Bolsas de Polietileno de Alta y Baja

FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y
COMERCIALIZADORA DE BOLSAS DE POLIETILENO DE ALTA Y BAJA

DENSIDAD EN LA CIUDAD DE VILLAVICENCIO META
EYLEN JINETH URREGO BAQUERO
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
BOGOTA
2006
FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA, PRODUCTORA Y

COMERCIALIZADORA DE BOLSAS DE POLIETILENO DE ALTA Y BAJA
DENSIDAD EN LA CIUDAD DE VILLAVICENCIO META
EYLEN JINETH URREGO BAQUERO
Trabajo de grado.
Directora
Gilma Ardila Duarte
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
BOGOTA
2006
INTRODUCCIN
El propsito de esta investigacin es dar a conocer los elementos bsicos que

se deben tener en cuenta para tomar la decisin de crear o no una empresa de
de polietileno en la ciudad de Villavicencio, con la finalidad de obtener
experiencia practica para la formacin integral como administradores de
empresas, adquiriendo nuevos conocimientos que nos permitan alcanzar
ventajas competitivas que nos ayuden a lograr nuestras metas encaminadas a
hacia la consecucin de nuestro proyecto de vida y la generacin de riqueza; y
al cuidado y sostenimiento del medio ambiente por medio de un desarrollo
sostenible.
Esta investigacin parte de la necesidad de un productor de polietileno en la

ciudad de Villavicencio, debido a que solo se cuentan con distribuidores de este
producto, contamos con informacin sobre el sector industrial del polietileno
gracias a que la familia de uno de los integrantes del grupo conoce y participa
en la actualidad en este mercado, donde este tiene un crecimiento constante
en la ciudad de Villavicencio, como respuesta de las necesidades propias del
mercado, adems se genera gran cantidad de residuos de polietileno que no
son aprovechados y encontramos all una oportunidad para implementar el
reciclaje en nuestra empresa dndole un uso adecuado a estos residuos y
contribuir al cuidado del medio ambiente.
En esta investigacin se recopilan algunas necesidades en la ciudad de

Villavicencio, en el sector industrial del polietileno. Con el fin de determinar las
bases para realizar un estudio de factibilidad para la creacin de una empresa
productora y comercializadora de bolsas de polietileno de alta y baja densidad

en
la
ciudad
de
Villavicencio,
su
objetivo
ser
abastecer
los
comercializadores de polietileno, orientada al desarrollo industrial y cuidado del

medio
ambiente
segn
las
necesidades
socioeconmicas
del
sector
actualmente.
Una de nuestras restricciones para el montaje de esta empresa es que no se

cuenta con los suficientes recursos para llevar con xito el proyecto, por lo cual
se requiere la investigacin de fuentes de financiamiento que estn interesados
en la creacin del proyecto, hoy en da contamos con un inversionista
interesado en el desarrollo del proyecto.
Para determinar la factibilidad de este proyecto implementaremos diferentes

estudios (mercados, tcnico administrativo, financiero, econmico y social) que
nos suministra la informacin suficiente para identificar la oportunidad o el
riesgo que tenga el proyecto en cada una de estas reas, de esta manera se
aplicaran los conocimientos adquiridos en el transcurso de nuestra carrera.
1. PROBLEMA
1.1 PLANTEAMIENTO
El desarrollo de la industria de polietileno de alta y baja densidad comienza a
tener un papel significativo en la ciudad de Villavicencio a mediados de lo 90.
Su evolucin durante estos aos se ha caracterizado por el crecimiento en la
comercializacin, dejando de lado la produccin del polietileno y el
desaprovechamiento de los residuos plsticos por la falta de conocimiento
acerca de la cadena productiva. Adems se presenta una mayor demanda
gracias a que el uso de este producto es de gran utilizacin para todos los
productos de primera necesidad y ofrecen gran servicio en la mayora de
actividades.
Antiguamente el producto se traa de la capital donde el polietileno llegaba en

forma tubular, para ser transformado en diferentes referencias o medidas de
bolsa de acuerdo a las necesidades del cliente, esta transformacin se
realizaba con poca tecnologa por el costo elevado de esta.
Aos ms tarde por el crecimiento y desarrollo de la ciudad, el comercio del

polietileno fue adquiriendo mayor auge lo que llevo a los comercializadores
implementar
nuevas tecnologas, con el fin de aumentar la productividad,
debido al consumo que estos productos han generado, pero esto no dio
resultado, por que no contaban con la tecnologa y conocimiento suficiente
para transformar totalmente el producto y siguieron comercializando los
productos que llegaban de la capital totalmente terminados, por estas razones
hoy en da solo existen grandes comnercilizadores de bolsas de polietileno que
distribuyen en la regin de los llanos orientales.
Actualmente el negocio familiar percibe la oportunidad de ingresar a la

produccin de polietileno, gracias a la experiencia que ha adquirido a lo largo
de los aos en este campo y se encuentra una alternativa de ampliar su
negocio produciendo este producto.
La poltica ambiental con la que cuenta el pas actualmente involucra a las

empresas al cuidado del medio ambiente, fomentando as un desarrollo
sostenible con el fin de involucrar la cultura del reciclaje en la regin generando
un crecimiento socioeconmico.
Villavicencio por su ubicacin geogrfica tiene una proyeccin de apertura

industrial por ser puerta de entrada a los llanos orientales, y actualmente
presenta un crecimiento a nivel industrial, lo cual genera mayor cantidad de
desechos, los cuales sern de aprovechamiento y as se favorecer la
demanda de polietileno de esta regin. El sector industrial del polietileno ha
sido afectado por la variacin del precio del petrleo a nivel mundial, lo que
genera una relacin directamente en los costos de fabricacin del producto.
Es necesario crear una empresa de productora de bolsas de polietileno en la

ciudad de Villavicencio, implementando la recoleccin de los residuos plsticos
por medio de acuerdos para impulsar la proteccin del medio ambiente,
generando la produccin necesaria para abastecer los distribuidores de
Villavicencio entregndoles un producto de calidad a un bajo costo.
La ubicacin de la empresa, productora, comercializadora de polietileno de alta

y baja densidad se establecer en el barrio San Isidro donde se genera gran
cantidad de
desperdicio, adems de esto tiene cercana con los grandes
distribuidores de polietileno de Villavicencio.
1.2 FORMULACIN DEL PROBLEMA

Cmo estudiar la factibilidad para la creacin de una empresa, productora y
comercializadora de bolsas de polietileno de alta y baja densidad en la ciudad
de Villavicencio (Meta)?
2. OBJETIVOS
2.1 OBJETIVO GENERAL

Realizar un estudio de factibilidad para la creacin de una empresa, productora
y comercializadora de bolsas de
polietileno de alta y baja densidad en la
ciudad de Villavicencio (Meta), para el ao 2007, en el Barrio San Isidro.
2.2 OBJETIVOS ESPECFICOS
Realizar encuestas a los comercializadores de polietileno de la ciudad de

Villavicencio para determinar las caractersticas de demanda, oferta, precio,
canales de distribucin y estrategias de marketing.
Determinar la estructura organizativa, la actividad econmica y su filosofa

institucional.
Elaborar el presupuesto y las proyecciones financieras con el fin de obtener

la inversin necesaria, la cuantificacin de los recursos.
Determinar indicadores para establecer el impacto social, ambiental y

econmico que la empresa pueda tener en la ciudad de Villavicencio.
Identificar aspectos relacionados con capacidad, tamao, localizacin,

tecnologa, procesos necesarios y los trmites legales.
3. JUSTIFICACIN
TERICA ADMINISTRATIVA
La investigacin propuesta busca, por medio de la aplicacin de teoras y
conceptos bsicos de mercadeo, administracin, finanzas y aspectos legales
estableciendo de esta manera una serie de estudios los cuales conectados
entre si determinan las diferentes situaciones en pro y en contra de la creacin
de esta empresa, desarrollando una evaluacin econmica, social y ambiental,
la cual permitir al investigador determinar y contrastar como la aplicacin de
estos conocimiento y estudios influirn en estos entornos estableciendo de esta
manera si es viable o no la creacin de una empresa recicladota, productora y
comercializadora de polietileno de alta y baja densidad en la ciudad de
Villavicencio (Meta).
METODOLGICA
Hacia el alcance de los objetivos del estudio se recurre al empleo de tcnicas
de investigacin con la ayuda de instrumentos para medir la demanda y oferta
del producto basndonos por las teora del libro investigacin de mercados
contemporneos, recopilando informacin por medio de encuestas y entrevista,
las cuales sern procesadas por medio de la fabulacin y graficacin de datos,
que contribuirn al cumplimiento de los objetivos de mercadeo. A travs de la
elaboracin de presupuestos, se aplicara el mtodo de regresin lineal
obteniendo informacin suficiente y fundamentada para proceder a elaborar las
proyecciones financieras de la empresa a crear, utilizando una evaluacin
econmica la cual permitir identificar
y analizar las diferentes razones
financieras para as apoyar los resultados de la investigacin en las diferentes

