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AUDITORAS AMBIENTALES (I): DEFINICIONES, OBJETIVOS,

CARACTERSTICAS GENERALES Y PARTICIPANTES


EFINICIONES DE INTERS
Las series de Normas Internacionales ISO 14000 ponen nfasis en la importancia de las
auditoras como una herramienta de gestin para el seguimiento y la verificacin de la
implementacin eficaz de una poltica de organizacin para la gestin del medio ambiente.
AUDITORA
Segn la Norma ISO 14001:2004, se puede definir auditora como un proceso sistemtico,
independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora, y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la extensin en que se cumplen los criterios de auditora.
Podemos decir que una auditora es el examen, por parte de personas neutrales, del
cumplimiento de una determinada norma o procedimiento.
Las auditoras ambientales son auditoras realizadas sobre el cumplimiento de normas de
gestin medioambiental.
De modo ms sencillo la auditora es una actividad de anlisis que, partiendo del punto
inicial de recabar informacin, la evala para determinar posibles errores, estableciendo pautas
para corregirlos. De ningn modo se trata de un proceso policial, sino de un proceso tcnico,
en el que el auditado tiene que ver siempre la parte positiva de recibir informacin sobre el
funcionamiento de la empresa.
La auditora ambiental tampoco debe convertirse en una simple inspeccin rutinaria y, en su
desarrollo, no participan exclusivamente la persona o equipo auditor, sino los propios
auditados.
El xito y la eficacia de una auditora dependen de la cooperacin de todas las partes
involucradas.

Sistemtica
Documentada
Independiente

Adjetivos descriptivos de la auditora


Ajustada a un mtodo, aumentando su objetividad y permitiendo establecer
comparaciones.
Basada en datos fiables y suficientes que garanticen un diagnstico real y
completo.
Presenta la situacin real, sin manipulaciones, por lo que la realizan personas
que no tengan responsabilidad directa en los sectores que se desea auditar.

DEFINICIONES
Como definiciones, de imprescindible conocimiento, podemos destacar las siguientes, que
se encuentran recogidas en las normas ISO 14001:2004 e ISO 19011:2002.

Accin tomada para eliminar una no conformidad detectada u otra situacin


indeseable.
Accin tomada para eliminar la causa de una no conformidad potencial u
Accin preventiva
otra situacin potencialmente indeseable.
Auditado
Organizacin que es auditada.
Auditor
Persona con la competencia para llevar a cabo una auditora.
Conclusiones de la
Resultado de una auditora que proporciona el equipo auditor tras
auditora
considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora.
Conformidad
Cumplimiento de un requisito.
Criterios de auditora
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos.
Defecto
Incumplimiento de un requisito asociado a un uso previsto o especificado.
Uno o ms auditores que llevan a cabo una auditora, con el apoyo, si es
Equipo auditor
necesario, de expertos tcnicos.
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin que sea
Evidencia de la auditora
pertinente para los criterios de auditora y que sea verificable.
Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo, obtenidos por medio
Evidencia objetiva
de la observacin, medicin, prueba, etc.
Persona que aporta conocimientos o experiencia especficos al equipo
Experto tcnico
auditor.
Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora recopilada
Hallazgos de la auditora
frente a los criterios de auditora.
No conformidad
Incumplimiento de un requisito.
Plan de auditora
Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una auditora.
Procedimiento
Forma especificada para llevar a cabo una actividad o un proceso.
Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactan, las
Proceso
cuales transforman elementos de entrada en resultados.
Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un perodo de tiempo
Programa de auditora
determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
Resultado de un conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que
Producto
interactan, las cuales transforman entradas en salidas.
Documento que presenta resultados obtenidos o proporciona evidencia de
Registro
actividades desempeadas.
Es el conjunto de elementos mutuamente relacionados o que interactan
Sistema de gestin
para establecer la poltica y los objetivos y para lograr dichos objetivos.
Confirmacin mediante evidencia objetiva del cumplimiento de los
Verificacin
requisitos.
Accin correctiva

OBJETIVOS DE UNA AUDITORA AMBIENTAL


La auditora ambiental debe proporcionar a la direccin de la organizacin la
informacin suficiente para controlar, planificar y revisar las actividades que puedan ocasionar
efectos sobre el medio ambiente. Del mismo modo, permite evaluar la adecuacin de la poltica
ambiental a la empresa.
Los objetivos de una auditora ambiental son muy amplios y diversos dependen, en
gran medida, de las especificaciones de la actividad, la empresa auditada y el entorno en
que se ubica. Aun as, existen unos objetivos genricos que deben tenerse presentes en,
prcticamente, todas las auditoras.

