**LE SYSTEM ECONOMIQUE ET FINANCIERE ISLAMIQUE**

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Les avantages et commodits de
ou du
la finance et banque islamique
rsum
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Sheikh Mohammed Ngubong
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Novembre
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devis

La face de Riba aujourdhui

2014

1436

.
.
.
.


.
OH Allah ! Purifiez mon cur d'hypocrisie et mes
actions de la dissimulation et ma langue des
mensonges et mes yeux des regards furtives des
yeux parce ce que tu sais les regards furtives des
yeux et ce que les poitrines cachent.
(QS9. Taubah ayat 34)

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34. O vous qui croyez! Beaucoup de rabbins et de
moines dvorent, les biens des gens illgalement et
[leur] obstruent le sentier d'Allah. A ceux qui
thsaurisent l'or et l'argent et ne les dpensent pas
dans le sentier d'Allah, annonce un chtiment
douloureux,

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Sur la photo droite vous avez une

pice de monnaie en or qui pse
4.25 grams dor de 22 Kara. Partout
dans le monde, que ca soit
lgalement accept la bas ou pas,
sa valeur se trouve sur la pice elle
mme. Allez seulement visitez le
bijoutier ou marchant dor du coin
pour lchange en monnaie FIAT.

Ce que nous venons de dire a

propos de la pice en or en haut
est aussi valable pour la pice
dargent de 2,975 (3 grams a peu
prs) a droit. C'est--dire un
dirham. Si quelquun ramassait une
des deux pice enfuit sous la terre
depuis le temps du prophte (saw),
ca
aura
la
mme
valeur
aujourdhui. La monnaie islamique
ne perd pas de valeur mme aprs
1400 ans. Mais la monnaie fictive
FIAT1, si.

FIAT cest un mot latin qui signifie ainsi sera-t-il ou que ca soit fait
ainsi . Lorsque ce mot est utilis pour dcrire largent, ca veut dire que
cet argent na aucune valeur intrinsque, et elle nest pas soutenu par un
bien tangible qui garantie sa valeur et lchange. Par exemple lor, le
platine, largent etc. Cest juste un bout de papier, plastique ou mtal a
laquelle on a donn une valeur fictive artificiellement. Ca na mme pas
la valeur du papier hyginique.

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Les avantages et commodits de

la finances et banque islamique.
Par
Sheikh Mohammed Ngubong
( )www.ngubong-engineering.biz.nf

Premire dition [zul Hidjdja 1435/ Octobre 2014]

"On ne vit qu'une fois, et, chaque heure qui passe ne reviens
jamais. Nous devons donc nous assurer que nous avons les
connaissances pour optimiser l'impact de nos actions au cours de
cette courte vie." Allah (swt) n'a pas jur par al- Asr (le temps) pour
rien.

Le livre (version franaise) a t crit Muharam 1436 ou

Novembre 2014

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Pices en or et argent:
Un Dinar islamique a sa
valeur sur elle mme. Il
contient 4,25 grammes d'or
de 22 carats. Elle est
soutenue par plus de cinq
mille ans de l'exprience
humaine. Aucun
gouvernement ne peut le
dvaluer. Revenons-en et
protgeons-nous du vol
prsent par la monnaie
dites FIAT en papier. Un
Dirham islamique est de
2,975 (environ 3 grs).
Voyez comment j't en 1422.
Je pensais que ma barbe
resterait noire. Maintenant
regarde moi en 1436. Il ne faut
pas tre tromp par la tenture
d henn. La barbe a dj fait
un long chemin sur la route
gris. C'est la mme chose pour
vous.

Il n'y a pas beaucoup de rfrence a

largent aujourd'hui car de nombreux
autres mtaux et alliages ont t
dvelopps, qui ont certaines de ses
caractristiques et
apparence. Par
exemple acier inoxydable, alluminium,
Le Zinc, l'tain, etc. Nanmoins, il a
toujours son utilite. Si nous avons
utiliser les deux meteaux, nous ne
devons pas fixer un taux de
conversion. Laissons les forces du
march le faire. Les valeurs des deux
vont evoluer independament.

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Vous avez vu comment Allah (swt) a ordonn au temps dagit sur

moi ? Et vous, lorsque vous regardez le miroir, est ce que vous
regardez bien ? Le temps est une des cratures dAllah (swt) qui
agit sur nous tous. Assurez-vous donc que vous tes en train
doptimiser l'impact de vos actions ici sur terre. viter tout ce qui
peut vous emmener loin de la misricorde et la guidance d'Allah
(swt), et adopter ce qui vous rapproche a Lui. Le riba est une de
ces chose qui loigne dAllah (swt) notre chre crateur.
Le prophte Mohammed (saw) dit que le Riba pourrait tre
sous-divise en 70 catgories, et le plus petit de ces
catgories est plus grave que de commettre l'adultre avec
votre mre. Cest nest pas une petite affaire, croyez-moi. En
plus Allah (swt) dit:
(QS5. Al Maa-ida ayat 100)

100. Dis: Le mauvais et le bon ne sont pas
semblables, mme si l'abondance du mal te sduit.
Craignez Allah, donc, gens intelligents, afin que
vous russissiez.
Quelque soit l'abondance et limportance de ce qui semble venir
des transactions, des projets et des initiatives bass sur le riba,
il est mauvais pour nous en fait. Nous ne devons jamais oublier
que les succs et la russite dans la vie (prsents et futurs) ne
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peut se produire que si nous prenons des mesures pour nous

insrer dans lharmonie gnral de toutes la crations
dAllah(swt)
Toute tentative de s'carter de sa guidance
universel ne peut que nous conduire nous faire cras par son
immense nergie. Il ne faut pas oublier que la cration tout
entire sauf l'humanit et les djinns sont musulmans. Ces
derniers sont des musulmans dans certaines choses comme la
naissance, les difficults de la vie la vieillesse et la mort. Ils n'ont
qu'un peu de libre volont sur quelques actions dans la vie.

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Contenue
Prface:......................................................................................12
Introduction : ..............................................................................14
Chapitre un (Le riba) ..................................................................20
Chapitre un : ...........................................................................20
Un bref rsum de Riba : ........................................................20
Certaines des formes que prennent le riba, et la tentative de le
cacher. ....................................................................................26
a) Riba al-nassiah ................................................................35
b) Riba al- fadl ......................................................................37
La premire leon tirer, c'est que l'argent islamique a
toujours une valeur intrinsque ...............................................38
La deuxime chose que nous apprenons du hadith est la
justice dans le commerce. ......................................................40
La troisime chose que nous apprenons de ce hadith est que
la transaction doit tre faite sur place .....................................41
c) L'impact global (consquences) du riba ...........................44
Le prophte Mohammed (saw) a galement fermement
condamn riba.. ......................................................................54
Exercices pour le chapitre un : ...............................................55
Chapitre deux.............................................................................59
Chapitre deux (faits saillants) : ...............................................59
valuation de l'investissement dans l'Islam ............................59
Le chapitre deux, les exercices. .............................................66
Le chapitre trois .........................................................................67
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Chapitre trois : faits saillants : .................................................67

Certains modles de financement islamique. .........................67
Chapitre trois exercices : ........................................................93
Le chapitre quatre ......................................................................94
Le chapitre quatre points saillants : ........................................94
Chapitre quatre exercices : ...................................................113
Le chapitre cinq........................................................................117
Le concept islamique de l'argent : Introduction .....................117
Un cas pratique :...................................................................144
Exercices pour le chapitre cinq : ...........................................148
Conclusion : ...............................................................................150
Qua fait le riba aux Africains? .................................................161
Quest ce que je peux faire contre le riba ? ..........................169
Annexe A : Amortissement (analyse et VAN (Valeur Actuel Net))
.................................................................................................174
Les diffrents types d'actifs et comment ils peuvent tre grs.
.................................................................................................174
Comment calculer l'amortissement .......................................181
Annexe B : (Drivation des formules) ......................................184
Annexe C : (Assurance Islamique)..........................................187
L'appendice D:( Rfrences biblique sur l'usure, lintrt ) .....197
Annexe E : (formulaire d'information type pour les investisseurs)
.................................................................................................203
Annexe F : (un contrat Mudarabah typique) .............................212
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Prface:
Ce livre a t crit pour sensibiliser les musulmans sur la gravit
de pratiquer le riba, ainsi que les consquences de riba dans la
socit et dans l'ensemble du monde. Ces consquences qu'ils
voient tous les jours dans leur vie quotidienne. Ils n'ont peut-tre
pas tous compris que ces souffrances, les problmes et les
difficults sont causes par la pratique du riba parmi eux et en
dehors de leur environnement immdiat.
L'ide du livre est arrive quand j'ai prch dans la mosque,
une fois sur le riba et certaines des faons donc il est pratiqu,
parfois leur insu dans notre socit. Beaucoup de gens sont
venus pour demander le bon moyen de faire les transactions
commerciales. Ils voulaient savoir ce quils auront du faire au lieu
du riba qui croyaient tre oblige de pratiquer. Lorsque jau voulu
leur expliquer, je me suis rendu compte quil fallait crire des
instructions trs prcise tant donne que beaucoup dans notre
communaut naiment pas les calcules, analyses ou tudes. Je
l'ai encore confirme quand j'ai essay d'expliquer la situation au
groupe Islamic Health Start-up un groupe des musulmans
qui visite les malades chaque vendredi, l'hpital local. J'ai cru
comprendre qu'au-del d'une simple clarification, ils avaient
aussi besoin de tirer des leons sur les fondements de l'ordre
conomique mondial et un manuel qu'ils pourraient utiliser pour
ngocier leurs oprations d'investissement.
Ce livre contient une brve description des consquences du riba
dans le monde et les consquences pour ceux qui sont impliqus
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dans l'au-del. Certains des mthodes et modles utiliss par les

banquiers pour masquer et dguiser le riba dans leurs
transactions et investissements sont mis en surbrillance. Et
certaines solutions sont proposes pour viter le riba grce aux
diffrents types et modles de financement islamique. Un modle
de ce genre savoir le Musharakah et le Musharakah
rgressives est expliqu et appliqu trois exemples
gnralement trouv dans la socit camerounaise, o les
musulmans font face a leurs problmes conomiques et
commerciaux avec des solutions bases sur le riba. Un modle
sans riba est propos.
Ce livre sera donc utilis insha Allah pour l'ducation,
l'information, la sensibilisation, et comme un manuel pour ceux
qui ngocient les projets d'investissement. Ainsi les musulmans
et les non musulmans pourront voir que les oprations bancaires,
des finances et des l'investissement sont possible sans riba.
Un bref commentaire est galement inclus propos d'assurance
islamique afin d'encourager les musulmans a se lever et a
sengager dans ce secteur trs porteur mais encore inexploit.
Je remercie Allah (swt) de m'avoir aid dans cette initiative et je
Lui implore de laccepter. Je remercie mon pouse Hureira pour
ses encouragements, ainsi que ses tasses de caf. Je
remercie le cheikh Suleiman Mbuombuo et le Muazin de la
mosque de Bonaloka (frre Ismail Danladi) pour avoir souffl
lide du livre dans ma tte et pour mavoir encourag. Enfin,
mais pas le moindre je remercie le frre Yawba Musa davoir
accepte de partager son exprience de nombreuses annes de
travail avec les camions acheminant des marchandises de
Douala vers les rgions du nord et mme au Tchad et vice versa.
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Introduction :
Ce petit livre a t crit dans le but de familiariser les
musulmans en particulier, et le public en gnral, avec les
avantages de l'islam des finances et des affaires commerciales
compatibles avec l'Islam. Quil plat a Allah (swt) daccepter
cette entreprise. De nombreux musulmans se sont rsigns
l'ide que la forte implantation et envergure du systme de riba
est trop trop bien tablit pour quils soient en mesure de faire
quoi que ce soit. Ce n'est pas la bonne attitude dans cette
affaire. Le systme conomique et financier islamique est ce
qu'il y a de mieux sur cette terre. Ils devraient commencer par
croire que l'Islam n'est pas seulement la pratique des cinq prires
quotidiennes et dautre actes cultuelles mais tous ce que nous
faisons sur terre doit tre pour plaire a Allah (swt). Combien de
temps par jours est ce que nous consacrons la
mosque? Nous restons a peine quelques minutes dans la
mosque. Nous voyons donc que la majorit des pchs ou
bonnes actions que nous ferions sur notre bilan, auront t fait
en dehors de la mosque. Je trouve parfois utile dexprimer
cette vrit sous la forme des quations mathmatiques. (i) et
(ii) que nous verrons plus tard la fin du chapitre deux insha
Allah. Les bonnes actions F2(t) pourront tre rcompenses
avec plusieurs fois leurs valeurs jusqu' 700 fois la valeur initiale,
alors que les pchs F3(t) sont seulement punis en fonction de
leur valeur sans rien ajouter. Louange Allah (swt) qui est la
recherche de la moindre excuse pour nous carter du
chtiment du feu de lenfer. Etant donne que lintgral est par
dfinition une somme, cette model bas sur lintgral nous fait
voir clairement que les actes soutenu a long terme sont plus
utiles pour nous que quelque actes ponctuel dispers dans le
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temps, (tous les autres paramtres restant idem bien sur.).La

rcompense ou la punition pour chaque acte dpendra du
systme de valeur quAllah (swt) a mis sur ce genre d'acte, de la
force de notre intention (cest dire la dtermination, les
sacrifices, les cots encourus, le temps pass etc. pour
accomplir l'acte.) Nous ferons bien de dcouvrir la nature des
actes qui sont hautement apprcis par Allah(swt) mentionn
dans le Coran et les traditions de notre prophte Mohammed
(saw) et par extension tous les autres prophtes, pieux et sages.
Il y a aussi la ncessit non seulement de protger les
musulmans, les croyants et l'ensemble de la population des
consquences ngatives du riba (usure et autre mauvaise
pratiques commerciales) sur eux-mmes et sur les autres, mais
aussi dencourager l'investissement. Les objectifs ou les buts des
initiatives de l'entreprise doivent tre largies. Ainsi les gens
pourront investir pour augmenter leur richesse, offrir des emplois
d'autres, fournir certains des besoins d'une population
particulire ou mme de domestiquer, incubez et promouvoir les
initiatives locales avec des techniques locaux et trangers. Et le
meilleur de tous, cest quils devraient investir afin de promouvoir,
consolider, rendre crdible et nettoyer l'image de l'Islam. Les
bnfices ne devraient pas seulement tre valu en dollars
et Dinars, mais galement et surtout en Darajats2.
Le Riba et l'une de ses consquences (linflation) ont enlev la
notion de solidarit, de synergie et de la coopration de l'un avec
l'autre. Allah (swt) dit dans le Coran surat 2 versets 275 276 :
2

Un Darajat est une unit de rcompense dans lau-del pour des bons
actes accomplis sur la terre. Cest comme une monnaie puisquil est
aussi compt. Chaque lettre du Coran lu remmne dix darajats dit le
prophte (saw)

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(QS2. Al Coran, ayat 275-276)

275. Ceux qui mangent [pratiquent] de l'intrt

usuraire ne se tiennent (au jour du Jugement dernier)
que comme se tient celui que le toucher de Satan a
boulevers. Cela, parce qu'ils disent: Le commerce est
tout fait comme l'intrt. Alors qu'Allah a rendu
licite le commerce, et illicite l'intrt. Celui, donc, qui
cesse ds que lui est venue une exhortation de son
Seigneur, peut conserver ce qu'il a acquis auparavant;
et son affaire dpend d'Allah. Mais quiconque rcidive...
alors les voil, les gens du Feu! Ils y demeureront
ternellement.
276. Allah anantit l'intrt usuraire et fait fructifier les
aumnes. Et Allah n'aime pas le mcrant pcheur.

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Allah (swt) illustre comment le jour du jugement dernier, la

vritable nature de ceux qui se sont ml au riba seront
exposs. C'est--dire qu'ils seront considrs comme des
hommes et des femmes fous qu'ils sont maintenant. Ce qu'ils
disent maintenant par leur attitude est que mon seul but dans la
vie est de recueillir le maximum de richesses, car la valeur et
la dignit de ma personne, le respect que jaurai des autres
ne dpendent que de combien de richesses j'ai recueillie et
combien je dpense (gnralement avec prodigalit et
vantardise). Je ne peux donc vous donner un prt que si
vous me promettez de me ramener encore plus d e richesse
(cest a dit l intrt ajout la richesse emprunt). En ce
sens, ils sont fous comme un forcen comptant ses
richesses sous forme de dchets de papier et les choses
dans un dpotoir.
Allah (swt) nous avertit galement entre autre contre le fait
dessayer d'obscurcir et brouiller la barrire entre le commerce
et le riba afin de faire passer certaines de leurs riba comme des
simples changes commerciaux licites. Puis il nous demande de
nous abstenir de riba afin d'tre pardonn pour nos mauvais
actes pass, et un avertissement est donn que ceux qui ne
veulent pas s'abstenir recherchent ainsi le feu de la ghenne.
Dans le verset suivant Il dit clairement ce qu'il va faire du riba et
par implication des conomies fondes sur le riba par rapport
un organisme ou conomie fond sur la bienfaisance et la charit
ou solidarit. Il a clairement dit qu'il va dtruire le riba et
promouvoir la charit. L'histoire a confirm cette vrit divine.
Regardez toutes les civilisations dtruites qui se croyaient
indestructible. Ceux qui vivaient dans ce qui est aujourd'hui la
Tanzanie, et qui ont fabriqus et utiliss lacier il y a trois mille
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ans, ceux qui vivaient dans diverses rgions de l'Amrique du

sud, qui semblent avoir t en mesure de voler dans les
aires. Ceux qui vivaient dans le pays d'gypte. Ceux qui vivaient
Babylone (Iraq). Etc, etc. Je vous exhorte donc abandonner
le riba toute suite si vous tes impliqu, et vous pourrez garder
vos gain si vous ne saviez pas que le riba est une trs mauvaise
chose.
Je pense qu'il est important que nous nous cartons de notre
sujet principal pour pouvoir offrir une courte explication sur ce
que cest vraiment le riba. Insha Allah, ca sera plus facile pour
nous de comprendre les principes de financement islamique.
tant donn que l'Islam est la religion de toutes les cratures de
l'univers puisqu'ils ont t tous crs par le seul vrai Dieu, et que
l'humanit et les djinns seulement ont une volont libre sur
certains aspects de leur vie, tous les prophtes depuis Adam
(AS) jusqu' Mohammed (SAW), ont prch l'Islam. Donc,
mme les ouvrages prcdents de rvlations comme la
Torah de Musa (AS) et le Zabur de David (AS) interdisent
galement le riba. Mme les critures hindoues interdisent le
riba malgr prs de cinq mille ans dantriorit. Nous avons
mentionn quelques rfrences ci-dessous. Les rfrences se
trouvent a la fin des citations.
25 " Si tu prtes de l'argent mon peuple, au
pauvre qui est avec toi, tu ne seras point son
gard comme un crancier, tu n'exigeras de lui
point d'intrt.
26

Si tu prends en gage le vtement de ton

prochain, tu le lui rendras avant le coucher du
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soleil;27 car c'est sa seule couverture, c'est le

vtement dont il s'enveloppe le corps: dans quoi
coucherait-il? S'il crie moi, je l'entendrai, car je
suis misricordieux. [Exode 22 :25 27]
5 Il n'exige point d'intrt de son argent, Et il
n'accepte point de don contre l'innocent. Celui qui
se conduit ainsi ne chancelle jamais.
(Psaume 15:5)
Certains des premiers condamnations connus de l'usure
viennent des textes Vdiques Indous. Dautre condamnations
similaires se trouvent dans les textes religieux divers. Par
exemple dans le bouddhisme, le judasme, le christianisme et
l'Islam (le terme est riba en Arabe et Ribbit en Hebrew). Dans
lantiquit, des nombreux pays de la Chine antique, de la Grce
antique, de la Rome antique ont banni les prts avec intrts.
Bien que l'Empire romain ont finalement permis des prts
soigneusement limit au niveaux des taux d'intrt, l'glise
chrtienne de l'Europe mdivale interdit l'imposition de taux
d'intrt
(ainsi que la perception d'une redevance pour
l'utilisation de l'argent, comme un bureau de change). [Source
Wikipedia] Voir l'annexe pour une liste plus longue de versets
bibliques.

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Chapitre un (Le riba)

Chapitre un :
Aprs avoir lu ce chapitre, vous devriez tre en mesure
d'effectuer les oprations suivantes :
a) Dfinir le riba et expliquer de quelle faon le riba est plus
large que l'usure.
b) Savoir quelque choses sur certaines des mthodes
utilises pour masquer le riba dans des transactions et
pourquoi il est fait.
c) Comprendre les deux catgories de riba, c'est--dire riba
al-nasiah et riba al fadl.
d) Comprendre certaines des consquences du riba sur
l'individu ici sur la terre, sur l'individu dans lau-del et sur
la socit humain et non humain ici sur terre.
e) Savoir quelque choses sur certains des dclarations du
prophte Mohammed (saw) sur le riba.

Un bref rsum de Riba :

Le terme riba ne signifie pas seulement l'usure. Il peut tre vu
sous deux formes or catgories.
a) Riba An-Nasi-a (intrt sur le bien prt ou sur
largent): Ca C'est l'une des catgories qui pourrait
tre fait de diffrentes manires. Ces manires
comprend gnralement payer ou donner quelque
chose de plus en raison d'un retard de paiement,
ou un report de paiement. Plus souvent que pas,
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les gens essaient de dissimuler ces intrts

derrire certaines affaires ou certains actifs.
b) Riba Al-Fadl. Cela implique des changes des
choses du mme genre ou nature en quantits
ingales. Ca pourrait tre parce qu'un type
particulier est la mode et l'autre ne l'est pas. Ou
est l'un viens dun endroit plus prestigieux que les
autres. Au titre de cette sous-catgorie sont
galement inclus toutes les manires non thiques
des pratiques commerciales, comme les oprations
d'initis et manipulations de prix, la tromperie de
certains partenaires, etc. Veuillez jeter un coup
d'il sur ces citations coranique qui suit. Q2:278
280, Q3:130-132, Surat Ar-Rum verset 39,
Q4:161.
Le prophte Mohammed (saw) tait galement trs bruyant dans
sa condamnation de tous les aspects de riba. Essentiellement,
dans un systme rgi par le riba, l'gosme est encourag, car le
but principal de la vie est d'accumuler des capitaux. Les gens ne
sont disposs donner un autre que sils promettent de
rembourser mme davantage de capitaux dans l'avenir. Le
Prsident Obassanjo du Nigria dcrit dans une runion du G20
comment le plus grand mal aujourd'hui a laquelle l'humanit
est confronte est le riba, bien qu'il ait utilis le terme intrt
compos. Le Nigria a emprunt 5 milliards de dollars dans les
annes 1985 ou 1986 et avait rembourser un montant total
de 44 milliards de dollars en l'an 2000, et la Banque
mondiale voulait toujours plus. Ce sont l ses paroles exactes
"Tout ce que nous avions emprunt jusqu'en 1985 ou
en 1986 tait d'environ 5 milliards de dollars et nous avons
pay environ 16 milliards de dollars et pourtant on nous dit
encore que nous devons environ 28 milliards de dollars.
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Que 28 milliards de dollars sont venus cause de l'injustice

dans les des taux d'intrt cranciers trangers. Si vous me
demandez quelle est la pire chose au monde, je dirai qu'il
sagit de lintrt compos." Ce qu'il appelle intrts
composs est tous simplement le Riba"
Le Prsident Obasanjo du Nigria, sommet du G8
Okinawa, en 2000 . L'inflation, qui est l'une des consquences
du riba, dcourage les gens parce qu'elle rode la valeur de
l'argent dans le temps. Par consquent, un prt Qard Hassan
(prt dans lequel on rembourse exactement le montant
emprunt), peut conduire au prteur la perte de l'argent moins
que l'emprunt et le remboursement prennent un temps
zro. C'est--dire
quon
emprunte
et
on
rembourse
immdiatement, ou on utilise la monnaie islamique. Dans une
situation inflationniste, le temps grignote le pouvoir d'achat de la
monnaie fictive en papier.
La ncessit de gagner de largent et tirent profit de son
investissement, et la crainte de cette proprits de l'inflation a
roder les capitaux avec le temps sont gnralement parmi les
arguments avancs par les dfenseurs de riba .Ils prtendent
galement que le riba fait mobilises des pargnes afin de
stimuler l'conomie et gnrer la croissance. Mais nous pouvons
dmontrer que les instruments financiers islamiques, l'argent
islamique,
et le code dthique entrepreneurial islamique
peuvent stimuler davantage la croissance, sans offrir des intrts
aux investisseurs, et en plus l'inflation serait pratiquement zro
dans une tel socit..
Ils affirment que si on peut acheter un actif et louer l'usufruit,
pourquoi ne peut-on pas louer l'argent? L'intrt est pay pour
acheter des profits quon fait sur l'argent. Mais les bnfices sont
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inconnus jusqu' ce que le temps s'coule paralllement les

intrts sont fixes. Vous ne pouvez pas acheter pour un montant
connu quelque chose d'inconnu. C'est contraire l'thique
entrepreneurial de l'islam. Mme eaux peuvent voir que mettre
intrt sur un prt la consommation (comme quelqu'un qui veut
prendre son enfant malade et lemmener l'hpital, est immoral).
Il sagit la dexploiter mchamment et malhonntement le
malheur de quelquun, et abuser de quelqu'un. C'est pourquoi ils
essaient de justifier leurs prts intrt dans les investissements
ou il sagit des initiatives de gnration de revenus et non de la
consommation simple.
Afin de montrer comment l'argent islamique est stable, et donc
par implication comment un systme conomique islamique sera
stable galement, supposons que trois personnes en l'an 2000,
chacun avait une somme de FCFA 10 millions, quivalant
environ $20 000. Nous allons voir que la dgradation de leur
argent quils vont constater sur une priode de douze ans
dpendrai de limportance que chacun deux donne a la monnaie
islamique et au systme conomique islamique.
M. John, M. Joseph et Alhaji Ibrahim. tant donn qu'en
raison de l'instabilit inhrente au systme financier bas sur le
riba, plus de dix banques ont fait faillite au cours de la dernire
dcennie, ici, au Cameroun, conduisant la perte de l'pargne,
M. John dcide de garder son argent sous la forme de billet de
Banque en papier (Largent fictive dites FIAT3 (Un mot Latin qui
signifie que ca soit fait ). Quelque chose qui reprsente un
3

(Un mot Latin qui signifie que ca soit fait ). Lorsquon lutilise pour
faire rfrence a lagent, ca signifie largent sans valeur intrinsque, et
qui ne peut pas tre remplac par un bien real automatiquement. Comme
autre fois les billets de Bank reprsentait lor stock.

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risque considrable en Afrique, non seulement parce que

l'inflation est particulirement lev, mais parce que la monnaie
ne sera peut-tre mme plus pas lgal si elle est gard pendant
trop longtemps. Si M. John a de la chance et l'argent est reconnu
en 2012, quelle pouvoir d'achat va-T-elle lui donner? (M. John).
Par exemple en lan 2000, lorsque j'ai achet un mouton pour la
ft de sacrifice, il m'a cot 18 000 CFA . En 2012 vous aurez
besoin de 70 000 CFA pour un mouton de la mme taille. Bien
que le taux d'inflation varie gnralement selon le produit, le taux
moyen est toujours positif dans une conomie base sur le riba.
Certains conomistes pro-riba prtendent quune conomie non
inflationniste est mauvaise parce qu'elle dcourage les
dpenses, tandis que la prsence de l'inflation encourage les
dpenses. Si des marchandises obtenir devenaient
progressivement moins cher, les gens auront tendance
attendre plutt que de l'acheter afin d'acheter un prix moins
lev demain. Mais une conomie islamique n'est ni inflationniste
ni dflationniste. Outre les dpenses ncessaires sera toujours
fait quelle que soit la tendance des prix.
M. Joseph d'autre part dcide de mettre son argent dans le
compte de dpt d'une banque 5 % d'intrt (le taux actuel
lorsque ce travail a t produit en 2013. Pour ceux d'entre vous
qui ne sont pas familiers avec intrt et comment effectuer des
calculs, ou vous avez quitt l'cole il y a longtemps, voici un
rappel. Un montant A0 prt un taux d'intrt r% va gnrer
aprs 1 an un montant A1 = [A0 + r/100] * A0. Donc aprs n
annes le montant An = A0 (1 + r/ 100)n. Dans notre cas, M.
Joseph aprs 12 ans trouvera la banque (chiffres en millions de
CFA )

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Cela n'a pas le mme pouvoir d'achat en 2012, comme 10

millions en l'an 2000. Ce que nous illustrerons dans l'Annexe A :
lorsque nous allons expliquer le concept de la valeur actuelle
nette de l'argent et comment il est affect par le riba, les taux
d'intrt et d'inflation insha Allah. Nous pouvons mieux voir la
diffrence insha Allah quand le mal et le vol qui est fait avec la
monnaie fictive en papier est expliqu. Pour l'instant disons que
les billets supplmentaires que M. Joseph a reu sous la forme
de lintrt dans le compte bancaire de dpt n'a pas t
suffisante pour compenser la baisse du pouvoir d'achat de
l'argent.
Alhaji Ibrahim pour sa part a achet l'argent islamique (cest-dire l'or). Le prix dor de 18 carats en 2000 Douala tait de 5
500 francs CFA par gramme .Je le sais pas parce que ma fille
est ne en cette anne la, et j'ai eu trouver cette l'information,
afin de bien peser ses cheveux et donner son poids en or au
pauvres. En 2012 le cot tait de 21000 francs CFA.
L'augmentation dans la monnaie en papier requis pour acheter la
mme quantit d'or entre les deux priodes est 21000 divis
par 5 500 qui est gal 3,8181818. Pour l'or quAlhaji Ibrahim a
achet pour 10 millions de francs CFA (20 mille dollars) en
lan 2012, la mme quantit dor se vendrai maintenant a
38,18181818 de millions de francs CFA. ($76 363,6362). Cest
nest pas parce que lor est devenu si chre. C'est l'argent en
papier qui est devenu encore plus inutile et accessibles la
manipulation qu'il ne l'tait avant. Juste par curiosit si nous nous
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posons la question, combien d'intrts est ce que la banque doit

donner M. Joseph, pour qu'en l'an 2012 son argent a la
Banque lui donne le mme pouvoir d'achat que Alhaji Ibrahim,
qui utilise l'argent islamique. Rappelez vous que M. Joseph cest
ce lui qui avait plac son argent dans un compte de dpt a la
Banque. En d'autres termes, il ne doit pas perdre une partie de
leur pouvoir d'achat. Il doit pouvoir acheter les mmes choses en
2012 comme il aurait pu acheter en lan 2000. Appelons ce taux
d'intrt z%. Mathmatiquement ce que nous disons, c'est

Dou nous obtenons z = 11,811 %. Prs de 12 % d'intrt. Ils

offrent actuellement 5 %.
Nous pouvons voir clairement dans l'exemple ci-dessus que le
systme qui est stable, quitable, juste, tique et dbarrass de
toute tendances inflationnistes cest le systme islamique. Les
musulmans sont donc aviss pour mener bien toutes leurs
transactions en argent islamique. Ils peuvent toujours convertir
au dbut et la fin en monnaie fictive en papier temporairement
pouvoir faire certains achats ou paiements aux autres
organismes.

Certaines des formes que prennent le riba, et la

tentative de le cacher.
L'Islam inculque aux hommes dans la socit des nombreux
autres vertus parmi lequels il ya, la justice socio-conomique en
particulier et la justice en gnral dans la socit. Allah (swt)
nous rappelle de ne pas pratiquer l'injustice dans plusieurs
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versets du Coran. Notre bien-aim prophte galement a

inculquer dans nos esprits la gravit de l'injustice et nous a
exhorts de s'abstenir de linjustices. Par exemple dans
surat Baqarat verset 188 Allah (swt) dit.
( QS2. Al Coran, Baqarat ayat 188)

]
188. Et ne dvorez pas mutuellement et illicitement
vos biens; et ne vous en servez pas pour
corrompre des juges pour vous permettre de
dvorer une partie des biens des gens, injustement
et sciemment.
Nous sommes avertis par notre bien-aim crateur de ne pas
manger les biens des autres injustement. Nous ne devrions pas
voquer la seule image mentale des bandits arms, dtourneurs
des fonds publics ou priv et des escrocs. Nous devons nous
rendre compte qu'il y a beaucoup plus de gens qui jouent ces
rles macabres dguis. Comme certains fonctionnaires sans
scrupules qui utilisent les informations qu'ils possdent comme
des outils qui leur permettent d'extorquer le public. Certains
hommes pourris dans la police qui pourront mieux tre dcrit
comme des coupeurs de route en tenue. Ils obligent les
automobilistes payer leurs passages. Cette raquette est trs
nfaste pour lconomie du pays et la comptitivit des ses
units de production. Afin d'illustrer ce flau, prenons une
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situation dans laquelle un commerant va vers une ville

appele Fumbot, rput pour ses fruits et lgumes. Il achte un
petit camion charge de pastques pour un montant denvirons
500 000 francs CFA (environ $ 1000) et accepte de payer le
propritaire du camion transportant sa cargaison 100 000 francs
CFA (200 $ ) pour transporter ces pastques vers une autre ville
pour la vente. La destination de la cargaison cest une ville
appel Douala, la capitale conomique du Cameroun. Si il n'y a
pas de "bandits arms en tenu" (je veux dire mauvais policiers)
sur le chemin, mais seulement la vraie police, le cot global des
marchandises l'arrive Douala serait 650 mille francs CFA,
($1200)4 pour qu'il puisse vendre 750 mille francs CFA, ($
1400) et raliser une bnfices de 100 mille francs CFA. (200
dollars) mais avec la prsence des policiers coupeurs de
route en tenu, le conducteur du camion est oblige chaque arrt,
de donner un bakchich de 10 mille francs CFA (20 dollars )
mme si ses documents sont tous en rgle. Sinon il passerait
une journe entire a attendre sur chaque point de contrle. Et
si vous avez une fois voyage au Cameroun vous savez qu'il y a
habituellement des dizaines de points de contrles parpill
partout. Notre chauffeur pourrait consacrer plus de 200 mille
francs CFA, (400 dollars) sur cela il faut ajouter a cela le temps
supplmentaire perdu lhors de ces contrles, la colre avec
laquelle les gens gnralement terminer leurs trajets. Pas
tonnant qu'il y a tellement d'accidents. Le ministre des
Transports a essay d'abaisser le taux d'accident de nuit en
interdisant ces trajets pour les vhicules de transport, oubliant
4

On ne suppose ici que les frais de manutention et dautres dpenses

comme la communication, les charges fiscales, la restauration and
bergement ainsi que les pertes pourront tre couvert avec 50.000 franc
CFA.

