de obra, CIF y gastos administrativos por unidad
de cada producto. El IGV es de 18%.
El siguiente cuadro muestra estos clculos:
PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD
Presentacin

Mano
Materia
de
Prima
Obra

0.13
13.00
Elaboracin propia
Bolsa (150 gr.)

Caja (1500 gr.)

0.28
20.00

CIF

Gastos
Adm.

Costo
de
Venta

IGV

Total

0.12
8.00

0.17
3.00

0.70
15.00

0.13
1.50

0.50
25.00

PRECIOS A LO LARGO DE LA CADENA DE DISTRIBUCIN


Presentacin

Bolsa (1500 gr.)


Caja (1500 gr.)

Margen
Mayorista

Margen
Minorista

Precio
Consumidor

20%

20%

20%

1.00
15.00

1.19
16.50

0.50
22.00

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Elaboracin propia
8. ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO.
La empresa se encargar de supervisar la entrega de los productos en
forma continua de manera que los repartos establecidos se hagan de
manera eficiente y se pueda abastecer al consumidor de forma adecuada.
Participacin de los canales en las ventas de
productos instantneos a base de granos y cereales
andinos en mercados mayoristas
Mercado Mayorista de Cercado de Lima
60,0
Tiendas del Cono Norte y La Victoria
34,0
Resto
6,0
Total
100,0
Elaboracin Propia en base a estudio de mercado
Canales de comercializacin:
1. Productor Autoservicios.
Un gran nmero de nuestro pblico objetivo compra cereales en los
supermercados de Lima Metropolitana. Una ventaja es que para la
distribucin para E. Wong y Metro se centra en un mismo almacn
ubicado en Santa Anita. La llegada a estos puntos de venta es mediante
una propia fuerza de venta.
E. Wong cuenta con 12 tiendas ubicadas en los distritos

de: San Isidro, Miraflores, La Molina, San Borja, San Miguel, y


Surco.

Metro cuenta con 9 establecimientos ubicados en los


distritos de: Brea, San Borja, San Miguel, Jess Maria, La Molina,
Pueblo Libre, La Victoria y Surquillo.

Santa Isabel con 22 tiendas ubicadas en los distritos de


San Borja, Miraflores, Surco, San Miguel, Magdalena, Lince, Jess
Maria, San Isidro, La Molina y Callao.

2.

Productor - Mayorista.

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Esta ser la fuerza de venta que mas se va a utilizar, ya que nuestro
producto en su mayora va dirigido a

un NSE B y C, por lo tanto

necesitamos distribuidores mayoristas que lleguen a todos los puntos


de ventas ubicados en su mayora en los conos.
Mercados Mayoristas:
Caquet.
Fiori.
Mercado Ciudad de Dios.
Minka.

9. ANLISIS DE PRODUCTOS SUSTITUTOS.


9.1. Anlisis de la competencia:
Cereal Angel: Presentacin de mayor venta en mayoristas: Cajas de
paquetes individuales de 12 gr cada sobre; sabor chocolate.
Esta marca actualmente exporta a pases de Europa, EEUU, Japn y
dems pases latinoamericanos; la presentacin que vende a mayor
volumen es Cereal Angel Premium diferencindolo de las otras en
que este tiene harina de maca en forma adicional.

VII. POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO / SERVICIO.


1. DEFINICIN, CARACTERSTICAS Y ESPECIFICACIONES DEL
PRODUCTO.
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1.1. DEFINICIN DEL PRODUCTO.
El producto final es el resultado de una mezcla de granos y cereales
andinos como la maca, quinua, kiwicha y cebada extrudos, azcar,
saborizantes, enriquecido con minerales.
Fuente de protenas, vitaminas, aminocidos y minerales esenciales
los cuales son necesarios para el crecimiento y desarrollo adecuado
de las personas, adems aporta la energa necesaria para aquellas
personas con un ritmo de vida muy activo.
Las caractersticas principales que presenta el producto son las
siguientes:
Alto Valor nutricional.
Fcil preparacin: Bebida nutricional en polvo instantneo; se
disuelve en agua fra o caliente, no requiere coccin previa al
consumo.
De bajo precio con relacin a productos similares, permitiendo que
sea ms accesible a la poblacin de bajos recursos.
Largo periodo de vida.
Facilitan la buena digestibilidad en quienes las consumen
1.2. CARACTERSTICAS NUTRICIONALES.
La quinua tiene un excepcional balance de protenas, grasas aceite
y almidn. El promedio de protenas es alto ya que tiene gran
cantidad de aminocidos.
Como protena vegetal ayuda al desarrollo y crecimiento del
organismo, conserva el valor el calor del organismo y la energa del
cuerpo, es de fcil digestin.
La kiwicha tiene un alto contenido de aminocidos esenciales y por
ende alto valor proteico.
La maca tiene la propiedad en cuanto a estimular el organismo y
mejorar el rendimiento. La maca peruana es un energizante natural,
mejora el rendimiento fsico, refuerza el sistema inmunolgico y
aumenta la capacidad cerebral, incidiendo positivamente en el
estado general del organismo.
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La cebada juega un rol importante en la alimentacin humana, por
su gran aporte energtico
1.3. ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO.
Contenido:
Para tener una adecuada formulacin de nuestro producto, se realiz
una evaluacin de la calidad de las protenas en base a un mtodo de
cmputo aminocidico, el cual consiste en evaluar mediante tablas o
anlisis directo, la cantidad de cada uno de los aminocidos
contenidos en la protena o en la mezcla de protenas del producto.
Por lo general la Lisina, aminocidos azufrados, (metionina + cistina),
treonina y triptfano son los que limitan la calidad proteica de la
mayora de los alimentos y dietas, es por eso que se ha procedido a
evaluar estos cidos esenciales en el computo aminocidico.
En el siguiente cuadro, se aprecia que el aminocido limitante es la
lisina, sin embargo este valor resultante de 0.91 se acerca a la unidad
y por tanto esto no afecta de manera considerable el producto final.

PROTENAS
Lisina
Metionina +
Cistina
Treonina
Triptfano

PATRON Preescolares
de 2 a 5 aos
5.8
2.5
3.4
1.1

Computo
Evaluacin
aminocidico
0.91 limitante
1.40 OK
1.07 OK
2.67 OK

Se considerara la composicin qumico proximal de mezcla


instantnea sometida al proceso de extrusin de acuerdo al siguiente
cuadro:

Composicin Qumico Proximal de la mezcla instantnea sometido al


proceso de extrusin
Base
Componentes (g/100g)
Base Seca
Hmeda
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Humedad
Protena cruda (N x 6.25
Extrcto tereo
Fibra Cruda
Ceniza
Extracto Libre de nitrgeno
Energa
Total
Fuente: Aro A.

2.3
13.4
14
0.9
3.4
66
439
100

--13.74
14.31
0.92
3.48
67.55
449.3
100

1.4. FORMA DE PRESENTACIN.


La forma de presentacin del producto es en polvo. Esta presentacin
es la ms adecuada considerando las caractersticas que el mercado
requiere; adems facilita el transporte y comercializacin permitiendo
reducir costos.
El producto se va a ofrecer en la siguiente presentacin:
1.

Bolsa de 150 gr. (Al por mayor caja de 12 unidades)

1.5. EMPAQUE.
Rotulado.
Deber cumplir con lo establecido en los Artculos 64, 116 y 117
del Reglamento sobre vigilancia y Control Sanitario de alimentos y
Bebidas y la Norma Tcnica Peruana 902.038 Alimentos
Envasados. Rotulado.
1.

Nombre del Alimento.

2.

Informacin Ingredientes.

3.

Informacin nutricional.

4.

Fecha de produccin y vencimiento.

5.

Cdigo del Lote.

6.

Registros.

7.

Preparacin.

8.

Nombre del Alimento.

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9.

Informacin Ingredientes.

10.

Informacin nutricional.

11.

Fecha de produccin y vencimiento.

12.

Registros.

13.

Preparacin.

Los requisitos ms importantes que deben cumplir los empaques


son:
Impermeabilidad a la humedad.
Resistencia al manipuleo.
Con ello se asegura la calidad del alimento durante su
almacenamiento y transporte.

2. DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO.


2.1. Formulacin.
2.1.1. Especificaciones tcnicas.
El producto instantneo tendr una presentacin final en cereal y
segn las caractersticas requeridas por el mercado objetivo, se le
adicionaran los aditivos adecuados para su aceptacin, como
saborizantes, suplementos vitamnicos y persevantes.
As como se debe considerar las caractersticas nutricionales del
producto, es tambin importante tomar en cuenta los requisitos
fisicoqumicos, microbiolgicos y organolpticos.
2.1.2. Requisitos nutricionales.
Peso de la por racin

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55 gramos

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Energa por racin
230-250 kcal
Energa proveniente de protenas
12 a 15% de la energa total
Energa proveniente de grasas
25 a 30% de la energa total
Energa proveniente de carbohidratos
La diferencia
Densidad (kcal/ml)
0.95-1.0
Computo aminoacidico
Min.85
Micronutrientes
Hierro (mg)
Calcio (mg)
Fsforo (mg)
Zinc (mg)
Yodo (mg)
Vitamina (ug de Retinol)
Acido Flico (ug)
Vitamina al 2 (ug)
Vitamina 86 (ug)
Tiamina (mg)
Riboflavina (mg)
Niacina (mg)
Vitamina C
FUENTE: FONCODES

2.1.3. Requisitos

8
600
450
7.5
73
495
78
1
0.9
0.7
0.8
9
50

Fisicoqumicos,

Microbiolgicos

Organolptico.
OLOR
COLOR
SABOR
ASPECTO
HUMEDAD
DURACION
ENVASE
EMPAQUE

Caractersticos a leche y vainilla


Caracterstico
Caracterstico a vainilla y leche
Polvo libre de impurezas
< 5%
6 meses en condiciones normales
Bolsas de polietileno de 1.1 kg de
capacidad y frascos PEP
Bolsas de polietileno para 25 unidades

Aerobios mesfilos (UFC/g)


N. coliformes Totales (NMP/g) '
E. Coli (NMP) (UFC/g)
Estafilococos aureus (UFC/g)
B. cereus (UFC/g)

Mximo 10 5
Mximo 10 2
-------

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Clostridium perfringes (UFC/g)
Salmolella (UFC/g).
Hongos (mohos y levaduras)
(UFC/g)
Fuente: FONCODES

--mximo 10 3

2.1.4. Criterios a considerar.


Para el desarrollo de la formulacin se consideraron los
siguientes aspectos:
Requerimientos nutricionales: se deber cumplir con los
requerimientos mnimos de protenas, grasa, carbohidratos y
caloras, exigidos por el mercado institucional.
Disponibilidad de materia prima: de las diversas materias
primas que existen en el pas, tanto granos andinos como
cereales, se opto por aquellas que se encuentran mas
disponibles; ya sea por su volumen de produccin o por fcil
acceso a las mismas. Se consideraron como posibles
materia primas: harina de maca, quinua, kiwicha y cebada.
Costo: dado que un producto que ser destinado a los
sectores socioeconmicos B y C, es necesario minimizar el
costo del producto final sin afectar sus caractersticas
nutricionales, fisicoqumicas y organolpticas.
Computo aminocidico: es importante que cumpla con los
requerimientos mnimos diarios de aminocidos, establecidos
para los nios en edad escolar, quienes eran los principales
consumidores

del

producto.

Cabe

mencionar

que

FONCODES exige que la formulacin del producto final


cumpla con un computo aminoacidito mayor a 85%.
2.1.5. Desarrollo de la formulacin
Para tener una adecuada formulacin de nuestro producto, se realiz
una evaluacin de la calidad de las protenas en base a un mtodo
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20

Agroindustria San Jos S.A.


de cmputo aminocidico, el cual consiste en evaluar mediante
tablas o anlisis directo, la cantidad de cada uno de los aminocidos
contenidos en la protena o en la mezcla de protenas del producto.
Por lo general la Lisina, aminocidos azufrados, (metionina + cistina),
treonina y triptfano son los que limitan la calidad proteica de la
mayora de los alimentos y dietas, es por eso que se ha procedido a
evaluar estos cidos esenciales en el computo aminocidico.
En el siguiente cuadro, se aprecia que el aminocido limitante es la
lisina, sin embargo este valor resultante de 0.91 se acerca a la
unidad y por tanto no altera la formulacin final.

PROTENAS

PATRON
Preescolares de
2 a 5 aos
5.8

Lisina
Metionina +
Cistina
Treonina
Triptfano
Elaboracin Propia

2.5
3.4
1.1

Computo
aminocidico

Anlisis

0.91 limitante
1.40 OK
1.07 OK
2.67 OK

2.2. Proceso de produccin.


2.2.1. Tecnologas existentes.
Los mtodos empleados con mayor frecuencia para la
gelatinizacin de los almidones de cereales y leguminosa e
hidrlisis de protenas por calor son los siguientes:
Secado por atomizacin
Secado por rodillo
Coccin-extrusin
En el secado por atomizacin, un lquido o una suspensin
se pulverizan o se roca con una corriente de gas caliente para
obtener una lluvia de gotas finas. El agua se vaporiza de dichas
gotas con rapidez, obtenindose partculas secas que se
separan de la corriente de gas.
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

21

Agroindustria San Jos S.A.


Las gotas finas se forman al introducir el lquido en tuberas de
pulverizacin o discos giratorios de rociado de alta velocidad en
el interior de una cmara cilndrica. Es necesario asegurarse de
que las gotas o partculas hmedas del slido no choquen ni se
adhieran a las superficies slidas antes de que hayan secado.
Por consiguiente, es necesario emplear cmaras bastante
grandes. Los slidos secos salen por el fondo de la cmara a
travs de un tornillo transportador. Los gases de escape fluyen
hacia un separador de cicln para filtrar las partculas muy
finas. Las partculas que se obtienen son muy ligueras y
bastante porosas.
El secado por rodillo se realiza empleando dos grandes
rodillos casi siempre calentados con vapor desde el interior y
localizados adyacentes y paralelos uno al otro, giran a la
velocidad deseada. Los rodillos giran en direcciones opuestas
haciendo un contacto con un deposito de la mezcla a secar.
Durante la rotacin, la mezcla se va secando sobre la superficie
caliente de rodillo, aproximadamente despus de de una
revolucin se encuentra una cuchilla estacionaria exactamente
colocada, que desprende la mezcla que ahora esta en forma de
una lamina delgada y seca. La mezcla seca se lleva por medio
de un gusano hasta un molino de martillo donde pasa por un
tratamiento fsico que la convierte en partculas finas uniformes
2.2.2. Flujo de proceso.
El diagrama de flujo y de operaciones del procesamiento de
bebidas instantneas se muestra en el anexo N1
2.2.3. Descripcin del proceso productivo.
El proceso de produccin del presente proyecto se describe a
continuacin:
Recepcin de la materia prima e insumos.
Los granos andinos y cereales son de origen nacional y son
evaluadas organolpticamente. Para determinar si cumplen
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt
22

Agroindustria San Jos S.A.


con los requisitos de frescura, luego se procede a tomar una
muestra representativa del lote y se envan a un laboratorio
para que emita un certificado de calidad microbiolgica y
fsico qumica. Si el lote de materia prima cumple con las
especificaciones

tcnicas, es aceptado de lo contrario es

rechazado. De igual forma los insumos (azcar, vitaminas,


minerales y saborizantes) son evaluados de acuerdo a los
requerimientos exigidos al proveedor.
En cuanto a los insumos se hace una inspeccin visual de
los empaques para ver su integridad y se solicita los
certificados de calidad respectivos al lote verificndose los
datos los documentos con los que figuran en la etiqueta del
empaque del producto.
Almacenamiento de materia prima e insumos.
Las materias primas son almacenadas en ambientes limpios
y secos hasta posterior empleo en el procesamiento. De la
misma forma los insumos son almacenados, en un lugar
adecuado especialmente para este tipo de productos.
Durante este almacenamiento se controla principalmente su
tiempo de permanencia, a fin de evitar problemas

de

caducidad del producto siguiendo una adecuada rotacin. El


almacenamiento de los insumos se realiza las normas de
higiene respectivamente as como las buenas prcticas de
manufactura esto hasta su utilizacin en el mezclado al final.
Pesado.
Las materias primas son pesadas de acuerdo a los
requerimientos de la formulacin. Cebada pasa a la limpieza
seleccin, mientras que kiwicha, quinua y harina de maca
son colocados en la tolva del mezclador (previo a la
extrusin),

inmediatamente,

ya

que

no

requieren

acondicionamiento previo.
Limpieza seleccin de granos.
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

23

Agroindustria San Jos S.A.


La cebada requiere una operacin de limpieza seleccin,
en la que se eliminara cualquier materia extraa (pajillas,
piedras, minerales) y todos los granos deteriorados o en
malas condiciones.
Molienda de granos.
Los granos que lo requieran son molidos con el fin de
adecuarlos a la extrusin permitiendo tener un tamao
homogneo de partcula. La materia prima como la cebada
requiere molienda para su posterior mezclado con los dems
granos andinos. Este acondicionamiento previo a la extrusin
es necesario para reducir el tamao de partcula de tal
manera que permita un adecuado procesamiento.
Mezclado de granos.
Permite que la materia prima que ya ha sido perlada y
acondicionada sea mezclada con el fin de homogenizarla
antes del ingreso al extrusor. Los granos y cereales
componentes a la base extruida se colocan en la tolva de
alimentacin del mezclador y son mezclados cada 15
minutos luego se descargan a un tanque de almacenamiento
que sirva de alimentador al extrusor.
Extrusin.
Los cereales y/o granos andinos son extruidas en las
proporciones solicitadas por el rea de produccin.
La mezcla de cereales y granos andinos es conducida al
extrusor por medio de un tornillo sin fin. En esta etapa del
proceso se realiza la coccin de la mezcla debido al efecto
de un calentamiento a alta presin y temperatura. La mezcla
ingresa con una humedad

de 12 13%. Durante este

proces se le adiciona la cantidad necesaria de agua para


alcanzar una humedad promedio de 15% con la finalidad de
lograr una adecuada gelatinizacin del almidn.

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

24

Agroindustria San Jos S.A.