Objetivos generales de la auditora


.Estudiar los documentos del sistema para determinar si se ajustan a las normas de referencia
correspondientes.
.Establecer el nivel de cumplimiento de los procedimientos que forman parte del sistema de gestin
ambiental.
.Verificar que todos los departamentos y niveles de la organizacin siguen los procedimientos e
instrucciones tcnicas establecidas.
.Determinar el grado de conformidad del sistema de gestin del auditado, o parte de l, con los criterios de la
auditora.
.Evaluar la capacidad del sistema de gestin para:
-Asegurar el cumplimiento de los requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
-Lograr los objetivos especificados en l.
.Proponer:
-Acciones correctivas y de mejora necesarias para alcanzar el cumplimiento de los procedimientos y
objetivos.
-Modificaciones en los procedimientos, cuando se demuestre que no son adecuados para el desarrollo de
la empresa.
.Prevenir la repeticin de problemas.
.Identificar las reas de mejora potencial del sistema de gestin ambiental.

Como consecuencia, se podra decir que las auditoras ambientales se realizan con
la finalidad de determinar:
. La adecuacin del sistema de gestin ambiental de la organizacin a una normativa de
referencia especfica o estndar.
. La conformidad de las actuaciones de la organizacin respecto a la reglamentacin
medioambiental aplicable.
. La eficacia de las actividades que constituyen el sistema ambiental de la organizacin, y
de las medidas preventivas y/o correctivas adoptadas.
Se debe tener en cuenta que la filosofa de los sistemas de gestin ambiental se
basa ms en la prevencinque en la deteccin de problemas y, por ello, se debe dar mayor
importancia a

CARACTERSTICAS GENERALES DE LA AUDITORA AMBIENTAL


Las auditoras se realizarn, conforme a lo indicado en el programa de auditoras, una vez
implantado el sistema de gestin ambiental.
Para realizar la auditora es imprescindible contar con personal preparado para llevarla a
cabo. Dicho equipo debe poseer la competencia necesaria para alcanzar los
objetivos deseados, teniendo en cuenta la necesidad de imparcialidad e independencia del
equipo auditor respecto a las actividades a auditar.

Debe establecerse, previamente, el objetivo, alcance y criterios empleados


determinar la conformidad del sistema de gestin ambiental a auditar.

para

Antes de iniciar la auditora se debe realizar el acopio y revisin de la


documentacin pertinente del sistema de gestin ambiental, incluyendo los registros e
informes de auditoras previas.
Es necesario que la empresa auditada posea el Procedimiento para la Realizacin de
Auditoras Ambientales, redactado y aprobado con anterioridad a la auditora, que permita
seguir una pauta de actuacin al personal auditor, sealando sus competencias y limitaciones.
As mismo, debern establecerse los oportunos contactos, mediante reuniones previas y
de apertura, entre el equipo auditor y el auditado. En estas reuniones se explicar el objetivo
de la auditora y las lneas generales de actuacin durante su desarrollo.
Verificaciones durante la auditora ambiental
Las verificaciones a realizar son las siguientes:
.Revisin de la documentacin del sistema de gestin ambiental, para comprobar que la
organizacin posee los Procedimientos e Instrucciones tcnicas que le son aplicables. Del mismo
modo, se debe comprobar que la emisin y control de los documentos se realiza de manera
adecuada.
.Examen de los registros y evidencias documentales que demuestren el cumplimiento de las
disposiciones del sistema de gestin ambiental.
.Supervisin directa de los procesos, para comprobar que las actividades se desarrollan
conforme a lo previsto en la documentacin del sistema de gestin.

Desarrollo
En el desarrollo de la auditora, el auditor ha de tener siempre en cuenta que:
. Se evaluarn, solamente, las evidencias objetivas y contrastadas.
. En caso de detectarse una posible deficiencia, se investigar, hasta confirmarla o no,
averiguando si es fortuita o sistemtica, y, si es posible, se identificarn sus causas y efectos.
. Se realizar un seguimiento exhaustivo de las anomalas detectadas en anteriores auditoras.

Una vez finalizada la auditora, el auditor realizar una reunin con el auditado, o
persona delegada, al que expondr las desviaciones encontradas, para obtener su acuerdo con
stas o para que formule sus observaciones y, conjuntamente, proponer las acciones
correctivas y preventivas pertinentes. Cuando se realicen auditoras de tercera parte, para la
certificacin, queda totalmente prohibido que el equipo auditor proponga, conjuntamente con la
empresa, acciones correctivas o preventivas.
Tras la reunin el auditor redactar el Informe de Auditora correspondiente.

La auditora ambiental no debe tener cariz de crtica destructiva. Es deseable que se


remarquen los aspectos positivos del sistema auditado, sin embargo, lo que s debe
especificarse en el documento o informe final de la auditora son todas las no
conformidades detectadas y verificadas sobre la base de evidencias objetivas.

PARTICIPANTES EN UNA AUDITORA


Los participantes de una auditora medioambiental son tres:
. Cliente.
. Auditor.
. Auditado.
Es conveniente conocer la diferencia entre unos y otros ya que, en algunos casos, pueden
coincidir.