tcnicas y teoras aplicadas.
PRCTICA
De acuerdo con los objetivos de la investigacin, su resultado permite
encontrar soluciones concretas a problemas de mercadeo, administracin,
finanzas y aspectos legales que incurrirn en el logro de los resultados de la
empresa recicladora, productora y comercializadora de polietileno de alta y baja
densidad en la ciudad de Villavicencio (Meta). Los resultados de esta
investigacin contribuirn a la solucin de problemas concretos en las
diferentes reas con el fin de ayudar los sistemas y procedimientos de la
empresa en la vida laboral como administrador.
4. MARCO TERICO
La investigacin a desarrollar estar fundamentada en cinco marcos tericos

que son: el marco conceptual es donde trataremos todas las definiciones
esenciales relacionadas directamente con la investigacin y la clase de
producto a realizar, facilita el entendimiento a personas ajenas al proyecto; el
marco de referencia nos permite conocer todos los aspectos concernientes a la
ciudad donde se va a desarrollar el proyecto (geografa, limitacin, hidrografa y
poblacin), que son base fundamentales para la microlocalizacin y la
macrolocalizacin del proyecto; y basndonos en la procedencia y desarrollo
del polietileno en esta ciudad y en Colombia, el cual nos arroja pautas de gran
ayuda a la hora de ejecutar el proyecto de investigacin. Otro aspecto
fundamental para el desarrollo de la investigacin es el marco empresarial y
legal donde se determina la estructura administrativa ptima para el proyecto;
en los aspectos legales se tendr en cuenta los requisitos para la conformacin
de la empresa teniendo en cuenta leyes ambientales y laborales; y por ultimo
las bases administrativas donde se especifican cada uno de los estudios a
realizar en la investigacin.
4.1 MARCO CONCEPTUAL

BIODEGRADABLE: Degradacin mas o menos completa, de materiales
contaminantes del ambiente llevada a cabo por organismos vivos.
COMERCILIZACIN: Dar a un producto condiciones y vas de distribucin para
su venta en un mercado especifico.
DENSIDAD: Magnitud fsica que expresa la relacin entre la masa y el volumen

de un cuerpo.
PLSTICO: Cada uno de los materiales cuyo componente esencial es un

polmero al que se le han aadido determinadas proporciones de adictivos,
como pigmentos plastificantes, estabilizadores, agentes de curado y otros.
POLIETILENO: Sustancia plstica obtenida por polimerizacin del etileno a

muy elevadas presiones muy resistentes a los agentes qumicos y utilizada en
envases y aparatos, llamado tambin de baja o media densidad, es un
polietileno ramificado, producido empleando como catalizadores radicales libres
y utilizando muy grandes presiones.
PROCESO: Es un mbito de actuacin que define un curso de accin

compuesto por una serie de etapas, las cuales aaden valor a las entradas con
el fin de producir unas salidas que satisfagan las necesidades del cliente del
proceso. Los procesos se dividen en subprocesos - tareas - actividades operaciones.
PRODUCCIN: Crear cosas o servicios con valor econmico.
TECNOLOGA: Conjunto de los instrumentos y procedimientos industriales de

un determinado sector o producto.
4.2 Marco Histrico

El desarrollo econmico del polietileno. El propsito de la investigacin es el de
estudiar las relaciones entre el desarrollo del plstico y as como el de analizar
la naturaleza del papel del polietileno en el proceso del crecimiento econmico.
A lo largo de muchos aos, se ha dado en Colombia un crecimiento del

consumo de los plsticos y la generacin de la basura per-cpita/da oscila
entre 0.5 y 0.8 Kg, de los cuales 0.056 Kg corresponden a desechos plsticos,
representando el 20% del volumen y de un 5 a un 7% del peso total de
desechos generados a nivel urbano. Esto sin tener en cuenta los desechos
originados por empresas petroqumicas, que en su proceso de produccin de
10
materias primas plsticas generan retales que no cumplen ninguna funcin y no

tienen las especificaciones requeridas para salir al mercado como producto
terminado, generando problemas para su almacenaje y/o posterior eliminacin.
Este crecimiento en el volumen de generacin de basuras en el pas ha llegado
a niveles alarmantes, lo cual convierte su manejo a travs de estrategias como
el reciclaje, en una actividad prioritaria, debido entre otras razones a:
Los residuos orgnicos tardan entre 10 y 15 aos para degradarse de un 25 a

un 50%, y el problema de manejo generado por residuos no biodegradables,
como ciertos plsticos, es considerablemente superior.
4.3 BASES ADMINISTRATIVAS

La investigacin a desarrollar analizara la factibilidad de crear una empresa,
productora y comercializadora de polietileno en la ciudad de Villavicencio,
desde los puntos de vista de mercado, tcnico, legal, administrativo y
financiero.
4.3.1 Estudio de Mercado

La investigacin de mercados es la funcin que enlaza al consumidor, a la
clientela y al publico con el vendedor a trabes de informacin, la cual se utiliza
para identificar y definir las oportunidades y problemas de mercadotecnia, para
generar, refinar y evaluar las actividades de mercadotecnia; para vigilar el
comportamiento del mercado; y para mejorar la comprensin de la
mercadotecnia como proceso.
La investigacin de mercados especifica la informacin necesaria para tener
en cuenta estos aspectos; disea el mtodo para recabar informacin,
administra e implementa el proceso de recopilacin de datos, analiza los
resultados, y comunica los resultados obtenidos y sus significados.1
El diseo de la investigacin es el plan para responder los objetivos o hiptesis

de la investigacin. En esencia, el investigador desarrolla cierta estructura de
1
Mc DANIEL, Carl y GATES, Roger. Investigacin de mercados contempornea, p 8.
11
campo para responder a una oportunidad o problema especifico de

investigacin. No existe un diseo nico o mejor para la investigacin. En vez
de ello, el investigador afronta diversas opciones, cada una con ciertas ventajas
y desventajas. En ltimo termino, tendr que efectuar compromisos. Un
compromiso frecuente ocurre entre los costos y la calidad de la investigacin
par todas las decisiones necesarias.2
El diseo de la investigacin, ya sea descriptivo o casual, se elige dependiendo

de los objetivos del proyecto. El siguiente paso es seleccionar un mtodo para
la obtencin de datos. Hay tres mtodos bsicos de investigacin: encuestas,
observacin y experimentacin. La investigacin por encuesta es descriptiva
por naturaleza, pero puede casual. Los experimentos casi siempre son
casuales,
la
investigacin
por
observacin
es
caractersticamente
descriptiva.
El muestreo forma parte del diseo de la investigacin, pero constituye un

proceso aparte en el proceso de investigacin. Una muestra es un subconjunto
de una poblacin mayor. Es necesario responder varias preguntas antes de
elegir el plan de muestreo. Primero, se tiene que definir la poblacin o un
universo de inters, pues de este grupo se tomara la muestra. Debe incluir
todas las personas cuyas opiniones, comportamientos, preferencias, actitudes
y otros proporcionan informacin para resolver el problema que se investiga.4
Si se obtiene informacin por medio de encuestas habr que disear estas de

manera distinta a como se proceder en la obtencin de informacin de fuentes
secundarias. Tambin es claro que es distinto el tratamiento estadstico de
ambos tipos de informacin.5
Ibid, p 68.
Ibid, p 70.
4
Ibid, p 71.
5
BACA URBINA, Gabriel. Evaluacin de proyectos, p 16.
3
12
Despus de obtener los datos, el siguiente paso en el proceso de investigacin

es analizarlos. Aqu el objetivo es interpretar y sacar conclusiones de la masa
de datos obtenida. Una vez terminado el anlisis de datos el investigador
prepara el informe y comunica las conclusiones y recomendaciones a la
gerencia es un paso fundamental en el proceso, porque un investigador de
mercados que desea que sus conclusiones sean tiles debe convencer a la
gerencia que los resultados son crebles y se justifican por los datos
obtenidos.6
4.3.2 Estudio Tcnico

El objetivo del estudio tcnico es determinar la funcin de produccin ptima
para la utilizacin eficiente de los recursos disponibles para la produccin del
bien o servicio deseado. En consideracin de que las particularidades tcnicas
de cada proyecto son normalmente muy diferentes entre si, y ante la
especializacin requerida de cada una de ellas esta parte tuvo por objeto dar
un marco de regencia metodolgico que, aunque general, tiene aplicacin en
cualquier tipo de estudio.7
La primera parte del estudio tcnico es la determinacin del tamao ptimo de

la planta. En la actualidad no existe un mtodo seguro que lo determine. De
todos los mtodos propuestos tal vez el mejor sea considerar separadamente
toda la seria de factores que pueden limitar el tamao, como el mercado, los
recursos monetarios disponibles y la tecnologa, e ir haciendo una serie de
aproximaciones, como loase cualquier mtodo, hasta llegar a un tamao que
se supone ptimo.8
Aqu tambin se ha querido asentar que la decisin sobre la localizacin de un

proyecto es determinante para su evaluacin. Aun cuando hay mltiples
influencias personales en su definicin, las repercusiones econmicas de cada
alternativa hacen necesario un proceso mas profundo de su anlisis en la
6
op.cit. McDANIEL, p 72.