La temperatura de extrusin debe mantenerse alrededor de
175 +0- 5C, de sobrepasar esa temperatura la base
extruida sale quemada y la temperatura menor a la especifica
resulta en una base extruida cruda.
La base extruida (pellets) sale del extrusor en forma de
pequeos cilindros aproximadamente de 2 cm. de largo.
Secado de base extruida.
Esta operacin se lleva acabo durante el transporte de la
base extruida al molino micropulverizador, a travs del
sistema de transporte neumtico. Durante este proceso, se
alimenta parte de la humedad (1%) aun contenida en la base
extruida; adems permite su enfriamiento.
Molienda de la base extruida.
Este proceso se lleva acabo con la finalidad de adicionara
los pellets a un tamao adecuado de partcula adecuada,
tratando de que la consistencia sea la de un polvo fino.
La base extruida pasa al molino micropulverizador del cual se
obtiene una harina finamente molida sin presencia de
partculas gruesas, la cual se denomina base extruida
molida. El molino de base extruida contiene un recuperador
de finos, que permite disminuir la merma recuperando el
polvo fino resultado de esta etapa del proceso. La base
extruida molida es recepcionada en bolsas de polietileno y
sacos de polietileno y pesada, para luego pasar a la etapa de
mezclado con los dems insumos.
Pesado de insumos.
Los insumos: azcar, saborizantes, fosfato triacalcico,
premezcla vitamnica son pesados segn los requerimientos
de la formulacin.
Mezclado de harinas e insumos.
Se lleva a cabo en un mezclador horizontal. La operacin de
mezcla tiene como finalidad reunir varios componentes y
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

25

Agroindustria San Jos S.A.


homogenizarlos de tal manera que evite su separacin
posterior. Se adicionan los dems ingredientes a la base
extruida. Se incorporan los insumos y la grasa vegetal que es
rociada en finas gotas. Se le da el tiempo de mezclado
necesario para lograr una mezcla homognea, libre de
grumos. El resultado de esta mezcla es la bebida instantnea
en polvo, el cual es almacenado en un tanque que alimenta a
la envasadora.
Envasado / sellado / empacado.
El producto es alimentado a una envasadora automtica
logrando unidades en las diferentes presentaciones, donde
estos tienen diversas capacidades. La unidad envasada
luego de controlado el peso, rotulado y sellado hermtico.

2.3. Requerimiento de maquinaria y equipo.


Seleccin de maquinaria y equipo. La maquinaria y los equipos
requeridos, as como sus caractersticas tcnicas se muestran en los
siguientes cuadros.
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Operacin
Almacenamiento
Recepcin y transporte de m.p e insumos
Limpieza de granos
Molienda de granos
Mezclado

Extrusin
Transporte de base extruida

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Maquinaria -Equipo

Cant.

Capac/Dim.

Parihuelas

100

1.5x1.6m

Pato hidrulico

2 Tn.

clasificadora ventilador
molino de martillos
Balanza
mezclador vertical

1
1
1
1

300kg/hr
300kg/hr
160 kg+1.0gr.
400kg/hr

tornillo transportador

2 HP 400kg/hr

Extrusor

300-400 kg/hora

Transportador neumtico

400kg/hr

26

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Molino micro pulverizador

Molienda de base extruida

1
1
1

400kg/hr

Mezcla de formulacin
Transporte
Almacenamiento

Balanza
mezclador horizontal
tornillo transportador
Tanque

Embolsado

Embolsadora automtica

Empacado

Mesa

100kg+1.0gr
400kg/(15min)
22 HP
1400 kg
60 bolsas/min (0.2kg) y
2
100 bolsas /min (12g)
1.50x1.0x0.70
1

Almacenamiento

Pato hidrulico
Montacarga

1600kg
12 Tn.

Elaboracin Propia
EQUIPO AUXILIAR
EQUIPO
Balanza
Instrumental de
Laboratorio
Equipo de Mantenimiento
Extinguidor
Grupo Electrgeno
Botiqun
Elaboracin Propia

CANTIDAD CAPACIDAD
CARACTERISTICAS
1
250 g
Analtica
--Material de vidrio, Kjehdal, y
otros
--Herramientas, repuestos, mesa,
escalera
2
5 lb
De polvo qumico
1
100 KW/hr Con protector trmico
1
-Medicinas bsicas

2.3.1. Capacidad de planta.


Capacidad tcnica de cada etapa del proceso.
La capacidad de cada etapa del proceso esta determinada
por la capacidad del equipo o maquinaria que interviene.
Para el caso de las operaciones manuales, se considera la
capacidad del proceso del personal encargado de realizarlas.
CUADRO DE PRODUCCIN
OPERACIN DEL PROCESO

CAPACIDAD DE PRODUCCION

LIMPIEZA- SELECCIN DE GRANOS

300kg/hr

MOLIENDA DE GRANO
MEZCLADO DE M.P.
EXTRUSION
SECADO- ENFRIAMIENTO

300kg/hr
400kg/hr
400kg/hr
400kg/hr

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27

Agroindustria San Jos S.A.


MOLIENDA DE BASE EXTRUIDA
MEZCLADO DE HARINAS
ENVASADO AUTOMATICO
Elaboracin Propia

400kg/hr
400kg/hr
600 kg/hr

PROGRAMA DE PRODUCCIN
AO
TON.
1
234
2
258
3
295
4
335
*5
378
Elaboracin Propia
(*) ao base para la capacidad de la planta
PROGRAMA DE PRODUCCIN DE LAS DIFERENTES
PRESENTACIONES (TN)
Totales
Bolsas de 200g)
frasco grande(400g)
Frasco chico(125g)
caja de sobres(50 de 12g)

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
234
258
295
335
378
94
103
118
134
151
23
26
30
34
38
47
52
59
67
76
70
77
89
101
114

Elaboracin Propia
PROGRAMA DE PRODUCCIN EN LAS DIFERENTES
PRESENTACIONES (CAJAS)
Bolsas de 200g)
caja de sobres(50 de 12g)
Elaboracin Propia

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Ao 5
9688 10739 12285 13958
15756
19376 22400 25638 29138
32900

2.3.2. Requerimiento de materia prima e insumos.


Materia prima e insumos.
La materia prima e insumos que se utilizara en la bebida
instantnea se presentan a continuacin:
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (TN)
Cebada

Ao 1
58.403

Ao 2
64.417

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

Ao 3
73.768

Ao 4
83.803

Ao 5
94.520
28

Agroindustria San Jos S.A.


quinua
77.856
Kiwicha
41.383
harina de maca
12.158
Azcar
53.517
Vitaminas y minerales
0.608
Saborizante
0.491
Fosfatos
0.608
Elaboracin Propia

85.872
45.643
13.409
59.027
0.670
0.542
0.670

98.338
52.270
15.356
67.596
0.768
0.620
0.768

111.715
59.380
17.445
76.791
0.872
0.705
0.872

126.001
66.974
19.676
86.612
0.984
0.795
0.984

REQUERIMIENTO DE BOBINAS TRILAMINADAS

Numero de bolsas
kg de bobinas (220g)
kg de bobinas
requerido(5%seguridad)
Numero de bolsas
kg de bobinas (12g)
kg de bobinas
Elaboracin Propia

Ao 1
467601
1974.3

Ao 2
515745
2177.6

Ao 3
590618
2493.7

Ao 4
670958
2832.9

Ao 5
756764
3195.2

2073
5845010
7404
7774

2286
6446815
8166
8574

2618
7382730
9351
9819

2975
8386975
10624
11155

3355
9459550
11982
12581

REQUERIMIENTO DE CAJAS
Cajas para bolsas de 200g
Caja para sobres de 12g

Ao 1
10229
20458

Ao 2
11282
22564

Ao 3
12920
25840

Ao 4
14677
29354

Ao 5
16554
33108

2.4. Disposicin de planta.


2.4.1. Distribucin.
La distribucin tanto de maquinadas y reas se ha efectuado
considerando los 5 elementos bsicos de un buen Layout:
producto, cantidad, reas o secuencia a seguir servicios y
tiempo. La distribucin de los equipos dentro de la sala de
proceso se realiza en flujo continuo en forma de "U". Para la
eleccin del flujo se ha tomado en cuenta el anlisis de
proximidad de equipos.
2.4.2. Clculo del rea de produccin (sala de proceso).
Para el clculo del rea de proceso se emple el Mtodo de
GROUCHET o Mtodo de las Superficies Parciales que
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

29

Agroindustria San Jos S.A.


interrelaciona diversos factores, tales como actividades u
operaciones unitarias a realizar, dimensiones de las mquinas,
elementos mviles e inmviles, as como espacios requeridos
para una adecuada circulacin del personal y producto; para
obtener luego el rea ptima de la sala de proceso.
El rea ptima obtenida aplicando este mtodo es de 210 m 2.
El clculo del rea de proceso se presenta en el Anexo N 2
2.5. Terreno y Edificaciones.
La Planta se compone de cuatro reas genricas: rea de proceso
(Nave

industrial),

rea

de Administracin,

rea

de

Servicios

Complementarios, organizado por espacios libres que facilitan la


circulacin de los diferentes elementos.
2.5.1. Requerimientos

de

Espacios

Descripcin

de

los

Ambientes:
Para el presente proyecto la funcin que requiere los ambientes
y espacios especficos, estn relacionados directamente a las
operaciones del proceso productivo y la operacin de los
mismos, tales como:
rea Industrial.
El rea industrial se compone de tres categoras de ambientes
bien diferenciados:
o

Los Almacenes de Materia Prima e insumos, Materiales y


producto final.