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que la colre et le sentiment de frustration avec laquelle les

conducteurs sont oblige de fonctionner sont suffisantes pour
provoquer des accidents. Le cot global de nos marchandises
sera maintenant grce aux voleurs en tenus, environ 800 mille
francs CFA. ($ 1600) Notre ngociant dcide maintenant de
vendre le camion charge de pastques pour un million de francs
CFA ($2 mille). C'est 33,33 % de plus. Il le fait premirement
pour compenser l'argent extorqu par la police sur le chemin, et il
profite de la prsence de ces policiers peu orthodoxes pour
augmenter sa marge bnficiaire, tant donn que leur prsence
aura pour effet de dcourager des nombreuses autres
personnes, de tenter le mme commerce. Ils ont donc
artificiellement limit l'approvisionnement ainsi contribuant faire
grimper les prix des niveaux qui n'auraient pas t obtenus par
le riba dans les banques et les bandits en uniforme eux seul.
Maintenant voyons comment la simple existence de riba dans les
banques et autres institutions financires conduit l'inflation.
Considrons trois personnes A, B et C tous montrant le mme
montant d'argent la socit (un million par exemple). A met son
argent dans la banque, mais il va toujours dire qu'il a l'argent,
parce que personne ne considre l'argent gard dans une
banque comme ayant t prts. La banque prend l'argent et
donne B qui son tour montre cela la socit. Ainsi, le mme
montant est vu deux fois. En d'autres termes, il a t
artificiellement doubl. Ce doublement artificiel des billets en
circulation conduit vers l'inflation. La deuxime raison est que,
si l'argent lui-mme n'tait pas l'argent islamique mais les billets
en papier fictives, alors ce que la socit peroit, c'est rien que
des morceaux de papier sans valeur. Cet argent qui a t
artificiellement doubl et donn B va tre pay par
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quelqu'un. Les personnes comme C qui a gard son argent sous

son matelas. C fait parti de ceux qui vont payer pour l'argent
donn indment B, grce l'effet d'rosion de l'inflation sur
l'argent qui est sa possession maintenant. L'inflation est encore
exacerbe par la pratique des gouvernements (dans les pays o
la monnaie FIAT en papier est utilise) qui imprime de l'argent
volont, sans aucun soutien par lor ou largent ou autre chose.
Etant donn que la cupidit a t tourn par le systme de riba
en une vertu, les banques et autres institutions similaires utiliser
des garanties, des collatraux comme un moyen de garantir la
rcupration des fonds. Cela conduit l'injustice sociale o il n'y
a pas la mritocratie, mais au contraire les riches s'enrichissent
et les pauvres deviennent plus pauvres. C'est parce que seuls
les riches peuvent avoir les garanties ncessaires pour obtenir
des prts en premier lieu. Si vous comparez cela au contrat
islamique comme Mudarabah
qui non seulement stimule
linvestissement en ville mais aussi contribue a emmener des
fonds des grands villes ou elles sont concentr vers les villages
dans les zones rurales, (la compagne). Qui apport la cration
d'emploi, multipliant l'autonomie des habitants des zones rurales,
augment les terres utiliser et ainsi apport l'acclration de la
croissance. La diffrence entre les deux est comme la diffrence
entre le jour et la nuit.
C'est aussi la cupidit du systme bas sur le riba qui alimente la
corruption. Comme l'argent devient le vrai dieu quils adorent. En
Afrique, cela a t exacerb par lancienne tradition africaine
dapporter des cadeaux (mouton, produit de champ, de la mre
ou de la chasse), quand on va consulter, visiter, ou rpondre a la
convocation ou invitations des chefs du village locaux. Ainsi,
lorsque le chef devient un commissaire de police, fonctionnaire,
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ou un administrateur local du gouvernement, les Africains ont

tendance trouver quil est tout a fait normal de transporter
chvres, des rgmes de bananes plantains et de bananes sous
la forme de monnaie en papier. Pour souligner davantage la
ncessit pour la justice sur toutes les formes dans la socit a
tous les niveaux (pouvoir, procdure et dcision judiciaire,
transactions financier, relation et traitement des diffrences
ethniques, la justice socio-conomiques, bref, un terrain de jeux
plat, sans obstacles pour personne. etc.) voir ce qu'Allah (swt) dit
dans les versets suivants
(QS4. Nissa ayat 29)

[Qs4:29A]
29. O les croyants! Que les uns d'entre vous ne
mangent pas les biens des autres illgalement.
Mais qu'il y ait du ngoce (lgal), entre vous, par
consentement mutuel. Et ne vous tuez pas vousmmes. Allah, en vrit, est Misricordieux envers
vous.
(QS4. Nissa ayat 161)

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[Qs4:161A]
161. et cause de ce qu'ils prennent des intrts
usuraires- qui leur taient pourtant interdits - et
parce qu'ils mangent illgalement les biens des
gens. A ceux d'entre eux qui sont mcrants Nous
avons prpar un chtiment douloureux.

(QS9. Taubah ayat 34)

[Qs9:34A]

34. O vous qui croyez! Beaucoup de rabbins et de

moines dvorent, les biens des gens illgalement
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et [leur] obstruent le sentier d'Allah. A ceux qui

thsaurisent l'or et l'argent et ne les dpensent
pas dans le sentier d'Allah, annonce un chtiment
douloureux,

Nous ne devons jamais recevoir un avantage montaire sans

une contrepartie quitable (comme dans le commerce). Le Riba
est une source importante d'avantages indus. Il existe
essentiellement deux types comme nous l'avons vu plus tt. Il
faut comprendre ici que, bien que certains des dirigeants parmi
les ahl kitab dans le monde industrialis cautionnent l'esclavage
conomique et l'injustice conomique que riba apporte, la
majorit des dirigeants religieux dans le monde industrialis et
pratiquement tous dans les pays du tiers monde condamnent le
riba et toutes les autres formes d'injustice. Ce sont nos allis.
Voir ce qu' Allah(swt) dit surat al-Imran verset 113 115

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113. Mais ils ne sont pas tous pareils. Il est, parmi

les gens du Livre (les autres religions tel que le
christianisme et le judasme), une communaut
droite qui, aux heures de la nuit, rcite les versets
d'Allah en se prosternant.
114. Ils croient en Allah et au Jour dernier,
ordonnent le convenable, interdisent le blmable
et concourent aux bonnes uvres. Ceux-l sont
parmi les gens de bien.
115. Et quelque bien qu'ils fassent, il ne leur sera
pas dni. Car Allah connat bien les pieux.
En d'autres termes, nous ne devons pas nous associer ceux
des gens du livre qui ont mis en place une alliance impie et
connivence pour exploiter le reste du monde, travers
l'esclavage conomique, l'oppression militaire, etc. ( voir
Q5:51) ce qui exclut la majorit des gens ordinaires dans le
monde industrialis, et il exclut totalement les gens du livre dans
les pays du tiers monde. Seuls les requins capitalistes et les
pilleurs sans scrupule des ressources de la plante sont
viss ici. La dclaration prcdente de Allah(swt) clarifie la
question. Sourate al-Imran Q3:113-115.

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a) Riba al-nassiah:

A partir de la racine nassa qui

signifie garder pour plus tard ou attendre plus tard. Cela

concerne le prt de un actif qui sera rembours plus tard
avec un ajout. En d'autres termes deux transactions sur la
mme marchandise impliquant les mmes acteurs des
moments diffrents. Il y a essentiellement deux raisons
pourquoi quelqu'un peut tre dispos emprunter de
l'argent et payer plus d'argent qu'il a emprunt plus tard.
Pour la consommation et pour l'investissement. Dans le
premier cas si enfant dun homme est gravement malade,
et il est sur le point de mourir, il a besoin dun traitement
d'urgence. Tout le monde y compris le diable peut voir
qu'il est immoral de profiter de son dsespoir et lui
demander de retourner plus d'argent plus tard. Dans le
deuxime cas de recours l'emprunt pour investir dans
une entreprise lucrative, les protagonistes du riba
prtendent que si l'argent avait t utilis pour l'achat d'un
actif comme une maison, une voiture, un camion etc. il
aurait t parfaitement hallal de le louer pour des revenus
rguliers. Alors, pourquoi cet argent ne peut tre lou? Il
faut se rendre compte que lorsque vous louez une
chambre, seulement l'usufruit est transfr au preneur. La
proprit de la maison reste avec le propritaire. Un Actif
non montaire ne peut pas tre compar l'argent.
Faisant valoir que l'intrt vers est le cot des bnfices
que le capital va faire n'est pas une raison valable, parce
que l'intrt est fixe, mais ce que les bnfices seront ne
pourront pas tre connus jusqu' ce qu'ils se produisent
effectivement. On ne peut acheter pour un montant connu
quelque chose qui est inconnu. C'est gharar est contraire
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 l'thique commercial et entrepreneurial islamique. On

ne peut pas acheter des fruits d'une ferme jusqu' ce que
ceux-ci soit bien form sur les arbres, et l'on ne peut pas
acheter un veau encore dans l'utrus de la mre.
Il ne devrait y avoir aucun intrt sur les emprunts. Pas un petit
montant, ni un don ni un service ne doit tre donn au prteur.
Si un emprunteur qui ne pouvait rembourser pour une raison
imprvue a dcidait d'inviter le prteur pour un repas au
restaurant avant
de lui annoncer
son incapacit de lui
rembourser, il sera considr comme ayant fait le riba sauf s'il
avait l'habitude avant la dette entre eux, d'inviter le prteur au
restaurant.
Le Riba tait interdite en quatre tapes dans le Coran. La
premire tape tait a la Mecque o Allah (swt) stipule que les
intrts ou riba a t priv de la bndiction d'Allah (swt) et la
charit multipli. (Coran surat 30 verset 39). (QS30. Ar Ruum
ayat 39)

Tout ce que vous donnerez usure pour
augmenter vos biens aux dpens des biens d'autrui
ne les accrot pas auprs d'Allah, mais ce que vous
donnez comme Zakt, tout en cherchant la Face
d'Allah (Sa satisfaction)... Ceux-l verront [leurs
rcompenses] multiplies. [Coran 30 :39]
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La deuxime tape a t au dbut de la priode Mdinois. Le

Riba a t srieusement condamn. Il est mentionn qu'il tait
galement interdit dans de prcdentes critures. Ceux qui
s'occupent de riba taient dcrites comme tant en train de
manger injustement les biens d'autrui coran surat 4 verset 161.
La troisime phase tait autour de la deuxime ou troisime
anne aprs Hijra. Les Musulmans ont t invits rester
l'cart de riba si elles voulaient une bonne fin pour eux-mmes.
Coran surat 3 versets 130-132.
La suite tait vers la fin de la mission du prophte (saw) sur terre.
Allah (swt) a svrement rprimand ceux impliqus dans le
riba. Il a fait la diffrence entre le riba et le commerce. Les
Musulmans ont t ordonn dannuler toutes les oprations de
riba et recevoir uniquement le montant du principal et mme de
ne pas prendre le montant principal si le dbiteur tait en
difficults. Coran surat 2 versets 275 281.

b) Riba al- fadl: Tous

les autres types descroqueries

quon rencontre dans les transactions commerciales sont

fermement condamns et strictement interdites. Ceux la
sont bien identifis dans le Coran et la sunna et appel
gnralement, riba al fadl. Nous rencontrons cette forme
de riba principalement dans des marchs au comptant.
Dans un hadith du Prophte (saw), il est spcifi que l'or,
l'argent, le bl, l'orge, les dattes et le sel ne devront
pas tre changes avec soi mme sauf en quantits
gales et sur le march au comptant. Cest dire de main
en main. Les produits lists ci-dessus ont t utilises
comme monnaie dans le temps du prophte Mohammed
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(saw) .nous apprenons plusieurs leons de ce hadith. Le

hadith suit.
Sur l'autorit de Obada ibn al-Samit (RA): Le prophte
(saw) a dit, or contre or, argent contre argent, bl
contre bl, orge contre orge, date contre date et le sel
contre sel. Egalit a galit, de mme nature, et de main
en main (Cest a dire sur le march au comptant,
contrairement aux marchs terme). Si les marchandises
sont diffrentes, dans ce cas vous pourriez ngocier
les quantits comme vous voulez tant que la vente se fait
sur place (ce qui signifie qu'aucune transaction qui
cherche a faire un profit par la spculations sur les prix
future sans qui est change des marchandises, ne doit
tre fait.) [Muslim ". Tirmidzi]
Abou Said al-Kudri a signal galement un hadith
similaire trouv dans la collection de Muslim.

La premire leon tirer, c'est que l'argent

islamique a toujours une valeur intrinsque. La
valeur de l'argent islamique n'est pas fixe par les lois du
gouvernement. Il est dfini par la valeur de la substance
particulire dont il est fait. La monnaie islamique est faite de
quelque chose qui est fournie par Allah (swt) et non fabriqu par
les tres humains, qui pourra tre conserv pendant longtemps
(un ans au moins). Donc le bl sch, le rit, mais, orge, mille,
haricot sucre, dates, et bien sr lor, argent, platine, cobalt, cuivre
etc. pourront tous tre utilis comme une monnaie. Bien sr les
animaux vivant sont exclut. Lorsque nous regardons l'histoire,
nous constatons que la banque d'Angleterre qui a introduit la
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monnaie en papier (FIAT) pour la premire fois en fait introduisait

un bout de papier qui devrait tous simplement montrer quun
dpt d'or mentionn sur le papier avait t faite la banque.
L'ide d'mettre plus de billets qu'ils avaient de l'or est venu a
cause de absence de lislam et la pression de la guerre. De puis
alors, cette argent en papier est devenu une tromperie
reprsentant la richesse qui n'existe peut-tre pas. Cela a
continu jusqu' ce que les pays occidentaux coupent le lien
entre l'argent et leurs bases mtalliques principalement en raison
de la pression de la guerre. Alexander Hamilton au USA, dans la
loi sur la monnaie cherchait a protg le pouvoir d'achat de la
monnaie. Aujourd'hui, il y a de nombreuses voix qui se lvent
contre l'injustice caus par la monnaie en papier fiat. Le dollar a
perdu 97 98% de sa valeur depuis la cration de la Rserve
fdrale par des banquiers privs en 1913. Depuis la fin de
l'poque napolonienne jusqu' la fin de la premire Guerre
mondiale, les prix n'ont cess de dcroitre, sauf pour quelque
fluctuations en raison des guerres sporadiques. Nous constatons
que la tendance naturelle dans une conomie o il y a libert
d'innover, de produire et de faire le commerce, est que les prix
baissent avec le temps. Une conomie base sur les principes
islamiques est un exemple dune conomie ou les valeurs cites
prcdemment existent. Ceci est normal : Les techniques de
production sont amliores, les volumes sont augments et les
nouvelles technologies sont dcouvert, dvelopps et
employes. La prsence de l'inflation nous dit que le riba alnasia et le riba al fadl causent des ravages. L'une des principales
causes est lexpansion montaire, qui est riba al fadl. Les Voix se
lvent mme l'intrieur de lAmrique. il ya dj beaucoup qui
rclament un changement. En l'an 2011 l'tat amricain de l'Utah
a adopt une loi qui acceptait l'or et l'argent comme monnaie
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ayant cours lgal. Cest a dire on achet au marche avec.

Voir www.mises.org/rothbard/Genuine.asp pour les avantages
des monnaies lie aux produits de base. Vous voyez pourquoi nos
frres musulmans en Asie sont en train de faire pression pour
faire venir la monnaie islamique. Certains d'entre eux ne sont
mme pas prt a attendre leurs gouvernements. Ils sont dj en
train de frapper les pices eux-mmes. Si vous voulez rejoindre
le grand nombre d'entreprises partout dans le monde qui votent
avec leurs pieds, veuillez visiter www.dinarshops.com et
commencer accepter le paiement en monnaie islamique.

La deuxime chose que nous apprenons du

hadith est la justice dans le commerce. Le prix et
la valeur de ce qui est donn en change doit tre quivalent,
quitable et juste. Quoi que ce soit de supplmentaire sur
chaque ct est peru comme le riba al fadl. Par exemple
tromper un acheteur mal inform ou le vendeur qui ne sait pas
les tendances du march est considr comme tant le riba al
fadl. La Vente dun quipement de sport un prix trs lev
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simplement parce qu'un sportif clbre a touch, quand il n'y a

pas de diffrence entre cela et les autres quipements de sport
est peru comme tant le riba. Utiliser des fausses tiquettes,
mentir sur les caractristiques dun produit, proposer des prix
dans une vente au enchres de plus en plus lev pour faire
monter le prix de quelque chose lorsque l'on n'a pas l'intention
d'acheter est riba. Bref, toutes les pratiques commerciales non
thique sur le march au comptant pourrait constituer le riba.
Supposons que quelqu'un voulait offrir un cadeau son pre en
espces. Il prend deux vieux billets de banque de $100 chacun
et les emmne a une vielle connaissance qui travaille a la
banque. Ce dernier les change contre un billet de $100
flambant neuf et claquant. Il emmne le billet neuf son pre.
Vous diraient qu'il a t escroqu nest ce pas ? Prcisment,
c'est le riba. Voila, C'est ce qui est arriv a Bilall (ra) quand il a
chang deux sas de dates ordinaires pour une sa de dates de
qualit suprieure. Il a t escroqu.

La troisime chose que nous apprenons de ce

hadith est que la transaction doit tre faite sur
place. Ce qui signifie que la spculation sur les fluctuations des
prix qui
nest pas accompagn par le
transfert des
marchandises rel, ne devrait pas tre fait. Toutefois diffrer le
paiement ou diffrer la livraison sont normales.
Allah (swt) mentionne la richesse (sa nature) et comment l'utiliser
dans de nombreux versets dans le Coran comme
Surat Tawba verset 34. (QS9. Taubah ayat 34)

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34. O vous qui croyez! Beaucoup de rabbins et de
moines dvorent, les biens des gens illgalement
et [leur] obstruent le sentier d'Allah. A ceux qui
thsaurisent l'or et l'argent et ne les dpensent
pas dans le sentier d'Allah, annonce un chtiment
douloureux,
Bil batili, c'est dans le faut (faut signifie, semblants de, fausses
ou les choses vains.) par exemple dans l'histoire de l'Europe
mdivale, les prtres se sont enrichies par l'mission
indulgencies et des dispensassions. Ils ont fait leur poste un
tremplin la puissance mondiale et a la possessions des biens
matriels,. Mme les richesses des monastres t devenu un
scandale. Nous avons bien sr galement les abus dans le
monde musulman. Par exemple, le roi d'un pays musulman qui
avant de mourir il y a quelques annes, a t expos dans un
documentaire comme un gaspilleurs de premire classe qui
dpensait sept millions d'Euros par jour pour lui et pour sa
famille. Quel gaspillage. De nos jours les moins et les rabbins ne
sont mme plus les champions en ce qui concerne la dvoration
des biens des gens et la thsaurisation de largent. Les
champion aujourdhui sont les hommes politiques et les
fonctionnaires tordus, qui dtournent et volent les biens des
autres. Nous ne devons pas oublier les trafiquant de drogue tel
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que les fabricants des cigarettes, alcool, ainsi que les trafiquants
des drogues dur tel que la cocane, le hrone, marijuana, opium
etc. Ils sont tous des braqueur qui braquent avec les armes
chimiques (ce qui signifie laddiction a ces substances par leurs
victimes) Ils sont des braqueurs parce ce que leur victimes sont
contrains chimiquement de sortir largent de leur poches.
Appelons les choses par leurs noms. Ils ne sont pas des
commerants mais des braqueur a larme chimique. Mais la plus
grande escroquerie et mensonge de notre temps cest la
monnaie fiat en papier, plastique, ou des mtaux avec peu de
valeur. Avec elle, ils ont transform le monde en une arne o
quelques un maintiennent le reste dans un esclavage
conomique. Les monnaies des esclaves sont toujours tellement
dvalues qu'une valise pleine de cette monnaie ne pourra
mme pas acheter une tasse de th dans les pays des matres
des esclaves. Dans de nombreux endroits dans le Coran, quand
Allah (swt) parle d'argent il lappelle soit le Dinar soit le
Dirham( ie pices en or et en argent , eg Q3:73 Q12:20), ou il
parle de l'or et de l'argent. Ca sera toujours valable mme dans
l'au-del. Voir Q3:91
Ces abus et injustices peuvent tre de trois faons au moins. I) Il
ne faut rien acqurir injustement ou au moyen de faux prtextes
tels que la monnaie en papier (FIAT) qui peuvent plus tard tre
dvalu volont et donc lgalement voler le bien des autres . 2)
Il ne faut pas thsauriser , enterrer ou accumuler la richesse
pour le plaisir de la chose, mais utilisez librement pour de bonnes
choses et projet dans la socit. Cette thsaurisation si elle est
encourags par la fausse pratique de classement les gens dans
la socit en fonction de ce quils procdent plutt que ce qu'ils
croient et ce qu'ils font, causera le gaspillage des ressources
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normes 3) Faire particulirement attention ne pas gaspiller

pour des distractions inutiles mais des choses utiles pour qu'il
puisse porter ses fruits pour le bien du peuple.

c) L'impact global (consquences) du riba:

Il reprsente une injustice. Il favorise les riches en rendant
les riches plus riches et les pauvres plus pauvres. Sur le plan
international, il fait en sorte quune grande partie de la population
mondiale devient des esclaves conomiques d'une petite
minorit, en utilisant des prts bass sur le riba qui ne sont pas
habituellement remboursable. C'est--dire que ces prts sont
donns de telle sorte quils sont difficilement remboursables.
Comme ca les pays esclaves passeront tout leur temps et
fourniront tous leur effort rien que pour payer les intrts ou le
riba. Quatre vint pourcent (80%) des pargnes mondiales sont
en dollars. Une grande partie en Euros et en yens, ce qui
rend toute dcision d'expansion montaire quivalent a une
dcision de vol en plein journe, de l'pargne de ces qui
pargnent leur argent dans ces monnaies la. Ils ne le disent
gnralement pas ouvertement qu'ils impriment de l'argent et
en suite les utilise. Ils appellent parfois cet acte de vol en plein
jour, assouplissement quantitatif quantitative easing en
anglais. Ce choix des mots nest quune ruse Trs intelligent pour
masquer le vol en plein jour. Mme les souris ne font pas

ca. Elles prfrent gnralement tre caches par

lobscurit. L'esclavage conomique rendu possible par un
ordre conomique mondial fond sur le riba est pire que
l'esclavage physique. Dans le cas de l'esclavage physique, le
propritaire d'esclaves ne possde que les services de
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l'esclave. Il a son tour le devoir de s'occuper du bien-tre de

l'esclave, comme sa nourriture, son habillement, son logement et
sa sant. Dans le cas de l'esclavage conomique induite par
le riba, lesclave doit lui-mme s'inquiter de son bien-tre
comme sa nourriture, vtements, logement, et ses soins de
sant. En plus, ses talents, ses services, et ses ressources
naturelles sont donns au matre de l'esclave. C'est parce qu'ils
les utilisent pour rendre hommage au matre de l'esclave (sous la
forme d'intrts, des taxes etc., ainsi que les modes de
consommation induite par un soft power ou linfluence
dominatrice culturelle et de la domination en gnral.) Que les
annes passent, le matre de l'esclave grandit matriellement et
intellectuellement, et vie confortablement tandis que les esclaves
ne fait qu'effleurer a peine une vie. L'esclave en permanence vie
de bouche oreille au bord de l'extinction. De nombreux
esclaves meurent de pauvret et causes connexes.
Dans le cas de l'Afrique francophone, cet esclavage conomique
va encore plus loin. La plupart des autres pays peuvent imprimer
leurs propres argents fictifs en papier, bien qu'ils se fassent voler
lorsqu'il s'agit d'change international. Les pays qui composent
lunion montaire de l'Afrique centrale et union montaire de
l'Afrique de l'ouest ( ex-colonies franaises ) ne peuvent mme
pas imprimer leur propre monnaie FIAT. Ils doivent recueillir tous
leurs devises trangres et emmener leur patron en France qui
vrifie ensuite ce qu'ils ont apport. Cest aprs avoir vu ces
rcoltes quil dcide a bases de cela dimprimer une version
spciale de monnaie franaise appele franc CFA, c'est--dire
francs du (Colonie Franaise d'Afrique) ou en anglais,
(Colonies of France in Africa). Pire que cela, c'est le fait que
toutes leurs rserves d'or sont conserves par les Franais. Just
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qua la date de 31 dcembre 2001, la BCEAO (Banque Centrale

des Etats (francophone) de l'Afrique de l'Ouest) donc ses
rserves d'or sont dtenues par la France, a permit de
comprendre que ces rserves dor tait estime 206528
milliards de francs CFA. (Source : Rapport sur l'audit des tats
financiers de la BCEAO fermeture 31-Dec-2001). Ou sont les
rserves dor de la BEAC (Banque (centrale) des Etats
(francophone et es panique) de l'Afrique Centrale) et combien
valent ils? Voila une question qui a lui seul vaux dix millions de
dollars. Si a un moment donn nous nous entendons avec les
maitres darrter cette mascarade, les maitres garderont la vraie
richesse qui est lor, et nous garderont les petits bouts de
papiers. Quel feymania.5
Le franc CFA a t cr par De Gaulle par le dcret No 45-0136
et publi le 26 dcembre 1945. Le dcret a t sign par De
Gaulle (prsident franais), Ren Pleven (ministre franais des
finances), et Jacques Soustelle (ministre franais des colonies).
Les Pays africains parfois amener plus de cinq fois plus de
devises la France que l'conomie franaise elle-mme. Ces
devises sont de nouveau prtes aux pays africains avec des
taux d'intrt exorbitants.
Toutes ces mesures font qu'il est pratiquement impossible pour
les gens dans les pays esclave dinitier et excuter des projets
car les fonds d'investissement sont ainsi presque stopper
localement. Le rsultat de tout cela est bien sr la pauvret.
5

Un Feyman est un escroc professionnel. Cest un terme utilis pour

dsign quelquun qui vie de lescroquerie et la tromperie des autres. Le
feymania est un nom driv de feyman. Ce mot est utilis en Afrique
francophone. Au Nigeria on parle de 419 daprs larticle du code pnal
viol rgulirement par ces escrocs professionnel.

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Croyez moi ils ne sont pas idiots. Ils sauront toujours comment
permettre quelques projets symboliques initis par les
autochtones dtre financ afin de rendre les esclaves plus
dociles et plein despoir. Sinon, ils pourront se rvolter si elles
n'ont rien pour vivre. Plus souvent qu'autrement, tous ce que les
esclaves ont contribuer dans les projets ou les
investissements sont importants est de contribuer la main
duvre aux salaires d'esclaves. Parfois, dans la mme
entreprise, un travailleur du pays des matre desclave avec les
mmes comptences, les mmes talents et la mmes
qualification comme un esclave, travail et reoit plus de dix fois le
salaire de l'esclave. L'esclave considre qu'il est normal en
raison du lavage de cerveau a laquelle il a t soumis. Une partie
au moins de cette lavage de cerveau cest le faite que le maitre
desclave ressemble au dieu de lesclave pendu sur une croix,
qui adore tous le temps.
L'impression d'argent est acclre tel point que les
imprimeries ne peuvent pas suivre le rythme. Aux TATS-UNIS
dAmrique, par exemple, seuls 3 % de l'argent en circulation est
reprsent physiquement. Le reste nest que la monnaie
lectronique.
Dans la confrence internationale sur la monnaie qui a eu lieu au
Jamaque en 1976, il a t dcid que les marchandises
produites dans un pays, en plus des actifs de la banque centrale
(par exemple l'or, rserves de devises trangres etc.) doivent
servir de garantie pour l'mission des units montaires.
Malheureusement personne ne fait cela. Il faut s'y attendre.
Imaginez quon vous donne un cachet et encrier qui est capable
de timbrer des papiers en argent, et on vous dit, veuillez a ce que
vous ne le faites que lorsque vous avez rcolt les cultures de la
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ferme ou produit d'autres marchandises. Vous tes alors libre de

cacheter autant d'argent que vous estimez tre la valeur des
marchandises ou produit agricole et minier que vous avez
produit. Mme un individu qui est a labrite de la pression des
grves et autres consquences politiques qui lattendent en
embuscade, ne peut rsister la tentation. Combien de fois le
gouvernement? Les consquences de tous cela pour la socit
et l'individu ont dj t dtailles. Il suffit d'examiner les deux
facteurs suivants :
Au cours de l'anne 2012, les donnes du Crdit Suisse a
montr que 1% de la population mondiale dtient 60% de la
richesse totale dans les mains des gens dans le monde. Comme
cest injuste.
Il y a vingt neuf millions de millionnaires en dollar dans le
monde, tandis que quarante mille enfants meurent chaque jour
des causes li a la pauvret. Cinquante pour cent de la
population mondiale gagne moins de 3 dollars par jour.
Les banques centrales ou les banques prives dans le systme
de rserve fdrale amricaine imprim et donne de l'argent
(ou aujourd'hui argent lectronique) sous la forme des prts
tre rembours avec intrt. Personne d'autre ne peut imprimer
et emmtre de l'argent. DO sur terre viendra l'intrt? L'effet de
cette situation est encore aggrav par la pratique de la rserve
fractionnaire bancaire par toutes les institutions financires
bases sur le riba. Cela signifie que chaque institution financire
cre de l'argent partir de rien. En consquence, le montant de
la dette de la socit dpasse de loin le montant des liquidits
disponibles pour les payer. Par dfaut, la faillite, crises et
dpressions conomiques entre autres sont donc invitables. Ce
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qui met une telle pression financire sur les personnes que tout
les valeurs, y compris valeurs morales, traitement humain etc.
sont compromises ou mme abandonns pour de l'argent.
Limmoralit et dcadence spirituelle qui dlivre de cet tat
des affaires est bien connue.

Il apporte une mauvaise allocation des fonds.

La consommation de Prestige est encourage par le systme de
riba qui ne s'intresse quaux retours financire quun
investissement particulier peut apporter. Les Ressources pour
les nouveaux projets et les initiatives ne sont pas allous sellons
les intrts et les besoins rel des diffrentes parties de la
socit, mais sur les intrts gostes, privs et personnels de
quelques privilgis, qui ont accumul suffisamment de capitaux
ou qui ont les meilleures connexions politiques. Ceci a pour effet
entre autres de faire de l'argent un objet de vnration dans
certains milieux encore plus qu'Allah (swt)

Il provoque la croissance irrgulire.

Cela peut
facilement tre vu dans l'histoire conomique de loccident, ils ne
font quosciller entre la croissance et la dpression. Cela est d
en grande partie la tentation de gagner par la loterie
(spculation) plutt que par la production ou la fourniture des
services. L'un de mes tudiants dans l'industrie ptrolire m'a dit
une fois qu'un ptrolier charg de ptrole brut du Moyen-Orient
pourrait trouver que sa cargaison est achete et vendu plus de
quinze fois alors qu'il est sur le chemin de l'Europe ou de
l'Amrique. Ces sont des achats spculatifs. Dans la bourse de
Londres ou de New York ce jeu de loterie est son apoge.
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Il provoque l'instabilit conomique: Avec le riba

qui se passe dans les banques et autres institutions financires,
il ya aussi la rserve fractionnaire bancaire. C'est la situation
dans laquelle les banques sont tenus de par la loi de maintenir
seul un minuscule pourcentage des fonds laisss par les
dposants.(gnralement au tour de dix pourcent (10%)) Cela
libre les ressources dont ils ont besoin pour accorder des prts
gagner le riba dessus. Bien que la banque centrale puisse
venir la rescousse quand certains petits dboursements court
terme rencontrent des problmes de trsorerie, la banque
centrale ne pourra pas vous aider en cas de panique et tout le
monde se prcipite la banque pour leur argent. Leurs pratiques
d'achat et de la vente des dettes a conduit la crise supprimes
rcemment.

Il provoque des nombreux autres problmes

conomiques: l'un des problmes causs par le riba est
l'inflation. Premirement, parce que les banques ayant t
autoris donner de l'argent qu'ils ont reu pour garder aux
autres, ils sont la en train de crer de l'argent a parti de rien.
Mais plus important encore le fait que les gouvernements et
parfois mme certains banquiers privs peuvent imprimer la
monnaie en papier FIAT, qui conduit naturellement des abus
ds que le moindre prtexte peut tre trouv. Entre 1913 et
2010, le dollar amricain a perdu 98% de sa valeur. partir de la
fin de la priode Napolonienne jusqua la Premire Guerre
mondiale, les prix des marchandises l'chelle mondiale et
d'autres marchandises ont constamment et rgulirement baiss,
sauf quelque hausse en raison des guerres. Comme les guerres
mettent la pression invariablement sur les gouvernements
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douvrir la porte de lexpansion montaire excessive. Comme on

pouvait s'y attendre, si les gens ont le droit d'imprimer de l'argent
ils l'utiliseraient. Nous voyons alors que la tendance gnrale
devrait tre une baisse constante des prix en raison de
l'amlioration des techniques de production, l'augmentation des
volumes, la dcouvert des technologies meilleure et plus
efficace, etc., Le Riba a compenser cette tendance un point tel
que nous voyons le taux d'inflation mentionn ci-dessus. Dans le
march de mdina l'poque du prophte Mohammed (saw) un
poulet cotait un dirham. En utilisant le cot de l'argent chez les
bijoutiers et autre commerants ici Douala au Cameroun,
l'argent contenu dans une pice de dirham vaut 1 800 francs
CFA en 2012. ( C'est peu prs trois Euros). Ce montant mille
quatre cents ans plus tard peut toujours acheter un poulet dans
le march de la volaille ici Douala. Avec l'argent islamique, pas
d'inflation mme aprs mille quatre cents ans. Quelles preuves
cherchons-nous encore pour tre convaincus de la supriorit
de l'argent islamique. Un grand conomiste appel Mises a une
fois dclar un thorme appel Mises rgression thorme (la
thorie de rgressions de Mises), qui stipule que l'argent doit
provenir de quelque chose de valeur. En d'autres termes argent
rel doit avoir une valeur intrinsque. Veuillez visiter le site,
www.mises.org pour plus de dtails.

L'exemple des

TATS-UNIS. Par exemple, les statistiques

de la FBI de 1990 rvlent qu'il y avait 1 756 (mille sept cent
cinquante-six) viols par jour aux TATS-UNIS. Les
Statistiques du ministre de la justice pour l'anne 1996 ont
montr que les viols par jour avaient augment a 2 730 (deux
mille sept cent trente) viols par jour. C'est un toutes les
trente secondes. Non seulement aux TATS-UNIS mais dans
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l'ensemble du monde occidental et ceux qui admirent et suivent

leur exemple comme modle, le systme de riba a encourag la
loterie. Parfois, cela passe par les noms les plus embellis comme
la spculation, le march futuristes etc. La spculation dans les
taux de change de la monnaie en papier (FIAT), , les actions et
les prix des produits de marchs terme, ont entrane un
gaspillage d'une partie substantielle de la main duvre dans la
socit qui ont quitt la production dans l'conomie relle pour
spculer dans le secteur financier. Lesprit de L'argent tout prix
provoqu par lesprit faonn par le riba a men aux jeux aux
hasards dans d'autres parties de l'conomie. Envisager une
course de vingt chevaux o les gens misent sur les numros des
cinq premires arrives dans l'ordre. Le nombre total de rsultats
peut tre exprim ainsi :
Ici n = 20 et r = 5, ce qui
fait 1 860 480 permutations. En d'autres termes, il faudrait en
moyenne un gagnant pour chaque 1 860 480 courses. Lorsque
vous considrez combien le laurat reoit et combien cote un
ticket multipli par le chiffre ci-dessus, vous pouvez ensuite voir
comment le riba rend les gens aveugles. Le cot d'un ticket
multipli par la chiffre ci-dessus est gal non moins de 930 240
000 francs CFA. (1 860 480 dollars). Ils ne donnent mme pas
10% de cela au parieur. Nous implorons Allah (swt) quIl protge
les socits musulmanes de ce genre de vol en plein jour.

Avec toutes ces injustices et autres effets ngatifs de riba, dont

les plus importantes sont les avertissements d'Allah (swt). Les
versets suivants nous emmnent pleinement voir certaines des
causes profondes des nombreuses crises dans le monde
d'aujourd'hui.
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(QS30. Ar Ruum ayat 41)

41. La corruption est apparue sur la terre et dans
la mer cause de ce que les gens ont accompli de
leurs propres mains; afin qu'[Allah] leur fasse
goter une partie de ce qu'ils ont uvr; peut-tre
reviendront-ils (vers Allah)

(Monophas QS5. Al Maa-d' al-qaida ayat 100)

100. Dis: Le mauvais et le bon ne sont pas
semblables, mme si l'abondance du mal te sduit.
Craignez Allah, donc, gens intelligents, afin que
vous russissiez.

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Le prophte Mohammed (saw) a galement

fermement condamn riba..
Ali et Ibn Mas'ud a dit que le Prophte (saw) dit "Qu Allah
(swt) maudit quiconque consomme le riba, celui qui paie le
riba, les deux tmoins dans un contrat de riba, et le notaire,
qui les enregistre.
{Muslim}
Jabir (RA) a galement
Mousnad Ahmad}

signal

ci-dessus.

{Tirmizi,

Abu Hureira rapports que le prophte (saw) a dit "Le Riba

peut tre subdivis en soixante-dix segments, le plus petit
de cela est plus grave que de commettre l'adultre avec sa
mre. {Ibn Majah}
Selon Abou Sayid Al-Kudari , le prophte Mohammed (saw)
a dit: "Il ne faut pas changer de l'or contre l'or, sauf si les
deux sont de la mme nature. Il ne faut pas ajouter quoi que
ce soit l'un par rapport l'autre. Il ne faut pas changer
largent (le mtal) avec l'argent, sauf si les deux sont de la
mme nature. Et Il ne faut pas ajouter quoi que ce soit l'un
par rapport l'autre. Il ne faut pas changer ce qui est
disponible (de ces chose) avec ce qui n'est pas disponible.
{Bukhari}
Selon Obada ibn al-Samit : le prophte Mohammed (saw) a
dit : ' or avec de l'or, de l'argent avec de l'argent, le bl et le
bl, l'orge et l'orge, les dates avec les dates, le sel avec du
sel, en montants gaux, de mme nature et sur le march au
comptant. Si les marchandises sont diffrentes, vous
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pouvez fixer les quantits comme vous voulez tant que les
changes sont sur place sur le march au comptant.
{Muslim}
Abu Sad al-Kudary galement transmis un hadith presque
identique celui qui est ci-dessus. {Muslim}
Le prophte Mohammed(vu) dit aussi, le fait de tromper un
commerant mal inform ou un acheteur mal inform, ou de
recevoir un cadeau aprs avoir prter de l'argent quelqu'un, de
recevoir un cadeau pour faire une recommandation pour
quelqu'un sont tous les actes de riba. Il interdisait
Mukhabarah (mtayage). Muzabanah (change de fruits sur les
arbres avec dautres schs et rcolts. ). Muhaqalah( Echanger
des produire pas encore rcolt avec ceux dj rcolts et
transforms)
Les rudits de la charia ont rsum les formes de riba comme
suit.
Riba
al-Nassiah est
une
augmentation
comme
une
compensation pour un report ou retard de paiement. Ou une
augmentation des mouvements de va-et-vient de la richesse,
sans aucun service ou augmentation.
Riba al fadl est une collection dune panoplie des pratiques
commerciales non thique qui ont lieu gnralement sur le
march au comptant. Il sagit gnralement dune augmentation
dun lment d'un change non justifie par quoi que ce soit.