op.cit. BACA, p 83-84.
8
Ibid, p 85-89-93.
7
13
formacin misma del proyecto, la localizacin optima de un proyecto es la que

contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre
el capital u obtener el costo unitario mnimo.9
El estudio legal hace referencia a que en toda nacin existe una constitucin o
su equivalente que rige los actos tanto del gobierno en el poder como de las
instituciones y de los individuos. A esa norma le siguen una serie de cdigos de
la mas diversa ndole, como el fiscal, sanitario, civil y penal; finalmente, existe
una serie de reglamentaciones de carcter local o regional, casi siempre sobre
los mismos aspectos.
4.3.3 Estudio Administrativo

Las funciones administrativas consideradas como un todo, conforman el
proceso administrativo, cuando se consideran aisladamente, planeacin,
organizacin, direccin y control son funciones administrativas, cuando se
consideran en un enfoque global para alcanzar objetivos forman el proceso
administrativo, el cual esta determinado por el conjunto de las actividades
administrativas.10
En general, la planeacin supone definir metas organizacionales y proponer

medios para alcanzarlas. Los administradores planean por tres razones: 1)
Para establecer una direccin general para el futuro de la organizacin, como
mayores
utilidades,
una
participacin
del
mercado
mas
amplia
responsabilidad social; 2) Para identificar y comprometer los recursos de la

organizacin en el cumplimiento de sus metas, y 3) Para decidir que
actividades son necesarias para conseguirlo.11
Ibid, p 98.
Ibid, p 249.
11
HELLRIEGEL, Don y SLOCUM, John. Administracin. p 9.
10
14
La planeacin estratgica es el proceso organizacional de desarrollo anlisis de

la misin y la visin; de metas y tcticas generales, y de asignacin de
recursos.
Bsicamente, la misin es el propsito o razn de existir de una organizacin.

En ella puede describirse a la organizacin en trminos de las necesidades de
los clientes a quienes se pretende satisfacer los bienes o servicios que se
ofrecen y los mercados que se persiguen en ese momento o se tiene previsto
perseguir en el futuro.12
Una visin expresa las aspiraciones y valores fundamentales de una

organizacin, apelando por lo general a las emociones e inteligencia de sus
miembros, es la capacidad para imaginar nuevas y mejores condiciones, as
como los medios para alcanzarlas.13
Las estrategias son los principales cursos de accin que sigue una
organizacin para cumplir sus metas, es la movilizacin de todos los recursos
de la empresa globalmente tratando de alcanzar objetivos a largo plazo, las
polticas se refieren a la ubicacin de los objetivos o intenciones de la
organizacin, como guas orientadoras de la accin administrativa. Funcionan
como guas para ejecutar una accin y proporcionan marcos o limitaciones,
aunque flexibles o elsticos, para enmarcar las reas sobre las cuales deber
desarrollarse la accin administrativa. Los objetivos son los resultados futuros
que se espera alcanzar. Son los blancos escogidos que se pretende alcanzar
dentro de cierto espacio de tiempo, aplicando determinados recursos
disponibles o posibles.14
El organigrama es el diagrama en el que se representan grficamente las

relaciones entre funciones, departamentos y puestos de una organizacin. El
organigrama indica la relacin entre tareas especializadas y el conjunto, de
12
Ibid. P 160.
Ibid. p 503.
14
op. cit. CHIAVENATO, p 250-251.
13
15
este modo los integrantes de la organizacin saben quien depende de quien y

adonde acudir para plantear un problema particular. El organigrama tambin
puede ayudar a la direccin a detectar vacos de autoridad o duplicacin de
tareas, el principio de la unidad de, mando sostiene que cada empleado debe
tener exclusivamente un jefe.
4.3.4 Estudio Financiero.

La parte de la evaluacin financiera pretende determinar cual es el monto de
los recursos econmicos necesarios para la realizacin del proyecto, cual ser
el costo total de la operacin de la planta, as como otra serie de indicadores
que servirn como base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la
evaluacin econmica.
En efecto como primera medida determinaremos los costos totales de la

empresa, los cuales se pueden clasificar de manera genrica como costos de
produccin, de administracin y de ventas. Se aclara que otros costos
importantes son los financieros, pero solo se incurre en ellos al pedir un
prstamo, ya que consisten en los intereses que se pagan peridicamente por
la cantidad prestada, por lo que se podr o no tener este tipo de costos dentro
de la empresa.15
Las inversiones que una empresa requiere para operar son bsicamente tres:
inversiones en activo fijo y diferido, ambas sujetas a depreciacin y
amortizacin, y el tercer tipo de inversin es el capital de trabajo, que es de
naturaleza liquida o circulante, por lo que no esta sujeto a recuperacin por
cargos de depreciacin y amortizacin.
El punto de equilibrio no es una tcnica de evaluacin econmica si no que es
una importante referencia que siempre debe tenerse, pues seala el nivel de
produccin en el cual los ingresos por ventas son exactamente iguales a los
costos totales incurridos en ese nivel de produccin. A pesar de las ventajas
15
op.cit. BACA, p 83-84.
16
que presenta como herramienta de evaluacin no debe olvidarse su inclusin

en el estudio, como punto de referencia en la evaluacin financiera.
Uno de los aspectos vitales el estudio es la determinacin de la tasa mnima

aceptable de rendimiento (TMAR), ya que esta ser el punto de comparacin
cuando llegue el momento de la evaluacin econmica. No es lo mismo la
TMAR cuando existe un solo inversionista, que cuando el capital que conforma
la empresa se integra con fondos provenientes de varias fuentes. En este caso,
la TMAR se calcula con un promedio ponderado del porcentaje de aportacin
del capital y la TMAR de cada fuente individual que aporto capital para la
empresa.
Cuando se pide un financiamiento o prstamo es necesario contar con los

mtodos que permitan calcular tanto el pago de inters como el de capital. No
hay que olvidar que la ley tributaria permite deducir de impuestos los intereses
(costos financieros), no as el pago del capital. Es claro que cuando se pide un
prstamo se modifican los flujos de efectivo utilizados en la evaluacin
econmica y por tanto, se modifica tambin el rendimiento de la inversin.
Otros cuadros que presentan informacin importante son el estado de

resultados y el balance general. El estado de resultados es un condensado de
una serie de informacin que se obtuvo con anterioridad. Muestra justamente
las perdidas y ganancias en que pudo haberse incurrido en la operacin de la
empresa, y produce como resultado los flujos netos de efectivo que se
utilizaran en la evaluacin econmica. El balance general muestra el valor real
de la empresa hacia el final de un periodo contable.
4.3.5 Evaluacin Econmica.

Los mtodos utilizados en los estudios de factibilidad de proyectos son la
evaluacin econmica y financiera, los de evaluacin econmica toman el valor
17
del dinero a travs del tiempo y son bsicamente VPN y TIR el VPN consiste
en descontar o trasladar al presente todos los flujos futuros del proyecto, a una
tasa de descuento igual a la TMAR, sumar todas las ganancias y restarlas a al
inversin inicial en tiempo cero. Si el VPN es mayor que cero se aceptara la
inversin, dado que un valor positivo del VPN significa ganar la TMAR ms el
valor positivo del resultado, en trminos del valor del dinero en tiempo cero. Si
el VPN es menor que cero significa que las ganancias del proyectson
suficientes siquiera para ganar la TMAR y por tanto, la inversin debe
rechazarse.
Para calcular la TIR, por definicin el VPN es igual a cero. Para aceptar la
inversin el valor que se obtenga de la TIR debe ser mayor a la TMAR. Si la
TIR es menor que la TMAR, la inversin se rechazara. El calculo de la TIR se
llevara cabo igualando la suma de los flujos descontados a al inversin.
En ambos mtodos, VPN y TIR, se supone que las ganancias se reinvierten en

su totalidad y que al invertirse ganan la misma tasa de descuento con la que
fueron calculadas lo cual quiere decir que es falso.
Por otro lado, se tienen las razones financieras. En la etapa de plantacin del
proyecto son una base importantsima que guiara a la direccin de la empresa
a corregir errores o a sostener aciertos en el manejo financiero interno. No se
recomienda utilizar las razones financieras para evaluar la rentabilidad
econmica de la empresa, pues no toman en cuenta el valor del dinero a travs
del tiempo y esa deficiencia podra provocar malas interpretaciones, una toma
de decisiones inadecuadas.
Finalmente, se ha mencionado el anlisis de sensibilidad, til para indagar

cuanto varia la TIR en relacin con los cambios en ciertas variables del
proyecto. Tambin se mencionaran los mtodos de relacin beneficio costo.
Esta relacin se utiliza para evaluar inversiones de tipo social, y los criterios
18
que se utilizan para ellos son distintos a los criterios de evaluacin que se
aplican en las empresas privadas.16
16
op.cit. BACA, p 160-163. p 222-227.
19
5. DISEO METODOLOGICO.
5.1 TIPO DE INVESTIGACIN