Sala de Proceso.

El Laboratorio y las oficinas relacionadas con el control del


Proceso.

Almacn de Materia Prima.


rea destinada al almacenamiento de la materia prima. Los
ambientes estn diseados para almacenar hasta 15 das de
acuerdo a los requerimientos de produccin.
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

30

Agroindustria San Jos S.A.


El almacenamiento de la Materia Prima se realiza en parihuelas
de 1.5x1.6 con una capacidad mxima de 2 TM cada una. Se
consideran el apilamiento de saco en 6 x 6 en cada parihuela.
Los estantes son de 4 pisos, conteniendo cada estante 12
parihuelas, siendo las medidas de cada piso de 6 x 1.8 m y la
distancia entre piso y piso de 1 m. Adems la distancia entre el
ltimo saco del piso ms alto y el techo es de 80 cm. La
circulacin de los pasillos en el almacn es de 3 m. El rea
calculada es de 230.4 m2.
Almacn de Otros Insumos y Materiales
Aqu se almacenan diversos insumos en sacos, cajas y barriles,
adems de Azcar, LPD, Suero y Grasa se almacenan por 15
das, mientras que lo dems es por un mes (24 das tiles).
El rea total es de 149.4 m2.
Almacn de Producto Terminado.
El almacenamiento se realiza por un periodo de 4 das. Para
mercado masivo se envasara en bolsas trasminadas de 200 gr
de capacidad en cajas de 48

bolsas. Para el mercado

institucional, el envase son bolsas de polietileno de baja


densidad de capacidad de 1 kilogramo las cuales sern
envasadas

en

paquetes

de

25

bolsas

cada

una.

El

almacenamiento del producto se realizara en parihuelas


similares a las antes citadas, en estantes de 6mx 1.8m cada
piso, siendo cada estante de 4 pisos. El rea de este almacn
ser de 143.7 m2. Tiene una puerta que comunica con el
exterior y otra con la sala de proceso.
rea Administrativa.
El rea de Administracin tiene menores exigencias y su uso
esta directamente relacionado con el control de los recursos de
la planta (Productivos y Financieros) . Comprende las reas de
oficinas de la Gerencia General, Produccin (excepto el Jefe de

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

31

Agroindustria San Jos S.A.


Planta y Supervisor), Logstica, Finanzas y Comercial. Cuenta
adema con una sala de reuniones y tres baos
rea de Servicios.
Engloba los ambientes de taller, sala de fuerza, y oficinas del
Jefe de Mantenimiento. El taller es el ambiente en el cual se
realizan las reparaciones de maquinas. Adems se encuentran
todas las herramientas, y el almacn de repuestos necesarios
para mantener operativa la lnea de produccin. La sala de
fuerza alberga las instalaciones elctricas, tales como el tablero
general, tablero de fuerza, transformador.
Circulacin de vehculos.
En la organizacin de los ambientes del terreno, las reas de
acceso y patios de maniobras comprenden una considerable
extensin, el diseo debe resolver las siguientes condiciones:
1.-Determinar una zona de carga y descarga, relacionado con
los almacenes de materia prima, materiales e insumos y del
producto final, accesibles al exterior con un conveniente patio
de maniobras (480 m2).
2.-Sealar mnimos recorridos de los vehculos de carga
dotndoles de un adecuado radio de giro.
RELACIN DE REAS
AREAS

NETA

AREA INDUSTRIAL
Almacn de materia prima
230.4
Almacn de materiales e insumos
149.4
Almacn de producto terminado
143.7
Sala de proceso
257.3
Control de calidad
20
Oficina de jefe de planta
12
Oficina de supervisor de almacn
9
Zona de carga y descarga
90
AREA DE SERVICIOS
Taller
25
Sala de fuerza
4
Oficinas
7
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

TOTAL
(m2)

911.8

36
32

Agroindustria San Jos S.A.


AREA DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
SS.HH. y vestuario de damas
12
SS.HH y vestuario de varones
16
Comedor
42
AREA ADMINISTRATIVA
Oficina + sala de reuniones
137
Baos
13
PATIO, AREA LIBRE Y JARDINES
Veredas
80.40
Parqueo
136
reas verdes
56.50
Acceso y patio de maniobra
148
Caseta del vigilante
4
Ampliacin futura
135

70

150

891.90

2.5.2. Instalaciones .
Instalaciones elctricas.
La corriente elctrica de la red publica llega a la planta de
procesamiento mediante una lnea de alta tensin (10000V) con
una frecuencia de 60 Hz. el transformador recibe la corriente de
alto voltaje (10000V) y lo entrega a un voltaje de 220V.
La potencia aparente requerida en la planta es 167.5 KW con lo
que se requiere de un transformador tipo X-322 (ver anexo 5 de
los clculos de la potencia) del transformador sale un circuito
formado por

3 conductores

al tablero

general y luego al

tablero de fuerza o distribucin para distinguir la corriente hacia


las distintas partes de la planta. Se requiere adems de un
grupo electrgeno en el caso que falte energa elctrica
proporcionando por la red pblica. El grupo electrgeno es de
una capacidad de 100KW motor John Deere.
POTENCIA APARENTE Y REAL DE TODA LA PLANTA
Maquinaria y Equipo

Clasificadora ventiladora
Molino de martillos
Mezclador vertical
Tornillo transportador

Cantidad
(unidad)

Tipo de
motor

Potencia
(HP)

Potencia
aparente
(KW)

Potencia
real

1
1
1
1

Trifsico
Trifsico
Trifsico
Trifsico

2
12.5
5
2

1.49
9.33
3.73
1.49

2.13
13.33
5.33
2.13

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

33

Agroindustria San Jos S.A.


Extrusor
Transporte neumtico
Molino micropulverizador
Mezclador horizontal
Bomba cocinador
Tornillo transportador
Embobadura automtica
Selladora trmica
Bomba de agua
Lmparas
Elaboracin propia

1
1
1
1
1
2
1
2
1
366

Trifsico
Trifsico
Trifsico
Trifsico
Monofsico
Trifsico
Trifsico
Trifsico
Monofsico

75
2
15
10
1
2
2
0.3
0.5

55.95
1.49
11.19
7.46
0.75
1.49
1.49
0.22
14.64
4.5

79.93
2.13
15.99
10.66
0.75
2.13
2.13
0.31
14.64
4.5

Sistema de Iluminacin.
Para el clculo del nivel de iluminacin solo se ha considerado
todo las reas de la planta. El nmero de lmparas que se
requiere es de 366 lmparas (fluorescente) de 40Watts cada
uno y el nmero de artefactos es de 170. Tambin se
requieren 9 lmparas para iluminar el patio de maniobra; de
una potencia de 1KW. Se considera tambin para los clculos
realizados una reflexin de las con el techo de 50% y de la luz
con la pared de 50%, un nivel bueno de iluminacin para la
sala de proceso control de calidad.

Sistema de instalacion de agua y desague.


Instalaciones empotradas de aua y desague, el sistema de
desaue funciona por gravedad con una aproppiada red de tubrias
que desembocara en el sistema de alcantarillado. El caudal de
agua proveniente de la limpiza de los equipos y planta ser
evacuado directamente hacia el dren principal.
VIII. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN.
1. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN.
La empresa se constituir como una empresa de sociedad annima
dividiendo

el

capital

en

participaciones

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

iguales,

acumulables

e
34

Agroindustria San Jos S.A.


indivisibles.

Los socios no respondern personalmente ante las

obligaciones sociales, sino como empresa.


Se incluir al personal valores de tica, responsabilidad, eficiencia,
honradez,

puntualidad,

promoviendo

la

participacin

activa

brindndoles un ambiente laboral agradable que permita el logro de los


objetivos y metas personales, as como los de la empresa.
Estructura Orgnica:
La estructura de la empresa se muestra en el organigrama de plazas y
puestos y es descrita a continuacin:
Junta General de Socios
Representar la mxima autoridad de la empresa, con poder de
decisin y visin en el futuro. Estar compuesta por cuatro socios
responsables de administrar toda la organizacin.
Gerencia General
El Gerente general es el representante legal de Industrias Moliandina
S.A, y es nombrado por la Junta de Socios. Se encargar de la
elaboracin y diseo de los planes junto con la Junta General de
Socios, adems se establecern estrategias basndose en los
objetivos y polticas establecidas.
Cargo: Gerente General
Se responsabilizar de todas las actividades funcionales de la
empresa coordinando los recursos humanos, tcnicos, econmicos y
financieros.
Se encargar de la ejecucin, control de posproyectos y contratos que
correspondan a la empresa.
Departamento de Produccin
Este departamento abarca las reas de produccin, control de calidad,
logstica y manejo de inventarios. Tambin se encargar de controlar
la utilizacin ptima de los recursos de la empresa, tales como mano
de obra, insumos, energa, etc. Se buscar la eficiencia del proceso
productivo.
Cargos:
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

35

Agroindustria San Jos S.A.