Exercices pour le chapitre un :

1) Dterminer lesquelles des conditions suivantes constituent
le riba, et de quel type de riba sagit-il ?
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A) -Mr William vend des arachides ou des oignons en gros dans

un certain march. Il dcouvre que la route d'approvisionnement
est bien loin. Elle par depuis le nord de son pays vers le sud, o
se trouve le march. Par consquent, toute pnurie entrane un
hausse de prix temporaire. Il dcide de recruter des agents
anonymement pour acheter chez les autres ngociants afin
d'augmenter artificiellement les prix du march afin de vendre
tout son stock un prix plus lev. Pour amplifier cet effet, il
paie certains journalistes tordus de publier des faux rapports qui
parleraient de la rarfaction des marchandises cibl. Il laisse
entendre que lorganisation des nations unies feront un gros
achat pour lemmener ver une zone frapp par la scheresse.
Avant que la hausse des prix caus par ces rumeurs nentrain
une hausse de la quantit de marchandise fournit, Mr. William
aurait dj vendu tous son stock. Il attend que la boule se perce
quand les commerants se rendront compte quil ya trop de
marchandises sur le march, et que les rumeurs de pnurie et
des achats de lorganisme des nation unies tait fausse. Les prix
tombent brutalement et Mr William en profit pour se ravitailler a
un prix trs bas.
B)- Al-Hajj Adamu prte un million al-hajj yusuf pour revenir
dans trois ans. (La monnaie en papier Fiat). Cependant al
hajj Adamu dclare qu'il a l'intention d'investir dans trois ans
dans le cadre d'un projet qui rapportera un profit de trois cent
mille dans un dlai d'un an ou 30% de un million. Donc, si al-hajj
Yusuf ne peut pas rembourser temps qu'il aura le
ddommager de la perte de profits de trois cent mille par an,
jusqu' ce quil rembourse l'argent.
2) Parmi les propositions suivantes, lesquelles pensez-vous
trouver dans une conomie bas sur le riba?
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a) Un scurit sociale trs efficace a cause de

laquelle tout le monde pourra se vanter d'un
minimum de soutien pour sa vie. Cest a dit. la
nourriture, des vtements et un logement
convenable.
b) Les riches s'enrichissent et les pauvres
s'appauvrissent.
c) L'adoration d'Allah (swt) et beaucoup de respect
pour ceux qui ont de la connaissance.
d) Des Trs belles mosques sur le plan architectural
et un culte de l'argent. Les premires lignes dans la
mosque sont rserves ceux qui ont de l'argent
et du pouvoir.
e) Globalement les prix sont en baisse avec le temps.
f) Globalement les prix augmentent avec le temps
(linflation)
g) Les Banques croissante et de plus en plus forts
avec le temps.
h) De nombreuses banques et institutions financires
en faillite ou pose des problmes et doivent tre
renfloues par le gouvernement.
3) Les personnes suivantes sont les acteurs d'une manire
ou d'une autre dans les transactions du riba. Qui sont
ceux parmi eaux qui mritent de recevoir la punition
divine?
a) La personne qui prte de l'argent et il invite tre
rembours avec riba (un montant fixe ou un
pourcentage)
b) La personne qui accepte de rembourser le prt et le
montant extra du riba plac au dessus de
l'emprunt.
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c) Les tmoins dune transaction avec le riba ou un

contrat avec le riba.
d) Le notaire qui rdige le contrat du riba ou enregistre
la transaction avec riba.
e) L'imam de la mosque dans lequel ces acteurs
prier leurs prires quotidiennes.
f) Ceux qui achtent et vendent chez les gens qui ont
obtenu leur capital des sources contenant le riba.

Abrviations

Explication dans le livre

XAF
XOF
SWT
SAW

Code pour le franc CFA de lAfrique central

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Code pour le franc CFA de lAfrique de louest

Subhanahu wa tala. Gloire a lui au plus haut
niveau
Sallalahu alayhi wa sallam. La paix et la bndiction
dAllah soit sur lui.

Chapitre deux
Chapitre deux (faits saillants) :
Aprs avoir lu ce chapitre, vous devriez tre en mesure d'valuer
diffrents projets d'investissement avec des critres islamiques.

valuation de l'investissement dans l'Islam

Les dcisions financires en gnral et les dcisions financires
islamiques en particulier, supposent l'existence des alternatives
qui sont compatibles avec les lignes directrices d'Allah (swt) et
de son messager, le prophte Mohammed (saw). Ils supposent
galement la ralisation de certains objectifs. Naturellement, cela
doit tre prcd par un processus de recherche qui devrait
mettre en vidence toutes les
solutions alternatives de
rechange. Ceux ci sont d'abord transmit travers le filtre
islamique pour retirer tout ce qui est haram. Cest aprs cela que
les diffrents investissements pourront tre valus.
Les mthodes les plus simples mais largement utilis des
mthodes d'valuation dinvestissement comprennent le dlai de
rcupration (Payback period) et le retour sur investissement
(Return on Capital invested) (RCI) ce qui veut dire le Retour sur
les Capitaux Investi, parfois galement appel ARR (taux
comptable de retour) (ou Accounting Rate of Return en anglais).
Les critres habituels sont la vitesse de rcupration et /ou le
retour maximal sur investissement.
Lorsque la VAN (valeur actuelle nette) des investissements et les
recettes sont utilises dans les calcules dvaluations des
investissements, la valeur actualise quivalente de ceux
montants la seront en fonctionnement.se qui veut dire que ceux
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chiffres seront utilis dans les calcules de simulation de

fonctionnement future de linitiative. Le taux de remise dans un
contexte islamique, peut tre la moyenne des profits ou marge
bnficire sur les diffrents dpts de banques islamiques dans
la rgion concerne.
Nous avons beaucoup gagner et rien perdre, si nous nous
mettons a
utiliser l'argent islamique comme la monnaie
commune dans tous nos contrats et oprations,. Au moment des
paiements ou des recettes en espces, si le partenaire
commercial ou le client exige la monnaie fictive FIAT, nous
pourrions alors convertir juste ce quil faut pour cette opration,
selon le taux en cours. Nous prions quAllah (swt) permet au
monde entier de voir les mrites du systme islamique au fil du
temps encore plus que maintenant. Amen. Au cours de l'anne
2012 le montant total des investissements dans le monde
compatible avec la charia donc islamiques, tait plus de mille
milliards de dollars, selon un rapport de la Banque mondiale sur
la finance islamique. Et la tendance est en hausse chaque jour,
parce ce que le monde ne fait que voire de plus en plus que non
seulement le systme islamique est juste, quitable et favorise la
croissance et le dveloppement, mais il est aussi le plus stable
des systmes.
Dans ce livre, nous allons prendre en considration une vue
d'ensemble de certains instruments financiers islamiques et
entrer dans en peu plus de dtails, lorsque nous parlerons de
Musharaka rgressive, parce que cette forme de financement
n'est pas trop bien connu et deuximement, il peut aider
liminer certains des formes de riba pratiqu dans la socit
d'une manire plus acceptable pour toutes les parties, que
certains des autres instruments. Les exemples qui sont utilis
Page 60 De 220

pour illustrer ces modes de financement comprennent le secteur

des transports, de l'immobilier et de la production industrielle.
Les termes du contrat sur certains cas ou il sagit de
lhypothque constitue carrment le vol dans le cas o le client
failli au payement de lhypothque la suite de certaines
malheurs comme d'avoir perdu son emploi, la maladie, accident,
etc. Nous devons galement expliquer l'importance et l'utilisation
de la valeur de l'argent dans le temps comme une technique
dvaluation de l'investissement. Nous avons prfr le faire
dans une des annexes au livre parce que ca require certains
connaissance spcialis.
En outre, nous allons examiner l'assurance islamique, et
comment elle diffre de l'assurance classique. Nous envisagions
aussi expliquer comment un contrat d'assurance islamique
distinct, peut aider et encourager les investisseurs placer leurs
fonds, et en mme temps cette assurance peut tre utilis pour
rduire les risques encourus en regroupant plusieurs
investisseurs d'un mme secteur d'activit, ou encore dans
diffrentes entreprises. Nous pourrions aussi regrouper
plusieurs utilisateurs des finances de la mme faon. Ainsi nous
crerons un maximum de synergie dans la socit.
Nous prions Allah (swt) de nous combler davantages de Ses
bienfaits et faveurs en donnant une clart et profondeur de
comprhension a tous ceux qui lirons ce livre et de leur faire
comprendre au moins dix choses ou vnement supplmentaires
grce une meilleure comprhension de chaque chose ou
vnement qu Allah (swt) les permettra de comprendre dans ce
livre . Nous prions et implorons aussi Allah (swt) de faire de la
communaut musulmane, une communaut qui comprend que
tous les branches, types, formes et qualit de connaissance est
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ncessaire pour lislam et donc elle est islamique. En outre elle

constitue un outil qui devrait tre utilis pour la promotion, la
facilitation la consolidation, la pratique et la dfense de
l'Islam, des valeurs islamiques, limage de lislam et du mode
de vie islamique. Pas seulement la thologie pur. Voir ce
qu'Allah (swt) dit dans suratul Fater (le 35e surat : versets 27
28.
(QS35. Faathir ayat 27-28)

27. N'as-tu pas vu que, du ciel, Allah fait descendre
l'eau? Puis Nous en faisons sortir des fruits de
couleurs diffrentes. Et dans les montagnes, il y a
des sillons blancs et rouges, de couleurs
diffrentes, et des roches excessivement noires.
28. Il y a pareillement des couleurs diffrentes,
parmi les hommes, les animaux, et les bestiaux.
Parmi Ses serviteurs, seuls les savants craignent
Allah. Allah est, certes, Puissant et Pardonneur.
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Qui sont les savants qui peuvent le mieux apprcier les signes
dAllah (swt), dans l'atmosphre? Ce sont ceux qui ont tudi les
branches de l'Islam appelle la mtorologie, la gographie, la
physique, la chimie, la mathmatiques, etc. ,
Qui sont les savants qui peuvent le mieux apprcier Les signes
dAllah (swt) dans les rochers et leurs couleurs, les montagnes,
les plantes , toiles etc? Ce sont ceux qui ont tudi les
branches
de
l'Islam
appelle la
gologie,
la
gophysique, l'archologie, la gographie, la physique, la
chimie, les mathmatiques, lastronomie etc. N'oubliez pas
que quelque chose comme les langues, y compris les
langues de lordinateur (linformatique) recoupe toutes les
branches du savoir. C'est--dire ca se retrouve dans tous les
branches, formes et qualit de savoir.
Qui sont les savants qui peuvent le mieux apprcier Les signes
dAllah (swt) dans la nature et les activits de btail, les animaux
sauvages, les tres humains, tous les tres vivants y compris les
bactries et les virus, Jinns et les anges? Ce sont ceux qui ont
tudi les branches de l'Islam appelle la Biologie, botanique,
zoologie, mdecine, pathologie physiologie etc sans oublier
bien sr la thologie. Allah (swt) a conclut que, parmi ses
serviteurs, seuls ceux qui ont de la connaissance (comme ceux
de la liste ci-dessus) ont rellement peur de lui. Nous prions
Allah (swt) de faire en sorte que la communaut musulman
apport un grand nombre de ce genre de savant dans le monde.
Amen thumma amen. Je me souviens d'avoir fait un rve il y a
environ un an, dans laquelle quelqu'un m'a mentionn le nom
d'un rudit appel Hassan Bassorah. Je n'avais jamais entendu
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parler de ce nom avant, donc j'ai dcid que le jour suivant

jeffectuerai une recherche sur l'internet, pour essayer de voir
quel genre de personne t Hassan Bassora. J'ai trouv que
c'tait un rudit dans les premiers jours de l'Islam. Et que en plus
de la connaissance de la thologie, il procdait galement le
savoir sur les domaines aussi vari que les mathmatiques,
l'astronomie et bien plus encore. Je me suis dit moi-mme si
cela pouvait exister il y a si longtemps, nous sommes
certainement entrain de dormir aujourd'hui. QuAllah (swt)
continue nous aider.
Voici quelque chose sur lequel on doit rflchir. Deux langues
sont utilises. La langue mathmatique et la langue anglais
conjointement, et en suite la langue mathmatique et la langue
franaise conjointement.
Here is something to reflect on.

Where t is time, F1(t) describes the destiny the angel blows in

when we are still in the womb, F2(t) is a function which describes
good deeds(worship in the form of formal and informal prayer,
charity, words spoken and thoughts contemplated) during our life
here on earth. The magnitude of good deeds depends on things
such as the type of deed, the intensity and nobility of the
intention which preceded it, the sacrifice incurred to achieve it
etc. F3(t) is a function which describes our sins here on earth,
and ( i, t) is a function of the mercy and the justice of Allah
(swt) here on earth and in the hereafter ( paradise or hell), as
well as the faith and sincerity of the individual in his or her deeds.
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Its variable i represents individuals and t stands for time. By Life

above we mean, The benefits and punishments of Life. The
lesson here is simply that mathematics as well as Chinese,
English or French is just another language with which ideas
could be expressed. It offers the added advantage of higher
precision.
Voici quelque chose sur laquelle rflchir :

Ou t est le temps, F1(t) dcrit le destin que lange nous souffle

dans le ventre, F2(t) est une fonction qui dcrit les bons uvres
(adorations sous les formes des prires formelles et informelles,
la charit, les paroles, et les penses) pendant notre vie ici bas.
Les tailles des bonnes uvres dpendent des choses comme
lintensit et laltruisme de lintention qui la prcd, le type de
bonne uvre, les sacrifices encouru pour les accomplir, etc. F3(t)
est une fonction qui dcrit nos pchs ici bas et (i t) est une
fonction de la misricorde et la justice dAllah (swt) ici bas et
dans lau-del (paradis ou lenferre) ainsi que la fois et sincrit
dans ses actes. Son variable i reprsente les individus et t le
temps. Par La Vie en haut, nous entendons les bnfices de la
vie et les chtiments de la vie. La leon ici cest tous
simplement que la mathmatique ainsi que le chinois,
langlais ou le franais est une outre langue par laquelle les
ides peuvent tre exprimes. Elle offre en plus lavantage
dune plus grande prcision.

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Le chapitre deux, les exercices.

Choisissez celui qui est le meilleur investissement parmi les trois
projets ci-aprs.
1) Investir dix millions pour cultiver des crales et vendre a
la brasserie locale pour la fabrication de la bire. La
priode d'amortissement est de un an et le retour sur
linvestissement est de quatre millions de dollars.
2) Dans une rgion o la scheresse est l'origine de la
mort des bovins et elle pousse des nombreux personnes
fuir, il vous est demand d'investir dix millions de dollars
pour aider pomper l'eau de la cte en utilisant un vieux
pipeline ptrolier pour irriguer les terres et fournir a boire
pour les gens et le btail. La priode d'amortissement est
de cinq ans et le retour sur investissement est de un
million.
3) Investir dix millions de dollars pour produire les vtements
et les chapeaux et sacs avec la photographie d'un clbre
joueur de football. Ces articles seront vendus cinq fois le
cot des lments quivalents sur le march. La priode
d'amortissement est de six mois et le retour sur
investissement est de cinq millions de dollars.

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Le chapitre trois
Chapitre trois : faits saillants :
Aprs avoir lu ce chapitre, vous auriez une ide sur certains
modles de financement islamique et comment les banques
islamiques et les institutions financires islamiques peuvent
payer leurs dpenses sans taraudage des sources de riba.

Certains modles de financement islamique.

Afin de protger les musulmans de riba masqu fait par des
individus et des institutions qui utiliss les barres d'or, les
motocycles et les camions pour cacher le riba dans leur
oprations, il convient de noter ce qui suit.
Tous les produits bancaires peuvent largement tre diviss de la
manire suivante en 4 catgories :
1. L'quit (plusieurs parties dtiennent des actions)
2. Le commerce
3. Le crdit-bail, et
4. La dette
L'quit se rfre la proprit directe, le commerce se rfre
l'achat et la vente, la location se rfre donner un bien ou un
service en location et concernant la dette, elle fait rfrence a la
fourniture d'un intrt sur un prt.
Tout simplement, des finances islamique autorise des
transactions l'quit, du commerce et de la location, mais interdit
la dette. Examinons certains des principes fondamentaux qui
guident les banques islamiques.
Ces principes stipulent que les oprations doivent :
1. tre dbarrass d'intrt
2. Avoir le partage des risques et tre soutenu par des actifs
et le service real.
3. Avoir la certitude contractuelle
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4. Et que tous les lments de la transaction doit, en euxmmes, tre thique.

Examinons chacun de ces 4 principes directeurs. Premirement,
la transaction doit tre dbarrasse d'intrt.
L'interdiction islamique sur l'intrt n'est pas nouvelle. Pendant
des sicles, il a t interdit par les chrtiens et les Juifs. La
charia, ou loi islamique, interdit de verser ou gagner des intrts,
qu'il s'agisse d'un prt doux pour le dveloppement ou une prt
pour la consommation mensuelle. En fait, le Vatican lui-mme a
dit, "les principes thiques sur lesquels les finances islamique
sontt fonde, peuvent amener les banques plus prs de leurs
clients et procde l'esprit mme qui doit marquer chaque service
financier."
Les exemples que nous avons vu, font apparatre clairement les
prjudices que l'intrt cause, non seulement pour les banques
et les gouvernements mais aussi aux particuliers. L'Islam est
concern par le bien-tre de la socit, parfois au dtriment
immdiat de l'individu. Un seul prt avec intrt
peut
sembler inoffensif, mais toute une conomie base sur l'intrt
peut avoir des consquences dvastatrices.
Le deuxime principe qui rgit des transactions de finances
islamique est l'lment de partage des risques et tre soutenu
par des actifs et des services real.
Le principe Centrale juridique de la charia qui informe notre
notion de partage des risques : "al ghunm bil ghurm ", ce qui
signifie " il n'y a pas de retour sans risque."
Les banquiers savent que la notion de partage des risques est
commun toutes les transactions ou il ya partage des actions.
La Finances islamique n'est pas diffrent, o la distribution des
profits et des pertes est proportionnelle aux proportions de
l'investissement. Les prts de largent en liquide avec lintrt
n'est pas le genre de partage des risques dont nous parlons.
Dans un prt conventionnel la banque ne participe pas
directement la faon dont l'argent est dpens. Voici les
espces. Nous Vous verrons dans quelques mois, avec un peu
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plus d'argent. C'est tout. Mme avec un prt garanti, dans lequel
la banque prend la scurit collatrale et devient de plus en plus
impliqus, il n'y a toujours pas de positionnement direct sur les
actions. La banque n'est toujours pas propritaire quoi que ce
soit. Une banque islamique de dveloppement, d'autre part, il
prend une position direct sur les actions, ou achte un actif
particulier pour le louer ou partage la proprit. Elle utilise des
attnuations de risques, mais pas sans d'abord prendre le risque
de possession.
Il doit galement y avoir la certitude contractuelle.
Les contrats jouent un rle central dans l'Islam. Et l'incertitude
quant savoir si une condition contractuelle sera remplie ou pas
est inacceptable dans la charia. L'incertitude contractuelle se
produit lorsque la condition de base ou partie intgrante d'un
contrat est absent, tels que l'existence de l'objet, la fixation d'une
date de livraison, ou l'accord sur un prix.
LAssurance conventionnelle, les taux d'intrt, contrats terme
et d'options contiennent tous un lment dIncertitude
contractuelles et sont donc interdits. Allah (swt) dit

....................

O les croyants, remplissez

engagements

fidlement

vos
Q5 :1

Et enfin, les transactions financires islamiques doivent tre

thique, ce qui signifie qu'il n'y a pas l'achat, la vente ou
l'change de tout ce qui est, en soi, inacceptable selon la charia.
Les exemples incluent la gestion de services bancaires
classiques et de l'assurance, l'alcool et le tabac, etc.
Il y a de nombreux contrats islamique qui peut permettre un
investisseur d'investir dans une entreprise gre par quelqu'un
d'autre ou conjointement et raliser un bnfice sans recourir au
riba. Elles comprennent (Mudaraba), bay as-salam et mme
murabahah qui est soigneusement contrl. Toutefois, je vais
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mentionner cinq seulement et donner quelques dtails sur l'un

d'entre eux.
1) Ijara. (Location ou crdit-bail). Cela implique remise
de l'usufruit d'un bien une autre personne en contrepartie
d'un paiement priodique. Dans ce cas, l'actif demeure le
bien du propritaire initial. Alors les documents juridiques de
l'actif, l'impression dans la socit et de tous les facteurs lis
la proprit doit montrer que la proprit appartient au
propritaire initial. L'entretien rgulier et sporadique de l'actif
en dehors dendommagement dlibr est de la
responsabilit du propritaire.
2) Ijara wa Iqtina (location-vente). Etant donn que le
propritaire d'un actif a le droit de le louer (son actif) pour la
vie, il/elle peut comme une faveur l'oprateur en location,
offrir de se sparer de son droit de propritaire sur l'actif si le
loyer total vers atteint une certaine valeur. Il suffit de se
rappeler que, jusqu' ce que ce point soit atteint, l'actif
demeure la proprit du propritaire initial. L'arrangement
dans lequel le droit de proprit est transfr tacitement ou
ouvertement au dbut est pure riba. Voyons cela comme ceci.
Une banque appel international hidden riba banque propose
de donner 1 million de dollars Alhaji Ibrahim dans le cadre
de l'arrangement que le client (Alhaji Ibrahim) versera 1,2
millions de dollars en cinq ans en versements de $20 mille
par mois. Alhaji Ibrahim dit non c'est le riba. La banque dit ne
vous inquitez pas, nous pouvons le cacher jusqu' ce
quAllah (swt) ne le voir pas. C'est la faon de procder. Nous
allons d'abord vous vendre certaines linguaux d'or et tre
pay par tranches. C'est pour 1.2 million de dollars, et vous
aurez payer par versements mensuels de $20 mille pendant
cinq ans. Une fois que les documents aurons dment t
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signs cet effet, la banque pourra maintenant vous acheter

les mmes linguaux d'or au comptant pour 1 million de
dollars. Tous les documents pertinents sont roussir et vous
pouvez partir avec votre argent. Je suis sr que mme vous
mon cher lecteur pourrait ne pas tre dupes, et on peut
facilement voir que ce n'est qu'un prt de 1 million de dollars
tre rembours en cinq ans, avec 20% d'intrt. Sils nont
pas pu vous tromper, comment pourraient-ils penser qui
pouvait tromper ou duper Allah (swt) dont la connaissance est
infinie et complet? Prenons comme autre exemple. Un
homme(A) dcide de donner 500 mille francs CFA ($1000
) B pour acheter une motocycle et excuter une affaire de
mototaxi appel ici benskin ou okada dans les rgions
anglophones du Cameroun. B doit rembourser 650 mille
franc CFA (dollars 1300) travers des payements par
tranches de manire
quotidiens ou hebdomadaires
chelonns sur une priode d'environ un an. Le problme,
c'est que tout le monde peut voir que c'est le riba. Il lui a
donn 500 milles pour recevoir 650 milles un an plus tard.
Alors pourquoi ne pas utiliser le motocycle la place des
linguaux d'or dans l'exemple prcdent pour masquer le riba
dans la transaction. A achte la motocycle et donne a B, et
attend que B lui pays par tranches la somme en question
quelque soit ce qui arrivera au motocycle ou son operateur, le
propritaire initial ne cour aucun risque. Il attend tous
simplement son argent. Parfois le droit de proprit est
transfr B immdiatement aprs lachat du motocycle. Il ne
cesse pas dtre le riba parce qu'une banque n'a pas
particip. Dans Ijara wa Iqtina, seulement l'usufruit du
motocycle serait transfr B au cours de la priode de
paiement. A sera toujours responsable pour l'entretien du
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motocycle , et endosser le risque de perte la suite d'un vol,

d'un accident ou d'une autre raison.
3) Mudarabah: Dans ce modle de financement islamique,
linvestisseur investit des fonds dans une entreprise qui sera
gr par l'utilisateur des finances sans aucune ingrence de
la part de fournisseur des finances, et les bnfices sont
partags aprs, sellons des proportions convenues.
Toutefois, toute perte pas dues la ngligence ou la rupture
du contrat par l'utilisateur des finances est endoss par le
fournisseur des finances.
4) Bay as-Salam : Dans le cadre de ce contrat, les biens
comme produits agricoles ou d'autres biens sont pays en
avance et la livraison est diffre. L'oprateur utilise les fonds
ainsi fournis pour produire les marchandises dsignes et
conserve l'excdent comme ses bnfices aprs la livraison.
Linvestisseur a l'avantage d'acheter un prix peu tre
infrieur au prix du march a la date de livraison, en plus il a
une garantie d'approvisionnement. Les utilisateurs de
finances ont la possibilit de produire grce la disponibilit
des finances. Une alternative ce contrat pourrait tre
simplement de payer le propritaire foncier de travailler pour
vous et vous louer ses terres. Autrement un contrat
Mudarabah ou Musharakah rgressive pourrait tre tablit
pour rglementer cette activit agricole ou industriel.
5)

Bay al-Muajjal et bay-al Murabahah : Dans

les
littratures de fiqh, bay al-muajjal est une vente avec
paiement diffr, soit en somme forfaitaire, ou en tranches. Il
n'est pas ncessaire de divulguer la marge bnficiaire.
premire vue cette model de financement islamique ne
montrent pas des signes d'tre une source potentielle de riba.

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Lorsque vous envisagez une personne qui achte des

marchandises et qui est spcialis dans la vente de ceux-ci
par baie al-muajjal (ce qui signifie que le payement est
dferr) un prix suprieur au prix du march au comptant,
vous pouvez voir comment elle ressemble au riba al nasiah. A
vraie dire cest la mme chose. Si je vous donnais un
montant A0 avec laccord que dans un an, vous me remettrez
A1de telle sorte que A1 est de 20 % suprieur A0, Une telle
transaction seraient clairement le riba. Quelqu'un qui vend
selon le model de bay al-muajjal un niveau suprieur au prix
du march au comptant est en train de faire la mme chose,
sauf qu'il est en train de remplacer l'argent avec des
marchandises de valeur gale. Il pourra de ce faons
tromper certaines personnes pour quelque temps, mais il ne
pourra pas tromper tout le monde tout le temps. Maintenant
vous pouvez voir la lumire. Prenez la parole et opposer vous
a cela. Il ne pourra certainement pas tromper Allah (swt). Le
Bay al-muajjal peut prendre trois formes.
a) Murabahah dans lequel le vendeur fournit des biens
l'acheteur avec une marge bnficire mutuellement
convenu. Le paiement peut tre sur place ou diffraient.
(Sous la forme d'une somme forfaitaire ou en plusieurs
tranches). si le cot plus la marge bnficire convenu
nest pas suprieure au prix de cette marchandise
lorsquelle est achete au comptant, alors ca va. Si non,
nous ouvrons la porte au riba. De nombreuses banques
islamiques sont tombes aveuglement tous droit dans ce
pige. La Vente au comptant avec un bnfice n'est pas le
riba mais le commerce. Allah (swt) a autoris le commerce
et interdit le riba.
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b) Tawliyah : Dans cette forme de la transaction, la vente

est faite sans aucune marge bnficiaire. Ca C'est ok.
Nous verrons plus tard comment nous pouvons utiliser
cette option pour remplacer le riba masqu actuellement
pratique par certaines banques islamiques. Le secret est
d'utiliser l'argent islamique.
c) Wadiah: Dans ce contrat, la vente est effectue avec une
petite perte.
Je trouve que le danger de riba est avec le premier cas o il
pourrait y avoir une marge bnficire. Un musulman ne peut
pas aller dans une banque, et prendre un prt de 100 millions
de francs CFA ($200 mille) pour rembourser 120 millions de
francs CFA (240 mille dollars) en 12 ans parce que nous
pouvons voir clairement que c'est le riba al-nasiah. Alors estce que je peux dire maintenant aux banques qui fonction
avec le riba dans mon pays que j'ai dcouvert le secret
comment ils pourront
masquer le riba dans leurs
transactions. Ils pourront maintenant \augmenter le nombre
de clients musulmans qu'ils avaient ? Je pourrais leur dire,
veuillez arrter dutilisant des termes, tels que les intrts et
commencez dire murabahah. Il s'agit d'un terme Arabe
grandiloquent et les Musulmans vont l'accepter. Dire que pour
eux, nous ne pourrions pas vous donner 100 millions de franc
CFA pour que vous rembourser 120 millions plus tard.
Puisque vous voulez acheter un camion, nous ou l'une de nos
filiales pourront acheter le camion et en prendre possession,
pour cent millions, et, ensuite, nous vous vendrons le camion
pour 120 millions de franc CF. vous allez nous payer les 120
millions de franc CFA par tranches, dans un dlai de douze
ans. Voyons mes frres et surs rveillons nous et mettons
fin a cette tentatives de ridiculiser la religion d'Allah (swt).
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Certains spcialistes disent qu'il doit y avoir un double contrat

pour ne pas tre le riba. Et Bien voila vos doubles contrats,
mais cest toujours le riba. Le premier contrat montre l'achat
du camion par la banque ou sa filiale. Le deuxime contrat
montre l'achat du camion a crdit de la banque par le client.
La vrit, c'est que mme avec trois contrats elle sera
toujours le riba. Dites-moi quelle est la banque qui serait prt
a laisser son mtier principal pour aller acheter des
quipements dextraction du sable, un train, un avion, un
camion etc. lorsqu'il n'y a personne en ligne prt a lacheter ?
La rponse cest que aucune banque ne serrai prt a le faire.
Le fait que la marge bnficire soit divulgue avant
nempche pas a la transaction dtre une transaction avec le
riba, parce que le riba ou le taux dintrt est aussi divulgu
avant dans les transaction bas sur le riba. Cela signifie
simplement que la banque a mis toutes leurs cartes sur la
table. Si les linguaux d'or nont pas pu masquer le riba dans
ces transactions, le double contrat et les termes la
consonance arabe ne pourront pas le cacher ici insha Allah.
Cela me rappelle quand je suis all au march pour acheter
du poulet. Je doutais si le poulet que le commerant me
prsentait t hallal ou pas. je lui ai donc demand s'il t
hallal. Pour me convaincre il m'a montr les critures Arabes
crites sur le carton. Ces critures ne disaient pas que le
poulet t halal, mais elles donnaient le nom de la socit qui
les a emball, et dautre information commerciales. Pourquoi
est ce que le commerant me disait cela ? Cest parce ce que
beaucoup de musulmans sont born. Si on dit quelque chose
en arabe, cest juste et cest bon. Mais dans une autre langue
cest nul quelque soit la pertinence. Mme nos frres
chrtiens ont dcouvert cette faiblesse chez les musulmans.
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Lorsqu'ils ont ouvert leur station radio dans une rgion ou la

population est essentiellement musulmane, le nom tait en
arabe. (Sautul Ingile, c'est qui veut dire la voix de
l'Evangile). L'ide est que la consonance arabe long terme
va amener les musulmans couter. Il semblerait que ca
marche, et ils on ainsi augment le nombre dauditeur Quel
dommage. Il nous faut admettre que nous aurions purger
les banques islamiques de ce contrat pour quelles
deviennent plus propres. Il n'est pas surprenant de constater
que c'est la forme la plus populaire de financement dans de
nombreuses banques islamiques. C'est ce qui leur permet de
continuer avec le riba comme d'habitude sans la
stigmatisation dans la socit qui de plus en plus voit le mal
du riba, et par consquent vois quelquun qui vie du riba
comme il est. Cest a dit quil vit dans du haram. Mme si
nous narrtons pas ca immdiatement, parce que nous
craignons que les banques islamiques qui sont encore leurs
balbutiements puissent s'effondrer. Comme la premire
tape nous devons admettre ce qu'il est et prendre des
mesures pour minimiser en premire et abolir plus tard. On
ne cherchera jamais un remde si on ne veut pas reconnaitre
quon est malade. Parmi les choses que nous pourrions faire,
nous pourrions crer un organisme international indpendant,
charg de notation des banques islamiques. Leur valuation
devrait montrer lefficacit avec laquelle ils se sont
dbarrasss du riba dans les transactions et les actifs de la
banque. Les Points sont donns en fonction de la quantit de
dinars investis ou changs dans les transactions truffes de
riba ou des transactions dbarrasses de riba. Les plus
propres seront ceux qui seront rcompenss avec des
subventions, des prix, de la publicit, ils seront les premiers
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choix pour des investissements du gouvernement et le

gouvernement pourra aider fournir des fonds pour un
investissement islamique visant a crer des compagnies
d'assurance islamiques pour ces banques.
Examinons les conditions exactes donne par l'une des
structures qui valident murabahah comme un mode de
financement sans riba. Selon cet organisme, les conditions
pralables du Murabahah sont les suivantes.
1) Le sujet doit exister au moment de la vente.
2) La banque doit possder l'actif.
3) Il doit tre un lment de valeur et compatible avec la
charia.
4) Le sujet doit tre un bien tangible.
La liste suivante des conditions concerne le prix et la politique de
tarification.
1) Le cot doit tre dclar au client.
2) Le cot, nous entendons toutes les dpenses engages
pour l'acquisition du bien. Cest a dire les choses comme
le stockage, la manipulation, le transport, l'assurance, le
transport, etc.
3) Le prix comprend toutes les dpenses directes et la
banque paie les frais indirects.
4) Le taux de profit doit tre mutuellement convenu.
5) Le prix pourrait tre imput sur le prix du march au
comptant ou diffr et verse en un montant forfaitaire la
fin du contrat ou des versements des dates fixes au
cours de la priode de la dur de payement.

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6) Le bnfice du Murabahah doit tre divulgu comme un

montant spcifique.
Nous allons ensuite voir les conditions dans lesquelles les
marchandises doivent tre transfres du producteur par la
banque au client. Les tapes sont les suivantes :
1) Le client soumet une requte dun prt Murabahah et la
banque approuve.
2) Les dtails sont ngocis entre les deux parties et
accept.
a) Le crdit.
b) Les conditions du crdit.
c) Les caractristiques de l'actif concern.
d) Le client s'engage acheter l'actif une fois que
la banque achte le produit du fournisseur.
3) Le client fait une promesse unilatrale d'achat et la
banque exige des garanties dans le cas o le client failli
au payement. (Cette banque ne veut surtout pas prendre
des risques.)
4) La banque nomme le client comme un agent pour acheter
l'actif au nom de la banque.
5) Le client achte des actifs au nom de la banque.
6) La banque et le client exchange offre et acceptation de
l'offre pour l'achat du bien par le client de la banque.
7) La banque transfre le droit de proprit de lactif
murabahah de la banque au client sur les conditions de
paiement convenues prcdemment.
La srie des mesures et procdures sont tous les exemples
typiques de payer beaucoup d'attention la lettre de la loi en
oubliant l'esprit de la loi. Pour dmontrer cela, nous allons mettre
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la liste ci-dessus cte cte avec les tapes quivalentes dans

une banque ou institution financire classique bas sur le riba.
Puis insha Allah, les cailles vont tomber de nos yeux et nous
verrons comment shaytan a russit a bander les yeux des
musulmans.
Murabahah Conditions
pralables
1) Le sujet doit exister au
moment de la vente.
2) La banque doit
possder l'actif.

3) Il doit tre un lment de

valeur et compatible
avec la charia.

4) Le sujet doit tre un

bien tangible.

banque Riba classiques

Conditions pralables
1)_Les raison pour le prt doit tre
vrifi si cest vraie.
2)_Les personne ou entit
susceptibles de se retrouver dans
une transaction avec le client doit
avoir le droit de le faire. Par ex.
Possder ce qu'il veut vendre aux
client de la banques.
3)_It doit tre une initiative
susceptible de permettre au client
de rembourser le prt et les
intrts, et elle ne doit pas
impliquer enfreindre la loi.
4)_Le sujet dans ce cas doit tre
tangible bien que le contraire n'est
pas interdite.