La investigacin desarrollada es descriptiva porque en el desarrollo de la
solucin al problema de investigacin debemos describir los elementos que se
tendrn en cuenta as:
Uno de los procesos de la investigacin es determinar las actividades para

crear una empresa, productora y comercializadora de polietileno de alta y baja
densidad en Villavicencio.
En el proceso administrativo en necesario describir todos los componentes

para dar la estructura administrativa del proyecto aplicando un orden
organizacional el cual se tome como pauta para la filosofa institucional del
proyecto determinando polticas, objetivos y estrategias aplicables para el buen
funcionamiento del proyecto.
Se elaborara un estudio de comportamiento social y econmico por medio de

fuentes primarias y secundarias para establecer que impacto genera la
realizacin del proyecto en estos dos campos, en el impacto social se identifica
la informacin recabada acerca de la actitud de las personas hacia el reciclaje
de polietileno y la compra de este material procesado, este impacto esta ligado
con el econmico, ya que el polietileno reciclado es menos costoso y tiene
mas beneficios sociales, lo cual favorece la comercializacin del mismo,
generando as rentabilidad econmica.
Describir los diferentes segmentos del mercado de la ciudad de Villavicencio

para de esta manera establecer las cantidades a producir y las estrategias a
20
aplicar, teniendo en cuenta en esta descripcin el anlisis y la determinacin de

los grupos y sectores de donde se recolectara el polietileno usado para el
reprocesamiento del mismo.
5.2 POBLACION Y MUESTRA

En conversacin con el profesor Ernesto Garca de la Universidad de La Salle,
especialista en el rea de estadstica se llego a la conclusin, y aconsejo que
es conveniente para la solucin del problema realizar un censo a la poblacin
objetivo (Comercializadores y distribuidores de polietileno de alta y baja
densidad), ya que el tamao de esta y de la ciudad permite realizar este censo,
debido a que se facilita esta labor en tiempo y en costos, teniendo en cuenta
que la recoleccin y el anlisis de la informacin esta al alcance de los
investigadores. 17
El termino censo se utiliza para referirse a datos obtenidos de todos (o casi

todos) los miembros de la poblacin inters, no son muy frecuentes en la
investigacin de mercados, porque la poblacin de inters suele incluir muchos
miles, cientos de miles e incluso millones de individuos y el costo y el tiempo
necesarios para censar poblaciones de esta magnitud es tan alto, que por lo
general el estudio no es factible. En ocasiones se utilizan en la investigacin de
mercados resultan apropiados y adecuados; ejemplo: para productos
industriales cuando una compaa cuenta con un nmero pequeo de clientes
para alguno de sus productos altamente especializados. En estos casos si es
posible obtener informacin de toda la poblacin de cliente o futuros clientes. 18
En la practica a desarrollar en el estudio se tomara en cuenta la asesoria dada

por el especialista Ernesto Garca, ya que al observar el tamao de la
poblacin objetivo a consultar identificamos que es una poblacin pequea ya
que es un producto industrial, especializado por lo que cuenta con un numero
17
El da mircoles 13 de Abril el Dr. Ernesto Garca sugiri que la poblacin y muestra recomendada es
tomar el universo a estudiar debido al tamao de la ciudad.
18
op.cit. McDANIEL, p 404.
21
reducido de clientes, por cual aplicaremos el censo a la poblacin de

comercializadores y distribuidores de polietileno los cuales arrojan un total de
133 establecimientos de comercio en la ciudad.
En la prctica, el anteproyecto tomar una muestra aleatoria simple la cual

garantiza que la muestra de algn tamao tenga la misma probabilidad de ser
seleccionada.
Clculo de la muestra poblacional

N = Total de empresas (poblacin) = 133
Z = 1.65 para un nivel de confianza del 90%
P = Variable hipottica cuantitativa de poblacin = 0.5
Q = 1 P = 0.5
E = Error estimado = 0.1 = (10%)
no= Muestra sin ajustar

= (Z) X (P*Q)/ E
= (1.65) (0.5 X 0.5) / (0.1)
= (2.72) (0.25) / 0.01
= 0.68 / 0.01 = no=
68
n= Muestra ajustada
= no / 1 + (no / N)
= 68 /1 + (68 / 133)
= 68 + 0.51 =
n= 68.51 = 69
22
5.3 METODOS DE INVESTIGACION
5.3.1Mtodo de observacin
En la investigacin prctica a desarrollar se tendr en cuenta este mtodo de
investigacin porque nos proporciona informacin en cuanto a los sectores que
mas generan residuos de polietileno y en que volmenes lo hacen, esto se
determinar ms fcilmente para los investigadores por medio de la
observacin.
Y aportar con este mtodo a uno de los objetivos de la investigacin donde se
realizaran encuestas a los comercializadores de polietileno de la ciudad de
Villavicencio para analizar las caractersticas de oferta, demanda, precio,
canales de distribucin y estrategias de marketing.
5.3.2 Mtodo inductivo y deductivo.

La investigacin practica a desarrollar se elaborara con el mtodo de
investigacin inductivo, porque teniendo en cuenta las diferentes teoras que se
presentan en la administracin de empresas, determinaremos la estructura
organizativa que llevara el proyecto de la investigacin, la actividad econmica
a desarrollar y la filosofa institucional que tendr el proyecto, con el fin de
obtener las bases organizativas necesarias para instaurar la empresa.
Otro aspecto ha considerar es lo relacionado con presupuestos y proyecciones

con el objetivo de obtener informacin pertinente acerca de la inversin
necesaria y de la cuantificacin de los recursos que se necesitaran para el
desarrollo del proyecto.
Tambin se determinaran los aspectos relacionados con la capacidad, el

tamao, la localizacin y la tecnologa que se emplearan en el desarrollo del
proyecto, para que estos ayuden a la elaboracin de un producto ms
econmico para as obtener mayores utilidades en el proyecto. Se debe tener
en cuenta los trmites legales en que debe realizar la empresa para su
constitucin legal ante las normas legales existentes vigentes en Colombia.
23
5.2.3 Mtodo de anlisis y sntesis.

En el proyecto a elaborar se consideraran estos dos aspectos importantes
porque estn relacionados directamente, esto se presenta en la practica por
medio de la recoleccin de informacin acudiendo a fuentes primarias
(encuestas). La sntesis se refleja en la fabulacin y la graficacin de los datos
recolectados, y el anlisis se implementa por medio de la interpretacin de las
sntesis para la toma de decisiones relacionadas con el proyecto.
Otro aspecto importante donde implementamos estos dos metodotes en la

elaboracin de las razones financieras del proyecto, donde estas nos arrojaran
datos validos para determinar el comportamiento del proyecto y la viabilidad del
mismo.
5.3 FUENTES PRIMARIAS

Observacin, es la bsqueda de los datos que necesitamos para resolver un
problema de investigacin.
Observacin participante, puede ser directa cuando el investigador pertenece al

grupo al cual se investiga, y es indirecta cuando se hace presente con el nico
propsito de recoger la informacin del trabajo propuesto. Para aplicar esta
tcnica el investigador debe indicar que tipo de investigacin realizara y sobre
que realidad.
Encuestas, la recoleccin de la informacin se hace a travs formularios, los

cuales tienen aplicacin a aquellos problemas que se pretenden investigar por
diferentes mtodos.
24
5.4 FUENTES SECUNDARIAS.