Jefe de Produccin.
Se encargar del manejo del laboratorio de la empresa y tambin
realizar el control de calidad. Registrar los anlisis realizados
para evaluar el proceso y a los proveedores.
Mano de Obra No Calificada:
Sern capacitados en el funcionamiento de la lnea de produccin,
e involucrados en una filosofa de calidad total.
Las funciones que realizarn son las siguientes:
Obreros de lnea y embolsado.
Encargado del almacn.
Limpieza.
Departamento Comercial
A esta rea corresponde elaborar los planes y estrategias de
marketing y ventas. Y cumplir con una eficiente distribucin del
producto en el mercado.
Cargos:
Jefe Comercial.
Asistente Comercial.
Vendedores.
Departamento de Finanzas:
Este departamento se encargar de ver el financiamiento ptimo para
la empresa durante su inversin inicial, evaluar la factibilidad de
reinversiones y los beneficios que estas traeran.
Jefe de Finanzas.
Secretara. Apoyo a la parte administrativa de la empresa y
cooperar con el servicio de atencin al cliente.
Vigilancia.
Personal de apoyo.
El personal de apoyo ser contratado de manera espordica, cuando
sean necesarios sus servicios:
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

36

Agroindustria San Jos S.A.


Contador.
Abogado.
Servicios de asistencia tcnica en computacin
ORGANIGRAMA
(Ver anexo)
CUADRO DE FUNCIONES

Cargo
Junta
General
de
Socios

Gerente
General

Jefe de
producci
n

Jefe de
comercial
Asistente
Comercial
Vendedor
es

Funciones
-Dirigir a la organizacin en su entorno y establecer las polticas de las operaciones.
-El objetivo a seguir ser maximizar utilidades y mantener la armona entre todo el personal que conforma la
empresa.
-Analizar, evaluar y tomar decisiones sobre las variables que se presenten en el desarrollo del programa de
implementacin y durante la marcha de la empresa.
-Dirigir a la organizacin en su entorno y establecer las polticas de las operaciones
-El objetivo a seguir ser maximizar utilidades y mantener la armona entre todo el personal que conforma la
empresa.
-Representar a la empresa
-Responder ante la junta de socios
-Evaluar la situacin actual, los resultados obtenidos y las provisiones para el futuro, estableciendo los
programas a desarrollarse de acuerdo a las polticas, estrategias y normas establecidas por la empresa.
-Supervisar cada departamento.
-Reunir informacin de las diferentes reas y elaborar informes peridicos del desenvolvimiento empresarial.
-Hacer el control presupuestal
-Ver asuntos laborales relacionados con el personal de la empresa.
-Dirigir el planeamiento y la direccin de la empresa
-Dirigir, controlar y motivar al personal de produccin para que realicen sus funciones siguiendo las normas
de higiene
-Racionalizar los tiempos y movimientos en el trabajo, durante la etapa de adecuacin y operacin normal, a
fin de mejorar su rendimiento y eficiencia del trabajo.
-Elaborar y ejecutar los programas de produccin, coordinando con las jefaturas del rea de administracin
la disponibilidad de recursos humanos y materiales para la ejecucin de stos.
-Elaborar el plan de produccin semanal coordinando con el rea comercial los pedidos de venta
-Perfeccionar el proceso desarrollando sistemas de produccin y control de calidad.
-Realizar el control de calidad a la materia prima, insumos, productos en proceso y productos terminados.
-Supervisar el buen funcionamiento de los equipos y mquinas.
-Elaborar y ejecutar el pan de marketing y el plan de ventas.
-Coordinar con la Gerencia General a fin de definir la poltica general relacionado a las ventas.
-Coordinar las operaciones de comercializacin y produccin con la gerencia y la jefatura de produccin
-Controlar la distribucin del producto terminado
-Coordinar con el encargado del almacn sobre los stocks
-Distribuir el producto terminado
-Realizar los pagos a proveedores y otros
-Efectuar las cobranzas morosas
-Recopilar y clasificar informacin sobre los cliente y el mercado
-Vender lo planificado
-Efectuar las cobranzas
-Apoyar la distribucin del producto final

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

37

Agroindustria San Jos S.A.

Jefe de
Finanzas
Vigilancia

-Estar en contacto con los clientes para estar informados de la rotacin y condiciones de almacenamiento
del producto
-Encargarse de la gestin financiera
-Brindar informacin til a la gerencia y junta de socios par elaborar estrategias y tomar decisiones.
-Evaluar los proyectos de la empresa
-Tener trato directo con el contador, quien brindar sus servicios espordicamente
-Determinar el tamao de inventario mnimo
-Mantener la seguridad de la empresa
-Controlar a los que ingresan a la empresa tanto personas como camiones

2. POLTICAS ADMINISTRATIVAS.
2.1. POLITICAS DE COMPRAS.
La materia prima ser adquirida a travs de una asociacin de
agricultores localizados en el departamento de Puno los cuales nos
asegurarn el suministro continuo de la materia prima (esto para el
caso de la quinua, kiwicha y cebada). El pago se har al contado.
La harina de maca ser adquirida por medio de empresas limeas
las que se encargan de procesar y venderla en forma de harina
cruda. Los insumos (saborizantes, vitaminas, bolsas, etc.) sern
adquiridos por empresas y los pagos se efectuarn al contado.
2.2. POLITICAS DE VENTAS.
Se vender directamente a todos los mayoristas del rubro abarrotes
y algunos del rubro menestras y cereales de los mercados de:
Productores, La Parada, Fiori y Caquet y a los Supermercados E.
Wong, Plaza Wea, Metro, Totus y Santa Isabel.
En cuanto a las condiciones de venta:
En los Mayoristas
Se dar un crdito de una semana a los mayoristas. Existirn
descuentos por pronto pago y recargos por retrasos.
En los Supermercados
Normalmente se da un crdito de 60 das.
2.3. POLITICA DE INVENTARIOS.
Con respecto al almacn

de materia prima se mantendr un

inventario de 15 das; y con respecto al almacn de productos


terminados se mantendr un inventario de 20 das.
2.4. POLTICA DE REMUNERACIN.
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

38

Agroindustria San Jos S.A.


Se fijarn sueldos promedios segn el mercado laboral. Se pagarn
sueldos, salarios y bonificaciones establecidos por ley. A los
vendedores se les dar un sueldo ms 0.25% de comisin para
incentivarlos a lograr las ventas programadas.

IX. DETALLE DEL PLAN DE INVERSIONES.


1. PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTAS.
Presupuesto de Ventas
Ao 1
Bolsa (200gr)
Cantidad (cajas x 48u)

Ao 2

9,2
27
47.
80
441,036.
42
3,193,3
62

Precio unitario (S)


Valor de Venta (S)
Total Ventas (S./)

10,6
67
49.
00
522,613.
33
3,784,0
27

Ao 3
12,2
08
50.
22
613,100.
97
4,439,2
10

Ao 4
13,8
75
51.
48
714,220.
78
5,171,3
77

Ao 5
15,6
67
52.
76
826,608.
68
5,985,1
31

2. PRESUPUESTO DE EGRESOS.
2.1. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIN.
Los costos de produccin, estn conformados por: materia prima,
mano de obra directa y costos indirectos de fabricacin.
Costos de Produccin
Pre
sentaciones
Bolsa (200gr)
Materia prima
Mano de obra
CIF
Subtotal
Costo Unitario
Total Costo de
Produccin

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Distribucin
40%

465,106.94
35,994.00

525,819.51
35,994.00

617,209.12
35,994.00

718,694.90
35,994.00

830,870.91
35,994.00

40%

75,377.84

75,377.84

75,377.84

75,377.84

75,377.84

576,478.78
59.07

637,191.35
59.31

728,580.96
59.27

830,066.74
59.44

942,242.75
59.78

1,451,616.31

1,603,397.74

1,831,871.77

2,085,586.20

2,366,026.23

S/caja

Elaboracin
Propia

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

39

Agroindustria San Jos S.A.

2.2. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS.


El presupuesto de materia prima e insumos comprende los
desembolsos realizados para la adquisicin de la quinua, kiwicha,
cebada, harina de maca, vitaminas y minerales, saborizantes, material
de empaque y embalaje necesarios para cumplir con el cronograma
de produccin.
Costo de Materia Prima e Insumos
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Cantidad de Quinua (Kg)

77,855.53

85,871.58

98,337.97

111,714.51

126,001.21

Precio (S/kg)
Sub total
Cantidad de Harina de
maca (Kg)
Precio (S/kg)
Sub total

2.40
186,853.26

2.46
211,244.09

2.52
247,959.19

2.58
288,730.35

2.65
333,796.23

12,157.62

13,409.38

15,356.08

17,444.91

19,675.86

4.00
48,630.48

4.10
54,978.44

4.20
64,533.92

4.31
75,145.04

4.42
86,873.89

41,383

45,643

52,270

59,380

66,974

Precio (S/kg)
Sub total

2.80
115,871.47

2.87
130,996.71

2.94
153,764.48

3.02
179,047.50

3.09
206,993.76

Cantidad de Cebada (kg)

58,403.34

64,416.58

73,768.24

83,802.66

94,519.83

Precio (S/kg)
Sub total

1.00
58,403.34

1.03
66,026.99

1.05
77,502.76

1.08
90,246.30

1.10
104,332.20

Cantidad de Azcar (kg)

53,516.91

59,027.04

67,596.28

76,791.15

86,611.64

Precio (S/kg)
Subtotal
vitaminas y Minerales
Precio (S/kg)
Subtotal
Saborizantes
Precio (S/kg)
Sub total
Fosfatos
Precio (S/kg)

1.70
90,978.74
607.88
48.65
29,573.41
490.98
59.50
29,213.36
607.88
6.06

1.74
102,854.62
670.47
49.87
33,433.77
541.53
60.99
33,026.71
670.47
6.21

1.79
120,731.18
767.80
51.11
39,244.69
620.15
62.51
38,766.89
767.80
6.36

1.83
140,582.63
872.25
52.39
45,697.57
704.51
64.07
45,141.21
872.25
6.52

1.88
162,525.18
983.79
53.70
52,830.19
794.60
65.68
52,186.99
983.79
6.68

Cantidad de Kiwicha (kg)

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

Ao 4

Ao 5

40

Agroindustria San Jos S.A.