Maintenant, nous parlons du prix et la politique de tarification du

bien en question. La ngociation Murabahah est sur le premier
tableau, et la banque traditionnelle est sur le deuxime tableau.
La page est trop petit pour quon puise mettre les deux tableaux
cote cote. Remarque les diffrents mots jouant le mme rle,
comme le prix et de prt ou de profit ou bnfice et l'intrt.

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1) Le cot doit tre dclar au client.

2) Le cot, nous entendons toutes les dpenses engages
pour l'acquisition du bien. Cest a dire les choses comme
le stockage, la manipulation, le transport, l'assurance, le
transport, etc.
3) Le prix comprend toutes les dpenses directes et la
banque paie frais indirects.
4) Le taux " profit ou bnfice " doit tre mutuellement
convenu.
5) Le prix pourrait tre imput sur le prix du march au
comptant ou diffr et verse en un montant forfaitaire
la fin du contrat ou de versements des dates fixes au
cours de la priode de payement pour le projet.
6) le profit ou bnfice du Murabahah doit tre divulgue
comme un montant spcifique.
1)_Le client avant de demander un prt sait dj le cot de ce
qu'il veut acheter avec le prt. La banque va bien sr vrifier.
2)_Par cot, on entend toutes les dpenses engages pour
l'acquisition du bien. Cest a dire les choses comme le stockage,
la manipulation, le transport, l'assurance, le transport, etc.
3)_Le Prix comprend toutes les dpenses directes, et la socit
de vente paie frais indirects tels que l'augmentation de certaines
dpenses aprs la signature du contrat.
4)_Les taux d'intrt doit tre mutuellement convenue.
5)_Le prt pourrait tre pay sur place ou diffr et verse en un
montant forfaitaire la fin du contrat ou de versements dates
fixes au cours de la priode de payement pour le projet.
6) Le taux d'intrt doit tre divulgu comme un % fixe (ce qui
signifie un montant spcifique, puisque le prt est fixe.

Nous devons maintenant considrer les tapes dans la

ralisation d'un Murabahah. C'est la partie la plus importante du
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contrat. Mais examinons la situation de plus prs et voyons s'il y

a une diffrence entre un Murabahah telle qu'elle est pratique
travers cette procdure et la transaction dune banque
conventionnel qui fonction avec le riba. N'oubliez pas de penser
l'esprit de la loi et il ne faut pas vous laissez tre noys dans
des termes arabe pour que vous dclariez licite les mmes
choses qui sont interdites lorsque vous les entendez en franais.
tapes dans la ralisation d'un contrat Murabahah de l'acquisition
d'un bien.
1) Le client soumet une requte de prt Murabahah et la
banque approuve.
2) Les dtails sont ngocis entre les deux parties et accept.
a) Le crdit
b) Les conditions du crdit.
c) Les caractristiques de l'actif concern.
d) Le client s'engage acheter l'actif une fois que la
banque achte le produit du fournisseur.
3) Le client fait une promesse unilatrale d'achat de lactif et
de la banque l'acceptation de garanties dans le cas o le
client failli au payement. (Lactif est juste un cran pour
masquer le riba, la banque doit s'assurer qu'elle ne perde
pas.)

4) La banque nomme le client comme un agent pour acheter

l'actif au nom de la banque.
5) Le client achte des actifs au nom de la banque.
6) La banque et le client exchange offre et acceptation de
l'offre pour l'achat de lactif par le client de la banque. (
C'est de la pure comdie)
7) La banque transfre la proprit de lactif murabahah de la
banque au client sur les conditions de paiement convenues
prcdemment. (Cette intention existait avant)

tapes dans la ralisation d'un prt bas sur le riba

Page 81 De 220

pour l'achat d'un bien tangible.

1) Un client crit une demande pour un prt, et la banque
accepte aprs avoir tudi attentivement son projet.
2) Les dtails sont ngocis entre les deux parties et accept.
a) Le montant demand.
b) Le dcaissement et de modalits de remboursement.
c) L'objet du prt. Cest a dire lactif qui doit tre achet.
d) Le client s'engage acheter l'actif une fois qu'il reoit le
prt. Parfois, un paiement anticip de l'actif est requis, pour
sassurer que le client est conforme.
3) Le client s'engage acheter lactif li par le contrat de prt
de la banque et son honneur. Le client accepte de fournir
des garanties de scurit en cas de dfaut en raison de
causes humaines ou naturelles.

4) La banque fait confiance au client avant que la banque

islamique puisse faire confiance son propre client, et elle
est dispos donner de l'argent au client pour lachat.
5) Le client achte lactif pour lui-mme selon le contrat avec
la banque.
6) Le client utilise dj le bon pour gnrer des revenus afin
de rembourser le prt et les intrts alors que les
musulmans sont encore aux disputes avec les procdures.
7) Cela avait t fait plus tt, lorsque l'argent a t donn au
client. ( N'oubliez pas que la banque islamique achet lactif
seulement parce que le client achterait ce n'est donc
pas un commerant.)

En comparant les deux contrats comme ci-dessus, nous voyons

plus clairement que le financement bas sur le riba et le
murabahah pratique dans des nombreuses banques islamiques
sont une seule et mme chose. C'est seulement une question de
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temps avant que les banques classiques dcouvrent cette

mascarade et commencent appeler les contrats de prts a
intrt murabahah, les intrts seront ensuite appel les
bnfices. La visibilit pourrait tre rendu plus nuageuse en
lanant dans la ml quelques mots de consonances arabes
afin d'exploiter l'troitesse d'esprit dune faction des musulmans
qui pense que, s'il est en arabe, ca veut dire quil est islamique.
Il n'est pas surprenant alors que le murabahah soit l'un des plus
populaires contrats dans ces banques islamiques qui acceptent,
parce qu'il s'agit bien du business comme d'habitude en matire
de riba. C'est--dire nous prenons et donnons le riba, sauf que
cette fois ci nous obtenons le bonus que la socit ne le voit pas.
Donc, les banques et leurs complices (clients) peuvent bnficier
de riba sans la stigmatisation sociale de manger haram. Si la
socit ne peut pas voir leur argent sale, alors c'est trs bien.
Mais seulement n'oublions pas qu'Allah (swt) voit et sait tout.
mon humble avis, ceux qui valident ces contrats comme
islamique sont axes sur la lettre de la loi et oublient l'esprit de la
loi.
Un autre exemple o il y a clairement riba dguis est dans
certaines formes de transactions par l'mission de Sukuk.
Sukuk est le pluriel de saak qui signifie une part. Prenons deux
personnes qui veulent un certain montant d'argent investir et
sont prts utiliser leurs maisons comme garantie. Encore une
fois nous allons utiliser un tableau parallle pour voir sil n'y a
une diffrence relle entre le systme l'aide de l'mission de
sukuk et le riba classiques. Cette fois ci supposons que les
acteurs ne sont pas ncessairement des banques mais un
groupe de personnes. Une association appele vhicule usage
spcial. Ou SPV. Le tableau est le suivant.
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Financement
islamique Financement
bas sur L'mission de classiques
bases
Sukuk
sur le Riba.
1) Certaines personnes se
runir pour mettre en place
un SPV. (Vhicule usage
spcial.)
2) Un homme qui possde
une maison crit une
demande de financement.
3) La valeur de Sa maison est
divise en action par
l'mission
de
Sukuk
(actions) par le SPV et les
gens sont invits acheter
ces sukuk. Avec tous les
Sukuk
achet,
les
financements sont runit
prts tre donns.
4) Le montant demand est
utilis pour acheter la
maison de lutilisateur de
financement
avec
la
comprhension
qu'il
pourra la racheter par la
suite pour le mme ou un
montant suprieur. Dans
ce system lutilisateur de
financement
perd
sa
maison sur le papier, mais
il vie dedans en payant le
loyer a lSPV, et il peut se
rapproprier sa maison en
la re-achetant.

Page 84 De 220

Certaines personnes se runir

pour mettre en place une
cooprative financire accorder
des prts intrt.
Un homme prt mettre sa
maison en garantie demande un
prt.
Les membres de la cooprative
contribuent vers la capitale qui
sera utilis pour fournir des prts.
Ils se partageront les paiements
d'intrt selon le ratio de leur
contribution ou un mcanisme
similaire.

Le montant demand est prt

la requrante tre verse sous
forme de montant forfaitaire dans
le futur, avec sa maison utilise
titre de garantie en cas de dfaut.
Il ne perd pas sa maison sur
papier mais cour le risque de la
perdre
en
cas
de
non
remboursement du crdit. Lui
aussi continue a vivre dans la
maison. Il ne paye pas le loyer
puisque cest sa maison, mais il
paye les intrts sur le crdit. Son
frre a gauche appel ces intrts
loyer. Quel diffrence ?

Nous devons maintenant examiner les termes pour les

paiements d'intrts. Oh oui, je sais. Une parti prfre ne pas
l'appeler intrt mais les loyers sur la maison. Trs astucieux. Le
tableau continue.
1) La maison est lou la
l'utilisateur du financement
qui paie les loyers chaque
mois jusqu' ce que passe le
temps convenu et il re-achte
sa maison de lSPV. Les
loyers sont partags aux
propritaires de Sukuk.
2) Le SPV revend la maison au
propritaire initial pour le
mme ou un montant plus
lev et le march est rsili
et lutilisateur de finances a
sa maison nouveau.

L'emprunteur
paie
des
intrts chaque mois la
cooprative pour toute la dure
jusqu' ce qu'il rembourse le
prt la fin du terme, et le
contrat est rsili.

L'emprunteur rembourse le prt

et le contrat est rsili. Il garde
sa maison puisquil
a
rembours le prt

Maintenant mes chers frres et surs! Essayons de dire la vrit

et faire honte au diable. Y a-t-il une diffrence relle entre les
deux transactions ci-dessus autres que les noms par lesquels les
choses sont appeles? Certaines personnes peuvent prfrer
dire cooprative au lieu de SPV, les loyers au lieu d'intrts, etc.
A mon humble avis, les deux contacts sont une seule et mme
chose. Et ils font tous les deux le riba. Avec une transaction de
riba fait ouvertement et l'autre dguis.
Il faut que Nous croyons vraiment et sincrement que le riba est
mauvais pour nous et cesser d'essayer de tromper Allah (swt)
parce qu'Il ne peut tre tromp.

Page 85 De 220

Bay al-Muajjal sans riba : Permettez moi maintenant

de vous proposer comment je pense que nous pourrions
utiliser le contrat baie al-muajjal (mais tawliyah, pas
murabahah.), sans riba. Vous vous souviendrez que tawliyah
implique le diffremment de paiement sans une marge
bnficiaire.. Vous vous demandez peut-tre qui peut
accepter cela. N'oubliez pas que dans un systme
dbarrass de riba (cest--dire sans intrt et sans argent
fiat en papier) la tendance gnrale est une baisse des prix
au fil du temps, comme nous l'avons expliqu et dmontr
plus tt. Dans de telles circonstances, l'emprunteur perd
parce qu'au moment o il retourne ou rembourse son
emprunt, le pouvoir d'achat du prt a augment. Alors le
prteur seraient en mesure d'acheter plus avec son argent
quil pourrait avant de la prter.. Ce facteur en soit, donne un
sens au tawliyah. Dans la pousse inflationniste actuelle du
systme de riba, le prteur dans un prt Qard hasan (un prt
dans lequel le mme montant est retourn) perd de l'argent
la suite de la perte de pouvoir d'achat du montant prt au fil
du temps. C'est parce qu'en raison de l'inflation dont, vous
avez besoin de plus des billets de banques pour acheter les
mmes choses mesure que le temps passe. Cela
dcourage les prts. Vous pouvez vous demander si nous
allons jamais russi nous dbarrasser de riba et de toutes
ses consquences comme l'inflation dans le monde entier
pour que la tawliyah devienne possible. La rponse est que
nous n'avons pas besoin de russir cette dbarras cent
pour cent. Tout ce que nous avons faire, c'est de nous
dbarrasser d'eux de nos socits islamiques. Nous
pourrions alors utiliser l'argent islamique pour stabiliser nos
transactions et mme effectivement profiter du caractre fictif
Page 86 De 220

de la monnaie fiat. Nous devons nous rendre compte que

mme si tous les musulmans dans le monde commencent
utiliser l'argent islamique pour le commerce entre euxmmes, nous allons encore tre entour de riba et de la
monnaie fiat en papier ou son quivalent lectronique qui
devient de plus en plus populaire ces derniers temps. Dans
mon pays, les factures d'lectricit, factures de tlphone, de
l'eau et de la tlvision par cble peut maintenant tre pays
l'aide du tlphone mobile. Vous pouvez transfrer de
l'argent avec le tlphone, etc. Il n'y a pas de problme.
Prenons par exemple, lexemple du camion nouveau. Cette
fois, la banque ou institution financire est un tat islamique,
et ils utilisent l'argent islamique (ce qui signifie largent avec
une valeur intrinsque). Au cours de l'anne 2000, la banque
islamique donne l'or (sous la forme des pices de monnaie
ou autrement) dune valeur de 100 millions de francs CFA
($200 mille) un client pour quil puisse acheter et exploiter
commercialement un camion. Au cours de l'anne 2000, le
prix des 18 carats dor tait 5 500 francs CFA par gramme
.Je le sais surement, parce que ma fille est ne cette anne
la, et j'avais besoin de cette information pour donner
lquivalent du poids de ses cheveux en or comme sadaqat.
En 2000, nous devons demander 18,18182 Kg d'or pour
l'change de 100 millions de francs CFA. La banque a donc
fait un contrat bay al-muajjal pour vendre le camion qui valait
18,18182 Kg d'or a leur client, qui a promis de payer par
tranche mensuels pendant
12 ans. Le taux sera de
126,2626 grammes dor de 18 Kara par mois. Dans un
dlai de douze ans toutes les 18,18182 kg d'or aurions t
pay. Notez qu'il n'y a aucune marge bnficiaire ici. C'est
la mme quantit d'or. Toutefois, en 2012 le taux de
Page 87 De 220

change entre l'or et la monnaie fiat tait 21 000 franc CFA

par gramme. Allahu Akbar ici, c'est la magie de l'argent
islamique. Par consquent, le montant initial de l'or
peuvent dsormais tre changes pour (21 000 /5 500 *
100) millions de francs CFA. Cest a dire 381,8182
Millions de francs CFA (ou $ 763,636 mille). Si vous
pensez que Allah (swt) n'est pas le plus grand ou que
l'Islam n'est pas le meilleur systme pour l'univers, alors
essayez de faire mieux. Subsidiairement, la banque
islamique pourrait simplement donner un prt qard hasan
de 18,18182 Kg d'or leur client rembourser dans les
12 ans au taux mensuel de 126,2626 grammes dor de 18
Kara par mois.
Si les musulmans commencent faire cela, les abus sur les
monnaies fiat vont srement diminuer comme ils apparaitront
maintenant ridicules aux yeux du monde. Et toutes les
victimes de ces injustices dans le monde entier vont insuffler
un souffle de soulagement insha Allah. Cependant il faut
comprendre que le systme montaire, c'est un sujet sensible
et mme dangereux. Le chef dtat Africains Kadhafi aurait
bien t tu cause de son initiative de lancer une monnaie
africaine bas sur les principes de la monnaie islamique
principalement, ainsi que a cause d'autres questions. Il avait
accumul 144 tonnes d'or visant a lancer un systme
montaire africain comme la monnaie islamique et finalement
le dinar islamique. C'est de cette faon que l'conomie
islamique peut contrler les excs du systme de riba et
stabiliser l'conomie mondiale tout en protgeant en mme
temps les actifs et proprits des Musulmans et tout le
monde.
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6) Musharakah: Dans ce contrat, deux ou plusieurs

partenaires ou groupes de partenaires mettent en commun
leurs ressources pour lancer une entreprise. Les pertes sont
partages selon le ratio de participation dans le capital. Les
bnfices de l'autre ct sont partages selon un ratio prconvenu qui pourrait tre diffrente de la participation au
capital parce que certains partenaires pourraient tre des
partenaires inactifs (en anglais : sleeping partners) tandis que
d'autres sont actifs. Nous ne devons pas tre trop proccups
par Musharakah en gnral pour l'instant. Nous allons en
outre discuter le Musharakah rgressive, ou Musharakah
dcroissants. Un contrat dans lequel un partenaire achte
en permanence les actions de l'autre partenaire jusqu' ce
que sa part dans l'entreprise tombe zro et il quitte
l'entreprise. C'est--dire le partenaire donc les actions sont
achte finit par nai plus avoir des actions dans lentreprise.
7) Musharakah dcroissants : Quels sont les

avantages ?
a) Le problme avec ijarah est que peu de gens souhaite
travailler en permanence avec lactif de quelqu'un d'autre
sans beaucoup d'espoir de possder quelque chose de
similaire eux mme. Pour tre en mesure d'pargner
jusqu' acheter son propre actif, il faudra doubler les
dpenses. Payer les loyers et pargner tout en soccupant
de ses besoins quotidiens. Les loyers sont parfois
organiss de telle manire que l'utilisateur de lactif peut
peine
joindre les deux bouts. tant donn que si
l'utilisateur les finances n'a pas l'intention de acqurir le
droit de proprit sur l'actif, ou il ne peut pas le faire a
cause des dpenses exorbitants, il essayera de maximiser
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sa productivit. Ce qui son tour pourra

srieusement raccourcir la dure de vie de l'actif. Il
pourrait mme supprimer certains plannings de
maintenance pour avoir plus de temps a exploiter lactif,
au dtriment de la dure de vie l'actif.
b) Ijarah wa Iqtina : Cette contrat d'autre part, a certains
avantage sur le prcdent selon si vous tes propritaire
ou utilisateur de financement. il offre la possibilit
dacqurir le droit de proprit, mais il y a quelques
complications tant sur ct de utilisateur de finances que
sur le cote de linvestisseurs. Commenons avec les
lutilisateur finances.
i) Supposons qu'il ne parvient pas suivre le contrat
son terme, en raison de problmes de sant, accident
etc., que se passe-t-il pour les fonds qu'il a dj pay?
ii) L'actif gnralement vieillit, mais le bail total qu'il a
payer est gnralement calcul sur le cot du nouvel
actif.
iii) Si la technologie, la politique du gouvernement ou
autre chose rend cette catgorie d'actif plus moine
chre ce qui signifie que
le prix chute
considrablement, lutilisateur des finances aura
encore terminer son contrat l'ancien prix. Cela va
emmener l'utilisateur de finances a travailler
excessivement parce quune chute de prix signifie
gnralement une baisse des recettes produites par
l'actif comme le march s'ajuste la nouvelle
situation.
iv) tant donn que cest linvestisseur qui soccupe de la
maintenance de l'actif, son non disponibilit (par
Page 90 De 220

exemple voyage ou maladie) peut tre un rel obstacle

la bonne marche de l'entreprise.
v) Regardant le ct de fournisseur des finances, la
situation est quil, doit soccuper de l'entretien de l'actif
tout au long de la priode de location. Cela peut
conduire des situations inconfortables. Par exemple,
les l'utilisateur finances peut utiliser cela comme un
bton pour forcer les mains de fournisseurs de
financement vers certaines concessions d'ordre
oprationnel (comme les jours off) en menaant
indirectement de faire augmenter les dpenses. Dans
le cas extrme de la dlinquance moral, des plannings
fictives de maintenance pourront tre mont tout juste
pour sucer des fonds des poches de linvestisseurs
illgalement vers les poches de lutilisateur des
finances.
vi) Il n'y a gure d'incitation part de gagner du temps,
pour lutilisateur des finances d'effectuer certaines
oprations
de
maintenance lui-mme.
Une
comptence qu'il doit avoir acquis ou amlior partir
du suivi de l'entretien quil aurait fait avec ceux qui
s'occupent de l'entretien.
c) Musharakah dcroissants: toutes les complications cidessus
pourront
tre
limine
ou
rduite
considrablement par un contrat appel Musharakah
dcroissants.
i) tant donn qu'il y a l'espoir de possder lactif,
lutilisateur des finances sera mieux motiv de prendre
soin de lactif et il sera plus enthousiaste avec son
travail. En outre, il ne va probablement plus utiliser
Page 91 De 220

ii)

iii)

iv)

v)

l'actif au dtriment de sa vie, parce qu'il veut s'en

emparer en aussi bon tat que possible.
Il sera plus intress par l'apprentissage de la
maintenance lors de chaque opration de maintenance
parce ce quil voit qu'il aura besoin de ces
comptences afin de diminuer son cot de
maintenance considrablement dans l'avenir.
Si le contrat pour une raison quelconque doit tre
interrompue avant la fin, ca sera toujours trs claire
combien dactions dans l'actif chaque partenaire
possde. Un partenaire peut compenser l'autre, ou
l'actif peut tre vendu et la valeur partage a tous les
partenaires selon leur ratio actuelle des parts ou action
possd.
Si, en raison de la technologie ou de la politique du
gouvernement la valeur de l'actif change brusquement
et de manier imprvisible, la valeur des actions pourra
tre ajuste.
Concernant la non disponibilit du investisseur
empchant le bon fonctionnement de l'entreprise, le
contrat pourrait permettre aux partenaires de verser les
recettes ou une partie de celui-ci dans un compte
spcial afin de servir le but d'aider l'utilisateur des
finances avec sa part des cots d'entretien. l'utilisateur
des finances pourrait tre habilit utiliser une partie
de ces fonds jusqu' concurrence d'une certaine limite
pour l'entretien et d'en informer linvestisseur plus tard.
Bien sur que dans chaque opration de maintenance,
la contribution de chaque partenaire sera dtermine
et comptabilis. Les fond restant a la fin sera restitu a
qui de droit.

Page 92 De 220

vi) Puisque lutilisateur les finances partage galement

des frais d'entretien, il ne va pas inventer des
programmes de maintenance fictifs pour sucer
linvestisseur.

Chapitre trois exercices :

Al-hajj Adamu veut acheter une voiture et donner un jeune
homme du nom de Ibrahim qui va lexploiter comme un taxi et lui
verser son argent plus tard.
i.

ii.

Lequel des contrats islamique suivants pensez-vous que

linvestisseur aimerait peut-tre? Donner les raisons de
votre rponse.
Lequel des contrats islamique pensez-vous que
l'utilisateur des finances souhaiteraient avoir. Veuillez
donner les raisons de votre rponse.

Voici la liste ci-dessous.

a) Qurd hassan.
b) Mudarabah dans lequel les fournisseurs des financements
reoivent 30% des bnfices.
c) Un Musharakah dans laquelle chaque partenaire a une
part de l'investissement initial. Les pertes sont partager
selon le ratio de contribution au capital et les bnfices
sont partags selon un ratio convenu.
d) Musharakah dcroissants.
e) Bay al-Muajjal sans riba.
f) Ijara
g) Ijara wa Iqtina.

Page 93 De 220

Le chapitre quatre
Le chapitre quatre points saillants :
Aprs avoir lu ce chapitre, vous devriez tre en mesure de
rdiger un contrat Musharakah dcroissant et dterminer les
divers paiements et les diffrents bnfices la fin.
Nous allons maintenant dfinir une liste de symboles qui
reprsentent les diverses variables tout au long de ce livre. Nous
allons essayer d'tre aussi cohrentes que possible afin de
faciliter la comprhension. Nous allons leur prsenter sous forme
de tableau in sha Allah.
Symb
ole

A0
Aj
.aJ
.a0
n

U0
Uj
I0

Description, comme utilis dans cette livre dans tous

les exemples et les quations.
Le montant total initialement mis en place par un
investisseur dans une initiative d'entreprise (en espces
ou en nature)
Le montant total quun investisseur a encore dans
l'entreprise aprs la jme achat d'actions.
Le montant pay pour acqurir une action
la jme tranche.
La valeur initiale d'une action.
Le nombre d'actions initialement dtenue par
l'investisseur. Il est galement gal au nombre de
versements requis pour rembourser l'investisseur au
rythme dune action par tranche.
La valeur totale de l'apport initial apport par l'utilisateur
des finances a l'investissement total I0 , en espces ou en
nature.
La valeur totale des actions de lutilisateur des finances
dans l'entreprise la jme tranche.
Montant Total de linvestissement initial. Donc I0 = A0

Page 94 De 220

Ij
wj
yJ
m

zj
Ri
Qj
j

L
Pi
Su

+ U0
valeur financire total de l'entreprise la jme achat
daction.
Le nombre total d'actions que l'investisseur dtient
la jme tranche.
Le nombre total d'actions que lutilisateur a.
la jme tranche
Le nombre total d'actions de l'investisseur et de
l'utilisateur des finances. A0, U0 et a0 sont choisis de telle
sorte que n et m soit deux entiers.
La constante utilise pour calculer le montant du loyer ou
de recettes la jme tranche si elle varie.
La fraction de la valeur totale de l'entreprise appartenant
l'investisseur lors de la jme tranche.
La
fraction
de
l'entreprise
appartenant

l'utilisateur ar la jme tranche

La quote-part de l'investisseur dans les recettes total
la jme tranche.
La quote-part de lutilisateur dans les recettes total
la jme tranche.
La fraction du chiffre d'affaires total qui passe
l'utilisateur. Ceci est habituellement diffrente de la
fraction du montant total de la valeur de lentreprise qui
appartiens a lutilisateur, du compte du fait que lui seul
travaille.
Une constante utilise pour fixer dans quelle mesure la
part des recettes qui va a l'utilisateur est diffrente de ce
qu'elle aurait d tre si la fraction de parts qu'il dtient
seul a t utilis dans les calcules.
Le nombre dintervalles de tranche envisag dans la
dure de vie estime de la coentreprise.
Bnfice net qui doit tre reu par l'investisseur au cours
de la priode d'amortissement.
la part globale des recettes de l'entreprise qui appartiens
a L'utilisateur de financement.

Page 95 De 220

Nanmoins, nous allons encore introduire chaque variable

chaque fois qu'il est utilis pour la premire fois dans le livre. Ca
sera, nous l'esprons un moyen de vous emmener a vous
familiariser avec eux plus rapidement. Les mmes symboles sont
utiliss dans diffrents exemples. Il est esprer que vous
mmoriseriez les quations et les appliqueriez dans les
situations relles de la vie.
Il nous faut maintenant driver les quations gnrales que nous
aurons besoin d'appliquer aux diffrents initiatives de
Musharakah dcroissants dans l'avenir. Afin de garder les
choses aussi gnrales que possible, des chiffres spcifiques ne
seront pas utiliss dans la procdure de drivation. Supposons
qu'un investisseur apporte un montant A0 pour tre investi dans
une entreprise dans laquelle l'utilisateur ou l'oprateur, qui
apporte galement une part U0, est
un partenaire de
linvestisseur, mais un partenaire travaillant. L'investisseur peut
ou ne peut pas tre un partenaire travaillant. S'il n'a apporte que
le financement et il ne travail pas, il sera donc un partenaire
inactif (sleeping partner en anglais). L'investissement
total I0 dployer est donne par
I0 = A0 + U0 .. (1)
Un deuxime contrat est tabli prcisant qu' la fin d'un certain
intervalle priodique (qui pourrait tre quelque chose comme une
semaine, dix jours, ou un mois etc.) l'utilisateur aura payer le
investisseur un certain montant fixe ou variable en change
d'une ou plusieurs actions de l'entreprise. Vous pouvez bien sr
acheter plus d'une action, cependant, pour des raisons de
simplicit, nous allons envisager le cas o les actions sont
Page 96 De 220

achetes une la fois. Afin d'tre compatibles avec la charia,

l'opration dachat d'actions doit tre spare du ct de
lopration de fonctionnement qui concerne le partage des
recettes de l'entreprise. Ceci peut tre ralis en permettant au
investisseurs de proposer les actions d'autres acteurs en
dehors de son/ses partenaires, ou en dsignant et en suite
acceptant larbitrage d'un organisme indpendant qui pourra
dterminer la valeur des actions a chaque tranche. Et pourtant,
dans d'autres situations lorsque la variation des valeurs des
actifs associs la joint venture peut tre estime l'avance,
une certaine modle de dprciation pourra tre utilis pour
calculer la valeur des actions. Dans ce dernier cas, il est toujours
une bonne ide de mettre les clauses dans le contrat faisant
appel a certains organismes indpendants dintervenir si, pour
une raison imprvue, la performance relle s'carte
considrablement de l'idal. Ce qui signifie que la variation des
valeurs des actions scarte trop du model utilis dans le contrat.
Nous le verrons plus tard, insha Allah lesquels des modles
prcdant sont mieux adapt aux entreprises ayant diffrents
types d'actifs.
Soit n le nombre total dactions appartenant a linvestisseur.
C'est galement le nombre de priodes de rcupration requis
pour linvestisseur de vendre toutes ses actions et de quitter
l'entreprise, si l'on suppose qu'une action est vendu la fois.
Nous dsignons galement le nombre total d'actions de
l'entreprise par la lettre m. C'est sont les actions de tous les
partis runis. La relation suivante suit.

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A0, I0, et a0 sont

m et n deux entiers.

soigneusement

choisis

pour

faire de

Le nombre d'actions que les investisseurs possde wj, et la

valeur de ces parts Aj, ainsi que le nombre d'actions que
l'utilisateur possde (yj ) et la valeur de ces actions Uj sont
donns respectivement par
Et

Nous sommes fondamentalement entrain de supposer

que aj pourrait avoir une valeur diffrente pour chaque tranche
(j). Quelle pourrait tre la relation entre la valeur d'une action et
le numro de la tranche de versement? Il y a essentiellement
trois types d'actifs.
a)

Actifs long terme : Dans

b)

Actifs amortissables : Cette catgorie va inclure

cette catgorie, nous

avons des choses telles que des btiments, routes, etc.
qui peuvent durer des centaines, si pas des milliers
d'annes. Puisque, dans ce cas, le dlai de rcupration
est gnralement ngligeable par rapport la dure de vie
de l'actif, la valeur de chaque part est suppos tre
constant. C'est aj est gale a0 pour chaque valeur de
j entre zro et n. Ceci peut grandement simplifier les
divers calculs.
des choses telles que les voitures, camions, motocycles,
usine, biens ou des quipements dusine, etc. Dans ce
cas, la valeur de l'actif tranche j sera gnralement
infrieure la valeur de tranche 0. La meilleure forme

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d'amortissement est amortissement linaire dans laquelle

la valeur de l'actif diminue linairement sur la dure de vie
de l'actif. L'actif diminue linairement par rapport une
valeur initiale de I0 une valeur de rebut de IL pendant
une priode de temps quivalente L intervalles. Voir Fig.
(1) ci-dessous : NB. L'axe horizontal mesures intervalles.

Linaire ( partir
de I0 Il)

6
5
4
3
2
1
0
Dmarrer

(1/3) de vie Proj

(2/3) de vie Proj

Valeur de mise au
rebut

Fig. ( 1)
L'amortissement linaire ci-dessus diminu linairement de I0
IL avec L tranches doprations. Ainsi, la valeur de l'actif
l'instant j est Ij. Cela peut tre exprim en fonction de I0, IL, L et j
comme suit,

La valeur d'une action doit tre la mme fraction du capital

comme il tait initialement. NB: Les recettes ne varie pas.
C'est juste pour tre complet. Nous allons expliquer
pourquoi plus tard in sha Allah (swt).
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.(3b)

En substituant pour m tel que m = I0/a0 et = I0/r0 dans

lquation ci-dessus, nous pourrions rcrire (3b) exprime
comme 3(c) en dessous..

Ces quations peuvent tre utilises pour calculer les valeurs

des diffrentes actions, et les loyers ou les recettes mme si ils
sont variantes dune tranche a lautre. Maintenant, tant donn
que c'est un partenariat, lorsque les recettes arrivent,
linvestisseur obtient une part et l'utilisateur lautre part.
Toutefois, la part de l'utilisateur des fonds peut ne pas toujours
reflter la fraction des actions de l'entreprise qu'il possde quand
il est le seul partenaire travaillant. Si nous parlons des cas o
aucun travail n'est impliqu, comme le loyer pay pour une
maison, alors les parts de linvestisseurs Rj et les part
de lutilisateur des fonds Qj sont donns par.

O (j) et (zj) sont les fractions de l'entreprise dtenue par

l'investisseur et utilisateur respectivement. Alors que (wj) et
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(yj) reprsentent le nombre d'actions dtenues par l'investisseur

et l'utilisateur respectivement. Dans ces types de cas, les pertes
sont partages dans la mme proportion que le revenu. Cela est
parce ce que aucun des partenaires travail.
Nous pouvons en outre simplifier les choses en n'autorisant pas
les loyers ou les recettes de varier, mme pour une actif a
dprciation rapide comme une motocycle. Il y a plusieurs
raisons cela.
Le partenaire qui utilise les fonds, a dj l'avantage que
sa part des recettes excde le montant qui correspond
la proportion des actions qu'il dtient. De combien elle
dpasse, peut tre rgle pour compenser toute volont
de varier le montant du loyer ou d'autres revenus vers le
bas.
Comme l'utilisateur achte de plus en plus de des actions
de l'autre partenaire, sa part du revenu augmente de
faon constante alors que les recettes effectives de
partenaires investisseurs sont en baisse.
La raison la plus forte est que le montant factur par
l'utilisateur pour les services fournis par l'actif exploits ou
les recettes provenant de l'entreprise ne dpend pas des
ges des actifs utiliss.
Lorsque les actifs sont neufs, les oprateurs ne sont pas
encore expriments ou n'ont pas encore totalement
matris ses particularits. Ceci peut tre une cause de
grande perte pour l'investisseur. Au fut et mesure que
lactif vieilli, les oprateurs en ce moment deviens plus
expriment ou ils auront une plus grande maitrise de
lutilisation de lactif quau dbut. Ils seront donc plus
productifs quau dbut. Donc la baisse de revenu quaurait
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t caus par le vieillissement de lactif est compens par

la hausse de revenu caus par la croissance des
capacits de lutilisateur des fonds.
Le cot de la maintenance tend diminuer dans un
premier temps comme l'oprateur apprend faire des
simples oprations de maintenance lui mme, ayant apprit
en observant les professionnel de maintenance procder.
Le cot de production de biens ou de service aprs
lamorage et la priode d'incubation initial diminue
gnralement.
Nous allons donc poursuivre l'analyse avec une recette
priodique fixe r, qui ne varie pas au cours de la priode de
transition. Je veux dire par l que le priode de transfert des
actions entre l'investisseur et l'utilisateur.
Nous l'avons dit tout l'heure que les actions de lentreprise sont
tel que j est la fraction qui appartiens a l'investisseur et zj est la
fraction de lentreprise qui appartiens a l'utilisateur des fonds. Ce
deux fractions seront galement le ratio par lesquelles des pertes
et des dpenses doit tre partage. Les Recettes pourraient
galement tre ainsi partages pour certains cas particuliers.
Cependant, lorsqu'il n'y a qu'un seul partenaire travaillant, ou
d'un seul groupe de partenaires travaillant, alors il sera injuste de
ne pas tenir compte de ce fait dans le calcul des recettes
.Supposons que la part des recettes de l'utilisateur est la
fraction j o 0 j1. Ensuite, nous devons avoir la
contrainte supplmentaire que zj j1. O zj est la fraction
de lentreprise que lutilisateur possde.

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La part de l'utilisateur

Distribution des Recettes

entre investisseur et utilisateur

part reduit de
l'investiseur
Division de la part
investisseur
Division de la part
investisseur
Division de la part
investisseur
Division de la part
investisseur

Fig. (2)
Comme vous pouvez le voir ci-dessus, la part des
investisseurs a t divis en 5 parties gales, et que l'une de
ces pices a t ajoute a la part
des utilisateurs.
Mathmatiquement, nous allons diviser la part des recettes de
linvestisseur en parties et augmenter la part lutilisateur de
financement avec l'une de ces parties. Ce qui revient
couper 1/ de la part de linvestisseur et l'ajout de sur la part de
l'utilisateur. Les deux parties sont libres lors de la rdaction du
contrat, de dcider de la valeur de . Le plus cest, plus la
distribution des revenus se rapproche au ratio de la distribution
d'actions. Dans la limite o tend vers l'infini, la distribution des
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revenus devient gale au ratio de la distribution des actions.

Mathmatiquement, ce que nous disons, c'est

Dans l'quation ci-dessus, peut tre une constante positive de

notre choix. Nous utilisons =5 dans le camembert pour illustrer,
mais vous tes libre de faire de nemport quel constant de
votre choix.