Estas fuentes suministran informacin bsica, se encuentran en bibliotecas y
estn contenidas en libros, peridicos y otros materiales documentales, como
trabajos de grado, revistas especializadas, enciclopedias, diccionarios, etc.
La informacin secundaria puede ser de origen interno, la cual se origina dentro

de la compaa a la cual se le esta realizando la investigacin, esta se
representa en informes anuales, resultados de pruebas de productos que tal
ves se han publicado en medios de comunicacin y boletines internos del
personal de la compaa, a menudo esta informacin se incorpora ala base de
datos interna de la compaa.
25
6. LA MATRIZ DOFA PARA EL ESTUDIO DE MERCADOS

DEBILIDADES-D
FORTALEZAS-F
1. Capacidad
directa.
de
entrega
2. La ubicacin geogrfica, se
encuentra
en
la
zona
comercial de la ciudad de
Villavicencio, y ser la nica
empresa
productora
y
comercializadora
de
polietileno.
1. Nuestra empresa no tiene

un posicionamiento en el
mercado.
2. Poca
experiencia
en
mercadeo directo.
3. El
departamento
de
ventas no cumpla con las
metas propuestas.
3. La segmentacin del
mercado es buena .en cuanto
a los clientes y precio.
4.Son confiables los canales
de distribucin
5. Tenemos la capacidad de
producir las dos clases de
producto (polietileno baja
densidad, polietileno de alta
densidad.
ESTRATEGIA FO
OPORTUNIDADES - O
1. Crecimiento constante de
la industria del plstico.
1.2.3
Segmentacin
nuevos
mercados
2. Buenas relaciones con

nuestros clientes.
3. Participar en la produccin
de nuevos productos.
2.1.2.
Contaremos
con
personal calificado para la
entrega
de
nuestros
productos.
4. Mayor Innovacin
nuestros productos.
3.3.4
Ampliar
mercados
en
de
nuestros
ESTRATEGIA DO
1.1.2 Implementar nuevos
canales de distribucin
2.3.4 Capacitar al personal
en la creacin de nuevos
productos y ramas del
polietileno
1.3.4
Adquirir
mejor
tecnologa y conocimiento en
nuevos procesos
5. Se podra lograr mejores

acuerdos
con
los
proveedores
para
suministrarnos la materia
prima, a un costo menor.
AMENAZAS A
4.4 lograr colocar nuestro

producto y servicio en manos
del consumidor final,
que
acten como fuerza de
ventas de nuestra empresa
ESTRATEGIA FA
ESTRATEGIA DA
1. El transporte de los
insumos
afectara
directamente el costo del
producto.
3.2.3
Aumentar
la
productividad dentro de la
empresa con la ayuda
humana, fsica e insumos
2. Competidores con precios

ms econmicos.
5.1 Lograr acuerdos

nuevos proveedores
insumo,
1.2.3 Implementar nuevos

canales
de
distribucin,
mayor
publicidad
y
promocin, servicio, garanta
y costo en nuestro producto,
3. El impacto del producto no

se aceptado por los clientes.
4.2.3 Lograr una mejor

calidad, diseo, empaque y
diferenciacin de nuestro
producto.
4.Factores poltico sociales
26
con
de
3.3
Capacitar
a
los
empleados e incentivarlos
6.1 LA MATRIZ DOFA PARA EL ESTUDIO ADMINISTRATIVO

DEBILIDADES-D
FORTALEZAS-F
1.
Contamos
con
una
estructura organizacional.
2.
La
gerencia
esta
comprometida y confiada.
3. Contamos con una buena
planeacin para el desarrollo
de nuestra empresa.
4. Contamos con personal
calificado para la produccin
y comercializacin de nuestro
producto.
1. Falta
gerencial.
de
experiencia
2. No haya una mayor

motivacin, liderazgo, y
compromiso con la empresa.
3. Falta de capacitacin con
los empleados
5. Buena comunicacin entre

el empleado y superior.
OPORTUNIDADES - O
ESTRATEGIA FO
1. Posicionamiento nuestra
empresa.
1.1.3
2. Reconocimiento y prestigio
de nuestra empresa.
4.1.2Capacitar al personal
Implementar
planeacion estratgica
ESTRATEGIA DO
la
1.1Capacitar
el
rea
administrativa de la empresa
3. Estudiar la competencia y
por medio de esta realizar un
plan donde nuestra compaa
vea una ventaja competitiva.
AMENAZAS - A
1. Creacin de nuevas
empresas dedicadas a la
produccin
y
comercializacin
de
polietileno.
2.Reclutamiento y seleccin
de personal
3.Indiferencia salarial
ESTRATEGIA FA
2.2Lograr implementar un
tipo de liderazgos
participativo en la empresa
4.2Contratar personal
calificado y con experiencia
en el rea de recursos
humanos
1.3Implementar estndares
de cantidad, calidad, tiempo,
costo y desempeo para
tener criterios de evaluacin y
comparacin
27
ESTRATEGIA DA
2.2Lograr
una
mayor
comunicacin
interna
y
externa con los empleados.
2.3Incentivar a los empleados
operativos y administrativos
6.2 LA MATRIZ DOFA PARA EL ESTUDIO TECNICO

FORTALEZAS-F
DEBILIDADES-D
1. La ubicacin geogrfica, se
encuentra
en
la
zona
comercial de la ciudad de
Villavicencio, y ser la nica
empresa
productora
y
comercializadora
de
polietileno.
1. No contamos con el
espacio
suficiente
para
almacenar
nuestros
productos.
2. Tenemos una buena

distribucin en planta para la
localizacin
de
nuestra
maquinaria de acuerdo al
proceso.
3.Contamos
maquinaria
produccin
productos
con
buena
para
la
de
nuestros
OPORTUNIDADES - O
ESTRATEGIA FO
1. Crecimiento constante de
la industria del plstico.
1.2 Aplicar control de calidad

en el desarrollo de nuestros
procesos.
2.
Implementar
nueva
tecnologa para la produccin
de nuestro producto.
3. El tamao de nuestra
planta sea el ms apropiado
para
la
produccin
de
nuestros productos.
2. No contamos con el mejor

acceso de los proveedores
para la distribucin de la
materia prima.
3.3Capacitar a los empleados

en
el
manejo
de
la
maquinaria
ESTRATEGIA DO
2.1. Buscar nuevos
proveedores para la
distribucin de la materia
prima
AMENAZAS - A
ESTRATEGIA FA
ESTRATEGIA DA
1. Los procesos no estn

acordes a la eleccin de
tecnologa, distribucin de las
instalaciones, anlisis del
flujo de procesos, ubicacin
de las instalaciones, anlisis
de transporte.
3.1.Adquirir
nuevos
conocimiento y experiencia
en procesos de produccin
2.1. Adquirir nuevos terrenos
28
6.3 LA MATRIZ DOFA PARA EL ESTUDIO LEGAL

FORTALEZAS-F
DEBILIDADES-D
1. Nuestra empresa cuenta

con todos los permisos
legales y jurdicos para la
constitucin.
1. No contar con todos los

documentos exigidos por la
cmara de comercio para el
registro.
OPORTUNIDADES - O
ESTRATEGIA FO
ESTRATEGIA DO
1. Lograr conseguir nuevos

socios para constituir una
sociedad.
1.1Conquistar
nuevos
mercados
para
la
comercializacin
de
polietileno de alta
baja
densidad.
1.1Realizar
anualmente
controles en la matricula
mercantil,
Rut,
representacin legal, libros
de contabilidad.
AMENAZAS - A
ESTRATEGIA FA
ESTRATEGIA DA
1. Nos quiten los permisos

legales
para
el
funcionamiento o produccin
de los productos.
1.1 Renovar anualmente,

antes del 31 de marzo de
cada ao, las matriculas
mercantiles de las personas
naturales
jurdicas
del
establecimiento de comercio
1.1Realizar
anualmente
controles en la matricula
mercantil,
Rut,
representacin legal, libros
de contabilidad
29
6.4 LA MATRIZ DOFA PARA EL ESTUDIO FINANCIERO

FORTALEZAS-F
1. Nuestra empresa contara
con estados financieros.
DEBILIDADES-D
1.Presupuesto ilimitado
2. Contamos con una buena

proyeccin de ventas para
lograr mayores utilidades y
evitar perdidas.
OPORTUNIDADES - O
ESTRATEGIA FO
ESTRATEGIA DO
1. Lograr posicionamiento de
la empresa para obtener
crditos bancarios.
1.1 Disear propuestas de

financiamiento para el pago
oportuno de los prstamos.
1.1 Utilizar y distribuir de la

mejor manera los recursos
con los que cuenta la
empresa para lograr el
posicionamiento
de
la
empresa.
AMENAZAS - A
ESTRATEGIA FA
ESTRATEGIA DA
2.1. La empresa
aplicara
estudios de mercadeo para
lograr tener una proyeccin
de ventas slida.
11. Buscar mecanismos para

que
nuestras
utilidades
mejoren da por da.
1. La empresa no de
rendimiento
esperado
desaparezca.
el
y
30
7. FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA

PRODUCTORA Y COMERCILIZADORA DE POLIETILENO DE ALTA Y
BAJA DENSIDAD EN LA CIUDAD DE VILLAVICENCIO (META)
7.1 FACTIBILIDAD PARA CREAR EL DEPARTAMENTO DE MERCADOS
7.1.1 Producto
Polietileno de alta densidad (Bolsas Plsticas)