CLIENTE
El cliente es la persona u organizacin que solicita una auditora.
El cliente puede ser
. Un comprador, actual o potencial, que quiera evaluar el comportamiento ambiental de un
posible suministrador. Este comprador ser cliente cuando encargue la realizacin de la auditora
del suministrador a un tercero.
. Una organizacin, que quiera establecer auditoras como parte de una evaluacin
continuada o para detectar cualquier degradacin del sistema de gestin ambiental.
. La Administracin, cuando es el organismo oficial el que requiere que empresas
suministradoras de ciertos productos o servicios especiales se sometan a una auditora a cargo
de Entidades de Certificacin Acreditadas, Organismos de Control o a otros Entes
concesionarios.
. El propio auditado que puede requerir:
- A una organizacin especializada externa, una evaluacin de su sistema de gestin ambiental.
- A miembros de la propia organizacin, la realizacin de auditoras internas para la evaluacin
de su sistema de gestin ambiental.
- A una Entidad Certificadora, la realizacin de una auditora del sistema de gestin ambiental,
con vistas a la obtencin de un certificado.
- A un organismo independiente, para determinar si el sistema ambiental permite una gestin
adecuada de recursos y el cumplimiento de la normativa medioambiental.

.
Funciones del cliente
. Definir los objetivos de la auditora.
. Determinar las normas de referencia a emplear.
.Seleccionar o contratar al personal auditor.
. Determinar el perodo de duracin de la auditora.
.Colaborar en todo momento con el auditor.
AUDITOR
El auditor es la persona cualificada para realizar auditoras ambientales. Para cada
auditora, el auditor debe estar autorizado para esa auditora en particular.

Categoras del auditor


Entre los auditores cabe distinguir:
.Lder del equipo auditor. Auditor designado para dirigir, planificar y actuar como interlocutor
principal, al informar de las desviaciones encontradas y evaluar las acciones correctivas.
.Auditor. Persona con la competencia necesaria para realizar la auditora bajo la direccin del
lder del equipo.
Pueden sumarse a los auditores otros colaboradores, tales como auditores en
prcticas,traductores e intrpretes o, incluso, observadores. Estos ltimos acostumbran a ser:
.Personal de la organizacin auditada, que han manifestado su deseo de presenciar la auditora
para su aprendizaje profesional.
. Personas pertenecientes o representantes de un comprador.
.Personal de la entidad auditora que pretende evaluar el auditor con vistas a su registro y
cualificacin.
Estos observadores deben permanecer neutrales en cuanto al desarrollo de la auditora y no
interferir en su ejecucin.

Naturaleza del auditor


.Auditores ajenos a la organizacin, cuando no pertenecen a la organizacin del auditado. Se
trata de entidades o individuos contratados por el cliente como una tercera parte para realizar la
auditora en:
- Su propia organizacin.
- La organizacin de uno de sus proveedores o subcontratistas en representacin suya.
.Auditores propios de la organizacin, cuando los auditores forman parte del personal interno
de la organizacin auditada. Se trata de empleados que, con independencia de otras funciones
habituales, asumen el cargo de auditores internos respecto de aquellas reas, funciones y
departamentos en los que no tienen inters o responsabilidad alguna.
Funciones del auditor
. Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditora.
.Planificar y ejecutar la auditora.
. Informar al auditado acerca del plan de auditora.
.Elaborar el informe final de no conformidades.
. Verificar la eficacia de las acciones correctivas adoptadas a raz del informe.
.Conservar los documentos y registros de la auditora o entregarlos para su conservacin en
poder del auditado, respetando la confidencialidad.

AUDITADO
Es la organizacin o entidad sobre la cual se realiza la auditora.

Puede tratarse de:


. Una organizacin completa.
Tipos

. Determinados centros de fabricacin o delegaciones comerciales.


. Todo el sistema de gestin ambiental, o slo algunas reas, departamentos
o funciones.

Coincidencia entre
cliente y auditado

La figura del cliente y del auditado coincide en la misma organizacin o


persona, cuando sta encarga a un tercero, una entidad de certificacin, por
ejemplo, la realizacin de una auditora de su propio sistema de gestin
ambiental, a fin de obtener un certificado.
Nombrar a un interlocutor entre el auditor y el cliente.

Funciones del
auditado

. Disponer de los medios suficientes para la ejecucin de la auditora y


ponerlos al alcance del auditor.
. Proponer, implantar y dar fe de las acciones correctivas adecuadas a las no
conformidades registradas en el informe final.

EJEMPLO RESUMEN
A continuacin se muestra un claro ejemplo que permite distinguir entre las tres figuras.

Auditoras de proveedores
. Cliente de la auditora, es la empresa que demanda los servicios del proveedor.
. Auditado, se corresponde con el proveedor.
. Auditor, organizacin contratada para realizar la auditora.