Sub total

3,680.72

4,161.18

4,884.41

5,687.54

6,575.27

Cantidad de Bobinas (Kg)

9,846.89

10,860.74

12,437.44

14,129.26

15,936.19

Precio (S/kg)
Subtotal
Cajas para bolsas de 200g
(unidades)

2.00
19,693.79

2.05
22,264.51

2.10
26,134.17

2.15
30,431.33

2.21
35,181.14

cajas dplex (unidades)

10229

11282

12920

14677

16554

40915

45128

51679

58709

66217

precio(S/U) de cartn
corrugado
precio (s/u) display
Subtotal
Subtotal

0.57
38664.74
180,946.88

0.58
43711.83
204,566.72

Total Materia Prima (S/.)

1,162,767

1,314,549

1.50

1.54

1.58
0.60
51309.12
240,121.27
1,543,023

1.62

1.66

0.61
59745.72
279,603.66

0.63
69071.01
323,245.02

1,796,737

2,077,177

Elaboracin Propia

2.3. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.


El siguiente cuadro se plantea con un turno de 8 horas. Se incluye el
salario,

gratificaciones

(2

sueldos),

vacaciones

(1

sueldo),

aportaciones (14%) y CTS (1 sueldo)


Mano de Obra Directa
Ao 1
Diez Obreros
($/mes)
$150.00
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones
14%
CTS
Total Costo Sueldos Obreros
(US$)
Total MOD (S/.)

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00

18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00

18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00

18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00

18,000.00
3,000.00
1,500.00
1,710.00
1,500.00

25,710.00
89,985.00

25,710.00
89,985.00

25,710.00
89,985.00

25,710.00
89,985.00

25,710.00
89,985.00

2.4. COSTO INDIRECTO DE FABRICACIN.


Se incluyen los costos que se requieren para la produccin pero de
manera indirecta:
Luz, agua y telfono.
Sueldo del jefe de produccin.
Sueldo del personal de limpieza.
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

41

Agroindustria San Jos S.A.


Servicio de vigilancia.
Depreciacin de la maquinaria, equipos en general y edificio.

Costo Indirecto de Fabricacin


Luz
Agua
Servicio Telfnico
A. Un Jefe de
Produccin ($/mes)
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones
CTS
B. Tcnico ($/mes)
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones
CTS
C Supervisor de
Almacen ($/mes)
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones
CTS
D Dos Personal de
Limpieza ($/mes)
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones
CTS
E. Dos Vigilantes
($/mes)

6700
210
500
$700.00

14%
$500.00

14%

Ao 1
80,400.00
2,520.00
6,000.00

Ao 2
80,400.00
2,520.00
6,000.00

Ao 3
80,400.00
2,520.00
6,000.00

Ao 4
80,400.00
2,520.00
6,000.00

Ao 5
80,400.00
2,520.00
6,000.00

29,400.00

29,400.00

29,400.00

29,400.00

29,400.00

4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00

4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00

4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00

4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00

4,900.00
2,450.00
2,793.00
2,450.00
21,000.00
3,500.00
1,750.00
1,995.00
1,750.00

8,400.00

8,400.00

8,400.00

8,400.00

8,400.00

1,400.00
700.00
798.00
700.00

1,400.00
700.00
798.00
700.00

1,400.00
700.00
798.00
700.00

1,400.00
700.00
798.00
700.00

1,400.00
700.00
798.00
700.00

5,880.00

5,880.00

5,880.00

5,880.00

5,880.00

980.00
490.00
558.60
490.00

980.00
490.00
558.60
490.00

980.00
490.00
558.60
490.00

980.00
490.00
558.60
490.00

980.00
490.00
558.60
490.00

7,140.00

7,140.00

7,140.00

7,140.00

7,140.00

188,444.60

188,444.60

188,444.60

188,444.60

188,444.60

$200.00

14%
$140.00

14%
$170.00

Total CIF sin


depreciacin (S/.)
Elaboracin Propia

DEPRESIACION

Edificios
Mquinas
Equipos complementarios
Depreciacin Anual

1819.40
6455.80
1648.00

Ao 1
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

Ao 2
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21

Ao 3
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21

Ao 4
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21

Ao 5
6367.91
22,595.30
5,768.00
34,731.21

42

Agroindustria San Jos S.A.


Total CIF con depreciacin (S/.)
Elaboracin Propia

223,175.81

223,175.81

223,175.81

223,175.81

223,175.81

2.5. PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS.


Se consideran aquellos gastos en los que incurren las reas de
administracin y ventas para realizar sus actividades.
Gastos Operativos
Ao 1
A. Sueldo Gerente
General
Gratificaciones

$900.00

Vacaciones
Aportaciones

14%

CTS
*Total Gto Sueldo
Gerente Gral

B. Sueldo Jefe
Comercial
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones

14%

CTS
*Total Gto Sueldo
Jefe Comercial

C. Sueldo Jefe
Financiero
Gratificaciones
Vacaciones
Aportaciones
CTS
*Total Gto Sueldo
Jefe Financiero

14%

Ao 4

Ao 5

37,800.00

37,800.00

37,800.00

37,800.00

6,300.00

6,300.00

6,300.00

6,300.00

6,300.00

3,150.00

3,150.00

3,150.00

3,150.00

3,150.00

3,591.00

3,591.00

3,591.00

3,591.00

3,591.00

3,150.00

3,150.00

3,150.00

3,150.00

3,150.00

53991.00

53991.00

53991.00

53991.00

25,200.00

25,200.00

25,200.00

25,200.00

25,200.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,394.00

2,394.00

2,394.00

2,394.00

2,394.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

35994.00

$600.00

Ao 3

37,800.00

53991.00

$600.00

Ao 2

35994.00

35994.00

35994.00

35994.00

25,200.00

25,200.00

25,200.00

25,200.00

25,200.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

4,200.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,394.00

2,394.00

2,394.00

2,394.00

2,394.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

2,100.00

35994.00

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

35994.00

35994.00

35994.00

35994.00

43

Agroindustria San Jos S.A.

D. Sueldo
Secretaria
Gratificaciones

$250.00

Vacaciones
Aportaciones

14%

CTS
*Total Gto Sueldo
Secretaria
E. Sueldo
Vendedores (2)
Gratificaciones

$360.00

Vacaciones
Aportaciones

14%

CTS
Comision de ventas

0.20%

*Total Gto Sueldo


Vendedores

*Amortizacin de
Intangibles
*Gastos de
Publicidad
*Sueldo de
Impulsadoras (3)
*Alquiler de
transporte - venta
*Servicio Contador
Total
*Servicio Abogado
*Luz, Agua y
Telfono
Depreciacin de
muebles y enseres
Depreciacion de
equipos diversos
TOTAL

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

1,750.00

1,750.00

1,750.00

1,750.00

1,750.00

875.00

875.00

875.00

875.00

875.00

997.50

997.50

997.50

997.50

997.50

875.00

875.00

875.00

875.00

875.00

14997.50

14997.50

14997.50

14997.50

14997.50

15,120.00

15,120.00

15,120.00

15,120.00

15,120.00

2,520.00

2,520.00

2,520.00

2,520.00

2,520.00

1,260.00

1,260.00

1,260.00

1,260.00

1,260.00

1,436.40

1,436.40

1,436.40

1,436.40

1,436.40

1,260.00

1,260.00

1,260.00

1,260.00

1,260.00

6,386.72

7,568.05

8,878.42

10,342.75

11,970.26

27983.12

17,010.00

29164.45

30474.82

31939.15

33566.66

17,010.00

17,010.00

17,010.00

17,010.00

35,000.00

31,500.00

31,500.00

31,500.00

31,500.00

15,120.00

15,120.00

15,120.00

15,120.00

15,120.00

4,200.00

3,150.00

3,150.00

3,150.00

3,150.00

$150.00

6,300.00

6,300.00

6,300.00

6,300.00

6,300.00

$250.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,275.00

10,275.00

10,275.00

10,275.00

10,275.00

$360.00

$752.00

2,632.00

2,632.00

2,632.00

2,632.00

2,632.00

$710.00

2,485.00

2,485.00

2,485.00

2,485.00

2,485.00

272,481.62

269,112.95

270,423.32

271,887.65

273,515.16

Elaboracin Propia

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

44

Agroindustria San Jos S.A.

2.6. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS.