El polietileno de alta densidad es un termoplstico fabricado a partir del etileno
(elaborado a partir del etano, uno de los componentes del gas natural). Es muy
verstil y se lo puede transformar de diversas formas: Inyeccin, Soplado,
Extrusin, o Rotomoldeo.19
19
www.arqhys.com/arquitectura/plastico-reciclaje.html, Sbado, 28 de enero de 2006-4:51 PM.
31
Polietileno de baja densidad (Bolsas Plsticas)

Se produce a partir del gas natural, es de gran versatilidad y se procesa de
diversas
formas:
Inyeccin,
Soplado,
Extrusin
Rotomoldeo.
Su
transparencia, flexibilidad, tenacidad y economa hacen que est presente en

una diversidad de envases, slo o en conjunto con otros materiales y en
variadas aplicaciones. Bolsas de todo tipo: supermercados, boutiques,
panificacin, congelados, industriales.20
7.1.2 Clasificacin del producto
Bolsa Lechosa
20
www.arqhys.com/arquitectura/plastico-reciclaje.html, Sbado, 28 de enero de 2006-4:57 PM.
32
Bolsa Transparente
7.1.3 Caractersticas del producto

Nuestro producto cumple con las siguientes caractersticas:
Calidad: Nuestro producto esta elaborado con materias primas originales que
garanticen su resistencia, durabilidad. Las bolsas deben ser resistentes, sobre
todo en la costura, de tamaos y presentaciones variadas, y de acuerdo a las
necesidades del cliente; debe ser de color o transparente, de alta o baja
densidad.
Marca: La marca de nuestro producto ser la imagen que nos diferencie de las
dems compaas, y nos proporcionar identidad en el departamento del meta.
7.1.4 Ficha tcnica del producto
33
Datos Tcnicos
Caractersticas
Bolsas de plstico de alta o baja densidad
Utilizados
supermercados,
boutiques,
panificacin,
congelados,
industrias, almacenes.
-
Resistentes
Durabilidad
Tamaos y presentaciones variadas
De color o transparente
7.1.5 Importancia del producto

Nuestro producto Se ha convertido en la tendencia moderna para los
empaques en las tiendas de ropa, de marroquinera, de regalos; tambin es
frecuente su utilizacin en los supermercados para el empaque de los
productos, gracias a la resistencia que poseeEl polietileno tiene una utilizacin relevante en la industria de los alimentos, la
construccin o empleadas como bolsas de reempaque y en muchas ms
formas de acuerdo a las necesidades de nuestros clientes
7.1.6 Posicionamiento del polietileno

El posicionamiento de nuestro producto, la empresa tendr
una finalidad,
lograr posicionar se a travs de la calidad de nuestros productos y los precios

econmicos.
34
7.1.7 Demanda Estimada

Bolsa de alta densidad
Produccin real:
Unidades = 175.800
Precio
Produccin estimada:
= $ 853
Unidades = 172.800
Precio
= $ 980
Q1
P1
Q2
P2
M = P2 P1
___________ ,
Q2 Q1
M=
980 - 853
_______________ ,
172.800 190.800
127
M = -0.00705
______ ,
-18.000
ECUACIN DE LA DEMANDA:
P P1 = M (Q Q1)
P 853 = -0.00705 (Q 190.800)
P = -0.00705 (Q 190.800) + 853
P = -0.00705Q 1.347 + 853
P = -0.00705Q 2.200
ECUACIN DEL INGRESO:
I = P*Q
I = (-0.00705Q 2.200) Q
I = -0.00705Q2 2.200Q
VERTICE:
-b
____
Donde a: -0.00705, b: 2.200, c: 0
2a
- (2.200)
__________
-0.00705 ( 2 )
- 2.200
_________ = 156.028 Unid.
- 0.0141
35
Demanda estimada
Bolsa de baja densidad
Produccin real:
Unidades = 256.000
Precio
Produccin estimada:
= $ 2.245 P1
Unidades = 226.800
Precio
Q1
Q2
= $ 2.590 P2
M = P2 P1
___________ ,
Q2 Q1
M = 2.590 - 2.245
_______________ ,
226.800 - 256.000
345
_______ ,
- 29.200
M = - 0.0118
Ecuacin de la demanda
P P1 = M (Q Q1)
P 2.245 = - 0.0118 (Q 256.000)
P = - 0.0118 (Q 256.000) + 2.245
P = - 0.0118Q + 3.021 + 2.245
P = - 0.0118Q + 5.266
Ecuacin de ingreso
I = P*Q
I = ( - 0.0118Q + 5.266 )Q
I = - 0.0118Q2 + 5.266Q
Vertice
-b
____ Donde a: - 0.0118, b: 5.266, c: 0
0.133a
- 5.266
__________
0.0118 (-2)
- 5.266
______ =
-0.0.236
223.136 Unidades
36
7.1.8 PARTICIPACION EN EL MERCADO

$ 10.920.000.000 Geneplast
$ 13.188.000.000 Fabol
$ 10.038.000.000 Marplast
Llanoplast
$ 2.821.424.256
Ltda.
$ 36.967.424.256
$ 11.466.000.000
$ 13.847.400.000
$ 10.539.900.000
ao 1
$ 811.650.000
$ 970.888.000
$ 738.988.000
ao 2
$ 899.808.000
$ 1.086.691.200
$ 827.131.200
ao 3
$ 1.293.364.800
$ 1.561.986.720
$ 1.188.900.720
$ 4.056.735.643
$ 35.853.300.000
$ 2.519.128.800
$ 35.139.128.800
$ 2.821.424.256
$ 35.139.128.800
$ 4.056.735.643
$ 35.139.128.800
Geneplast
Fabol
Marplast
$ 10.020.192.000
$ 12.101.308.800
$ 9.210.868.800
$ 10.172.635.200
$ 12.285.413.280
$ 9.350.999.280
$ 2.521.526.000
$ 2.813.630.400
$ 4.044.252.240
Llanoplast Ltda.
$ 2.821.424.256
$ 34.153.793.856
Geneplast
Fabol
Marplast
$ 10.500.000.000
$ 12.560.000.000
$ 9.560.000.000
Geneplast
Fabol
Marplast
Llanoplast Ltda.
$ 2.519.128.800
$ 35.139.128.800
Llanoplast Ltda.
Geneplast
Fabol
Marplast
$ 9.688.350.000
$ 11.589.112.000
$ 8.821.012.000
Llanoplast Ltda.
$ 2.519.128.800
$ 32.617.602.800
Geneplast
Fabol
Marplast
Llanoplast
Ltda.
$ 4.056.735.643
$ 35.865.783.403
Produccin Aproximada
Para la eleccin de la maquinaria necesaria, debemos conocer nuestra produccin aproximada, la cual podemos determinar
mediante el clculo de la demanda estimada. Empresas competidoras y proveedores de bolsas de polietileno en la ciudad de
Villavicencio (Meta).
37
GRAFICAS EMPRESAS/VENTAS
PARTICIPACION AO 2007
Llanoplast
Ltda; $
2.519.128.80
0; 8%
Marplast;
$8.821.012.0
00; 27%
Geneplast; $
9.688.350.00
0; 30%
Fabol;
$11.589.112.
000; 35%
Geneplast
Fabol
Marplast
Llanoplast Ltda
PARTICIPACION AO 2008
M arplast;
$ 9.210.868.800
27%
Llano plast Ltda;

$ 2.821.424.256
8%
Geneplast; $
10.020.192.000
29%
Fabo l; $
12.101.308.800
36%
Geneplast
Fabol
Marplast
Llanoplast Ltda
PARTICIPACION 2009
Llanoplast Ltda; $
4.056.735.643;
11%
Marplast; $
9.350.999.280;
26%
Geneplast; $
10.172.635.200;
28%
Fabol; $
12.285.413.280;
35%
Geneplast
Fabol
Marplast
38
Llanoplast Ltda
Sustentar nmero de unidades a vender:

Para vender los 399.600 kilos de polietileno de alta y baja densidad, hay que
tener en cuenta que cada extrusora fabrica entre 45 kilos/hora y 70 kilos/hora,
dependiendo del tamao y calibre de cada bolsa.
Si vamos a tener en cuenta que vamos a producir 399.600 kilos de bolsa,

debemos tener un comprador del producto, que en este caso sern los
mayores distribuidores y comercializadores de polietileno de la ciudad de
Villavicencio que son Distriplast y Surtiplasticos quienes mensualmente estn
comprando 56 toneladas de polietileno de alta y baja densidad.
A los distribuidores se les pregunto en el estudio de mercados, si al producir

esta cantidad de polietileno estaran dispuestos a comprar el producto, su
respuesta fue que si, ya que ellos compran en grandes cantidades, pero los
productores no se encuentran en la ciudad, entonces esto les acarrea demora
en la entrega del producto, y al haber una empresa cerca de estos puntos de
acopio se les facilitara todo lo concerniente a la logstica haciendo referencia al
transporte de producto.
VENTAS MENSUALES EN TONELADAS
Villaplast
38
19%
Llanoplast
24
12%
Distriplat
48
24%
Surtiplasticos
42
21%
Plastidescol
50
24%
Distriplat
Surtiplasticos
Plastidescol
39
Villaplast
Llanoplast
7.1.9 Estrategia en la fase de penetracin del polietileno