Nous devons obtenir la part des recettes( Qj ) de l'utilisateur des

fonds en multipliant j par r. o r est la constante de recettes
nous avons expliqu ci-dessus (loyer, revenue etc). Toutefois,
nous devons toujours nous souvenir que r peut varier au cours
de la dure de vie de l'entreprise, pr visiblement ou
imprvisiblement. Avant de poursuivre avec la drivation des
quations, examinons brivement le troisime type de ressource
de l'entreprise, aprs a) actifs long terme (comme une maison).
b) actifs amortissables. Nous allons maintenant parler des actifs
d'une unit de production.
c)

Plusieurs actifs dans la configuration de

l'entreprise : Lorsque nous avons une compagnie

avec plusieurs actifs utiliss dans l'entreprise de l'une ou

l'autre de fabrication, merchandising, de la recherche ou
de fourniture de certains services, ou une combinaison
d'un ou plusieurs des lments ci-dessus, il n'est plus
possible d'avoir un seul modle de l'amortissement
comme en b) ci-dessus. La raison en est que les actifs
Page 104 De 220

peuvent tre acquises des moments diffrents, ils

peuvent avoir diffrentes dures de vie, et ils peuvent tre
amortis sur diffrents critres tels que le volume de
production, le temps, etc. dans un tel cas nous pourrions
spcifier dans le contrat certains organes indpendants
qui permettrait de dterminer les valeurs des actions au
cours de chaque tranche. Sinon, nous pourrions permettre
l'investisseur(s) de proposer leurs actions au plus
offrant. De cette faon les forces du march vont voir ce
qu'ils obtiennent un juste prix pour leurs actions. Tous
cette gymnastique est tous simplement parce ce que la
location et lopration d'achat des actions ne peut tre fait
dans le mme contrat, si elles doivent tre compatibles
avec la charia. Revenons maintenant au calcul des
diffrentes quations dont nous aurons besoin afin
d'valuer les paramtres de chaque cas.
La part des recettes des utilisateurs (Qj ) peut maintenant tre
valu comme ceci Qj = j r, o r est le revenu suppos
constant dans ce cas, bien que nous ne devons jamais oublier
qu'il peut varier. Il s'ensuit que la part des recettes des
investisseurs ( Rj) est donne par Rj = (1- j)r. Puis en
remplaant j dans l'expression pour Rj et Qj et rorganisant,
nous pouvons crire (4c) comme suit

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Si nous calculons la valeur de Rj + Qj de (4c) ci-dessus, nous

constatons que Rj+Qj=r et j + zj =1 comme prvu. Par
consquent, les quations sont exactes. Les quations (4c),
dcrivent comment les recettes doivent tre partages entre les
partenaires. En termes pratiques, pendant l'excution de
lentreprise, comment pouvons-nous dterminer les montants
pertinents impliqus en termes simples? Nous voyons de
l'quation 3a, la valeur de laction qui a commenc sa vie
professionnelle en tant que (a0) au dbut, a volu (aj) la
me
tranche
telles
que
j

:
Tout ce que cela dit, c'est que au fut et a mesure que la valeur
de l'entreprise change, le nombre d'actions ne change pas. Cela
implique que les valeurs des actions doivent changer. Dans le
cas de l'amortissement, la valeur des actions chute suivant le
modle de l'amortissement. L'quation (5a) peut donc tre
utilise pour dterminer combien d'argent est vers pour chaque
action un moment particulier. Il ne faut pas oublier que le
revenu doit tre calcule et partag premirement avant que la
nouvelle distribution d'actions ne soit enregistre parce que ce
revenu a t obtenue au cours de la priode de la dernire
tranche avec le scnario de distribution daction prcdant ce
qui ne sera plus la situation maintenant une fois quune action de
plus change de mains. Si nous supposons que l'amortissement
est linaire, nous pouvons exprimer l'quation (5a) comme suit:

O
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L'expression entre
la jme tranche.

crochets

est

la

valeur

de

l'actif

Comment pouvons-nous obtenir j et zj, les fractions de

l'entreprise appartenant l'investisseur et a l'utilisateur
respectivement tout instant pendant le fonctionnement de
l'entreprise? Ces chiffres sont ncessaires, afin de rpartir les
dpenses et finalement (si aucun) des pertes. C'est assez
simple. Si l'investisseur dtient au j eme tranche wj actions sur un
total de m actions que l'entreprise possde, alors nous pouvons
crire.
O

est

le nombre d'actions que lutilisateur possde.

Pour simplifier les choses, nous allons prendre le dbut de la
nouvelle tranche et donc la fin de la tranche comme les moment
pendant lesquels les actions change des mains, du financier a
lutilisateur des fonds. Cest a cet moment la que les recettes, le
loyer ou les revenues devront tre calcul et prsent.. En cas
dempchement d a certaines difficults. Dans le cas de
certaines difficults (problme mcanique, une maladie,
environnement commercial difficile, accident etc.,) les partenaires
peuvent se mettre d'accord pour reporter un versement
particulier et ignorer la priode de temps plus longue entre les
tranches ou encore de la considrer comme une dette qard
Hassan que l'utilisateur doit a l'investisseur. Dans cet esprit,
l'investissement initial a t I0 = A0+U0. O U0 est la partie de
l'utilisateur et A0 la contribution de l'investisseur. Nous avons
convenu de diviser I0 en m actions dune valeur de a0 chacune
initialement telles que I0/a0 = m et A0 en n actions dune valeur
Page 107 De 220

de a0
chacune initialement telles que A0/A0 = n. Les
deux valeurs m et n sont des entiers et m n. Donc, au dpart il
ya au total m actions
dune
valeur chacune de (a0).
L'investisseur
initialement
possde n d'entre
eux
et
l'utilisateur m-n d'entre eux. Aussi w0 = n et y0 = m - n. avec cela
l'esprit, les quations (5c) pourrait tre rcrit comme (6a) et
(6b) ci-dessous.

En substituant (6a) en (5c) ci-dessus, nous obtenons (6b) cidessous comme suit.

Avec les expressions ci-dessus (6a) et (6b) la partie du revenu

de l'investisseur Rj et l'utilisateur Qj peut tre calcule. Nous
allons faire un rglage pour le fait qu'un seul partenaire travaille.
Si, dans un autre exemple, qui n'est pas le cas, alors il suffit de le
tourner le rglage vers le bas. C'est--dire vers zro. Nous
allons simplement substituer pour et z dans les quations (4c)
ci-dessus pour obtenir les expressions pour Rj et Qj in sha Allah.
Cela nous emmne vers les quations (7) ci-dessous.

De mme
Page 108 De 220

Mais
donc
Qui

peut

tre

simplifi comme suite.

(7C)

Additionnez Rj+Qj comme

une vrification et nous obtenons

Le total est r comme prvu.

Si les expressions sont exactes. tant donn que a n'est
pas ncessairement constant, la somme de 1 n de (aj) n'est
pas ncessairement gal (A0). Cela signifie que le bnfice
que l'investisseur aura (Pi) sera sa part des recettes au total
moins la diminution cause par la chute de la valeur de laction
due l'amortissement ou l'environnement de l'entreprise (dans
le cas d'une structure constitu en socit.). En attendant, une
partie de la partie remboursable du revenu ou de recette qui va
l'utilisateur, pourra tre utilis pour payer une prime d'assurance
islamique pour couvrir les risques li aux problmes de sant,
Page 109 De 220

tragdies familiales, etc. Les parties des dpenses d'entretien qui

devrait tre fournit par les utilisateurs, pourra tre pay avec ces
fonds remboursables appartenant aux utilisateurs, si les
utilisateurs (comme ce pourrait tre le cas) ont un problme de
trsorerie. En nous rappelant que le montant total des recettes
remboursable dues l'utilisateur est donn par Su. Nous
pouvons exprimer ce que nous avons dit mathmatiquement
comme suit :

Substituant pour aj de l'quation (5b) ci-dessus et en utilisant (7),

nous avons

N'oubliez pas que j est juste une progression arithmtique. La

somme des n premiers termes est donne par

Sn= [ ]n(n+1). Ceci cest

tous ce dont nous aurons

besoin dans le cas o il y a dprciation linaire, et le revenu est
constant. Il est important de noter que si ce nt pas le cas,
nous pourrions avoir besoin de calculer la somme des carrs ou
les cubes de nombres naturels. Nous avons montr dans
Page 110 De 220

l'annexe B comment cela peut tre fait. L'quation (7c) indique

l'utilisateur la part des recettes (Qj). Nous allons maintenant
driver une expression pour la somme de Qj. Cela pourrait tre
utilis l'avance pour examiner les primes d'assurance, la
faisabilit de certaines clauses concernant les dpenses.

valuant les sommes et simplifiant les nous obtenons.

Avant d'examiner quelques exemples, nous devons nous

rappeler les quations donc nous aurons besoin pour grer les
divers cas pratiques.
Nous avons besoin de connatre la valeur d'une action,
pour que l'utilisateur puisse se prparer pour l'achat et
l'investisseur peut savoir quoi s'attendre. Ce que nous
pouvons obtenir des quations ( 3) et (5).
La valeur actuelle de l'ensemble de l'initiative Ij, peut tre
obtenue partir de lquations (3a). En gnral en
multipliant la valeur des actions a par le nombre de
actions m. C'est--dire. Ij = m aj.
Le nombre d'achats d'actions ncessaires pour
compenser l'investisseur n = A0/a0.
Le nombre des actions que chaque partie a et la fraction
(partie) de l'entreprise que chaque partie possde wj, yj,
Page 111 De 220

j et zj, peut tre obtenue en utilisant les quations (6a), et

(6b).
La part du revenu allant l'investisseur et utilisateur
respectivement, Rj et Qj peut tre obtenue en utilisant
l'quation ( 7a) et ( 7b).
Les bnfices des investisseurs ou Les bnfices prvu Pi
et le montant cumul de la partie des recettes appartenant
aux utilisateurs (Su) pourra
tre obtenu partir de
l'quation ( 8a) et ( 8b).
Voyons maintenant quelques exemples. Nous allons examiner
trois exemples. Le premier exemple sagit d'un investisseur qui
investit pour acheter un motocycle. Cette motocycle doit tre
exploit par un utilisateur des finances selon un contrat crit
suivant le model dun Musharakah dcroissant. L'utilisateur des
finances qui, au dpart, na apport aucune contribution
financire, signe un deuxime contrat qui lui permet dacheter
les actions de l'entreprise de ce qu'il gagne en travaillant avec le
motocycle, et d'autres sources, jusqu' ce que linvestisseur
n'aura plus d'actions dans l'entreprise. Le deuxime exemple
concerne l'achat d'un camion, et le troisime exemple concerne
une petite unit de production de beignet. Nous allons dcrire les
contours du deuxime et troisime exemple en temps voulu
insha Allah.
Afin de lancer le lecteur dans l'utilisation de l'argent islamique,
nous allons aux cts du franc CFA et de dollar, introduire une
colonne de dinar islamique dans le tableau des chiffres
financiers. N'oubliez pas que 1 dinar islamique contient 4,25
grammes dor de 22 carats. Permettez-nous alors de dfinir
le centi-dinar comme un centime d'un dinar. Or les marchands
ici Douala ont un prix d'achat et un prix de vente qui est plus
Page 112 De 220

lev que le prix d'achat. Nous allons utiliser le prix de vente

pour convertir la monnaie en papier (FIAT) lor. C'est une
mesure conservateur car plus de monnaie en papier (FIAT) est
requis. Le 17 novembre 2011, le prix de vente de dor 22 carats
ici Douala tait 24 000 francs CFA (48 dollars ) par gramme. Et
le prix d'achat tait 22 000 francs CFA (44 dollars) par gramme.
Le prix de vente sera utilis pour fixer un taux de conversion en
dinars et centi-dinars entre le franc CFA et le Dinar en or. Bien
que 18 carats dor soit plus abondant autour d'ici, nous utilisons
22 carats parce que c'est la norme utilise pour dfinir le dinar
islamique en or. Afin que nos chiffres et transactions puisse nous
connecter tous les musulmans du monde. Le Dirham sera
exclu de la question pour le moment. tant donn que
l'investissement a t utilis pour acheter un actif ou d'un groupe
d'actifs, la valeur de l'entreprise dpend de ce qui se passe avec
les actifs. Bien sure que les paiements peuvent tre fait avec la
monnaie en papier suivant le taux de conversion du dinar en or
chaque tranche. Or, juste pour illustrer comment le Musharakah
dcroissant fonctionne, nous allons nous servir de la monnaie en
papier (FIAT) dans ces exemples. Vous tes fortement conseill
de ne pas le faire dans un contrat rel. au lieu de cela, Utiliser
l'argent islamique. Il est plus sr, plus stable, et dbarrass de
riba, donc son utilisation ne vous apportera pas de pch.

Chapitre quatre exercices :

Un groupe de musulmans ont form une association appele
association de la parabole chameau et aiguille (CaNPA) (en
anglais Camel and Needle Parable Association ). CaNPA est
compos de cinquante membres qui ont contribu des sommes
gales afin de configurer le capital. Le capital a t
immdiatement converti en argent islamique le 1re du mois de
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Muharram 1435 AH. La conversion a t effectue au taux de

20,000 XAF par gramme de 22 carats dor. Avant de collecter les
fonds, ils ont dcid de financer trois projets (a, b et c). Les
deux premiers projets a et b taient en Musharakah
dcroissant et le projet c tait dsign tre un Mudarabah avec
30% des bnfices pour les fournisseurs de financement et 70%
de bnfices pour le Mudarib (c'est--dire celui qui travail. Les
projets taient les suivants.
a) Dix musulmans se sont regroups ensemble pour lancer
un entreprise de motocycle-taxi avec dix motocycles au
dpart, finance par la CaNPA comme une Musharakah
dcroissant. Les utilisateurs du financement nont apport
aucune contribution financire initiale. Le cot initial de
chaque motocycle y compris le cot des documents, les
premires rserves de carburant, argent de poche pour le
conducteur et un diner de lancement tait 555 mille
francs CFA. Si le cot initial d'une action qui emmne a
avoir et croitre les droit de proprit sur la motocycle est
de 15 mille francs CFA.
la question (i) combien d'actions au total faut til pour
possder une motocycle ?
Les fournisseurs de
financement et les utilisateurs conviennent que la location
par semaine du motocycle sera de 12 mille 500 francs
CFA et que les motocycles seront amortis linairement
une valeur de rebut de 50 mille francs CFA en 3 ans (
=156 semaines),
Question (ii) combien de fois en raison dune fois par
semaine est ce que les achats daction doivent tre
effectus avant le motocycle devient la proprit de son
utilisateur ?
Page 114 De 220

Question (iii) quel est le cot de la 36eme action? Cest

dire laction achet au 36eme tranche. Les conducteurs
des motocycles conviennent que leur part des loyers
devrait tre divis en 5 parties. Une partie pour les aider
rpondre leur part des dpenses pour lentretien du
motocycle, la 2me comme une prime d'assurance pour
traiter l'un quelconque parmi eux qui tomberait malade, et
aussi garantir les loyers et lachat d'actions au cours de sa
maladie si le conducteur quon a engag pour l'occasion
pour lui secourir s'avre tre inefficace ou malhonnte.
3me comme une contribution pour aider toute les
travailleurs de la mosque en cas de maladie, d'un 4me
pour acheter et distribuer des livres islamiques et des
matriaux et de financer les visites l'hpital et 5eme pour
le conducteur lui-mme.
Question (iv) combien d'argent au total a t disponible
pour le traitement des travailleurs de la mosque vannant
bien sur des dix conducteurs.
Question (v) combien de bnfice est ce que la CaNPA
a fait considrant tous les dix motocycles ensemble ?
Vous pouvez supposer quil nya pas eu des dpenses.
b) La CaNPA financ un musulman qui a ouvert un magasin,
comme une Musharakah dcroissant. L'utilisateur des
finances a apport 495 000 Franc CFA et la CaNPA a
apport 1 005 000 F CFA soit un total de 1500,000 Franc
CFA. Il a t divis en m actions de $ 15,000 chacun.
Question (i) quelle est la valeur de m? L'utilisateur peut
acheter des actions deux fois par semaine ou tous les
trois jours environ.
Page 115 De 220

Question (ii) combien de tranches d'achat d'actions sont

ncessaires pour que lutilisateur arrive a possder la
boutique.
Question (iii) si le bnfice moyenne dune demisemaine de la boutique est 60 000 F CFA. Quel sera le
revenue moyen mensuel de lutilisateur de financement a
la fin du contrat (Prenez un mois comme tant exactement
quatre semaines .)
Question (iv) quel est le bnfice net de l'investissement
de CaNPA dans la boutique?
c) CaNPA investit 10 millions de dollars dans un projet pour
planter, rcolter et transformer le piment sur un
Mudarabah de 30 % pour l'investisseur. Le revenu annuel
total de cet investissement s'lve 20 millions de
dollars, la Somes des dpenses pour lanne slve a 7,5
millions de dollars. Quel est le bnfice annuel que la
CaNPA tire de ce projet ?

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Le chapitre cinq
Le concept islamique de l'argent : Introduction
Abou Bakr ibn Abi Maryam a signal qu'il a entendu le Messager
d'Allah, (saw) dire:" un temps est certainement entrain de venir
sur l'humanit dans laquelle il n'y aura plus rien (qui lui reste) qui
sera utile sauf un dinar et un dirham." [Le Mousnad de l'imam
Ahmad ibn Hanbal]

Quels sont le Dinar & Dirham

Le dinar islamique est un

poids spcifique
De 22k dor quivalant
4,25 grammes.

Le Dirham islamique est

un poids spcifique
D'argent pur quivalent
2,975 grammes.

Selon la loi islamique ...

Le dinar islamique est un poids spcifique de 22k de lor (917.) quivalent
4,25 grammes.
Le Dirham islamique est un poids spcifique d'argent pur quivalent
3,0 grammes.

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Dans le Coran surat al-Imran verset 75, Allah (swt) nous met en
garde contre le danger de confier nos richesses avec les non
musulmans (gens du livre) Voici ce qu'il dit : (QS3. Ali 'Imran
ayat 75)

75. Et parmi les gens du Livre, il y en a qui, si tu lui
confies un qintr, te le rend. Mais il y en a aussi
qui, si tu lui confies un dinr, ne te le rendra que si
tu l'y contrains sans relche. Tout cela parce qu'ils
disent: Ces (musulmans illettrs) qui n'ont pas de
livre n'ont aucun chemin pour nous contraindre.
Ils profrent des mensonges contre Allah alors
qu'ils savent.
Ce quil faut avoir a lesprit, cest la philosophie dun poids deux
mesure avec laquelle les affaires du monde sont gr par
loccident (Par occident nous voulons dire lEurope et lAmrique
du Nord.). La compensation pay lorsquun pauvre solder
Africain tombe sur le champ de bataille o il se battait pour
dfendre la France pendant la deuxime gure mondial, ou
Page 118 De 220

comme partie des solder des nations unies quelque part dans le
monde, est trs diffrent de la compensation pay pour un
occidentaux. La duplicit est claire dans beaucoup dautres
exemples. Ils cognent les ttes des Africain causant beaucoup
de morts juste pour pouvoir repositionner les points politiques.

Photo grace a stock photos.

Fig (1a)

Allah (swt) nous dit dans le verset prcdent que ces non
musulmans pensent que ce n'est pas un pch pour eux de
manger les proprits des autres qui ne sont pas l'un d'entre
eux. Vous comprenez maintenant comment et pourquoi ils
ont colonis une grande partie du monde et ont pris ce
qu'ils
voulaient
sans
aucun
sentiment
de
culpabilit. Hsiteriez vous de prendre si vous vous trouvez
dans une fort et vous voyez un morceau de diamant que
vous voulait; si on vous dit qu'il appartient un certain
singe ou gorille?

Page 119 De 220

C'est ainsi qu'ils voient les proprits de ceux qui ne sont

pas l'un d'entre eux. Jusqu' aujourd'hui, ils sont toujours entrain
de voler les autres pas seulement directement lorsquils se
servent de leur machine militaire installer des gouvernements
fantoches dont les membres sont plus proccups par leur
estomac que du bien-tre de leur propre peuple. Ils trichent et
escroquent aussi avec argent en papier fiat, donc ils utilisent
pour voler les efforts de la plupart des pays du monde.
Remarquez comment ils se sont toujours pour que leurs propres
monnaie FIAT soit dot de beaucoup plus de valeur que celles
du reste de l'humanit. La monnaie en papier (FIAT) n'est qu'une
promesse de payer. Cette promesse est contraignante pour lui
qui a imprim le monnaie en papier. En gardant nos conomies
sous forme de la monnaie en papier fiat, nous confions nos
richesses avec ceux qui ont imprim la monnaie fiat. Nous
comprenons maintenant pourquoi nous perdons sans cesse, et
seulement l'ouest semble avoir le progrs matriel. Le vol est si
complet que l'Afrique avec la quantit le plus important de la
richesse relle est habite par les gens les plus pauvres du
monde. Il est important de prciser que les mchants ne sont
pas les personnes ordinaires sur les rues New York ou
Londres. Les mchants sont les un pour cent de la population
mondiale qui contrle soixante pour cent de la richesse
mondiale. Qu'est-ce que c'est que l'argent dans l'islam ? Allah
(swt) mentionne l'argent dans le Qur'an comme Dinar (ce qui
signifie que la pice en or), et Dirham (qui signifie la pice en
argent). Lisez les versets suivants.

Page 120 De 220





75 Et parmi les gens du Livre, il y en a qui, si tu lui
confies un qintr(une petite somme dargent ou
bien), te le rend. Mais il y en a aussi qui, si tu lui
confies un dinr(une somme norme dargent ou
bien), ne te le rendra que si tu l'y contrains sans
relche. Tout cela parce qu'ils disent: Ces
(musulmans illettrs) qui n'ont pas de livre n'ont
aucun chemin pour nous contraindre. Ils
profrent des mensonges contre Allah alors qu'ils
savent.
[Q3:75]

20. Et ils le vendirent vil prix: pour quelques

dirhams compts. Ils le considraient comme
indsirable.
Page 121 De 220

Dans des nombreux autres endroits dans le Coran Allah (swt)

mentionne la richesse sous la forme de l'or. Dans le hadith cit
dans les chapitres prcdents o le prophte Mohammed (saw)
a fixe la rgle pour l'change des produits de base qui ont t
utiliss comme moyens d'change sur le march ( c'est--dire le
bl, l'orge, les dattes, le sel etc taient utilis a la place de lor et
de largent, lorsque il yavait pas assez de ce dernier) nous
comprenons que l'argent islamique doit avoir une valeur
intrinsque, elle doit avoir
une priode de conservation
raisonnable au moins un ans par exemple, tre trouv dans la
cration d'Allah(swt). Voici quelques versets coraniques dans
lesquels la richesse est mentionn sous la forme d'or.
Q3 :14, Q3:91, Q4:20, Q43:33-35, Q43:53, Q43:71, Q9:34, Q.
76:21 pour n'en citer que quelques exemples. NB : Q3 :14 veut
dire Coran sourat 3 verset 14.
Donc l'argent islamique est toujours une marchandise qui a une
valeur intrinsque, elle est obtenue partir de la cration dAllah
(swt), il est stable avec une dure de vie, il a la valeur
dtermine par le tout-puissant pas une loi dun gouvernement et
il doit tre clairement mesures en termes de poids, de puret
et/ou de volume.
Que pouvons-nous faire avec l'argent islamique? Le Dinars
islamique peut tre utilis pour conomiser envisageant lancer
un projet future qui demanderai des investissements lourds, car il
s'agit de la richesse par lui-mme. Ils ne peuvent pas tre
dvalus volont par un gouvernement; ils ne peuvent pas tre
imprims un cot drisoire pour crer ce quils appellent parfois
hypocritement, assouplissement quantitatif au lieu de l'appeler ce
qu'il est vraiment c'est--dire le vol de l'argent des gens en plein
Page 122 De 220

jour. Le papier ou plastique FIAT sera toujours avec vous, mais

leur valeur est alle ceux qui peuvent imprimer autant qu'ils
veulent. Je crois que le prsident Obama a imprim plus de
neuf milles milliards de dollars. Ils avaient relever le plafond
pour lui.
Le Dinar islamique peut tre utilis pour acquitter la zakat et la
dot, parce qu'ils sont connus en droit islamique. Cheikh
Muhammad Alish (1802-1881), le grand Qadi Maliki, a dit que
si vous aviez acquitter la zakat avec la monnaie en papier,
(FIAT) uniquement sa valeur en tant que marchandise (
'ayn), c'est--dire seul la valeur du papier peut tre accepte.
Par consquent, sa valeur nominale n'est pas pertinente
dans le paiement de la zakat. Certaines des tribus ici en
Afrique, qui ont t musulmane pendant une longue priode ont
des coutumes sellons lesquelles la dot est donn sous la forme
de pices d'or et d'argent avec un trous qui sont faites a travers
les pices pour que la femme mari puisse les accrocher au
cou. Plus tard, pendant sa vie dans son mariage, elle pourra les
vendre et investir dans tout ce qu'elle aime. Ce genre de choses
doit tre encourag et non pas considr comme archaque.
Le dinar islamique peut tre utilis pour acheter et vendre, car
ils constituent un moyen lgitime d'exchange. Ils aboutissent
un systme montaire qui est libre de l'inflation et de la volatilit.
Par exemple, un poulet dans le march de Mdina l'poque du
prophte (SAW) cotait un dirham. Il y a un an, lorsque
quelqu'un annonait le aqiqa dans ma mosque quand Allah
(swt) lui a bnit avec un enfant, je l'ai expliqu comment la sunna
recommande que le septime jour, il devrait raser la tte de
l'enfant et donner l'quivalent du poids de ses cheveux en or au
pauvres. ( mais sil ne peut pas avoir de lor faute des moyens
Page 123 De 220

financier, alors lquivalent du poids en argent.). Un bijoutier

dans la mosque m'a donn le cot de ces deux mtaux ici
Douala alors. Il a dit ensuite largent coutait alors 600 francs CFA
par gramme ($ 1,2). ce prix un dirham vaudrait 1800 francs
CFA ( $3,6 ). Cela dans nos marchs locaux mme aujourd'hui,
peut acheter un poulet. Les actifs en Papier comme les
obligations, les actions et les dpts bancaires sont des
promesses de rembourser l'argent emprunt. Le peso mexicain
et les diffrentes crises financires ont montr que ceux la, taux
ou tard perdent leur valeur. L'or est indpendant du systme
financier. Elle est soutenue par plus de cinq mille ans de
l'exprience humaine. Jusqu' la priode ottomane, la zakat pay
avec la monnaie en papier n'tait pas autorise. L'ancien premier
ministre malaisien (Dr Mahathir Mohammad) dans un discours
inaugural sur le dinar or convention en l'an 2003, a appuy le
dinar en or. Les Pays de l'OCI sont encourags l'utiliser comme
un moyen d'change, travers un mcanisme alternative de
Payement a savoir (BPA ce qui signifie Bilateral Payment
Arrangement), C'est--dire Arrangement Bilatral de Payement.
Avec la coopration des banques centrales.
J'ai vrifi avec www.e-nisab.com le prix actuel de l'or et de
l'argent ainsi que l'or et l'argent nisab, le taux de change entre le
dollar et le franc CFA. C'tait le dimanche 10 novembre 2013.
Utilisation lor de 22 carats, nous avons. Un nisab de lor de 1
729 831,567 XAF. Puisque le nisab est de 20 dinars, il s'ensuit
que le poids de l'or atteignant le nisab est de 4,25 X 20 = 85
grammes. Donc, sur cette journe, le cot unitaire de l'or tait 20
350,98 XAF par gramme. De mme, l'argent tait nisab 202
214,604 XAF. Le nisab a base dargent est de 200 Dirham qui
est quivalent 600 grammes. Ainsi, le cot de l'argent est
Page 124 De 220

337,024 XAF. Juste pour tre complet, le cot de l'or 24k sur le
mme jour tait 22 006,10 XAF par gramme. Juste pour vous
montrer comment vous pouvez connaitre la nisab pour enlever
votre zakaat. Je vous conseil de prendre en compte mme la
nisab bas sur le mtal argent.
Les socits prives sont galement actifs dans la promotion de
l'utilisation de dinar en or. Ils permettent d'offrir des services tels
que la fabrication des pices de monnaie en or, pargne et le
transfert dargent lectronique.. Par exemple, la Monnaie royale
de Malaisie, IGD ( bureau dexchange pour le dinar islamique) et
E-dinar Ltd. (En anglais :. the Royal Mint of Malaysia, IGD (
Islamic gold dinar exchange) and E-dinar Ltd). Pourquoi est-ce
que le FMI est contre le dinar en or? Je suis sr que nous
connaissons tous la rponse cette question. Or le dinar
permettra d'liminer la spculation, freiner la cupidit, empcher
laccumulation de richesses, discipliner la socit et rduire la
dpendance l'gard de la dette. LOffre de la monnaie sera
plus en harmonie avec le secteur rel. Nous aurions un systme
montaire juste et quitable qui offre un terrain d'galit pour
tous les membres de la socit. Un problme majeur nanmoins
sera de russir enlever le droit et la libert d'imprimer de ceux
qui contrlent maintenant et bnficier de l'impression et de
l'utilisation de la monnaie fiat. Ils ne seront certainement pas prt
a accepter de perdre un tel avantage. En outre le systme
politique de la plupart des endroits dans le monde ( l'ouest l'est,
du nord au sud) est bien graiss par le systme actuel, et
certainement ils ne voudrons pas le voir disparatre. Le rachat
doit tre donc un processus lent afin d'viter une effusion de
sang. Les musulmans peuvent dmarrer en utilisant le dinar pour
le commerce les uns avec les autres. Vous pouvez joindre le
Page 125 De 220

mouvement
des
boutiques
acceptant
le
dinar.
Visite www.dinarshops.com et enregistrez vous, et commencez
accepter le paiement en dinar islamique.
Si nous voulons utiliser le prix de l'or (22 carats) ici Douala le
17 novembre 2011 comme base, nous pouvons fixer la valeur du
dinar que nous allons utiliser dans ce livre. Mais chaque fois
que vous voulez crire un contrat, cherchez a connatre le cot
de lor de 22 carats dans votre pays ou votre rgion. Et si votre
contrat ou investissement a un appel international, il faut utiliser
la valeur l'or de 22 carats sur le march mondial. Le prix de 22
carats de lor ici Douala tait 24 000 francs CFA (48 dollars )
par gramme. Ainsi, la valeur de dinar islamique en or localement
est donne par
.
Un centime de dinar vaudrai 1 020 francs CFA ( $ 2). Il semble
que mme les centimes de dinars ne seront pas suffisamment
petits pour fournir la petite monnaie. Nous pourrions utiliser le
dirham ici. Cependant, tant donn qu'il s'agit d'un autre produit,
le nombre de dirhams pour remplacer un dinar fluctuent avec le
temps. De tenter de le rsoudre comme Omar ibn al Khatab a
essay ne pourrait que compliquer les choses pour une nouvelle
monnaie dont son comportement les gens essaient encore de
comprendre. Je pense que les calculs doivent tre effectus en
monnaie locale et les sommes et autres rsultats convertis en
dinars et centimes de dinars. Le centime de dinar qui trois
chiffres aprs le dcimales doit tre suffisante pour grer la petite
monnaie. Nous allons maintenant poursuivre avec l'exemple 1.

Page 126 De 220

Ce que les Motocycles peuvent faire en Afrique.

La Figure (3)

Exemple 1 : Un investisseur dcide de s'associer avec un

partenaire pour faire tourner une affaire de motocycle taxi
comme un Musharakah dcroissant. Il a ensuite selon la charia,
besoin de rdiger deux contrats qui doivent tre indpendants.
Ils se composent d'un contrat de crdit-bail Et un contrat de
vente des actions. Pour garantir l'indpendance, les vente
d'actions sont soit value par un organisme indpendant ou
l'investisseur est libre de proposer des actions dautre
acheteurs potentiels. Cependant, pour une entreprise qui
contient une collection unique dactif qui se dprcie, l'utilisateur
n'est pas confront un trs grand risque d'acquisition externe.
Afin de rendre l'exemple d'utilit pratique, nous allons examiner
le cas extrme o l'utilisateur vient avec de la bonne volont et
ne contribuer pas financirement l'investissement initial. En
intgrant l'amortissement dans le calcul, l'organisme indpendant
Page 127 De 220

ou les autres acheteurs potentiels trouveront qu'il n'y a pas de

surprises. Lintress principal alors dans l'entreprise, est plus
susceptible d'tre le premier utilisateur des finances lui-mme.
Le tableau suivant dcrit les diverses facettes de cet exemple.
Les chiffres sont en milliers de francs CFA, Dinars et centimes de
dinars, en dollars des TATS-UNIS et Naira. Pour ceux qui ont la
version lectronique du livre, un tableau Excel sera ajout avec
qui vous pouvez ajouter autant de colonnes que vous souhaitez
afficher les autres monnaies. S'il plat Allah, Vous sera
finalement en mesure de tlcharger ce tableau sur le site web
: www.ngubong-engineering.biz.nf ou www.ngubongengineering.12r.org. Nous prions Allah (swt) daccepter leffort.
Ameen.
Dsignation
l'utilisation
finances

de CFA
des

Di
nar

Centime
s

Naira

US $

70,582

154,991

0,98271

Le cot des diffrents 25

documents.

24,5098

8,07247

0,05118

alimentation Initiale en 05
carburant.

4,902

1,61449

0,01024

Rassemblement
des 05
amis et de la famille,
repas et dua .

4,902

1,61449

0,01024

L'argent de poche pour 03

l'utilisateur
des
finances.

2,941

.068696

0,00614

Le cot du motocycle

Page 128 De 220

480

investissement
Total. (I0 =A0)

Initial 518

Valeur initiale
part (A0n=a0)

d'une 14

Le nombre total des

versements
pour
l'achat
d'actions
(A0a0=n= 37)
La
priode 50
d'amortissement
est
de
3
ans (156
semaines)
avec
un valeur de rebut
La
valeur 468
amortissable est
(I
=I0-Il )
Loyer du motocycle 12.5
tous les 7 ou 10 jours
(r)

7,431

1,61449

1,06051

13,725

4,52058

0,02867

49,0196

16,14493 0,10236

58,824

151,1166 0,95814

12,2549

4,063233 0,02559

Sur 10-Nov-2013 le taux de conversion $ 1 =488,445 XAF, 1 Naira =

3,096947 XAF. Ctaient les taux utiliss.

La premire chose que nous devons rsoudre, c'est de calculer

le prix dachat des actions qui prend en Compte amortissement
linaire Nous trouvons cela dans l'quation (5b). Ainsi :

Page 129 De 220

O
A titre d'exemple, a37 = 11. De l, tous les 37 tranches pourront
tre calcule. La valeur correspondante de l'actif Ij peut tre
obtenue partir de aj simplement en multipliant par n = 37.
Chaque tranche est 0,081081 infrieure la prcdente. Cela
peut galement tre un facteur de simplification pour lisser le
fonctionnement quotidien de l'entreprise, et pour donner aux
investisseurs un sentiment de la faon dont les choses se
passent.
Nous avons ensuite utilis des quations (7) pour calculer Rj
et Qj. Se souvenant que =5, n=m=37 nous obtenons :

De mme pour Q, nous avons

et aprs substitution des
diffrents valeurs,

Donc chaque tranche, l'investisseur s'attend recevoir Rj + aj.

Si on n'a pas l'intention d'utiliser la part de recette de lutilisateur,
l'utilisateur peut donner ce qui est due a linvestisseur.
Cependant, mon humble avis, il vaut mieux pour l'utilisateur de
fournir la totalit des recettes et de recueillir sa part la fin. Il
sera ainsi plus facile pour lui de commencer planifier la
manire dont il a l'intention de remplacer les actifs.
Page 130 De 220

Enfin, les bnfices de linvestisseur (Pi) et les pargnes de

l'utilisateur de (Su) pourront tre calcule en utilisant les
quations (8c) et 8d) comme suit.

En substituant les valeurs des variables, ca donne

En substituant r = 12,5, nous obtenons un bnfice ( Pi) pour

l'investisseur de 123 mille francs CFA .
Maintenant pour obtenir les pargnes de lutilisateur (Su), nous
pouvons utiliser l'quation (8d) comme suit

En substituant les diffrentes valeurs dans (8d) ci-dessus et

aprs simplification, nous obtenons.
Alors si r = 12,5 donc S = 282,5 mille
francs CFA.
Pour contre-vrifier nos rsultats, nous savons, d'aprs l'quation
(7c) (ne pas oublier que r est constante )

Page 131 De 220

Nous constatons qu'aprs le remplacement de la somme de Rk,

nous obtenons la mme expression pour Su .
Nous allons maintenant passer l'exemple suivant. Ce sera
l'achat des camions pour tre utilis l'acheminement des biens
d'une ville l'autre, d'une rgion l'autre et d'un pays l'autre.
Pour cela, il faut un investissement beaucoup plus gros, si bien
qu'il existe de nombreux autres Musulmans qui se frotte avec le
riba afin de trouver les fonds ncessaires l'achat d'un camion.
La tentation des banques classiques dutiliser le faux ou de
dguise le riba pour financer cette activit est trs lev.
Remercions Allah (swt) qu'ils ont t
aveugles
jusqu'
maintenant. Nous esprons qu'avant ils ne commencent a voir,
les musulmans auront ferm l'ouverture.