Los gastos financieros son aquellos en los que se incurre por el pago
de los intereses del prstamo solicitado. Este monto se obtuvo de los
cronogramas de pago presentados anteriormente.
Presupuesto de Gastos Financieros
AMORTIZACIN
INTERS
TOTAL US$

AO 1
0.00
50,548.77
50,548.77

AO 2
71,823.79
50,548.77
122,372.56

AO 3
82,597.35
39,775.20
122,372.56

AO 4
94,986.96
27,385.60
122,372.56

AO 5
87,583.72
13,137.56
100,721.28

3. PUNTO EQUILIBRIO ECONMICO.


El Punto de Equilibrio es un indicador del riesgo y un valor referencial que
determina la produccin mnima necesaria para cubrir los costos fijos o los
precios mnimos con os que el proyecto puede operar sin obtener
ganancias ni prdidas.
4. INVERSIN.
4.1. COMPOSICIN DE LA INVERSIN TOTAL.
La inversin requerida para este negocio est conformada por la
Inversin Fija y el Capital de Trabajo. La inversin total asciende a la
suma de US$ 492,037.18.
4.2. INVERSIN FIJA.
El monto de la inversin fija asciende a la suma de US$ 479,261.78
lo que representa el 97.45% de la inversin total. Esta inversin puede
ser Inversin Fija Tangible o Intangible:
4.2.1. INVERSIN TANGIBLE.
La inversin fija tangible representa el 91.57 % de la inversin
total con una suma de US$ 450,587.78.
Comprende lo siguiente:
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

45

Agroindustria San Jos S.A.


a) Terreno: Incluye el precio de compra y los gastos relacionados a
inscripcin en registros pblicos, ya sea para la instalacin de la
planta como del almacn.
b) Obras Civiles: Incluye a todas las obras civiles de construccin
(infraestructura e instalaciones de agua, desage y electricidad)
externas e internas de la planta y del almacn.
c) Maquinarias y Equipos: Incluye adems el costo de las
maquinarias y equipos, el transporte, descarga, montaje,
instalacin y accesorios.
d) Equipo de laboratorio: Incluye todos los materiales de un
laboratorio.
e) Equipos de Oficina: Muebles y Enseres.
f) Servicio Auxiliar: Juego de extinguidor, botiqun y otras
herramientas.
4.2.2. INVERSIN INTANGIBLE.
Las inversiones intangibles representan el 5.8% de la inversin
total con una suma de US $ 28,674.00.
Estos son los gastos pre-operativos:
a) Estudios de inversin: Comprende los estudios previos y
definitivos; estudios de terreno, flujos de los procesos en
general, planos, etc.
b) Gastos de constitucin y organizacin: Son todos que se
requieren para colocar a la empresa como persona jurdica,
reconocida por ley. Comprende adems los gastos de
personal directivo y administrativo.
c) Gastos de puesta en marcha: Costos de capacitacin y
entrenamiento, gastos de pruebas preliminares, como la
materia prima e insumos (servicios: luz, agua y telfono).
d) Estudio de impacto ambiental: Estudios de campo y
evaluacin del impacto ambiental de la planta.
e) Marketing y Publicidad: Gastos de promocin del producto,
paneles publicitarios, etc.
Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

46

Agroindustria San Jos S.A.


f) Imprevistos.

4.3. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO.


Esta inversin incluye las cuentas de caja, inventario de materia prima
e insumos, mano de obra directa, gastos administrativos y de ventas, y
servicios.
El capital de trabajo representa el 18% de la inversin total con un
monto de US $ 85,883.13
ACTIVOS
1. TANGIBLE
Terreno
Obras Civiles
Maquinaria y Equipos
Equipos Complementarios
Oficina
Equipos diversos
2. INTANGIBLE
Estudios de Inversin
Gastos de Constitucin y
Organizacin
Gastos de Puesta en
Marcha
Estudio de Impacto
Ambiental
Marketing - Publicidad
Imprevistos
TOTAL INVERSON FIJA

TOTAL (US$)

IGV

TOTAL

247,164.00
54,582.05

44,489.52
9,824.77

291,653.52
64,406.82

64,558

11,620.44

76,178.44

8,240
3,760.00
3,550.00

1483.2
676.80
639.00

9723.2
4,436.80
4,189.00

3,000.00

540.00

3,540.00

800.00

144.00

944.00

2,500.00

450.00

2,950.00

5,000.00

900.00

5,900.00

10,000.00
3,000.00

1,800.00
540.00

11,800.00
3,540.00

406,154.05

73,107.73

479,261.78

CAPITAL DE TRABAJO
Costos de Fabricacin

80,645.35

1,451.62

82,096.97

Gastos Administrativos y
de Fabricacin

15,137.87

2,724.82

17,862.68

TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO

95,783.22

4,176.43

99,959.65

501,937.27

77,284.16

579,221.43

INVERSION TOTAL

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

47

Agroindustria San Jos S.A.


Elaboracin Propia

5. FUENTE DE FINANCIAMIENTO.
5.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO.

Fuente propia

COFIDE

Para optimizar los costos financieros es necesario considerar que los


costos de las inversiones fijas debern ser cubiertos con un
financiamiento a largo plazo mientras que el capital de trabajo deber
ser cubierto por un financiamiento a corto plazo.
Para este negocio se tomar como fuente de financiamiento externo:
COFIDE, con

su

programa PROBIT. Este programa ofrece

financiamiento para activo fijo y capital de trabajo por montos de


hasta US $ 20 000 000, con un plazo mximo de amortizacin de 15
aos y un periodo de gracia de acuerdo a las necesidades del
proyecto.
5.2. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN FIJA.
5.2.1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.
La inversin fija ser financiada en un 60 % por COFIDE y el
40% restante ser cubierto por el aporte propio.
Estructura del Financiamiento de la Inversin Fija (US$)
FUENTE
APORTE
PROPIO
COFIDE
TOTAL
Elaboracin Propia

MONTO
40%
60%

191,704.71
287,557.07
479,261.78

5.2.2. CONDICIONES DE PRSTAMO.

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

48

Agroindustria San Jos S.A.


Los pagos se relanzarn anualmente, considerndose un
plazo de 5 aos para cancelar la deuda y un periodo de gracia
de 1 ao.
Se considera una tasa de inters fija del 15% efectiva anual.
5.2.3. MODALIDAD DE PAGO.
Los pagos de intereses y amortizacin sern anuales y se
pagaran en cuotas constantes, incluidos el periodo de gracia,
en el cual, solo se realizara el pago de intereses.
En el siguiente cuadro se presenta el cronograma general de
pago de inters y amortizaciones de la inversin fija.
Cronograma General de Pago de Intereses
AO

INTERS

AMORTIZACIN

1
2
3
4
5

43,133.56
43,133.56
34,495.40
24,561.52
13,137.56

0
57,587.72
66,225.87
76,159.76
87,583.72

SALDO
INICIAL

CUOTA

287,557.07
287,557.07
229,969.35
163,743.48
87,583.72

100,721.28
100,721.28
100,721.28
100,721.28

SALDO FINAL

287,557.07
229,969.35
163,743.48
87,583.72
0.00

Elaboracin Propia
5.3. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO.
5.3.1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.
El capital de trabajo ser financiado en un 55% por COFIDE y
el 45% restante ser cubierto por el aporte propio
Cuadro de Financiamiento
FUENTE
APORTE
PROPIO
COFIDE
TOTAL
Elaboracin Propia

%
45%
55%
100%

MONTO
40,446.61
49,434.75
89,881.36

5.3.2. CONDICIONES DE PRSTAMO.

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

49

Agroindustria San Jos S.A.


Se ofrece un periodo de gracia mximo de 1 ao y un plazo
mximo de cancelacin de deuda de 4 aos.
5.3.3. MODALIDAD DE PAGO.
Los pagos de intereses y amortizacin sern anuales y se
pagaran en cuotas constantes, incluidos el de gracia, en los
cuales, solo se realizara el pago de intereses.
En el siguiente cuadro se presenta el cronograma general de
pago de inters y amortizaciones de la inversin fija
Cronograma General de Pagos
AO

INTERS AMORTIZACIN

1
7,415.21
2
7,415.21
3
5,279.80
4
2,824.08
Elaboracin Propia

14,236.07
16,371.48
18,827.20

CUOTA

21,651.28
21,651.28
21,651.28

SALDO
INICIAL

SALDO
FINAL

49,434.75
49,434.75
35,198.68
18,827.20

49,434.75
35,198.68
18,827.20
0.00

5.4. COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO.


El costo de capital promedio ponderado representa el costo de la
estructura de financiamiento del proyecto. Para estimar el CCPP se
toma el costo de oportunidad del inversionista (20%) y el costo de
capital del prstamo (10.5%), el cual se obtiene mediante la
siguiente frmula:
K = i (1 t)
Donde:
K= Costo de Capital
I = Tasa de inters
T= Impuesto a la renta

Costo Promedio Ponderado de Capital

Docente: Econ.

FUENTE
%
APORTE
PROPIO
30%
Jos Rodrguez
Lichtenheldt 10.5%
COFIDE
TOTAL
Elaboracin Propia

COSTO
0.47
0.68
1.16

CCPP
14.15%
7.19%
21.35%

50

Agroindustria San Jos S.A.

6.