El objetivo de esta estrategia es mostrar las caractersticas con las que cuenta
nuestro producto en cuanto a calidad, precio, estndares de calidad.
Nuestro producto ser lanzado al mercado a un bajo precio y con poca
promocin para estimular la aceptacin rpida en el mercado y al mismo
tiempo mantener bajos costos de promocin para percibir una utilidad mayor.
7.1.10 Estrategia en la fase de crecimiento del polietileno
Trabajamos en la produccin y comercializacin de rollos y bolsas plsticas con
de excelente calidad, valindonos para ello de personal competente, excelente
servicio, entrega oportuna y mejoramiento continuo, para lograr la satisfaccin
de nuestros clientes y consolidarnos en el mercado regional del departamento
del META.
Estudiaremos nuevos sectores del mercado, buscaremos nuevos canales de
distribucin. Mantendremos el precio.
7.1.11 Estrategia en la fase de madurez del polietileno
En esta fase nuestra estrategia estar encaminada a la bsqueda de nuevas
oportunidades para localizar nuevos compradores; se buscaran nuevas formas
para estimular el uso del producto.
7.1.12 Estrategia en la fase de declinacin del polietileno
En esta fase se sigue con los mismos sectores del mercado, canales, precios,
promocin, etc. la estrategia en esta fase va encaminada al mejoramiento del
servicio, manejo de estndares de calidad y entrega oportuna.
40
7.1.13 Marca del producto

Bolsa Lechosa
La marca para las bolsas lechosas de alta o baja densidad ser BLANCA que
quiere decir plstico lechoso.
Bolsas de diferentes tamaos, de medidas variadas, tales como 8*10, 5*12,
9*12, 10*16.
Bolsas fabricadas con polietileno de alta o baja densidad, sus usos son muy
diversos, Utilizados supermercados, boutiques, panificacin, congelados,
Son resistentes, durables, se suministran en bolsas de 100 unidades.
Bolsa transparente
41
La marca para las bolsas lechosas de alta o baja densidad ser CRISTAL que
quiere decir plstico transparente.
Bolsas de diferentes tamaos, de medidas variadas, tales como 8*10, 5*12,
9*12, 10*16, 6*8, 10*16, 16*24.
Bolsas fabricadas con polietileno de alta o baja densidad, sus usos son muy
diversos, Utilizados supermercados, boutiques, panificacin, congelados,
Son resistentes, durables, se suministran en bolsas de 50-100 unidades.
7.1.14 Marca de la empresa
Calidad y Duracin
La marca de la empresa ser LLANOPLAST, el objetivo de nuestra marca es

lograr posicionamiento en
el mercado de polietileno de la ciudad de
Villavicencio, y que esta sea reconocida por ser la nica en cumplir con
estndares de calidad, ya que nuestros productos estn elaborados con las
mejores materias primas, alta tecnologa para cumplir con las expetactivas de
nuestros clientes y que se sientan respaldados por productos de alta calidad
para su consumo diario, y logar lealtad y compromiso
7.1.15 Slogan
Nuestro producto esta elaborado con la mejor tecnologa y materia prima para
brindarle al consumidor un producto con calidad y duracin. Por esta razn
nuestro eslogan es "Calidad y Duracin". Nuestro objetivo es persuadir a los
consumidores a que adquieran un producto y puedan satisfacer su necesidad.
42
7.1.16 Estrategias de marca

Las estrategias que implementaremos con nuestra marca sern:
Formaremos una alianza estratgica con los dos grandes comercializadores

de polietileno de la ciudad de Villavicencio, la cul se desarrollara teniendo
en cuenta que por ser estas las dos empresas de mayor prestigio
obtendremos aceptacin de nuestro producto en el mercado, para esto se
optara por bajar los precios de nuestros productos para que estas dos
grandes distribuidoras comercialicen nuestro producto.
7.1.17 Empaque
El empaque nuestras bolsas siempre Irn acorde con el material; es decir las
bolsas de polietileno de alta y baja densidad siempre son de color transparente
o lechosa el empaque ser la misma bolsa.
El empaque final ser en lonas.
7.1.18 Calidad del producto

La estrategia
que se utiliza para manejar la calidad del producto estar
orientada en la produccin y comercializacin de rollos y bolsas plsticas con

de excelente calidad, valindonos para ello de personal competente, excelente
servicio, entrega oportuna y mejoramiento continuo, para lograr la satisfaccin
de nuestros clientes y consolidarnos en el mercado regional del departamento
del META.
43
7.1.19 Importancia del precio

Para la venta de bolsas de polietileno de alta y baja densidad se manejaran
polticas de precios bajos, teniendo como referencia una base de datos de
precios de la competencia y fijando un valor siempre inferior teniendo en cuenta
la relacin costo- beneficio.
Los incrementos de los precios se realizaran segn un estudio econmico de la
inflacin anual y el comportamiento de los precios del sector
7.1.20 Canales de distribucin
Se cuenta con dos canales de distribucin para que nuestro producto sea
reconocido y adquirido en nuestro mercado:
Canal de distribucin corto

Fabricante _
Minorista _
Consumidor
Canal de distribucin largo

Fabricante
_ Mayorista __
Minorista_ Consumidor
7.1.21 Intermediarios
Contaremos con dos tipos de intermediarios:
Los mayoristas en nuestro caso serian
los grandes comercializadores de
polietileno de la ciudad de Villavicencio, los que nos compraran el producto

para ellos venderlo y obtener un beneficio.
Los minoristas serian los almacenes pequeos dedicados a la venta de
artculos de polietileno.
7.1.22 Descuentos
Los descuentos lo haremos por pago de contado de la factura y ser de un
3%, este valor es asignado por estudios realizados a nuestra futura
competencia.
44
7.1.23 Ventas al mayoreo

Las ventas de nuestro producto sern al por mayor, porque nuestros clientes
sern los grandes comercializadores de polietileno de la ciudad de
Villavicencio, los cuales se caracterizan por el volumen en sus compras.
7.1.24 Distribucin fsica
La distribucin en planta se manejara con
inventarios con productos
terminados con el fin de satisfacer la necesidad inmediata del consumidor para

adquirir el producto.
El nivel de inventario de productos terminados va a depender directamente de
las ventas, es decir, su nivel esta dado por la demanda.
7.1.25 Transporte
El medio utilizado para distribuir la bolsa de polietileno de alta y baja densidad
en la ciudad de Villavicencio es el terrestre.
7.1.26 Promocin
Se realizara una campaa de lanzamiento, invitando a los grandes

comercializadores de polietileno de alta y baja densidad a la ciudad de
Villavicencio, para que se acerquen a nuestra planta de produccin y
conozcan la calidad de las bolsas y las prueben.
45
Tambin crearemos un anuncio en el directorio de pginas amarillas, en la

seccin de plsticos
Aviso en el Directorio de las pginas amarillas
Punto de fbrica
Bolsas de alta y baja densidad, precorte,
bolsa rayada, y diferentes referencias.
Zona comercial San Isidro
Telfono: 6-623895
FAX: 6-723658
46
7.2
ESTUDIO
DE
FACTIBILIDAD
PARA
EL
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
7.2.1 Anlisis de la empresa
Es de vital importancia para la organizacin de nuestra empresa desarrollar

una filosofa institucional, objetivos, principios y polticas las cuales nos dan
bases institucionales para la conformacin de la empresa teniendo en cuenta
las polticas a utilizar para cumplir la misin de la empresa y cumplir con los
objetivos de la misma
7.2.2 Misin
La sociedad LLANOPLAST LTDA, es una organizacin dedicada a la,

produccin y comercializacin de polietileno de la mejor calidad para satisfacer
competitivamente las necesidades y expectativas de nuestros clientes,
logrando un retorno ptimo sobre la inversin y asegurando la supervivencia de
nuestros asociados; un bienestar integral para nuestros trabajadores y un
desarrollo sostenible con responsabilidad social.
7.2.3 Visin
Ser una empresa, productora y comercializadora de polietileno de alta y baja

densidad, lder en el mercado de Villavicencio (Meta) para el ao 2009,
destacndonos por una administracin eficiente de sus recursos, e integrada
por un equipo humano con altas cualidades personales capaz de sortear el
desarrollo y crecimiento de la misma.
47
7.2.4 Principios corporativos
Factibilidad: Nuestra empresa se propone a cumplir todo lo planeado para el