Page 132 De 220

La Figure (4): un camion typique avec plusieurs chariots. En

Afrique contrairement l'Australie, les chariots sont
gnralement limits un seul.

Exemple 2 : Dans

cet exemple, nous allons tudier un

camion qui nous va se dprcier en 15 ans par amortissement
linaire une valeur de rebut de 8 tonnes de ferraille qui vaut
125X8000 =1,0 millions de francs CFA ici Douala. Dans ce cas,
l'utilisateur apporte une partie des fonds. Pas besoin de rcrire
toutes les quations nouveau. Nous venons de mettre les
rsultats simplifi aprs substitution in sha Allah
Vous pouvez toujours retourner en arrire pour les quations,
afin de comprendre comment les rsultats sont venus. Les
chiffres figurant dans le tableau ci-dessous sont en millions de
francs CFA (XAF), Naira et des milliers de dollars. Les Dinars
sont exprims en Dinars et centimes de dinars appel cents.
Dsignation
de
l'utilisation
des
finances
Cot du camion
Cot du chariot et
d'autres
accessoires
Montant
apport
par l'utilisateur
Montant
apport
par le fournisseur
des finances
investissement
Total initial (I0)
Achat
action
Mensuel Initial (a0)

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XAF

Dinar

Cents.

Naira

US $

90
20

882
196

35,295
7,8431

29,061
6,4579

184,258
40,9462

40

392

15,686

12,915

81,8925

70

686

27,451

22,603

143,3119

110

1 078

43,137

35,519

225,2044

19

60,784

0,6458

4,094627

Loyer mensuel du
camion (lutilisateur
fournit
le
carburant) (r)

Dsignation des autres

paramtres
Le
nombre
total
d'actions (m= I0/a0)
N initiale des action des
investisseurs (n=A0/a0)

80,392

0,3229

2,047313

Valeur
s

Dsignation
des Vale
autres paramtres
urs

55

La
valeur
rebut 1.0
(comme) ferraille Il
N de tranches au 180
rebut (ferraille)
l=15 * 12
(I)
La
valeur 109
amortissable =110-1

35

facteur de partage des 5

bnfices ()

L'investissement initial est divis en m =55 actions de 2 millions

XAF chacune. L'investisseur possde n=35 actions, et que
l'utilisateur apporte m-n=20 actions. La valeur de rebut
(ferraille) est 1 millions XAF. Si L = 110-1=109. L'quation 5b
donne :

A titre d'exemple,

a35 = 1,611815. Nous pouvons donc calculer

tous les 35 tranches. Un outil pratique est de

soustraire 0,011010101 de la tranche prcdente. C'est environ
11 010 XAF.
La valeur totale de l'entreprise peut tre obtenue partir de aj cidessus juste en multipliant aj par le nombre total d'actions m, qui
dans ce cas est de 55. Les quations 6a et 6b peut tre utilis
Page 134 De 220

pour afficher le nombre des actions que chaque partenaire

possde et quelle fraction du nombre total chaque partenaire
possde comme suit.

La part du revenu de l'investisseur (Rj) et utilisateur

( Qj) respectivement, peuvent tre obtenues en utilisant les
quations (7a) et ( 7b) comme suit.

chaque tranche, la part de l'investisseur sera connu et ce qui

devrait tre mis dans le compte de l'utilisateur. Nous pouvons
maintenant utiliser des quations (8a) et (b) pour calculer le
bnfice prvisionnel de l'investisseur et l'pargne de l'utilisateur.
Aprs simplification nous obtenons

Page 135 De 220

Donc, pour r = 1, P = 6,61267 millions quivalent 183 685 de

franc CFA/mois pendant 35 mois.
Si nous choisissons r = 1,5, => P = 13,41267 millions
quivalent 372000 de franc CFA/ mois. Et l'utilisateur a 21,4
millions de francs CFA avec laquelle toutes les primes
d'assurance et la garantie des rparations pourront tre
organises.
NB: Ces calculs ont t fait conscient des lignes directrices
de AAOIFI. Cette abrviation reprsente (Accounting and
Auditing Organization for Islamic Finance) ce qui veut dire
Organisation de comptabilit et audit pour la finance islamique..
Ils sont des acteurs majeurs dans le monde des finances
islamique. Veuillez les vrifier www.aaoifi.com.

Exemple 3 : (Le projet des beignets.) Il s'agit d'une

femme musulmane qui dsire produire des beignets et vendre
devant sa maison. C'est un bon modle qui peut tre utilis pour
liminer la pauvret au sein de la communaut musulmane.
Suite l'avis de l'expert-conseil, elle devrait fournir la liste de tout
ce qu'elle a apport dans l'entreprise et une estimation de leurs
prix d'achat. Cette initiative contribue filtrer ceux qui pourraient
tre tents de demander le financement avec l'intention cache
de l'utilisation de l'argent pour autre chose. Pour tre complet, les
lments sont rpertoris dans le tableau ci-dessous. Seule la
valeur totale est convertie en dinars islamiques. Les chiffres sont
en milliers de XAF.
Matriaux de
Production.
Table et bancs

Page 136 De 220

Cot *
15

Matriaux de
Production.
Bennes

Cot
1.5

Thermos pour bouilli

Casserole
cuillre perfore a
Cuisson
Les plats (au moins 1
douzaine)
Les cuillres et
fourchettes
Les marmites

7
4
1

*
*
*

Lavage de bassin
Certains plats
Bouteille d'eau

1
2
0,5

pour 0,3

Des mouchoirs
essuyer mains
Certains balais

0,2

Une feuille de contre- 3.5

plaqu
Le cuisinire a
2
* Rglage
de 0,3
charbon
trsorerie.=> m & n =
des chiffres entier
Valeur totale de la contribution de lutilisateur.
49,5
Total au-dessus de la valeur de la contribution en
Dinar islamique.

0,485294

Les besoins qui doivent tre achets avec l'argent de

l'investisseur sont rpertoris ci-dessous. Dans certaines
circonstances, l'investisseur peut les acheter et remettre
l'utilisateur dans le cas o l'investisseur a des doutes sur la
capacit de l'utilisateur utiliser l'investissement judicieusement.
L'investisseur peut galement s'il le veut, stipuler dans le contrat
que les achats des outils de production doivent tre effectus par
un tiers, comme le consultant supervisant le lancement. Ce sont
toutes les possibilits qui peuvent prvenir les abus et le risque
moral, qui est un obstacle majeur au financement des projets de
nos jours. Comme avant, les chiffres ci-dessous sont tous en
milliers de XAF.
Matriaux
de Cot *
Production.
huile de Cuisine 22
*
raffine (20 litres)

Page 137 De 220

Matriaux de Production.
Saveurs
artificielle)

(naturelle

Cot

et 2

Un sac de 50
kilogrammes
de
farine de bl
Un sac de charbon
de bois
1
cuisinire a
Charbon
(taille
moyenne)
Sucre en poudre
(20 kg)
Haricots
(un
godet 15 litres)
Cube de Bouillon (
saveur Crevette)

20

Le broyage de mas la 1.5

machine

Levure pour beignet

D'autres ingrdients

13

Les oignons, l'ail et d'autres

Transport

2.5

1.5

Emballage en plastique

1.5

Cube de Bouillon 1
(marque
de
l'toile)
Sel
0,5

Dpenses imprvues

1.5

Certains trsorerie initiale 3.5

dans la main

Le mas pour la 5
*
production de la
bouilli
Valeur totale de la contribution du financier.

Valeur totale de la contribution du financier en *

Dinar islamique.

100,5
0,985294

Dans les deux premiers exemples qui taient bas sur un actif, le
revenu a t relativement facile de spcifier, car l'offre et la
demande a gnralement tablir un taux assez standard pour la
location des diffrents actifs dans la socit. Ces taux sont
gnralement largement connus. Cependant, le troisime
exemple est une affaire de production. Dans ce cas, le revenu
est difficile prdire. Dans ce cas, il doit y avoir un contrleur
indpendant ou un organe de contrle afin d'valuer le cot des
Page 138 De 220

actions chaque tranche. Ou la vente d'actions devrait tre

ouverte au public. Cette dernire option ncessite videmment
que les documents financiers comme bilan, dclaration de
revenus, le contrat de partenariat etc. soit la disposition du
public. Le pourcentage du revenu ou des bnfices qui
pourraient tre rinvestis dans l'entreprise doit tre spcifi dans
le contrat.
Nous allons maintenant procder une analyse des flux de
trsorerie afin d'estimer les ventuels gains futurs. C'est pour
permettre aux intresss dtre en mesure de savoir quoi
s'attendre, et pour que l'utilisateur puisse tre jug sur ses
performances. Afin d'tre en mesure de le faire J'ai achet un
kilo de farine de bl et mon pouse a fabriqu les beignets. Je
prie Allah (swt) de la rcompenser pour ses efforts. De ce test,
j'ai pu obtenir les quantits de matires premires quil faut pour
une quantit particulire de farine. Dans le test I kg de farine de
bl a produit les beignets qui vaut 2 200 XAF, malgr le fait que
les tailles taient en moyen suprieur ce que l'on peut voir
autour de la ville. Cela donne un budget conservateur. C'est-dire que nous devrions essayer derrer sur le ct sr. Sur cette
base, le tableau suivant indique les matires premires et les
autres dpenses pour une production estime de 2,5 kg de farine
par jour. Aucun frais gnraux na t examin. 2,5 Kg par jour
t la sortie d'un cas que je connaissais, pas une estimation.
Matires
Quantit
premires
Ou frais
La farine 2,5 Kg
de bl

Page 139 De 220

Prix
XAF
1000

Matires
premires
Ou frais
Transport

Quantit

Prix
XAF

Pour
transport
er le tapis

400

L'huile
raffine.

1 LITRE

1000

Communication

Sucre pour 0,75 Kg

beignet
Levure
1 Sachet

525

Aide du travail

100

Haricots

1 Godet

500

Frais
superviseur
Total (entrant)

pices
fraches
Cube
de
bouillon
Charbon
Bouilli
Le sucre
pr Bouilli

Certains

100

Quelque
s
Certains
Certains
0,5 Kg

100

Saveurs

Certains

Avec les 250

fournisse
urs
Un seul
250
Par jour

250

& Frais

5700

Recettes
ventes :
Beignets

de Montant

500
300
325

Haricots
Bouilli
Le total
recettes

1500
1500

200

Bnfice
Journalire
estime

5500

des

8500
Bnfice
=

2800
.

Dans une situation dans laquelle un grand nombre de projets

sont actuellement financs, le superviseur pourrait superviser
environ vingt projets moyennant un supplment de 3500 XAF par
jour. Cela fera en sorte que son cot par projet sera
considrablement infrieur (175 francs par jour). Si la production
est fait six jours par semaine, c'est--dire tous les jours sauf le
vendredi, les bnfices mensuels ( P) sera donne.

Ceci
reprsente un bnfice tous les trois jours
de 7280 XAF. Donc les actions pourraient tre changes tous
les trois jours ou deux actions changes la fin de chaque
Page 140 De 220

semaine entre les diffrents acteurs. Les deux possibilits

reviennent la mme chose. Nous allons appeler les recettes
estimes pour une priode de trois jours re. Le tableau cidessous montre les dtails de cet exemple en utilisant les
mmes symboles quavec les deux premiers exemples. Les
chiffres sont en milliers de XAF. Le montant total des fonds
investir a t divis en 100 actions de 1,5 mille XAF chacune.
Description
et Valeur
symbole.
Montant
port
par 49,5
l'utilisateur U
Montant apport par 100,5
l'investisseur A0

Description
et Valeur
symbole.
Nombre
total 100
d'actions m=I/a
Total
action
initia 67
investisseur l A/a=n

Total
dpenses 150
d'investissement I0

Total actions
utilisateur m-n

Initial 33

Le nombre total des versements requis pour acheter tous les

actions de linvestisseur sont de 67 tranches (ou priodes de
trois jour). Comme le programme est de faire fonctionner 6 jours
par semaine, cela reprsente 67/2 semaines. C'est--dire 33
ou 34 semaines. L'utilisateur peut possder l'entreprise si tout se
passe selon le plan dans un dlai de huit mois et deux semaines.
Il appartient aux parties de dcider si l'utilisateur peut acheter
plus d'une action par tranche. L'investisseur peut tre proccup
par le fait que sa part des bnfices sera rduite par un taux
d'achat trop rapide. Nous devrions galement notez que dans les
exemples prcdents, nous avons eu des recettes ou louer fixes.
Dans ce troisime exemple cependant, nous ne pouvons pas
faire cela, car il est clair que le revenu est appel fluctuer,
mme si l'utilisateur russi avoir un contrat dans lequel il offre
une quantit fixe de beignets aux points de vente indpendants
Page 141 De 220

et il est pay l'avance. Cependant nous allons utiliser une

estimation des revenus bass sur l'analyse des flux de trsorerie.
Le superviseur doit s'assurer que le revenu rel est utilis dans
les calculs pas les prvisions de dpenses. Nous devons aussi
nous rendre compte que ici peut ne pas tre une constante.
C'est parce que nous pouvons partager les recettes, dans le
cadre d'un rapport qui donne l'utilisateur des finances plus que
la fraction du total des actions justifierait, mais nous devons
partager les pertes strictement proportionnellement la
rpartition des actions. Ainsi, en cas de perte, est donn une
grande valeur pour retirer son effet. Ou mieux encore la limite
comme tend vers l'infini est pris dans toute quation o il
apparait, si cela ne compliquer pas les calculs.
Le nombre daction que chaque partie possde et la fraction de
la socit chaque partie possde (wj, yj, j, zj) peut tre obtenu
comme avant en utilisant les quations (6a et b), tandis que la
part des recettes de l'investisseur Rj et celui de l
utilisateur Qj peut tre obtenue en utilisant l'quation (7a et 7 b).
Nous pouvons encore obtenir les bnfices de l'investisseur
(Pi) et la part cumule de recettes de l'utilisateur (Su) en utilisant
les quations ( 8b et 8d). En appliquant ceux la on peut
facilement montrer que

afin de vrifier les conclusions ci-dessus nous nous souvenons

que Pi + Su = re=nre. Par le dessus,

Page 142 De 220

Confirmant

nos

rsultats car n = 67
la fin de la priode de recouvrement, r peut tre considr
comme la moyenne des recettes de toute la priode de
remboursement. Cependant, afin d'tre en mesure d'estimer le
bnfice pour l'investisseur ainsi que des recettes que
lutilisateur de financement espre obtenir partir du projet,
nous devrons utiliser les recettes calcules partir de l'analyse
des flux de trsorerie.
Le bnfice de 26 jours et 4 jours de repos a t 72,8 mille
XAF. Donc, la moyenne revenu estim par jour sera 72,8 /30.
Les recettes estimes sur une priode de trois jours ( re) sera
alors re = 72,8 30 * 3 =7,28 mille XAF. En remplaant cette
valeur dans l'quation (11a) ci-dessus ca donne
P = 128,768 mille XAF. Pas mal pour un investissement de 100,5
mille sur une priode de huit mois et demi. Cela reprsente des
recettes mensuelles de 15,149 mille XAF. Les recettes
accumules de L'utilisateur en a son tour reprsente une
somme total de 358,9768 mille XAF qui est l'quivalent
d'un revenu mensuel en moyenne de 42,233 mille XAF. Nous
devrions nous rappeler que la part du revenu de linvestisseur
diminue avec le temps, alors que la part de lutilisateur
augmente avec le temps. L'utilisateur doit tre trs patient au
dbut.
Ce que nous avons fait pour le projet de production de beignet
ci-dessus peut tre fait pour une picerie, une pharmacie, une
boutique, une quincaillerie, un atelier de couture, un atelier de
soudure mtallique, une clinique mdicale, un hpital, une cole
Page 143 De 220

et des centres de formation etc. Etc. Nous prions Allah (swt) quil
emmne les musulmans arrter de garder l'argent inutilis, et
quil protge tous les croyants du mal de la monnaie en papier
fiat
Je voudrais dire un mot au sujet de la dprciation du motocycle
en deux trois ans dans lexemple que nous avons pris. J'ai
rencontr quelqu'un en novembre 2013 ici Douala qui avait
dj utilis son motocycle comme un taxi depuis plus de trois ans
et il prtend qu'il t encore possible de le vendre pour plus de
150 mille XAF. En tout cas le vlo semblait encore trs neuf pour
moi. Il est appel Umaru. Tlphone 237 693455299.

Un cas pratique :
Ce cas se prsent lorsque les exercices de ce livre ont t
crites. Il s'agit d'un jeune homme appel Yusuf Salih, qui voulait
acheter un deuxime motocycle pour le mme business de
motocycle taxi il est actuellement en cours d'excution. Aprs
avoir t satisfaits de l'actuel nom de marque, il voulait un autre
de la mme marque. Cette marque est lgrement plus chre
que beaucoup d'autres. Il n'a pas t en mesure de recueillir de
l'argent jusqu' ce moment la. Il lui fallait XAF 395000, mais il
avait seulement XAF 335000 a sa disposition. Il avait donc
toujours besoin de XAF 60000 supplmentaires. Le
concessionnaire motocycle quil a abord est un musulman, bien
qu'il n'aime pas tre rappel aux maux de riba. Il a demand
notre jeune homme de proposer le pourcentage dintrt qu'il est
dispos ajouter s'il lui prtait le montant restant qui lui
permettra dacheter son motocycle. Ce jeune homme a demand
l'un de mes tudiants qui lui a dit que tout pourcentage ou
montant fixe ajout sur le montant emprunt est riba. Il l'amena
Page 144 De 220

ver moi et j'ai pens proposer cette Musharakah dcroissant

pour duquer la population musulmane.
La proposition d'un partenariat : cela implique un contrat
islamique appel Musharakah dcroissant entre partenaire
numro un qui doit fournir la plupart des investissements
financiers et qui doit utiliser l'actif et partenaires numro deux qui
doit fournir une petite des investissements financiers. Tous les
chiffres ci-dessous sont des XAF, ce qui est une abrviation pour
les franc CFA de lAfrique central. Il ya aussi les franc CFA de
lAfrique de louest, avec abrviation XOF.

Nom du partenaire Yusuf Salih

numro un
Nom du partenaire *************
deux
contribution
de
partenaire Un
contribution
de
partenaires Deux
Cot
de
motocycle
Priode
d'amortissement
en annes
Valeur du rebut de
vlo la fin.

XAF
335000
cus
XAF 95000
395000
T
supplmentaires
3
(=312
intervalles)
XAF 50000

Cot de divers
documents
Cot
initial
d'alimentation en
carburant
Cot de parti de
lancement
Total financement
initial
Nombre
total
d'actions
priode
de
remboursement
en semaines
Location
de
motocycle
(1/2
semaine)

XAF
25000
XAF
5000
XAF
5000
XAF
430000
86
10

XAF
10000

Linvestisseur dispose de 19 actions et les utilisateurs de

financement dispos de 67 actions de valeur initiale XAF 5000.
L'achat d'actions est un contrat distinct qui devra tre sign
Page 145 De 220

chaque fois par linvestisseur ou son reprsentant. Le ou la

gestionnaire pourrait tre autoris effectuer. Le gestionnaire
s'ils choisissent d'avoir un pourrait tre pay 1000 francs CFA
chaque demi-semaine. C'est aux investisseurs daccepter un
paiement plus rapide. La valeur amortissable en milliers de XAF
est= 430-50 =380. Chaque demi-semaine donc le vlo perd
380/312 mille XAF. Cest a dire 1,218 mille XAF. Et chaque
action perd 14,2 francs
Tranche

Action2 divident
1
19 2209.302
2
18 2093.023
3
17 1976.744
4
16 1860.465
5
15 1744.186
6
14 1627.907
7
13 1511.628
8
12 1395.349
9
11 1279.07
10
10 1162.791
11
9 1046.512
12
8 930.2326
13
7 813.9535
14
6 697.6744
15
5 581.3953
16
4 465.1163
17
3 348.8372
18
2 232.5581
19
1 116.2791
Divers somme
22093.02
Benefice net au financier

frais2gestion
net divid val action divident1
220.9302 1988.372
5000 7790.698
209.3023 1883.721 4985.84 7906.977
197.6744 1779.07 4971.68 8023.256
186.0465 1674.419 4957.52 8139.535
174.4186 1569.767 4943.36 8255.814
162.7907 1465.116
4929.2 8372.093
151.1628 1360.465 4915.04 8488.372
139.5349 1255.814 4900.88 8604.651
127.907 1151.163 4886.72 8720.93
116.2791 1046.512 4872.56 8837.209
104.6512 941.8605
4858.4 8953.488
93.02326 837.2093 4844.24 9069.767
81.39535 732.5581 4830.08 9186.047
69.76744 627.907 4815.92 9302.326
58.13953 523.2558 4801.76 9418.605
46.51163 418.6047
4787.6 9534.884
34.88372 313.9535 4773.44 9651.163
23.25581 209.3023 4759.28 9767.442
11.62791 104.6512 4745.12 9883.721
2209.302 19883.72 92578.64
167907
19671.66

Le bnfice net est la somme des actions achetes + sa part du

loyer - sa contribution initiale. Cest dire 19672 XAF. Afin
dillustrer comment on pourra utiliser loutil informatique pour
faciliter les calculs, un tableau Excel ci-dessus illustre le cas ci.
Page 146 De 220

Si vous navez pas Excel vous pouvez utiliser open office. La

premire colonne est la tranche, col 2 montre des actions
investisseurs, col
3 sa
part
des
loyers, col 4
frais
gestionnaires, col 5 montant net d'investisseur, col 6 montre les
valeurs de action et col 7 la part des loyers de lutilisateur.
Si vous n'avez pas accs Excel ou tout autre tableur, vous
pouvez calculer les rsultats ci-dessus analytiquement. Pour un
loyer de 10000 prvus pour chaque tranche, et un total de 86
actions, la part des loyers allant aux fournisseur des finances qui
a dmarr avec 19 parts est donn par

La valeur totale des actions achetes est juste une progression

arithmtique avec premier terme ( a=) 5000 diffrence commune
(d ) = -14,16 . Ainsi, la somme des premires 19 termes S19
sobtiennent en mettant n= 19 dans lquation que suit cidessous.

Par consquent, le bnfice net des fournisseurs de finances =

la somme de sa part des loyers + la valeur totale des actions
vendues- la mise de fonds initiale. Cest dire Pr = 22093 +
92678-95000 =19671.
la fin de chaque tranche, l'utilisateur finances doit payer la
valeur de laction et la part du loyer dinvestisseur.

Page 147 De 220

Exercices pour le chapitre cinq :

1) Si le dinar islamique est introduit Cuba, et il y a une
pnurie temporaire de pices d'or et d'argent, quels
produits peuvent tre utiliss comme de l'argent?
2) Si le dinar islamique est introduit au Cameroun6, et il y a
une pnurie temporaire de pices d'or et d'argent, quels
produits peuvent tre utiliss comme de l'argent?
3) Si le dinar islamique est introduit en Arabie saoudite, et il y
a une pnurie temporaire de pices d'or et d'argent, quels
produits peuvent tre utiliss comme de l'argent?
4) Si les mauvaises personnes qui pratiquent riba dguis
dcouvrir que l'un des choses utilises par les croyants
pour les dmasqu est qu'ils font une diffrence entre le
prix au comptant et le prix lorsqu'il doit y avoir un retard
dans le paiement. et maintenant ils ont rgime pour faire
un prix fictif au march au comptant qui aurait une valeur
gale au prix du murabahah. Comment pouvez-vous
dcouvrir leur escroquerie?
5) Donner quelques adresses web des organisations offrant
l'argent islamiques maintenant. soit Frappant les pices
islamiques ou offrant lpargne ou les achats en argent
islamique dans le monde.
6) votre avis pourquoi la Banque mondiale est contre les
nations qui font ancrage de leur monnaie lor?
7) Le Zimbabwe a galement essay d'imprimer son propre
argent et l'utiliser. Cela a conduit l'inflation excessive sur
la monnaie locale un point o les gens taient pays en
6

Le Cameroun est un pay en Afrique central. Les produits agricoles

principaux sont le caf, le cacao, le coton, la banane et dautres produits
vendus dans la sous rgion.

Page 148 De 220

diesel et sacs de riz ou de mas. Pourquoi ne pouvaient-ils

pas faire ce que les TATS-UNIS font si habilement?

Page 149 De 220

Conclusion :
Nous avons prsent un aperu des divers modes de
financement islamique en bref. Nous avons choisi un modle
particulier savoir Musharakah dcroissant pour illustrer avec
trois exemples. Le business de motocycle taxi a t le premier
exemple. Cela devrait tre considr comme un modle pour
tous les projets d'investissement avec ce modle de financement
qui utilise un seul ou groupe homogne des actifs de court,
moyen ou long terme. L'exemple du camion est la mme chose
que le premier avec le montant de l'investissement tant la seule
diffrence. Le troisime exemple d'un business de production et
vente des beignets est un cas typique d'une initiative
commercial, service ou initiative de production dans laquelle les
recettes et les autres paramtres de performances ne peut tre
prvu avec un degr de prcision lev. Des Mcanismes pour
un suivi indpendant sont donc ncessaires. Nous avons montr
que si ce mode de financement du projet est appliques sur une
grande chelle, il pourrait en tre la cause par laquelle Allah
(swt) attnue la pauvret.
De tous les modes de financement dont nous avons discut, les
dangers de dguis le riba a t mis en vidence sur deux
d'entre eux. Une forme de Murabahah et une forme de l'mission
de Sukuk. Je vous conseille cher lecteur dtre l'afft de toute
nouvelle stratgie que shaytan pourrait s'en inspirer afin de
bander les yeux des musulmans et continuer faire que
beaucoup vivent de haram sans le savoir. Nous avons essay de
montrer comment ces oprations pourraient tre faites sans riba.
Afin d'viter de tomber dans le pige de riba, nous conseillons
tous les musulmans de faire attention de ne pas sembrouill
avec des centaines de rgles partir du littrature fiqh parce qu'il
Page 150 De 220

devient alors facile d'ignorer la fort et se concentrer uniquement

sur un arbre. Il est galement important de ne jamais perdre de
vue l'esprit de la loi, seulement en se concentrant sur la lettre de
la loi. Ce processus peut tre facilit insha Allah (swt) si nous
gardons l'esprit la synthse de la dfinition de riba par les
ulmas des principales coles de jurisprudence islamique. C'est
parce qu'ils ont tudi les versets et les hadiths soigneusement
avant la frappe. Il va essentiellement comme ceci.
Ils disent que le riba peuvent tre diviss en deux catgories.
1) Riba
un-Nasiah:
ce
qu'ils
dfinissent
comme
toute augmentation spcifie (sur le prix a donner pour
un bien ou un service, ou l'augmentation sur un bien ou un
service a donner pour un prix particulier.) la suite d'un
report ou une attente avant paiement ou livraison. Par
exemple payer pour 100 kg de mas et prendre les 100 Kg
maintenant ou recevoir 150 kg si l'on est dispos
attendre six mois. Ou payer XAF 36 mille pour 100 kg de
riz pour tre collectes immdiatement, tandis que
quelqu'un d'autre qui accepte ou demande de payer pour
son sac de 100 kg de riz dans un an est demand payer
XAF 50 mille pour la mme 100 kg de riz. Le supplment
de 14 mille qui a t ajout est le rsultat de l'attente ou le
report de paiement. C'est le riba.
2) Riba al Fadl : Ceci par contre est dcrite comme une
augmentation non accompagns de quoi que ce soit. Un
exemple pourrait tre d'changer 5 godets de haricots
noirs contre 4 godets de haricots rouges. Le problme est
que, parce que c'est la mme substance, les quantits
doivent tre les mmes. Abu Sad al Khudary a dit que
le prophte Mohammed a dit: "Ne pas vendre de l'or
Page 151 De 220

contre l'or, sauf si les deux sont de mme nature, et

de ne pas augmenter l'un par rapport l'autre. Ne pas
vendre de l'argent contre argent sauf si les deux sont
de mme nature, et de ne pas augmenter l'un par
rapport l'autre. Ne Et ne pas vendre ce qui est
disponible (prsent) contre celui qui n'est pas
disponible (absent) ".
[Bukary, Muslim, Tirmidzi,
Nassa-i et le Mousnad Ahmad].
Ces changes
devraient tre effectues sur le march au comptant. En
gnral, toute marchandise qui est trs largement utilise
et a une dure de vie peut tre utilise comme de l'argent
et ne doivent pas tre changs ingalement. Dans un
autre hadith, Omar ibn al-Kattab a dit que le dernier verset
rvl tait sur le riba et le Prophte (saw) nous a quitts
sans l'expliquer, donc renoncer non seulement au riba
mais aussi au ribah (tout ce qui est douteux). [Ibn Majjah].
Pourtant, dans un autre hadith Obada ibn al-Samit a dit
que le Prophte Mohammed (saw) dit "De lor contre
l'or, l'argent contre argent, bl contre du bl, de l'orge
contre l'orge, dates contre les dates, le sel contre le
sel, en montants gaux, de mme nature, de main en
main (C'est--dire au comptant). Si les aliments sont
diffrents, alors vous pouvez vendre comme vous le
souhaitez tant qu'il s'agit de main en main (C'est-dire au comptant). [Muslim, Tirmidzi|.
Ces
hadiths rendent la chose trs claire. De La dernire, il
ressort clairement que, lorsque les marchandises sont
diffrentes, les quantits pourraient tre diffrentes, mais
la transaction doit tre au comptant. Cela signifie-t-il que
l'on ne peut acheter crdit dans l'Islam ? Non, bien sr
que non. Afin de mieux comprendre les mcanismes en
Page 152 De 220

jeu, examinons la notion de commerce, la vente, la

ngociation, les transactions commerciales plus en dtail.
Les acteurs dans le monde de marketing, ont dfinir le
marketing comme " le processus de la planification et excution
de la conception, de l'tablissement des prix, la promotion et la
distribution (pour la vente bien sure) des ides, des biens et des
services, afin de crer des changes qui satisfont aux besoins
individuels et organisationnels." Donc, essentiellement le
commerce implique des changes. Pas tonnant que le centre
principal o ceci se passe est appele la bourse (en anglais
stock exchange ). Par consquent, si une entit commercial,
une institution ou une socit a comme mtier de vendre les
camions, c'est qu'il est dans le business de l'change des
camions contre un autre actif gnralement largent (mieux si
c'est le vrai argent islamique aujourd'hui). Vous avez besoin des
camions et les constructeurs des camions et les vendeurs ont
besoin de votre argent. Aprs l'change, tout le monde est
heureux. Il est gnralement illgal pour quelquun dessayer
d'obtenir le camion pour rien, moins que les fabricants ou les
vendeurs viser plus haut et passent a une monnaie plus
prcieuse que le dinar. Je parle de darajats. Il s'agit de la devise
de l'au-del. Ensuite, certains disent tort qu'il a cd le camion
pour rien. Connaissez-vous une seule personne sense qui ferait
cela? Tellement importante, c'est cette notion d'change qu'Allah
(swt) utilise pour expliquer la relation entre ce monde et ci-aprs.
A vraie dire lorsquon y pense, toute notre vie ici sur la terre
tourne autour des changes. Chaque fois que nous avons
besoin de quelque chose ou si nous pensons que nous avons
besoin de quelque chose, soit nous les obtenons de la terre si
nous avons le droit sur cette partie de la terre, ou nous
Page 153 De 220

changons ce que nous avons avec ce que nous voulons. Allah

(swt) dans la surat Tauba (surat 9) verset 111 et
surat Saffat verset 10 13- parle de cet change quand il parle
de tijarat (ngocier, le commerce, le trafic, la transaction du
commerce). Voici les versets.
(QS9. Taubah ayat 111)

[Qs9:111A]

111. Certes, Allah a achet des croyants, leurs

personnes et leurs biens en change du Paradis.
Ils combattent dans le sentier d'Allah: ils tuent, et
ils se font tuer. C'est une promesse authentique
qu'Il a prise sur Lui-mme dans la Thora,
l'Evangile et le Coran. Et qui est plus fidle qu'Allah
son engagement? Rjouissez-vous donc de
l'change que vous avez fait: Et c'est l le trs
grand succs.
Allah (swt) parle du mme change de manire diffrente dans
les versets suivants de la surat Saffat versets 10 13
Page 154 De 220

(QS61. As-saff (le Rang) ayat 10-13)

[Qs61:10-13]
10. O vous qui avez cru! Vous indiquerai-je un
commerce qui
douloureux?

vous

sauvera

d'un

chtiment

11. Vous croyez en Allah et en Son messager et

vous combattez avec vos biens et vos personnes
dans le chemin d'Allah, et cela vous est bien
meilleur, si vous saviez!
12. Il vous pardonnera vos pchs et vous fera
entrer dans des Jardins sous lesquels coulent les
Page 155 De 220

ruisseaux, et dans des demeures agrables dans

les jardins d'Eden. Voil l'norme succs
13. et Il vous accordera d'autres choses encore que
vous aimez bien: un secours [venant] d'Allah et
une victoire prochaine. Et annonce la bonne
nouvelle aux croyants.
Dans les versets prcdents, le fait que ces changes,
commerce ou achat soit mme dans le Domain spirituel et joue
aussi dans notre vie dans lau-del est trs claire. Donc, quand
vous prenez quelque chose qui est un lment ngociable et
vous ne payez pas immdiatement, quelqu'un doit payer pour
l'change a votre place. Il pourrait tre une banque riba qui vous
donne cet argent pour payer et vous remboursez cet argent plus
tard la banque avec l'intrt au dessus, ou il pourrait tre une
"banque islamique ou une institution financire qui paie en vertu
d'un contrat murabahah pour vous et vous remboursez cet
argent plus tard avec l'intrt. Bien qu'ici ils pensent qu'en
remplaant le mot intrt par le mot bnfice qu'ils ont annul le
riba. Il pourrait galement tre le vendeur lui-mme. Voici
comment ca marche. Vous avez besoin dacheter ce que le
commerant vend mais vous n'avez pas d'argent maintenant, et
vous ne pouvez pas trouver quelqu'un pour vous donner un prt
qard hasan7 pour vous permettre dacheter la marchandise.. Si
le vendeur vous offre de vous donner un prt (bien que cette
tape est gnralement ignore). Vous pouvez alors acheter la
marchandise et prendre avec la promesse de payer le
7

Qard hasan; Un prt dans lequel lemprunteur reoit exactement ce

quil a emprunt a terme, sans aucune augmentation en service au bien
matriel.