ESTADOS FINANCIEROS.
6.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS.
En este estado de cuentas se observan las utilidades o prdidas
contables en los aos proyectados. Para elaborarlo se utilizaron los
presupuestos calculados anteriormente.
Estado de Ganancias y Prdidas

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
GASTO PREOPERATIVO
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DEL
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

Ao 1
3,193,362.02
1,451,616.31

Ao 2
Ao 3
Ao 4
3,784,026.67 4,439,210.19 5,171,376.85
1,603,397.74 1,831,871.77 2,085,586.20

Ao 5
5,985,131.05
2,366,026.23

1,741,745.72
272,481.62
5,734.80
1,463,529.29
176,920.70

2,180,628.93 2,607,338.42 3,085,790.65


269,112.95
270,423.32
271,887.65
5,734.80
5,734.80
5,734.80
1,905,781.18 2,331,180.30 2,808,168.20
176,920.70
139,213.22
95,849.61

3,619,104.82
273,515.16
5,734.80
3,339,854.86
45,981.45

1,286,608.59
385,982.58

1,728,860.47 2,191,967.09 2,712,318.59


518,658.14
657,590.13
813,695.58

3,293,873.40
988,162.02

900,626.01

1,210,202.33 1,534,376.96 1,898,623.01

2,305,711.38

Elaboracin Propia

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

51

Agroindustria San Jos S.A.

6.2. FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO.


Mediante el Flujo de caja se sabe si se prev un exceso o un dficit de
efectivo en los aos de proyeccin. Es muy importante debido a que las
deudas se pagan en efectivo, de la misma forma que el capital
recuperado
AO 0
INGRESOS
Ventas Netas (P x Q)

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

3,193,362

3,784,027

4,439,210

5,171,377

5,985,131

349,859

349,859

349,859

349,859

349,859

1,441,197
89,985
1,162,767

1,592,978
89,985
1,314,549

1,821,452
89,985
1,543,023

2,075,167
89,985
1,796,737

2,355,607
89,985
2,077,177

188,445
0

188,445
0

188,445
0

188,445
0

188,445
0

Costos de Operacin
- Administracin y Ventas

267,365
267,365

263,996
263,996

265,306
265,306

266,771
266,771

268,398
268,398

Impuesto a la Renta (30%)

433,486

566,161

693,781

836,877

996,383

701,456

1,011,032

1,308,812

1,642,703

2,014,884

0
176,921
53,076

251,383
176,921
53,076

289,091
139,213
41,764

332,454
95,850
28,755

306,543
45,981
13,794

577,612

635,805

922,272

1,243,154

1,676,154

EGRESOS
Inversin Total
Inversin Fija
K de Trabajo

2,027,275
1,677,416
349,859

Costos de Fabricacin
- Mano de Obra
- Materia Prima
- Gastos Indirectos de
Fab.
- Depreciacin

FLUJO DE CAJA
ECONMICO

2,027,275

FINANCIAMIENTO NETO
+ Prstamos
- Amortizacin
- Intereses 15%
+ Escudo Fiscal

1,179,471
1,179,471

FLUJO DE CAJA
FINANCIERO

-847,804

Docente: Econ. Jos Rodrguez Lichtenheldt

52

Agroindustria San Jos S.A.

7. CRITERIOS DE EVALUACIN ECONMICO FINANCIERO.


El presente punto permitir evaluar la posibilidad de aceptar o rechazar la
inversin y analizar el riesgo que implica.
7.1. DETERMINACIN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD.
7.1.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN).
VPNE
VPNE
TIRE
B/C E
Perodo Rec.

S/. 1,492,972.72
$426,563.63
46.34%
1.74
3aos

VPNF
VPNF
TIRF
B/C F
Perodo Rec.

S/. 1,786,295.76
$510,370.22
58.63%
3.11
2aos

En donde:
VPNE = Valor presente neto econmico
VPNF = Valor presente neto financiero
TIRE = Tasa interna de retorno econmico
TIRF = Tasa interna de retorno financiero
7.2. ANLISIS DE SENSIBILIDAD.
Variacin del
COK

Evaluacin Econmica
VANE US$

25.00%
$338,328.71
30.00%
$235,457.19
35.00%
$149,411.58
40.00%
$76,804.41
45.00%
$15,036.75
46.00%
$3,798.13
46.35%
-$54.91
Elaboracin Propia

TIRE
46.34%
46.34%
46.34%
46.34%
46.34%
46.34%
46.34%

Evaluacin Financiera
VANF US$
$443,383.33
$365,490.08
$300,528.55
$245,865.40
$199,485.56
$191,059.80
$188,172.09

TIRF
58.63%
58.63%
58.63%
58.63%
58.63%
58.63%
58.63%

El anlisis se realizo en base a la variacin de Costo de oportunidad


al que se evala la VAN teniendo como resultado que para COK igual
a 46.35% el proyecto ya no es rentable

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53

Agroindustria San Jos S.A.

8.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
La inversin total del proyecto asciende a US$ 579,221.43. el capital de
trabajo es US$ 99,959.65, ser financiado en un 55% por COFIDE y el
45% restante por el aporte del inversionista. Mientras que la inversin fija
de US$ 479,261.78 ser financiada por 60% por COFIDE y el resto por el
aporte de los inversionistas.
La rentabilidad del proyecto esta sustentado por los indicadores
econmicos y financieros que son el VANE igual a US$ 426,563.63,
VANF igual a US$ 510,370.22, obtenido cada uno de estos a una tasa
CCPP de 21.36%.

El TIRE con un valor igual a 46.34% y el TIRF

58.63%.
Los indicadores de rentabilidad financieros son superiores a

los

econmicos lo que determina un mayor beneficio al trabajar con capital


de terceros, inyectando deuda al proyecto.
El COK para el anlisis, es de 30% mientras que el Kp o costo de la
deuda financiada por COFIDE es de 10.5%.
Se acepta el proyecto ya que presenta viabilidad tcnica econmica y
financiera.

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54

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ANEXOS

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CEBADA
CEBADA

GRANOS
DE N1
QUINUA
ANEXO
GRANOS
DE
QUINUA
KIWICHA
DESAPONIFICADA
KIWICHA
DESAPONIFICADA
FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIN

HARINADE
DE
HARINA
MACA
MACA

Seleccin - clasificacin

Limpieza

Limpieza

Recepcin

Triturado

Seleccin - clasificacin

Lavado

Almacenamiento

Molienda Gruesa

Recepcin

Secado

Pesado

Gris de cebada
Recepcin

Seleccin - clasificacin
Almacenamiento

Recepcin
Almacenamiento

Almacenamiento

Pesado

Pesado

Pesado
FORMULACIN Y
MEZCLA ADECUADA
Azcarvitaminas
vitaminasyy
Azcar
mineralessaborizantes
saborizantes
minerales

EXTRUSION

Recepcin

SECADO

Almacenamiento

MOLIENDA

Pesado
MEZCLADO
ENVASADO
PRODUCTO
TERMINADO
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56
ALMACENAMIENTO

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ANEXO N 2
DETERMINACION DEL AREA DEL PROCESO
Maquinaria y/o equipo
Balanza de Plataforma
Limpiadora
Molino de granos
Mezclador Vertical
Tornillo transportador
Extrusor
Transpone Neumtico
Molino Micropulverizador
Mezclador Horizontal
Cocinador de manteca
Tornillo transportador
Tanque almacenador
Tornillo transportador
Embolsadora automtica
Mesa Empacado
Selladora trmica
Pato hidrulico
Personal

L (m)
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
14

0.8
1.7
3
1.05
1.6
1.778
2.8
4
2.75
1.1
2.25
1.4
2.5
1.23
1.2
0.3
1.2

h (m)
1,150
1.6
2.1
2.75
1.8
1.803
2.15
2.1
1.85
1.6
2.25
2.2
2.5
2.5
0.7
1.05
1.15
1.65
Total De Area de Proceso
0.6
1.2
1.5
1.05
0.25
1.575
0.25
1.5
1.1
1.1
0.25
1.4
0.25
0.82
1
0.5
0.8

N
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3
3
4
4
4

Ss (m2)
0.48
2.04
4.5
1.1025
0.4
2.80035
0.7
6
3.025
1.21
0.5625
1.96
0.625
1.0086
1.2
0.15
0.96
0

Sg (m2)
1.92
8.16
18
4.41
1.6
11.2014
2.8
24
12.1
4.84
2.25
7.84
2.5
3.0258
3.6
0.6
3.84
0

Se (m2)
1.08
4.59
10.125
2.480625
0.9
6.3007875
1.575
13.5
6.80625
2.7225
1.265625
4.41
1.40625
1.81548
2.16
0.3375
2.16
0

St (m2)
6.96
14.79
32.625
7.993125
2.9
20.3025375
5.075
43.5
21.93125
8.7725
4.078125
14.21
4.53125
5.84988
6.96
2.175
6.96
0
209.67

fuente elavoracion propia


h
donde:
H
n=numero de equipo
K
LxAxh=dimenciones
N=Numero de lados utiles
Ss=Superficie estatica
Sg=superficie gravitacional
Se=Superficie de evolucion
St=Ss+ Sg + Se

1,182
1.795
0.45
h= altura promedio de elemtos moviles
H = altura promedio de elemtos estaticos

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ANEXO N 3
ORGANIGRAMA CEREASE

JUNTA GENERAL DE
SOCIOS

GERENCIA
GENERAL
PERSONAL DE
APOYO

PRODUCCION

COMERCIAL

FINANCIERA

LABORATORIO

PLANTA

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