Page 156 De 220

commerant plus tard. Rappelez-vous que le prophte (saw) a

dit que l'change doit tre de main en main. Maintenant, si vous
rembourser exactement le montant que le vendeur vous a prt
en somme forfaitaire ou en tranches, alors il n'y a aucune riba.
Le montant que le vendeur vous a prt, c'est le cot de la
marchandise au moment o vous l'avez achet. Le problme,
arrive si quelque chose est ajout. Les banques qui fonctionnent
avec le riba lappel lintrt et les autres lappel les bnfices.
Alors que cest la mme chose. Lorsque que quelque chose est
ajout a cause de report ou retard de payement, cest le riba.
Pour que ca soit plus claire insha Allah (swt) regardons la
situation ou le commerant naura rien restant aprs avoir vendu
tous son stock parce ce que tous ses bnfices auront t
absorb par ses besoins. Alors sil donne a lacheteur a crdit, et
que celui-ci ne lui rembourse pas avant lpuisement de son
stock, il ne pourra pas r-stock sa boutique. Cela est due au
faite que largent quil a prt a lacheteur venait de son capital
qui est maintenant incomplet a cause de non remboursement du
crdit. En demandant un prix a terme qui dpasse le prix de la
marchandise vendu de main en main, cela est pareil a celui qui
donne largent pour reprendre avec intrt. Le riba par
murabahah cest comme si notre vendeur sort largent et achet
chez son voisin et donne maintenant a lacheteur a un prix plus
lev quil doit payer a terme. Les banques islamiques donnent
mme parfois largent a lacheteur daller acheter au nom de la
banque. Celui la qui tien largent en main pour payer plus
dargent plus tard devrait dj se rveiller. Je suis sur que au font
deux mme ils savent.
La faon dont ce riba dguis est pratique actuellement, peut
tre copi facilement par toutes les banques qui fonctionnent
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avec le riba. Tous ce qui ont faire est de crer une filiale leur
socit et allouer une chambre dans leurs locaux, puis modifier
les noms des mmes processus quils font actuellement. Donc,
au lieu de l'intrt qu'ils commencent a parler des bnfices (en
termes de montant dargent c'est la mme chose), au lieu de prt
qu'ils devraient parler de commerce ou contrat murabahah. Ne
pouvons-nous pas voir que nous rendons notre religion ridicule?
Les diffrents modles de financement islamique parfois n'offrent
pas 100% de leurs avantages, car il y est le riba dans le
systme. Par exemple, lorsque nous utilisons la monnaie en
papier fiat ca signifie qu'un dispensateur de prt qard hasan a
long terme va toujours perdre de l'argent cause de l'inflation.
Nous pouvons compenser ces lacunes dans le long terme en
drivant rgulirement vers l'argent islamique. Mahamat Kadhafi
a essay et nous devons continuer aprs lui. Il a stock 144
tonnes d'or dans le but de lancer le dinar islamique et
appelle mme deux confrences sur le sujet. Malheureusement,
les ennemis du progrs ont dcouvert trop tt et ils lui ont mont
des couts jusqu' labattre.
Afin de rendre la murabahah licite et sans riba, contrairement a
ce que font certains autre prsentement, nous devrions soit
acheter la marchandise et la vendre sur place avec une bnfice
connue ou inconnue, ou reporter le paiement a la mme somme
l'avenir sans bnfice, soit sous la forme d'un montant
forfaitaire ou en tranches. Pour nous protger de la perte due
la dtrioration du pouvoir d'achat de monnaie en papier fiat,
nous devrions rdiger le contrat en argent islamique.
L'ide de l'mission de sukuk est une bonne ide. Mme les
exemples du motocycle, camion et du commerce utilis dans ce
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livre, l'mission des sukuk est employes parce que

l'investissement a t divis en plusieurs actions. Ce n'est que
cette utilisation particulire que nous avons dcrit qu'est riba. En
fait, nous devrions encourager et dvelopper l'mission de sukuk
parmi les musulmans. Elle pourrait tre la seule faon dont nous
pourrions trouver des capitaux investir dans des projets
ncessitant un capital lev.
Les Banques islamiques devraient allger la pression sur eux
apportes par les mauvais effets de monnaie en papier (FIAT)
par le passage en argent islamique avec l'aide des organisations
mondiales telles que dinarshops.com, e-denar.com etc. Allah
(swt) dclare la guerre ceux qui persistent dans le riba. Nous
ne pouvons pas gagner contre Allah. Voir QS2:278-281.
Les musulmans doivent bien rflchir avant d'accepter un contrat
de financement islamique. N'oubliez pas que de nombreux pays
musulmans encore autoriser le riba dans les banques bases sur
leur territoire. C'est pourquoi pour des nombreuses banques et
institutions financires, la commutation vers un systme bancaire
dbarrass de riba est plus une dcision de marketing quune
dcision de se conformer aux exigences d'Allah (swt). Ils
voudraient attirer aussi les clients qui souhaitent viter le riba
ainsi que ceux qui n'ont pas vraiment la volont dviter le riba,
mais qui prfrent viter la stigmatisation que la socit les
accorde parce que leur richesse est sale en raison de riba.
Comme nous critiquons ces banquiers sans scrupules, ils
peuvent mme configurer des points de vente l'avenir o le prix
a crdit est le mme que le prix au comptant pour masquer leur
riba. Vous constaterez alors que leur prix de vente au comptant
sera suprieur toutes les autres ventes normales autour
deaux. Si cette systme la arrive, ne vous laisser pas dup..
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Maintenant que leur cou sexpose de plus en plus et que les

gens se posent des questions.
Vous pouvez voir des exemples dans mon pays, o les gens
travaillent dans les institutions qui fonctionne avec le riba et ne
trouve aucun prjudice leurs croyances ou en GrandeBretagne o certaines banques qui fonctionne avec le riba ont
ouvert des fentres islamiques pour prendre soin d'un segment
particulier de leurs clients. Ils ne l'ont pas fait parce qu'ils
pensaient que le riba est mauvaise, donc rflchissez deux
fois avant d'approuver les modles qu'ils vous prsenter.
Il y a encore quelques autres personnes qui introduisent le
systme "bancaires islamiques" simplement pour marquer des
points politiques. Non pas parce qu'ils croient vraiment quand
Allah (swt) a promit de dfendre la sadaqat et dtruire le riba.
Q2:276. Je me demande parfois si nous somme srieux lorsque
nous disons iyyaka na'budu wa iyyaka nasta,. (Cest Toi seul que
nous adorons, et cest de Toi seul nous demandons de l'aide).
Comment pourrions-nous dire cela, et tre impliqu dans le riba
quand Allah (swt) a promit de dfendre la sadaqat et dtruire le
Riba?
Nous devons continuer sensibiliser les musulmans tre
vigilants. Nous prions Allah (swt) daccepter notre humble effort
et dordonner le lavage de Son Ummat de la tache de riba.
Nous appelons galement les musulmans adopter l'assurance
islamique comme modles d'assurance parce que la faon dont
c'est fait maintenant il ya Gharar (incertitude ancr en
elle), Maisir (la lotterie ancr en elle), et le riba intgr. Comme
toujours beaucoup de musulmans y compris ceux qui ont t
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dots par Allah (swt) avec les moyens d'agir sont en attente pour
que d'autres le fasse. Nous sommes devenus comme les banu
Isra-il quand elles ont dit a Musa (as) "allez-vous et votre
Seigneur et lutte, nous allons attendre ici ( Cest a dire nous ne
viendront que pour jouir des fruits de votre victoire). Q5:24. Je
me souviens quand j'ai prch dans la mosque sur l'assurance
islamique pour la premire fois. Aprs la prire, quelqu'un est
venu et m'a demand o cette compagnie d'assurance tait
situ. Vous voyez, tout le monde est en attente pour que d'autres
mettent les choses en place. Le rsultat d'une telle attitude est
que le temps passe et rien n'est fait.
Nous prions pour quAllah (swt) mette dans nos curs le
courage et la vritable foi en lui, ce qui nous permettra de
raliser que c'est la forme islamique de tout ce qui est la
meilleure forme de cette chose que vous pouvez trouver dans
l'univers.

Qua fait le riba aux Africains?

Initialement les Africains taient physiquement asservis. Le
systme de valeur induit par le Riba avait caus la valeur des
tres humains a tre valus par les critres fictive comme
lacquisition matriels, la race ou la couleur de la peau. Les
Africains ont t utiliss comme esclaves sur leur propre
continent, tandis que d'autres ont t emmenes l'tranger, en
Amrique, dans les Carabes et mme en l'Europe. Lorsque
cette forme de barbarie et de l'exploitation est devenue
suffisamment exposs au point de ternir l'image des exploiteurs,
il a t chang pour un nouveau formulaire, a savoir le
colonialisme, au cours de laquelle identit culturelle des peuples
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Africaine a t dtruit, et elles ont t transform en photocopie

ou imitations des Europens. Lorsque les yeux des Africains ont
commenc ouvrir assez pour leur permettre de voir linjustice
inhrent dans le flau du colonialisme, il a t remplac par le
colonialisme politique et conomique. Les Africains ont t
placs comme chef de l'tat par les colonisateurs juste pour
continuer le bon travail que lex-gouverneur envoy par les
colonisateurs faisait. Il nya que la couleur de la peau du
gouverneur qui aurai chang.
Le systme de Riba a apport l'esclavage conomique comme
un flau de plus tre ajout ce mauvais traitement. Ces
nations africaines ont reu des prts en argent en papier fiat
pour des projets qui ont t excuts par des socits coloniales
assurant ainsi le retour immdiat des fonds. En fait ces fonds
sont tout simplement dplacs d'un compte un autre dans les
banques de colonialistes dans leur pays. Entre-temps les
pauvres pays esclave avait payer d'normes intrts. En fait, le
fonds n'a pu entrer dans le pays. (Voir le livre de John Perkins *
confessions d'un tueur a gage conomique, the confessions of
an economic hit man )
La dernire phrase est que la monnaie en papier (FIAT) sans
valeur a t chang pour les vastes richesses naturelles de
l'Afrique, et ce grce au riba. Lorsque le bloc communiste avec
leur modle des entreprises appartenant l'tat est tombe, les
colonialistes ont profit et pouss les africaines vers la
privatisation des principaux secteurs conomiques ; l'eau,
l'lectricit, les tlcommunications, etc. Les colonialistes taient
les principaux acheteurs. Ils peuvent maintenant se permettre de
desserrer le taux de paiement des dettes avec riba et mme
annuler certains de ceux la comme un geste de charit, car les
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bnfices de ces entreprises qu'ils possdent plus que

compense cela.
Prenons un exemple dans le secteur du tlphonie mobile. Le
nombre de chiffres de numros de tlphone camerounais a t
rcemment augment huit chiffres. Les deux entreprises
principales de tlphonie mobile utilisent dj un autre premier
chiffre. Cela signifie qu'ils ont dj puis le nombre d'abonns
qu'ils peuvent avoir avec un premier chiffre pour identifier la
socit. Si les numros de tlphone avaient seulement deux
chiffres avec le premier servant identifier l'oprateur de
tlphone, il pourrait alors y avoir seulement dix numros de
tlphone par oprateur. Le deuxime chiffre peut prendre
n'importe quelle valeur de zro neuf. Si les numros de
tlphone avaient 3 chiffres, alors pour chacun des 10
deuximes chiffres, le 3me peut prendre 10 valeurs. (C'est--dire
de 0 9). Ce qui fait un total de 100 ( = 102) numros. En
gnral, lorsque les numros de tlphone ont n chiffres o le
premier chiffre est utilis pour identifier l'exploitant, il ne peut y
avoir quun total de 10 (n-1) numros de tlphone. Dans le cas du
Cameroun, cela signifie que chacun des oprateurs a dj plus
de 107 abonns ou 10 millions d'abonns. Avec une dpense
moyenne de 10 mille XAF par mois, nous pouvons
envisager un revenu mensuel de 100 milliards XAF. La plupart
des ceci est aspir et prises l'tranger. Nous les Africains
devront changer nos curs afin qu'Allah (swt) puisse changer
notre condition. Prendre les armes pour nous entre tuer l'un et
l'autre ne donnera que plus de place aux colonialistes de diviser
pour mieux rgner. Ils vont monter cette faction contre les autres.
Nous continuerons a laisser nos prcieuses richesses naturelles
tre dpouill aux prix cadeau alors que nous survivons peine
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sur le continent le plus riche du monde. Mon cher frre ou

sur, mme si vous n'tes pas encore musulmans, rejoindre les
musulmans dans la lutte contre le riba. Insha Allah vous serez
beaucoup mieux aprs.

L'esclavage conomique rendu possible par un ordre

conomique mondial fond sur le riba est pire que l'esclavage
physique. Dans le cas de l'esclavage physique, le propritaire
d'esclaves ne possde que les services de l'esclave. Il doit son
tour s'occuper du bien-tre et la vie de l'esclave, comme la
nourriture, l'habillement, le logement et la sant. Dans le cas de
l'esclavage conomique induite par le riba, lesclave doit luimme s'inquiter de son bien-tre comme sa nourriture,
vtements, logement, soins de sant. En plus, ses talents, ses
services, ses ressources naturelles sont donnes aux matres
desclave. C'est parce qu'ils les utilisent pour rendre hommage
au matres d'esclave (sous la forme d'intrts, des taxes etc,
ainsi que les modes de consommation induite par un soft power
ou influence et domination culturelle.) Que les annes passent, le
matre de l'esclave grandit matriellement et intellectuellement,
et vie confortablement tandis que les esclaves ne fait qu'effleurer
un vivant, nous comprenons que tous ceci nest pas de tous
juste. L'esclave en permanence il vie de bouche oreille au bord
de l'extinction. De nombreux esclaves meurent de pauvret et
causes connexes. La manipulation des prix rendue possible par
largent FIAT signifie que les biens et services de l'esclave sont
habituellement sous valu. L'esclave a en outre t victime dun
lavage de son cerveau qui lui fait penser que la russite dans la
vie signifie consommer les produits du matre desclave et imiter
le style de vie projete par les armes de duperie massives tels
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que les mdias, entirement contrle par les matres des

esclaves.
Dans le cas de l'Afrique francophone, cet esclavage conomique
va encore plus loin. La plupart des autres pays peuvent imprimer
leurs propres argents en papier fictifs bien qu'ils se font voler
lorsqu'il s'agit d'change international. Les pays qui composent la
CEMAC (Communaut Economique et Montaire de lAfrique
Central) et lorganisme quivalente pour lAfrique de louest, (
ex-colonies franaises ) et leur banque centrale (BEAC et
BCEAO ) ne peuvent mme pas imprimer leur propre monnaie
FIAT. Ils doivent recueillir tous leurs devises trangres et les
emmener au boss en France qui vrifie ce qu'ils ont apport et
se base sur cela pour imprimer une version spciale de monnaie
franaise appele franc CFA, c'est--dire francs du (Colonie
Franaise d'Afrique) ou Pire que cela, c'est le fait que toutes
leurs rserves d'or sont conservs par les Franais. Jusquau
31 dcembre 2001, les rserves d'or de la BCEAO (Banque
centrale
des
Etats
(francophone)
de
l'Afrique
de
l'Ouest) dtenues par la France tait estime 206 528
milliards de francs CFA. (Source : Rapport sur l'audit des
tats financiers de la BCEAO fermeture 31-Dec-2001). Quen
est-il des rserves de la BEAC (Banque des Etats de
l'Afrique Centrale) ? Voila une question qui coute un million de
dollars. Si demain les Africaines et les franais sont obligs
dartier tous cette massacrt, ils garderont lor et nous
garderons les petits bout de papiers moins signifiant que le
papier hyginique. Je vois pourquoi notre or doit rester en
France.
Le franc CFA a t cr par De Gaulle par le dcret No 450136 et publi le 26 dcembre 1945. Le dcret a t sign par
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De Gaulle (prsident franais), Ren Pleven (ministre franais

des finances), et Jacques Soustelle (ministre franais des
colonies). Les Pays africains parfois amenait plus de cinq fois
plus de devises la France que l'conomie franaise elle-mme.
Cela est de nouveau prt aux pays africains des taux d'intrt
exorbitants.
Toutes ces mesures font qu'il est pratiquement impossible pour
les gens dans les pays esclaves de trouver des fonds
d'investissement ainsi stoppant presque compltement
lexcution des projets initi localement. Le rsultat de tout cela
est bien sr la pauvret. Mais attention ils ne sont pas idiots. Ils
sauront toujours permettre quelques projets symboliques initis
par les esclaves de russir afin de donner l'espoir et rendre les
esclaves plus dociles. Sinon, ils pourront se rvolter si elles n'ont
rien pour vivre. Plus souvent qu'autrement, tous ce que les
esclaves ont faire dans des projets avec des investissements
importants Cest de contribuer la main duvre aux salaires
d'esclaves. Parfois, dans la mme entreprise, un travailleur du
pays des matres desclave avec les mmes comptences, les
talents et la qualification comme un travailleur esclave, reoit
plus de dix fois le salaire de l'esclave. L'esclave considre qu'il
est normal en raison du lavage de cerveau auquel il a t
soumis.
L'impression d'argent est acclre tel point que la presse
d'impression ne peut pas suivre le rythme. Aux TATS-UNIS, par
exemple, seuls 3 % de l'argent en circulation est reprsent
physiquement. Le reste nest que la monnaie lectronique.
Dans la confrence internationale sur la monnaie au Jamaque
en 1976, il t dcid que les marchandises produites dans un
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pays, en plus des actifs de la banque centrale (par exemple l'or,

rserves de devises trangres etc.) doit servir de garantie pour
l'mission des units montaires. Malheureusement personne ne
fait cela. Il faut s'y attendre. Imaginez quon vous donn un
cachet et encrier qui est capable de timbrer les papiers et ca
devient largent, et on vous dit veuillez ne pas le faire sauf si
vous avez rcolt les cultures de la ferme ou produit d'autres
marchandises. Vous tes alors libre de cacheter autant d'argent
que la valeur des marchandises ou produire, que vous avez
produit. Mme un individu qui nest pas soumis la pression des
grves et autres consquences politiques qui lattendent en
embuscade ne peut rsister la tentation. Combien de fois le
gouvernement? Les consquences de tous ceci pour la socit
et l'individu ont dj t dtailles. Il suffit d'examiner les deux
facteurs suivants :
Au cours de l'anne 2012, les donnes du Crdit Suisse a
montr que 1% de la population mondiale dtient 60% de la
richesse totale dans les mains des gens dans le monde. Quelle
injustice.
Il y a vingt neuf millions de millionnaires en dollar dans le
monde, tandis que quarante mille enfants meurent chaque
jour de pauvret et causes connexes. Cinquante pour cent
de la population mondiale gagne moins de 3 dollars par jour.
Les banques centrales ou les banques prives dans la systme
de rserve fdrale amricaine mets l'argent imprim (ou de
nos jours largent lectronique) sous la forme de prts tre
rembours avec intrt. Personne d'autre ne peut imprimer de
l'argent. O sur terre sortira l'intrt? L'effet de cette situation est
encore aggrav par la pratique de la rserve fractionnaire
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bancaire8 pratiqu par tous les institutions financires bas sur le

riba. Cela signifie que chaque institution financire cre de
l'argent partir de rien. En consquence, le montant de la dette
dans la socit dpasse de loin le montant des liquidits
disponibles pour les payer. Par dfaut, la faillite, dpressions
conomiques entre autres sont donc invitables. Ce qui met une
telle pression financire sur les personnes que tout autre chose,
y compris les valeurs morales, traitement humain etc. sont
compromises ou mme abandonns pour de l'argent. La
dcadence morale et spirituelle qui dlivre de cet tat
des affaires est bien connue. Par exemple, les statistiques du
FBI pour lanne 1990 rvlent qu'il y avait 1 756 (mille sept
cent cinquante-six) viols par jour aux TATS-UNIS. Les
Statistiques du ministre de la justice pour l'anne 1996 ont
montr que les viols par jour avaient augment 2 730 (deux
mille sept cent trente) viols par jour. C'est un toutes les
trente secondes. Les Pays africains sont aussi entrain de
nager dans la criminalit, bien qu'ils n'ont peut-tre pas des
statistiques trs prcis, et la plupart de ces crimes ne sont pas
signals. L'absence presque totale de la protection sociale et le
lavage de cerveau des Africains dans une perspective
matrialiste de la vie est l'un des meilleurs outils que les matres
d'esclaves ont pour contrler et manipuler l'opinion publique en
Afrique. Ils montent tribu contre tribu et alors que les Africains
sont occups a sentre tuer les uns les autres, les matres
d'esclaves sont occups a vider le sol de leurs richesses qui leur
est donn par Allah (SWT). Les exemples sont nombreux. Le
Burkina Faso. Cte dIvoire. Congo. La Libye, l'Egypte, etc.
8

( Fractional reserve banking en anglais). Ce qui signifie que la banque

nest pas oblig de garder largent quon y dpose. Sauf environ 10%
des fonds dpos. Ils prtent le reste au autre avec intrt.

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Quest ce que je peux faire contre le riba ?

Cher lecteur, vous pourriez bien tre linstrument quAllah (swt)
utilisera pour mettre fin a cette flau de riba. Donc ne sous
estimez pas impact que Allah (swt) peut bien faire venir avec vos
actes insha Allah. Lorsque vous pargnez largent, essayez de le
faire sous une forme compatible avec la monnaie islamique.
C'est--dire largent avec une valeur intrinsque. Ca peut tre
lor, largent, le platine, les sacs de riz etc. Nanmoins, lorsque il
sagit de cette dernire, veillez ce que la dure de stockage ne
soit pas trop long. Si non ca ne sera plus lagent a la fin de
stockage, si a ce moment la elle est gte et ne sert plus a rien.
Rcemment la rpublique centre Africaine il ya eu des troubles
politiques au point ou des musulmans taient dcoup avec les
machettes. Beaucoup sont parti a la ht et abandonn leur
argent dans les banques la bas pour schapper. Les employs
de la banque savaient bien sur que tous cet argent abandonnes
pourraient tre frauduleusement prit aprs le dpart des vrais
propritaires. Une femme qui gardait son argent en monnaie
islamique (donc en or) avait 250 grammes dor. Elle est sortit
avec ca et je croix quelle a russit a changer cela contre cinq
millions de franc CFA, avec laquelle elle a organise son sjour
au Cameroun. Suivons son exemple.
Lorsque vous crivez ou vous signez des contrats dans lesquels
il ya des dettes ou des payements et/ou des recettes future,
faites que la monnaie utilise dans les contrats soit la monnaie
islamique. Si la monnaie islamique nest pas utilise dans votre
coin du monde, essayez de calculer le taux de convertibilit, et
faites en sorte que ca soit la monnaie islamique qui soit crite
dans les contrats. Il suffit que votre partenaire en affaire soit
daccord de rembourser en monnaie islamique. Le faites que les
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pices dor nont pas t au lieu de signature du contra ne

change rien. Vous pouvez aussi utiliser les produits spcifiques
tel que les sacs de riz, ou les sacs de ciment tant que votre
partenaire accepte rembourser la mme chose sans rien ajouter.
Lorsque vous utiliser les biens comme ceux la, spcifiez bien les
caractristiques (poids, couleur, qualit etc.) Bref vitez la
monnaie FIAT.
Lorsque nous utilisons les banques, essayons de ne traiter
quavec les banques qui offrent des services compatibles avec la
charia. Noublions pas que beaucoup des banques dites
islamique ne le sont pas en faites. Ils utilisent cette nom juste
pour nettoyer en peu leur image, et ainsi attirer les client qui
naiment pas le riba, et les client qui sen foutent mais aimeront
quand mme viter le stigma que la socit leur donnerait si ils
travaillaient avec le riba. Cette vrit est confirm par le faite que
les banques fonctionnant avec le riba existent dans tous les pays
musulmans y comprit lArabie Saoudite. Non seulement ils
existent, mais ils ne sont pas en train de violer la loi lorsquils font
le riba. De nos jours, vous avez des institutions financires qui
vous proposent dpargner en monnaie islamique et vous donne
mme les cartes de crdit et les cartes de dpt. Par exemple edinar.com. Slectionnez les banques avec lesquels vous
travaillez soigneusement.
uvrons au tour de nous pour rendre les principes de la finance
islamiques populaire. Nous devons faire en sorte que cette
systme soit pratique dans tous les institutions financire tel
que les banques, les institutions de micro finance, les
coopratives, les RoSCAs (Rotary Savings and Credit
Associations) ce qui signifie les Associations dpargne et de
crdit rotative. Cette system est beaucoup utilise par les
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pauvres par tous dans le monde. Nous devons aussi faire

appliquer les principes de lislam sur les compagnies dassurance
islamiques que nous avons dcrit plus haut dans le livre.
Noublions pas que Allah (swt) a dclare la guerre sur ceux qui
ne veulent pas laisser le riba lorsque ils sont avertis de son
interdiction. Lisez le Coran surat Baqarat versets 278 a 279. Une
tel Person serait en guerre contre Allah (swt) et son Messager.
Comment peut il penser gagner une telle guerre. Maintenant que
le Messager (saw) nest plus parmi nous qui va jouer son rle
dans cette guerre ? Vous savez quoi, cest vous, si vous tes
croyants en Allah (swt) et son messager. Voici ce que Allah(swt)
dit :
(QS2. Al Baqarah ayat 278-279)

278-O les croyants! Craignez Allah, et renoncez au reliquat
de lintrt usuraire, si vous tes croyants.
279-Et si vous ne le faites pas, alors recevez lannonce dune
guerre de la part dAllah et de Son messager. Et si vous
vous repentez, vous aurez vos capitaux. Vous ne lserez
personne, et vous ne serez point lss

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uvrons pour crer les opportunits et les institutions

dinvestissement dbarrass de riba. Nous devons faire le
lobbying pour que la lgislation dans nos socits favorisent la
monnaie islamique et abolissent peu a peu le riba. La fiscalit
pourrai tre utilise comme une mesure incitatrices pour
dcourager le riba et favoriser la fiance islamique. Noublions pas
que Allah(swt) ne va pas changer notre condition jusqu' ce que
nous changeons nos curs. Allah (swt) dit dans la surat 13
verset 11.
(QS13. Ar Ra'd ayat 11)

11-Il [lhomme] a par devant lui et derrire lui des Anges qui
se relaient et qui veillent sur lui par ordre dAllah. En vrit,
Allah ne modifie point ltat dun peuple, tant que les
[individus qui le composent] ne modifient pas ce qui est en
eux-mmes. Et lorsquAllah veut {infliger] un mal a un
peuple, nul ne peut le repousser : ils nont en dehors de lui
aucun protecteur.
***********************************************************************
Dans nos efforts de dbarrasser le monde du riba, nous devons
utiliser la sagesse et beaucoup de douceur. Allah (swt) dit.
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(QS16. An Nahl ayat 125)

123-Par la sagesse et la bonne exhortation appelle (les gens)

au sentier de ton Seigneur. Et discute avec eux de la
meilleure faon. Car cest ton Seigneur qui connait le mieux
celui qui sgare de Son sentier et cest Lui qui connait le
mieux ceux qui sont bien guids.

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Annexe A : Amortissement (analyse et

VAN (Valeur Actuel Net))
Les diffrents types d'actifs et comment ils
peuvent tre grs.
1) Actifs corporels : Les actifs corporels comprennent des
choses telles que les terres, btiments et ressources
naturelles
a) Terres: Les terres qui ne se dprcient pas peuvent tre
l'un des actifs les plus fiables. Le risque principal est le
risque de confiscation par le gouvernement ou autorits
municipales pour certains projets d'intrt gnral.
L'indemnisation peut ne pas tre suffisante. Et si vous
vivez dans le Cameroun vous risquez de ne pas obtenir
tout type de compensation. Parfois mme si la valeur de la
terre peut changer en raison de facteurs externes. Si c'est
la priphrie de la ville, alors au fur et mesure que la
ville se dveloppe, le cot des terrains augmente. Certains
projets communautaires comme un march, Jeux
Olympiques etc., peut mme faire monter la valeur en
flche.
b) Btiments : Ces ci samortissent a long terme. C'est pour
cette raison que nous pouvons nous permettre de
considrer sa valeur comme tant constante dans une
Musharakah dcroissant. La priode de paiement
denviron dix ans est ngligeable compar la dure de
vie de l'actif de l'ordre de cinq cents ans.
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c) Ressources naturelles : Ces ci ne se dprcient pas

mais appauvrissent. Par exemple ressources forestires,
les ressources minrales.
d) Immobilisations
incorporelles
:
immobilisations
incorporelles comprennent des choses telles que les
brevets, les droits d'auteur, marques de commerce,
franchises, bail dtenu, amliorations, goodwill, etc.
Gnralement, ils samortissent plutt que de se
dprcier.
2) Le calcul de l'amortissement : Les lments suivants
sont les principaux facteurs utiliss pour valuer
l'amortissement sur n'importe quel actif.
a) Les cots d'achat des actifs : Cela inclut gnralement
le cot de l'actif verses aux fournisseurs, fabricants ou
constructeurs, plus le cot du transport de la ressource
l'emplacement o il sera utilis, plus le cot de
l'assurance, plus le cot de tout documents administratifs
requis par la lgislation locale concernant l'actif (tels que
taxe routire, contrle technique certificat et autres
documents requis par les camions.) et le cot de linitiation
de l'actif au fonctionnement notamment les premire
essayes.
b) La valeur rsiduelle de l'actif : c'est le montant que nous
esprons obtenir lorsque l'actif est vendu la fin de la
dure de vie utile. Le bien peut tre vendu la ferraille, ou
elle pourrait tre vendue un second oprateur qui n'est
pas en mesure d'acheter de nouveaux actifs. Toutefois,
nous ne devons pas oublier que ce n'est pas la valeur de
march de l'actif. Il s'agit d'un processus d'valuation qui
prend en compte le cot initial, la dgradation de l'actif en
raison de l'utilisation et la valeur de la ferraille. Si la fin,
Page 175 De 220

la valeur de march s'avre tre beaucoup plus lev, la

diffrence peut tre considre comme un bnfice sur la
vente de l'actif achet au cot amorti.
c) Le cot amortissable : Il s'agit de la diffrence entre le
cot de l'achat, de la mise en place et lancement de l'actif,
et le cot de rebut ou valeur de vente la fin de la priode
de travail dans l'entreprise.
d) La dure de vie utile de l'actif : c'est le temps pendant
lequel l'actif est en cours de fonctionnement. Elle pourrait
tre mesure en units de temps, les units de production
ou quel que soit le systme considr comme appropri
pour le type particulier d'actif. Pour un camion par
exemple, il pourrait tre le temps coul depuis le
lancement des oprations, le nombre de kilomtres
parcourus depuis le dbut des oprations, le nombre de
tonnes de marchandises transportes ou mme le revenu
gnr. Toute combinaison de certains ou de tous les cidessus pourraient galement tre envisages.
e) Disparit entre la valeur de la dprciation et de la
valeur du march : la fin de la vie du bien, comme on
l'a mentionn plus haut, il y a peut tre une diffrence
importante entre le valeur estim au rebut ou de la ferraille
et la valeur du march. Il pourrait y avoir plusieurs raisons
cela. Les oprateurs de l'actif pourraient avoir agi de
manire plus prudente et responsable que prvu. Ce type
d'actif pourrait avoir t plus rare la fin qu'au dbut de
l'initiative des entreprises. Le gouvernement pourrait avoir
promulgu de nouvelles lois qui favorisent ce type d'actif.
La valeur de march pourrait ainsi tre infrieure la
valeur de la ferraille. Un tel scnario pourrait tre vcu
avec un actif comme un camion, si une socit de
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fonderie local qui permettait de faire fondre le fer pour

produire des outils agricoles ou tiges de fer pour l'industrie
de la construction arrtait pendant l'exploitation de l'actif.
Maintenant, avec aucune sortie pour la ferraille sauf
l'exportation, les valeurs de la ferraille, diminues
considrablement. Il y a de nombreux autres scnarios qui
pourraient conduire des situations mentionnes cidessus. tant donn que selon la charia le contrat de
location et la contrat d'achat
sont distincts et
indpendants, les clauses doivent tre insrs pour
prendre soin des intrts de tout le monde. Par exemple,
le bnfice ou perte causs par cette disparit, pourrait
tre calcul et soit appliqu au processus de fermeture
comptable ou rtrospectivement rparti uniformment sur
la dure de vie des actifs. La mthode que vous acceptez
aurait surement une influence sur la part des bnfices ou
perte que chaque partenaire peut obtenir ou supporter.
3) Analyse de la valeur actuelle nette (NPV) et

finances islamique:

Nous n'avons pas utiliser les

techniques de la valeur actualise net dans l'analyse qui
prcde. La raison en tait que l'analyse de la VAN9, ainsi
que le taux de rendement interne (TRI), sont des mthodes
d'valuation, de l'investissement. pendant ce temps, notre
objectif, ici, est que lorsque la dcision d'investir a t faite,
toutes les transactions doivent tre compatibles avec la
9

Valeur Actuelle Nette: Cest la quantit de richesse quune personne

moyen sera prt a recevoir maintenant a la place de plus de richesse
dans le future. Ca dpend des paramtres tel que, stabilit conomique
et politique, linflation, les bnfices ou intrt sur les dpt bancaire, la
proximit de la date future etc. En Islam, nous ne pouvons pas changer
ces deux montant. Le VAN nest quun outil pour valu et analys les
investissements.

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charia islamique. L'ensemble du concept de la valeur actuelle

nette ne peut tre comprise que si nous nous rendons compte
dune ralit psychologique et financire lorsque ltre humain
est concern. C'est--dire que s'il a le choix entre recevoir un
certain montant d'argent 0 maintenant ou dans N annes de
temps, presque chaque personne rationnelle prfrerait
recevoir le montant 0 maintenant. C'est parce que mme si
vous n'avez pas investir de l'argent dans une entreprise, vous
pourriez mettre dans une banque et il accumuler des profits
au cours de la priode de N annes. Les non musulmans
pourraient simplement le mettre dans un compte de dpt
dans une banque locale. Le fait que la quantit 0 pourrait
tre sous la forme de le monnaie en papier (FIAT) ne fait
qu'aggraver la dgradation du montant avec le temps. Si la
quantit 0 taient mis dans un compte de dpt avec un
taux d'intrt r ou dans un compte d'investissement dans une
banque islamique avec un taux de bnfice r, alors aprs N
annes il deviendra N telles que les relations suivantes
s'appliqueront. Nous devrions tablir une distinction entre
bnfices montaire et bnfices rels (en termes de
consommation).

.
0 est la valeur actuelle nette de N dans N annes. Avoir
plusieurs billets de banque dans N annes, cependant, ne
signifie pas plus de consommation. C'est parce que la valeur
de l'argent a t encore rode par une autre consquence
de riba appel l'inflation. Nous avons prcdemment montr
comment on peut contourner ce problme en utilisant l'argent
Page 178 De 220

islamique. Nous avons dmontr comment si quelqu'un a

utilis l'argent islamique conserver son pargne sans
investir dans quoi que ce soit, cette personne seraient l'abri
de
l'inflation.
Disons entre
2000
et
2012,
la
quantit 0 . Parlant en termes de monnaie en papier
deviendrait 3.81810 une banque pour y parvenir, nous
avons montr qu'il tait ncessaire d'offrir un taux d'intrt de
compte de dpt de prs de 12 %. Actuellement au
Cameroun ils offrent 5 %. Nous pouvons aller jusqu' dire
que la VAN d'un projet avec flux de trsorerie aux diffrents
points dans le temps est donn par

.
Gnralement quelqu'un qui investit renonce la
consommation actuelle pour une plus grande consommation
future. Toutefois, l'existence de l'inflation signifie que plus de
billets de banque dans la poche de linvestisseurs dans
l'avenir que ceux actuellement disponibles par eux-mmes ne
garantissent
pas
plus
de
consommation
future.
L'augmentation du nombre de billets de banque doit tre
suprieure l'augmentation du nombre de billets requis pour
consommer le mme chose dans l'avenir qua prsent.
Si nous supposons un taux d'inflation de dans l'conomie,
alors un investisseur aura besoin dans N annes plus de
liquidits pour tre en mesure de consommer ce qu'il peut
avec un montant 0 .Dans N annes le montant (AN) quil a
besoin pour avoir la mme consommation est donn par AN =
0 (1+)N. Au dessus de la consommation, il est ncessaire
Page 179 De 220

d'avoir un taux de bnfice de son investissement de r pour

lui pousser a abandonner la consommation actuelle pour r
consommation de plus dans N annes. Donc en termes de
monnaie le montant qu'il aura besoin dans N annes si il
accepte de renoncer la consommation actuelle, est donn
par N o N peut tre exprim de la manire suivante.

Nous avons ainsi obtenu la valeur de la valeur actuelle nette

d'un montant en N annes qui tient compte de l'inflation. Nous
pouvons utiliser ceci pour voir dans quelle mesure, dans un
domaine particulier largent islamique va-nous protger contre
l'inflation. Soit le vritable taux de bnfice en termes de
consommation, r le taux de profit montaire et le taux
d'inflation. La valeur actuelle nette peut tre exprim ainsi

En d'autres termes, le vrai taux de profit () en termes de

consommation est li au taux de profit montaire (r) et le taux
d'inflation (). Ceci en liaison avec l'argent islamique pourrait
mme tre utilis pour vrifier les chiffres d'inflation fictifs fournis
par le gouvernement, qui est gnralement motivs par des
raisons politiques. Nous avons vu que la monnaie en papier
(FIAT) a d tre multipli par un facteur de 3,818181 afin de
maintenir le pouvoir d'achat de l'argent islamique au Cameroun
Page 180 De 220

entre les annes 2000 et 2012 . en utilisant lquation ( 11c)

nous pouvons crire (1+)12= 3,818181 => 1+ = 1,118119.
L'actuel taux d'intrt du compte de dpt au Cameroun est de 5
% . Donc 1+r = 1,05. En remplaant ceci dans (11d) ca
donne 1+ = 1,064875. Ainsi, le taux moyen d'inflation au
Cameroun entre 2000 et 2012 est 6,4875 %. Wow. Je ne suis
pas sure que Les politiciens aimeront ce genre de dvoilement.
De La valeur de 1+ = 1,118119 nous pouvons dduire que pour
que les banques qui fonctionnent avec le riba puisse maintenir le
pouvoir d'achat des dpts de leurs clients a un niveau
comparable avec celui qui dtient l'argent islamique, ils leur faut
offrir un taux d'intrt de 11,18119 %.

Comment

calculer

l'amortissement:

Nous

allons dcrire ci-dessous insha Allah, certaines des mthodes

utilises pour calculer la dprciation. Les deux premiers seront
droits et direct sans fluctuation, tandis que les deux derniers
seront acclrs. Cela signifie qu'ils amortiront l'actif plus
rapidement dans les annes antrieures que quelques annes
plus tard. Les quatre mthodes numres ci-dessous sont
simplement les plus populaires. De nombreuses autres
mthodes pourraient tre envisages. Par exemple blue jeans si
il est vendu sans blanchiment, ( c'est--dire dans leur tat bleu),
aura tendance augmenter en valeur dabord avant de baisser
plus tard. Cela explique pourquoi certains fabricants utilisent des
machines laver, dans laquelle le sable et le gravier sont
introduits dans le lavage du produit afin de provoquer la
dcoloration. De nos jours, certains de ses lments sont
effectivement dchir pour crer un vieux produit parce qu'auront
plus de valeur sur le march.
Page 181 De 220

a) La mthode de l'amortissement linaire : Ici, la valeur

de l'actif diminue linairement avec le temps. L'hypothse
ici est que le temps est le facteur principal qui cause la
dprciation. 94% Des entreprises utilisent cette mthode
pour les TATS-UNIS.
b) La mthode de production : Cette mthode suppose
l'amortissement dpend de l'utilisation et que le temps n'a
aucun effet. Certains facteurs, tels que le nombre d'heures
de service, le nombre de kilomtres parcourus ou le
nombre d'lments que la machine a produit sont utiliss
pour mapper la dprciation de l'actif.
c) mthode de Somme des chiffres de l'anne: pour un
actif qui va dur pendant une priode de cinq ans par
exemple, le cot amortissable est distribu comme suit.
Premirement, le nombre d'annes de la dure de vie est
bien rsum. Donc somme des annes T= 1 +2 +3 +4
+5 =15. Dbut de l'anne dernire, une fraction gale au
chiffre de l'anne T est dduite du cot amortissable
(I). Ainsi aprs l'anne 1, 5/15 (I) est dduite. Puis
4/15 (I) est dduite, puis 3/15(I) , et ainsi de suite.
d) La mthode au taux d'amortissement dgressif: Ici
nous appliquer un taux fixe la valeur comptable.
Gnralement deux fois le taux damortissement linaire.
Dans les deux exemples utiliss dans cet ouvrage, o les biens
taient amortis, nous avons utilis la mthode d'amortissement
linaire. Cependant, si vous avez besoin d'utiliser des mthodes
non linaire, ou que vous souhaitez faire varier le revenu ainsi
que la valeur de l'actif, vous devrez tre capable de calculer la
somme des carrs des nombres naturels (i2 = 12+22+32+42+52
.............. +n2. ). Vous devez galement tre en mesure de tirer
Page 182 De 220

une expression pour la somme des cubes des nombres naturels.

(i3= 13+23+33+43+53+ ............ +n3). Ce que nous ferons insha
Allah l'appendice B ci-dessous.

Page 183 De 220

Annexe B : (Drivation des formules)

Nous allons dans cette annexe insha Allah, driver les
expressions pour la somme des n premiers nombres naturels, la
somme des n premiers carrs de nombres naturels et la somme
des n premiers cubes de nombres naturels par la mthode de la
diffrence. Cette mme mthode peut tre utilise pour driver
de nombreux autres types de sommes de srie.
Supposons que f 1(n) est la somme des n premiers nombres
naturels. Alors nous pouvons crire immdiatement

Il s'agit
d'une simple progression arithmtique avec premier terme a=1 et
diffrence commune d=1.
Maintenant supposons que f 2 (n) est la somme des carrs des n
premiers nombres naturels. Si nous voulons dfinir davantage g2
(n) =n2. Alors f2 (n) et g2 (n) sont lis. Et pour chaque valeur de
n nous pouvons crire.

Si nous choisissons un troisime polynme coefficients rels

pour reprsenter f2 (n), alors on peut dire que.

Mais f2 (0) =0 et f2 (1) = 1 => d=0 et a + b + c = 1. Maintenant

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Mais

3a = 1 ou a = 1/3 ,3a-2b= 0=> b=3/2 (a) = 1/2. Et a+c-b=0

=> c=b-a = 1/2 -1/3 = 1/6. En remplaant les valeurs cidessus, nous avons

Nous allons faire quelque chose de semblable, afin de driver

une expression pour la somme des cubes des n premiers
nombres naturels. Nous dfinissons f3 (n) =j3 et g (n) = n3.
C'est

Les conditions limites conduit e=0 et a+b+c = 1. valuer f(n) f(n-1) et simplifiant les rsultats, ca donne

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Cette identit est vraie pour toutes les valeurs de n. Assimilant

coefficients nous avons a= 1/4, 1/4, b= 1/2, c= 1/4, 1/4, & d=0

Toutefois les quations ci-dessus ont t simplement drives

pour tre complet. Ils ne sont pas ncessaires pour les exemples
utiliss dans ce livre.

Page 186 De 220

Annexe C : (Assurance Islamique)

Nous avons mentionn l'assurance plusieurs fois dans le cadre
des diffrents contrats que les fournisseurs des finances peuvent
signer avec les utilisateurs de financement. Il est donc
ncessaire pour nous d'expliquer l'assurance islamique un peu.
C'est mieux illustr par un tableau.
Assurance
Conventionnel
Purement financire,
contient
l'incertitude.

Assurance Islamique

La
compagnie
d'assurance excute
le contrat en son nom
propre.

L'assureur sert d'agent pour grer et investir

les primes dassurance, fonde sur
(Mudaraba) ou autre instrument islamique.
L'assur a les actions dans l'entreprise.

Toutes les primes

moins les dpenses
sont les recettes de
lassureur.

Tous les excdents aprs avoir dduit les

frais sont distribus aux membres aprs
proportions convenues. (Ou contribution en
capital et/ou de temps pass travailler
pour la socit.)

Tous les retours sur

investissements vont
l'assureur.
L'assureur et l'assur
sont deux entits
distinctes.
Le
demandeur
et
le
fournisseur.
Elle protge risque
spculatif ainsi que
risque pur.
Les montants rest
aprs liquidation va
la
compagnie

(Mudaraba) La part des investissements

effectus par l'assurance va aux membres

Page 187 De 220

Il est fond sur la coopration et cherche

avantage mutuel, grce contribution au
fonds commun.

L'assureur et l'assur sont les mmes. Ils

mettent en commun leurs ressources et les
risques

Elle protge risque pur uniquement.

Les montants rest aprs liquidation va

l'organisme de charit ou aux membres.

d'assurance

Gharar : assurance classique contient Gharar. Seul un

parti peut tirer profit des fonds, et les autres ne
peuvent pas l'utiliser.
Maisir : (Jeu au hasard). L'assur s'attend un gros
paiement dans le cas o l'vnement assur se
produit, mais perd sa prime autrement. C'est la mme
chose que le jeu de courses de chevaux ou la loterie.
Si vous gagnez, vous recevez un gros paiement mais
si vous perdez, vous perdez le cot du billet.
Riba : (intrts, usure). Il y est riba entre la prime et la
rclamation. Vous pouvez rclamer beaucoup plus que
vous placez dans un premier temps. Deuximement, la
compagnie d'assurance place ses fonds dans des
institutions de riba qui fournissent des prestations et
des paiements d'intrt.
Dans une association islamique d'environ un millier de
personnes, la charge 5 mille XAF (10 dollars) de la part des
membres de l'assurance-sant va fournir cinq millions XAF dans
le stock d'argent pour l'assurance-sant. En tudiant les
statistiques relatives la sant dans une circonscription en
particulier et le groupe d'ge des membres, un pourcentage du
cot des services de sant peut tre couvert par l'initiative
d'assurance. Je dis seulement un pourcentage mme si les
statistiques sanitaires des tudes montrent que les fonds
pourraient couvrir 100 %. C'est parce que dans le cas o il y a
100% de couverture, une personne assure peut se gratter la
tte et veulent aller l'hpital pour un contrle. C'est une bonne
ide d'avoir des personnel mdical pour dcider des affaires qui
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sont suffisamment graves pour tre emmen l'hpital. Il est

galement important que les demandes d'indemnisation soit faite
seulement aprs trois mois compter du jour o la prime
d'assurance a t verse. Il s'agit d'empcher les gens d' ignorer
l'invitation payer le premium jusqu' ce qu'ils dcouvrent qu'ils
sont malades, et peut avoir payer un norme somme
l'hpital. Ils viennent ensuite rapidement payer leurs primes
d'assurance seulement pour commencer a se plaindre de leur
maladie environ deux jours plus tard.
Dans le cas du transport par camion des affaires et la motocycle,
si plusieurs investisseurs se sont runis et que plusieurs
utilisateurs ainsi, un contrat pourrait tre sign au cours de
laquelle une partie de la part des recettes de l'utilisateur sera une
prime d'assurance contre les accidents, la maladie et de jours
avec des recettes insuffisante. Une autre partie pourrait tre
utilise pour payer la part des frais d'entretien si l'utilisateur est
court d'argent.
En gnral, l'assurance islamique peut tre utilis pour s'assurer
que les vhicules de transport, les machines, les magasins
contre l'incendie ou le vol, la sant, le chmage, la scolarit des
enfants contre les accidents, de parents ou perte demploi etc.
Nous prions Allah (swt) quIl aide les musulmans du monde
entier a configurer toutes sortes de compagnies d'assurance.
l'appendice D ci-dessous, j'ai dcrit certains des points que
j'estime que l'on devrait examiner lors de la tentative de financer
le projet de quelqu'un, choix de la personne qui va excuter un
projet, ou valuer la rectitude morale de quelqu'un ou un groupe
de personnes. Vous pouvez bien entendu ajouter d'autres points
Page 189 De 220

qui vont rendre le document plus adapte votre environnement

particulier. Jai aussi ajout quelque rfrences biblique et
Coranique qui pourront nous rappeler les mauvaises projets et
les projet illicites.

Versets bibliques contre le jeu au hasard:

Proverbes 13:11 - richesse [obtenu] par la vanit doit
tre diminu, mais celui qui amasse (peu a peu)
peu augmenter.

1 Timothy 6:10 - Car la racine de tous les maux cest

l'amour de l'argent. Pour sy tre livr, certaine se sont
gar loin de la foi et se sont transperces lme de
tourments sans nombre.

1 Timothy 6:9-10 Quant a ceux qui veulent amasser des

richesses, ils tombent dans la tentation, dans le pige,
dans une foule de convoitises insenses et funestes, qui
plonge les hommes dans la ruine et la perdition.

Hebrews 13:5 Que votre conduite soit exempt davarice,

vous contentant de ce que vous avez prsentement ; car
Dieu lui mme a dit :Je ne te laisserai ni ne
tabandonnerai ;
Matthew 6:24 - Nul ne peut servir deux matres. Car, ou il
hara l'un, et aimera l'autre; ou il sattachera l'un, et
mprisera l'autre. Vous ne pouvez servir Dieu et largent.
Ecclesiastes 5:10 - Celui qui aime l'argent n'est pas

Page 190 De 220

satisfait avec de l'argent; et celui qui aime abondance

avec augmentation : c'est [aussi] vanit.
Proverbs 16:33 - On jette le sort dans la robe, mais toute
dcision [est] du Seigneur.
Ephesians 4:28 Que celui qui valait ne vole plus ; quil
prenne plutt la penne de travailler de ses mains, au point
de pouvoir faire le bien en secourant les ncessiteux.
Acts 20:35 De toutes manire je vous lai montr : cest
en peinant ainsi quil faut venir en aide au faibles et se
souvenir des paroles de seigneur Jsus, qui a dit lui
mme : Il y a plus de bonheur a donner qua recevoir.
Le Coran :
Bien sr, dans la rvlation finale, Allah (swt) a interdit les jeux
d'argent. Il dit Surat Ma-ida verset 90,

90. O les croyants! Le vin, le jeu de hasard, les
pierres dresses, les flches de divination ne sont
qu'une abomination, uvre du Diable. Ecartezvous en, afin que vous russissiez.
Nous le voyons dans le verset ci-dessus que les spiritueux
(boisson alcoolise) et les jeux de hasard et la prdiction de la
fortune (la voyance) sont tous interdits. Ainsi, tout projet
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dassurance, ou projet d'investissement ne doit rien avoir faire

avec ceux la. Il y a aussi d'autres secteurs de l'conomie qui sont
galement viter. Ceux la comprennent des choses telles que
la production d'alcool et la vente, la production et/ou la
transformation de la viande de porc et des produits du tabac. La
liste devrait galement inclure tout ce qui pourrait tre
dommageable pour l'environnement ou la sant de la
population comme le porc, l'homosexualit, etc. Quest ce que la
bible dit ce sujet?

Lvitique
18:22
"Ne pas pratiquer l'homosexualit, en ayant des
rapports sexuels avec un autre homme comme avec
une femme. C'est une abomination pch." (NLT)
Lvitique
20:13
"Si un homme pratiques l'homosexualit, en ayant
des rapports sexuels avec un autre homme comme
avec une femme, les deux hommes ont commis un
acte abominable. Ils doivent tous deux tre mis
mort, parce qu'ils sont coupables d'une infraction
punissable de la peine capitale." (NLT)
Et au sujet du porc nous avons la suite dans le livre du Lvitique
11:7-9.
Lvitique 11:7-9.

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7..Vous tiendrez pour impur le porc parce ce que tous en

ayant le sabot fourchu, fendu en deux ongles, il ne rumine
pas.
8..Vous ne mangerez pas de leur chair, ni ne toucherez a
leur cadavre, vous les tiendrez pour impurs.
Deuteronomy 14:8

| Read whole chapter | See verse in context

Et le porc, car il maison partagea le pied fourchu, et

pourtant ne rumine rumine, il est impur: vous ne
mangerez pas de leur chair, ni toucher leurs morts
carcasse.

Isaiah 65:4

| Read whole chapter | See verse in context

Qui demeurent parmi les tombes, et lodge dans les

monuments, qui mange de la chair de porc, et du
bouillon de choses abominables est dans leurs
navires;
Allah(swt) dit

168. O gens! De ce qui existe sur la terre; mangez
le licite pur; ne suivez point les pas du Diable car il
est vraiment pour vous, un ennemi dclar.
Page 193 De 220





172. O les croyants! Mangez des (nourritures)
licites que Nous vous avons attribues. Et
remerciez Allah, si c'est Lui que vous adorez.
173. Certes, Il vous interdit la chair d'une bte
morte, le sang, la viande de porc et ce sur quoi on
a invoqu un autre qu'Allah. Il n'y a pas de pch
sur celui qui est contraint sans toutefois abuser ni
transgresser, car Allah est Pardonneur et
Misricordieux.
Sur l'alcool la bible dit :
Tu ne boiras ni vin, ni boisson enivrante
(alcoolise), toi et tes fils avec toi, lorsque vous
entrerez dans la tente d'assignation, de peur que vous
ne mouriez: ce sera une loi perptuelle parmi vos
descendants,
Lvitique 10.9

Page 194 De 220

Le livre des rvlations, montre clairement que cest le prophte

Mohammed(saw) qui donnera le coup de grce la production
d'alcool et de la consommation. Apocalypse 19:11-16

Puis je vis le ciel ouvert, et voici, parut un cheval

blanc. Celui qui le montait s'appelle Fidle et
Vritable, et il juge et combat avec justice.

11

12

Ses yeux taient comme une flamme de feu; sur sa

tte taient plusieurs diadmes; il avait un nom crit,
que personne ne connat, si ce n'est lui-mme;

13

et il tait revtu d'un vtement teint de sang. Son

nom est la Parole de Dieu.

14

Les armes qui sont dans le ciel le suivaient sur des

chevaux blancs, revtues d'un fin lin, blanc, pur.

15

De sa bouche sortait une pe aigu, pour frapper

les nations; il les patra avec une verge de fer; et il
foulera la cuve du vin de l'ardente colre du Dieu
tout puissant.

NB :

Dans le verset ci-dessus dans le livre des rvlations, le

cheval blanc est al-buraq. Un animal spcial que le prophte
Mohammed (saw) mont durant son ascension cleste. Il tait
blanc, plus petit que le cheval, mais plus grande quun ne.
Un Vrai l'animal terrestre plus proche en ressemblance est le
cheval. Fidles (Al-amin) et vrai (comme-sadiq) taient des
titres que le prophte (saw) avait dans le monde parce qu'il
avait ces qualits. La droiture avec laquelle il a jug et fait la
guerre a t la charia quil vint avec . Ses yeux tait une
flamme de feu, parce qu'il tait difficile d'incroyants. En outre,
la rougeur dans ses yeux tait exactement le critre utilis par
un rudit chrtien pour lui reconnatre au cours de son voyage
etant adultes Damas. Il avait beaucoup de couronnes parce
qu'il joue le rle du mari, pre, guide spirituel, chef de l'tat,
l'imam de la mosque principale, chef judiciaire, chef de la
lgislative, chef militaire, chef de lexcutive, etc. Il avait un
Page 195 De 220

nom que personne ne savait sauf lui et plus tard, les

musulmans. La forte pe de sa bouche tait le Coran avec
laquelle il dtruit l'idoltrie et la consommation d'alcool.
Toutes les citations ci-dessus sont mettre en vidence le fait
que toutes les rvlations antrieures sont venues avec le
mme message que le dernier par prophte Mohammed
(SAW). Les divergences ne s'est pose que lorsque les
originaux de ces rvlations et les enseignements des
prophtes taient soit compltement perdu ou endommag.
Nous prions Allah (swt) quil accepter que nous rpandons la
lumire et les avantages de l'Islam travers le monde pour
qu'ils puissent voir clairement qu'il est dans leur intrt de se
soumettre la direction de l'Islam.

Page 196 De 220

L'appendice D:( Rfrences biblique sur

l'usure, lintrt )
(Toutes les rfrences sont de la bible de Segond 1910)
25

Si tu prtes de l'argent mon peuple, au pauvre qui

est avec toi, tu ne seras point son gard comme un

crancier, tu n'exigeras de lui point d'intrt.
26

Si tu prends en gage le vtement de ton prochain, tu

le lui rendras avant le coucher du soleil;

27

car c'est sa seule couverture, c'est le vtement dont il

s'enveloppe le corps: dans quoi coucherait-il? S'il crie

moi, je l'entendrai, car je suis misricordieux. (Exode

22:25-27)----------35

Si ton frre devient pauvre, et que sa main flchisse

prs de toi, tu le soutiendras; tu feras de mme pour

celui qui est tranger et qui demeure dans le pays, afin
qu'il vive avec toi.
36

Tu ne tireras de lui ni intrt ni usure, tu craindras

ton Dieu, et ton frre vivra avec toi.

37

Tu ne lui prteras point ton argent intrt, et tu ne

lui prteras point tes vivres usure. (Lvitique 25:35-37)

--------------Page 197 De 220

19

Tu n'exigeras de ton frre aucun intrt ni pour

argent, ni pour vivres, ni pour rien de ce qui se prte

intrt.
20

Tu pourras tirer un intrt de l'tranger, mais tu n'en

tireras point de ton frre, afin que l'ternel, ton Dieu, te

bnisse dans tout ce que tu entreprendras au pays dont
tu vas entrer en possession.

(Deutronome 23:19,20 )
-------------10

Moi aussi, et mes frres et mes serviteurs, nous leur

avons prt de l'argent et du bl. Abandonnons ce

qu'ils nous doivent!
11

Rendez-leur donc aujourd'hui leurs champs, leurs

vignes, leurs oliviers et leurs maisons, et le centime

de l'argent, du bl, du mot et de l'huile que vous avez
exig

d'eux

comme

intrt.(Nhmie

5:10,11

------------Il n'exige point d'intrt de son argent, Et il

n'accepte point de don contre l'innocent. Celui qui
se conduit ainsi ne chancelle jamais. (Psaume 15:5)
------------

Page 198 De 220

Celui qui augmente ses biens par l'intrt et l'usure

Les amasse pour celui qui a piti des pauvres.

. (Proverbes 28:8)
----------1

Voici, l'ternel dvaste le pays et le rend dsert, Il en

bouleverse la face et en disperse les habitants.

2

Et il en est du sacrificateur comme du peuple, Du

matre comme du serviteur, De la matresse comme de

la servante, Du vendeur comme de l'acheteur, Du
prteur comme de l'emprunteur, Du crancier comme
du dbiteur.
3

Le pays est dvast, livr au pillage; Car l'ternel l'a

dcrt.

. (sae 24:1-3).
----------Malheur moi, ma mre, de ce que tu m'as fait natre
Homme de dispute et de querelle pour tout le pays! Je
n'emprunte ni ne prte, Et cependant tous me
maudissent.

. (Jrmie 15:10)
---------Page 199 De 220

qui n'opprime personne, qui rend au dbiteur son

gage, qui ne commet point de rapines, qui donne son

pain celui qui a faim et couvre d'un vtement celui qui
est nu,
8

qui ne prte pas intrt et ne tire point d'usure, qui

dtourne sa main de l'iniquit et juge selon la vrit

entre un homme et un autre,
9

qui suit mes lois et observe mes ordonnances en

agissant avec fidlit, celui-l est juste, il vivra, dit le

Seigneur, l'ternel.

. (zchiel 18:7-9)
--------S'il prte intrt et tire une usure, ce fils-l vivrait! Il
ne vivra pas; il a commis toutes ces abominations; qu'il
meure! que son sang retombe sur lui!

. (zchiel 18:13)
--------s'il dtourne sa main de l'iniquit, s'il n'exige ni intrt
ni usure, s'il observe mes ordonnances et suit mes lois,
celui-l ne mourra pas pour l'iniquit de son pre; il
vivra.

-------Page 200 De 220

(zchiel

18:17)

Chez toi, l'on reoit des prsents pour rpandre le sang:

tu exiges un intrt et une usure, tu dpouilles ton
prochain par la violence, et moi, tu m'oublies, dit le
Seigneur, l'ternel.

(zchiel 22:12)
---------

.................................................................
Wikipdia :
Certains des premiers condamnations connus de l'usure
viennent de l' Vedic texts Inde.[6] Des condamnations similaires
se trouvent dans les textes religieux dans le bouddhisme, le
judasme,
le
christianisme
et
l'Islam
(le
terme
[7]
est riba de Arabic et La solution Ribbit Dans Hebrew). Au fils du
temps, de nombreux pays de la Chine antique de la Grce
antique de la Rome antique ont banni les prts avec intrts.
Bien que l'Empire romain ont finalement permis de prts
soigneusement limit au niveau des taux d'intrt, l'glise
chrtienne de l'Europe mdivale interdit l'imposition de taux
d'intrt un taux (ainsi que la perception d'une redevance pour
l'utilisation de l'argent, comme un bureau de change).

Nous constatons que tous travers les ges, il n'y a qu'un seul
critre qui Allah (SWT) utilise pour dterminer qui est mieux que
Page 201 De 220

les autres. Il n'est pas la race, ni le sexe, ni la nationalit, ni la

langue parle, ni couleur de peau, ni richesse, ni les
comptences personnelles et les talents. Cest la pit. Il dit dans
le Coran surat Hujjurat (49) verset 13 :

13. O hommes! Nous vous avons crs d'un mle et
d'une femelle, et Nous avons fait de vous des
nations et des tribus, pour que vous vous entreconnaissiez. Le plus noble d'entre vous, auprs
d'Allah, est le plus pieux. Allah est certes
Omniscient et Grand Connaisseur.

Page 202 De 220

Annexe E : (formulaire d'information type

pour les investisseurs)
Les Associes BUSSINESS ANGEL islamique:
Formulaire de demande du projet :
Nom du demandeur

..
ge/SEXE

.
Secteur d'activit

.
Secteur d'activit du projet

..
L'exprience de requrant dans le dit secteur

..
Page 203 De 220

Formation

..
Mesure de participation islamique du demandeur

..

.
Estimation du nombre de musulmans bnficier du projet :
Donner une argumentation claire ou preuves physiques.

.
Page 204 De 220

.
Impact sur musulmanes/ ou non
Musulmanes
..............................

.
Rentabilit attendue aprs analyse des flux de trsorerie .justifier
les donnes utilises
.

.
Crdibilit du projet et promoteur du projet (officiel) ()

Page 205 De 220


.
Nom deux rfrences fiables qui peuvent tmoigner de votre
honntet et votre fiabilit. Avez-vous des objections si elles sont
contactes?
1)

.
2)

Priode estime de retour (justifier)

.
Le Projet peut il donner le moyen de survie a quelqu'un qui t
au chmage ou donner le pouvoir a un nouveau musulman, ou
un musulman bien guid?

.
Page 206 De 220

.
Pice jointe, la motivation de l'utilisateur vers le projet, pas
l'argent : officiel)

.
Solvabilit de lutilisateur du projet
1) Tmoin

.
2) Temoin

......................
3) Tmoin

Rectitude morale Apparente et prouve

................................

Page 207 De 220

.
Le montant des investissements requis et leur nature, tranche et
procdure
.................................................................................................

.
Le nombre et la nature des actifs fixes tre utilis pour
effectuer le projet
............................................................................................

.
La disponibilit d'un nantissement ou
suret
..........................................

...........
Page 208 De 220

Quels types d'assurance peuvent tre

appliqus
.....................................

.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

La rputation de promoteur (officiels)

La crativit de gestion (officiels)
Menace d'obsolescence (officiels)
Taille du march
La concurrence
Capacit de sortie
Analyse Swot

Les types de contrat islamique

.
Rpartition des bnfices en rgime
dtails
....................................

.
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Les tmoins de la transaction doit tre incorruptible et possder

un maximum de valeur morale par ex., des imams et prdicateur
(chefs traditionnels etc.)
h)
J)
..
i)
K)
..
Les enseignements tirs de l'excution de
projets (officiel)
.........................................................

.
Frais d'abonnement de 5 000 Frs CFA non remboursable et doit
tre pay pour contribuer au cot administratif
NB frais d'abonnement pay, ne signifie pas acceptation
automatique pour financer des projets
valuation gnrale du projet et le promoteur et autres
remarques. (Officiel

........................................................................................................
Page 210 De 220

........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
...................................................

........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
........................................................................................................
..............

Page 211 De 220

Annexe F : (un contrat Mudarabah

typique)
J'inclus dans cette annexe un exemple du contrat (Mudaraba)
que J'ai rdig pour rglementer une initiative que certains
musulmans ont entreprit. Pour des raisons de confidentialit, J'ai
supprim toute mention des noms des personnes et
organisations impliques. Mon but est de vous permettre cher
lecteur de clarifier encore plus votre comprhension des finances
islamique. Le contrat suit.
Ayant examin les diverses forme de coentreprises islamiques,
savoir : Mudarabah (partage des bnfices), Musharakah
(partenariats), Bay-alMuajjal (paiement diffr), Bay-asalam
(paiement avance), Ijara (crdit-bail) Ijara wa Igtina (location
avec option d'achat), et qard Hassan (prt sans intrt), ainsi que
l'exigence associe l'investissement que ceci reprsente, sans
oublier le cot d'opportunit du capital, la valeur de l'argent lie au
temps et de l'inflation. Monsieur. A ci-aprs dnomm " sahibul
Maal abrg SM, consent placer en espces et en nature un
investissement financier de cinq millions de francs XAF. Cela est
compos d'ordinateurs en tat de fonctionnement, galement les
accessoires en condition de travail travaux de rhabilitation tous
s'levant la somme de cinq millions de francs XAF. Sur cette
date de deux mille et quatre du calendrier Grgorien (mille quatre
cent vingt-cinq du calendrier islamique). Ce montant peut tre
dcompos comme suit : (les montants sont exprims en milliers
de francs XAF).
Les ordinateurs et leurs accessoires (imprimantes,
scanners, photocopieurs etc
Meubles, climatiseurs et autres quipements achets

Page 212 De 220

Matriel consomm comme le ciment, la peinture etc

Les dpenses fiscales, les transports et les frais de
communication
Les cots de main- d'uvre et dpenses imprvues
Espces en main pour la version d'essai et les
oprations initiales
Total dpenses d'investissement.
5 000

Le dit investi des fonds sont destins tre grs par

Lassociation O ci-aprs dnomm "Mudarib abrge (Mu) rgis
par le prsent contrat.
1) Mu (Association Islamique au Cameroun) Se doit dagir et
adopter des politiques qui ne doivent pas entraver ou
compromettre l'avenir de l'activit lance par le SM tout en
respectant ses autres engagements et activits.
2) Les bnfices de l'investissement du SM et associs
doivent tre partags entre le SM et le Mu dans le ratio de
................. (x) pour le SM et ..................... (y) pour le Mu.
Le partage doit tre effectu et document
chaque ................. (z) mois. Tant le SM que le Mu doit
signer et recevoir une copie de la transaction de partage.
3) Le Mu doit maintenir une entr correctement quilibre et
un systme de comptabilit internationalement reconnu
avec document comptable selon un systme comptable
comme GAAP. C'est avec ce systme que les bnfices
doivent tre calculs.
4) Le SM consent qu'il peut, si le Mu demandes, fournir le
Mu avec une prt qard Hassan pour palier aux problmes
de trsoreries lie aux salaires et autres dpenses
associes la gestion et au fonctionnement des
quipements sur une base rgulire pour tre satisfaites.
Page 213 De 220

5) Le SM insiste sur le fait que son approbation doit tre

recherche avant de nommer quelqu'un pour grer ou
travailler en tant quassocis exploiter le matriel,
effectuer une rparation ou la rnovation. Pour ceux qui
travaillent sur une base rgulire (cest a dire rptant
leurs fournitures de biens ou de services sans la ncessit
d'un nouveau contrat leur nomination ou ceux sur un
salaire ou un paiement de la redevance, l'approbation de
SM doit tre renouvele tous les trois mois. A dfaut de
procder ce renouvellement, le Mu aura deux semaines
pour saligner ou rsilier le contrat avec le travailleur , la
entreprise ou bureau dans un dlai d'un mois compter
de la date laquelle le non renouvellement du
consentement de SM est arrive. Le Mu doit avoir pris des
mesures avant, pour remplacer les travailleurs qui sont en
train dtre vire avec de nouveaux et diffrents
travailleurs pour qui le SM y consent.
6) Le SM devrait et doit tre libre de faire d'autres
investissements but lucratif avec des ratios de partage
qui devraient diminuer avec l'augmentation de
l'investissement selon la formule suivante. Soit a
la fraction initiale du profit qui a t reu par le Mu, et Ci le
capital initial, ou la capitale lorsque l'investissement est
ralis, dans le cas o cela est suprieur
l'investissement initial. C = Ci + I, est la nouvelle capitale
aprs un investissement supplmentaire I a t ajout. La
nouvelle fraction du profit allant de la Mu b , devrait tre
donne par

Page 214 De 220

Ci est soit le capital initial ou la nouvelle valeur laquelle

la capitale s'est dveloppe si c'est plus lev que
l'investissement initial. Si elle tait infrieure
l'investissement initial, alors l'investissement initial sera
utilis dans l'quation ci-dessus. Il s'agit de veiller ce
que le Mu est rcompense sil pousse l'entreprise, mais il
n'est pas pnalis s'il amne des pertes. C'est parce que
dans un Mudarabah, les pertes sont supporte par la SM
ou ashabul Maal seul. Chaque trimestre, C est calcule et
la valeur des part des bnfices du Mu pour le prochain
trimestre est calcule et spcifi>
7) Le Mu s'engage offrir tous ceux qui sont directement
impliqus dans la gestion et l'excution de
l'investissement du SM une formation continu et rgulier
administr par des institutions, entreprises, personnalits
ou consultants qualifies, et approuves par le SM.
Lorsque le paiement est requis, le Mu est libre de charger
les stagiaires comme ces comptences une fois acquises
deviendrait un atout pour les stagiaires. Le Mu doit
augmenter le revenu des salaris, au fut et a mesure que
leurs comptences, samliorent et comme le temps
passe, conformment au taux d'inflation national et la
croissance conomique mondiale.
8) Chaque lment de l'quipement doit tre nomm et des
rapports mensuels doivent tre envoy au SM spcifiant
toutes les interventions et/ou des modifications sur chaque
Page 215 De 220

lment de l'quipement ainsi que leurs performances et

leur tat de bien-tre.
9) Toute nouvelle personnes qui veulent joindre au SM, ou
Mu doit accepter de suivre les principes islamique
directeurs et que tout litige doit tre rgl suivant ce
contrat et les principes islamiques gnral, pas les
tribunaux civils. un organisme islamique Arbitrer doit tre
convenus par le SM et le Mu avant le dbut des
oprations. Une fois convenus, les deux parties
s'engagent accepter la dcision de l'arbitre en cas de
litige.
10) Si le Mu souhaitent collaborer avec une autre personne ou
d'une organisation dans un secteur qui chevauche les
activits du SM, le consentement de ce dernier doit tre
demande et obtenue avant d'accepter une telle
collaboration.
11) L'exemplaire original du prsent contrat est en anglais. En
cas de conflit entre les sens, le sens de la copie anglaise
prdomine.
12) Le SM est dispos prmaturment mettre un terme au
prsent contrat Mudarabah et de ngocier et
d'entreprendre un Musharakah, Ijara ou Ijara wa
Igtina contrat avec le Mu, dans le cas o le Mudarib reoit
une subvention ou un prt, Waqf qui souhaite investir
dans un secteur ou une activit chevauchement avec
l'investissement de la SM.
13) La prsente valeur de la mise de fonds initiale par le SM
est XAF cinq millions de francs. Le tableau 1 cijoint donne une estimation de la dure de vie de
l'quipement actuel, estim par experts comptables
matriau. Mme la figure 1 donne la valeur au rebut de
Page 216 De 220

chaque lment du matriel la fin de sa vie utile, ainsi

que la dure de vie estime.
14) Le Mu est libre de crer aprs obtention du consentement
du SM ou as-habul Maal, certificats (Mudaraba) pour lever
des fonds auprs du public musulman. Ces certificats
pourraient tre vendus l'ensemble de la communaut
musulmane qui vont ensuite tre des actionnaires dans
l'entreprise.
15) Le consentement du Mu doit tre plus au solicitee et
obtenu par crit avant tout personne nationale ou
trangre se joint au SM ou as-habul maal.
16) Le Mu et le SM nedoit jamais contribuer aux activits antiislamiques. En cas de dsaccord sur les natures islamique
ou anti-islamique de l'activit ou de tout autre litige entre
le SM ou as-habul maal et Mu, les deux parties
consentent accepter la dcision de l'arbitre. L'arbitre
principal est libre dappeler a laide de l'extrieur au cas o
l'affaire ncessite la matrise des choses, quil n'est pas
trop l'aise avec. Le SM ou as-habul maal et les Mu sont
libres de constituer une liste de fuqaha ou les
organisations fuqaha par discipline. L'arbitre doit avoir le
pouvoir de modifier ou rsilier le contrat.
17) Ni l'une ni l'autre partie devrait mettre en pril ou ternir la
dignit, l'honneur, le prestige ou la personnalit de l'autre
dlibrment.
18) Le Mudarib accepte de ne pas dlibrment poursuivre
une politique qui va trangler les activits des
quipements du SM,. pour quelque raison que ce soit. Par
exemple, trouver un avantage forcer le SM de rsilier ou
de modifier le contrat. Si le le juge mutuellement convenu
au pralable dcide de l'vnement suite a une plainte
Page 217 De 220

soumis par crit que c'tait le cas, il pourrait demander

l'une ou l'autre partie payer des dommages et intrts.
19) De mme, le SM ne doit pas saboter ou trangler les
activits du Mu. Il ne doit pas utiliser des mthodes peu
orthodoxes pour forcer la main de Mu. Par exemple en
utilisant le prt qurd Hassan comme appt pour forcer les
Mu a faire ce qu'il veut. Si le Mu se plaindre cet effet au
juge, il pourrait ordonner qu un certain pourcentage des
bnfices soit conservs dans un compte distinct sous
son contrle et utilise pour payer ce que le prts qard
Hassan pourraient payer. Le juge est libre de revoir ce
pourcentage de temps en temps, quand il evalue s'il est
suffisant ou pas.
20) Les montants des honoraires, les salaires et traitements
verss par les Mu doit avoir reu l'approbation crite du
SM.
21) Le SM indique l'orientation gnrale des activits qu'il
finance tous les six mois. Cette dure peut tre modifie
par le juge si l'une ou l'autre partie se plaint.

Tableau 1
lment de Valeur
l'quipement initiale

Numro de
l'ordinateur
1
Numro de
l'ordinateur
2

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Valeur
Dure Commentaires
de mise de vie
au
rebut

Numro de
l'ordinateur
3
Numro de
l'ordinateur
4
Numro de
l'ordinateur
5
Numro de
l'ordinateur
6
Numro de
l'ordinateur
7

Le tableau ci-dessus est remplir avec les informations

statistiques pour votre localit, et la nature et l'tat de
l'quipement.

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Ce contrat a t rdig par

Le cheikh Mohammed Ngubong
Tel : 237-678856211
Ou 237-699917339
Ngubong_engineering@yahoo.com
Www.ngubong-engineering.biz.nf

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