buen desarrollo de esta, elaborando planes con un mayor porcentaje de
factibilidad.
Toma de decisiones: Nuestra empresa se basara en datos reales,

razonamientos precisos y exactos, se utilizaran datos objetivos tales como
estadsticas,
estudios
de
mercado,
estudios
de
factibilidad,
clculos
probabilsticas.
Unidad: Todos los planes especficos de la empresa deben integrarse a un plan

general, y dirigirse al logro de los propsitos y objetivos generales.
Eficiencia y Eficacia: Lograr niveles de productividad ptimos para alcanzar la

mayor eficiencia, eficacia y obtener rentabilidad de nuestro negocio.
Enfoque al cliente: La empresa Llanoplast Ltda., identifica y
Respeta el
pensamiento y las diferentes conductas de nuestros clientes y colaboradores.
Participacin del personal: Crear sentido de pertenencia al grupo de personal

que conforma nuestra empresa, ya que son la esencia de la organizacin y con
su ayuda lograremos contribuir al crecimiento personal y organizacional.
7.2.4 Valores corporativos
Servicio: Servimos con dedicacin, con el propsito de brindarles la mejor

atencin a nuestros clientes y orientar nuestros esfuerzos para lograr
posicionamiento y lealtad.
Responsabilidad: Trabajaremos con responsabilidad y perseverancia

lograr cumplir con nuestros compromisos.
48
para
Trabajo en equipo: Crearemos una organizacin de talentos y esfuerzos para

lograr el cumplimiento de nuestros objetivos.
Respeto: La empresa LLANOPLAST LTDA, respetara a los miembros de la

organizacin, sin importar creencias, ideas, personalidades etc.
Sentido tico: Actuaremos con honestidad, lealtad, compromiso con nuestros

clientes, empleados y el estado.
7.2.5 Polticas de la empresa
Mantener la competitividad con calidad en el servicio y en la asignacin

precios.
Alta calidad en la atencin al cliente con miras a la completa satisfaccin del

mismo.
Mantener un ambiente de adecuada disposicin para recibir las crticas y

sugerencias de los clientes, el personal de la empresa y pblico en general
que constituyen una oportunidad de mejoramiento continuo.
Control permanente de la calidad en los procesos tcnicos, cientficos y

administrativos.
7.2.6 Objetivos corporativos

Objetivos de desarrollo humano
Formaremos a nuestros empleados de la organizacin tanto en la parte

laboral como personal, por medio de capacitaciones que logren un recurso
altamente calificado de conocimientos y habilidades para el desempeo de
su trabajo y superacin personal.
Objetivos de crecimiento
Lograr un crecimiento en los prximos 5 aos, creando y desarrollando

nuevos productos.
Implementar y mejorar nuestra tecnologa.
49
Ser lder en calidad e innovacin en el mercado del polietileno, logrando

satisfaccin en nuestros clientes y consumidores.
Objetivos de rentabilidad
La empresa deber generar una utilidad operacional de por lo menos 30 %

sobre las ventas.
Objetivos de orientacin al cliente
La empresa estar pendiente para identificar cuales son las necesidades

actuales y futuras de nuestros clientes, y lograr su plena satisfaccin.
7.2.7 Estrategias corporativas

Estrategias genricas
El rea administrativa de la empresa se encargara de la toma

decisiones para alcanzar
de
los objetivos organizacionales mediante la
coordinacin y ejecucin de las tareas propuestas.
El rea de produccin de nuestra empresa ser responsable de transformar

materias primas en productos terminados, de organizar y efectuar las
operaciones en forma eficaz y eficiente.
El rea de mercados de la empresa estar pendiente de las inquietudes y

sugerencias de nuestros clientes, en cuanto a nuestro producto y servicio.
50
7.2.9 Organigrama Llanoplast Ltda..
ORGANIGRAMA
EMPRESA LLANOPLAST
LTDA.
GERENTE
REVISOR
FISCAL
DPTO
MERCADO
DPTO
FINANCIERO
JEFE
MERCADEO
CONTADOR
DPTO
ADMINISTRATIVO
SECRETARIA
GENERAL
DPTO
TALENTO
JEFE DE
TALENTO
DPTO
PRODUCCION
JEFE DE
PRODUCCION
OPERARIOS
51
Descripcin del organigrama

El organigrama de la empresa llanoplast Ltda., es de tipo horizontal, que se
basa en una departa mentalizacin con base a las funciones bsicas de cada
rea, facilita la comunicacin el las diferentes reas de la organizacin y
permite mayor agilidad y flexibilidad en nuestra secuencia de actividades.
7.2.10 Competencias de la organizacin

Trabajo en equipo
Trabajar con otros, con la finalidad de intercambiar y complementar ideas de
manera cooperadora para alcanzar metas comunes
Adaptacin al cambio
Es la capacidad de enfrentarse a nuevas cambios, logrando asumirlos con
responsabilidad, flexibilidad y versatilidad para obtener resultados positivos.
Espritu emprendedor
Es lanzarse a aventurar para aprovechar oportunidades y percibir nuevos
negocios que nos brinda un mercado, asumiendo el riesgo para obtener metas
inalcanzables.
Experiencia tcnica
Son los conocimientos y habilidades con los que cuenta una persona para
desempearse en un rea con eficiencia y eficacia.
Liderazgo
Para lograr las metas de la organizacin, logrando la colaboracin y
compromiso entre las reas, iniciativa propia, comunicacin efectiva y trabajo
en equipo.
Valores
Principios que resalten la imagen y transparencia de nuestro equipo de trabajo.
52
7.2.11Descripcin de cargos
CARGO: Gerente General

AREA O DEPARTAMENTO: Toda la empresa
DEPENDE DE CARGOS:
SALARIO:$2.300.000
NATURALEZA DEL CARGO: Gerencial
PERFIL DEL CARGO:
Profesional en Administracin de empresas, con especializacin en Gerencia
de proyectos, poseer una visin multidisciplinaria del proceso administrativo.
Experiencia en manejo de personal, manejo de situaciones bajo presin.
Educacin : Profesional Universitario Experiencia: 5 aos cargos directivos
Nivel de responsabilidades
Valores:
Funciones bsicas:
Poder de Liderazgo
Honestidad
Habilidad para
Negocios
Cumplimiento
Nivel de riesgo
Bajo
1. Ejercer la representacin legal de la empresa.

2. Planear, organizar, controlar, y dirigir el
el funcionamiento de la empresa.
3. Designar el personal de la empresa, vigilar
y coordinar la buena marcha de los
Departamentos.
4. Analizar y firmar los estados financieros de
La Organizacin y tomar decisiones.
5. Analizar y evaluar los resultados de las
Polticas y metas organizacionales.
Condiciones
Ambientales
Normales
Esfuerzo Fsico
Estado de salud
Ninguno
Excelente
53
CARGO: Secretaria general

AREA O DEPARTAMENTO: Administrativo
DEPENDE DE CARGOS: Gerente General
SALARIO:$650.000
PERFIL DEL CARGO:
Mujer gil, dinmica, excelentes relaciones interpersonales, y dispuesta a
trabajar bajo presin. Buena presentacin personal. Manejo de herramientas
Office (Word, Excel), conocimientos de Internet.
Educacin : Tcnico
Valores:
Responsable
Honestidad
Cumplimiento
Nivel de riesgo
Bajo
Experiencia: 2 aos cargos directivos

Funciones bsicas:
1. Elaborar los informes de la empresa
2. Manejo contable y computarizado
3. Atender a los proveedores y clientes
4 .Control caja menor
5. Coordinacin de despachos
Condiciones
Ambientales
Normales
Esfuerzo Fsico
Estado de salud
Ninguno
Excelente
54
CARGO: Jefe de Mercadeo

AREA O DEPARTAMENTO: Mercados
DEPENDE DE CARGOS: Gerente General
SALARIO:$1.500.000
PERFIL DEL CARGO:
Administrador de empresas Amplia experiencia en el rea de, Mercadeo,
Ventas, Investigacin de Mercados, Publicidad y Promocin. Experto en
lanzamiento de nuevos productos, y creacin de portafolio de productos.
Educacin :Profesional universitario

Experiencia: 3 aos cargos directivos
Valores:
Funciones bsicas:
Responsable
1. Elaboracin del plan de marketing
Honestidad
2. Planear, controlar y dirigir labores de
mercadeo y ventas.
Cumplimiento
Liderazgo
3. Identificacin de nuevos nichos de mercado
4 .Elaborar el presupuesto de mercadeo
5. Creacin del portafolio de servicios
Nivel de riesgo
Bajo
Condiciones
Ambientales
Normales
Esfuerzo Fsico
Estado de salud
Ninguno
Excelente
55
CARGO: Vendedores
AREA O DEPARTAMENTO: Mercados
DEPENDE DE CARGOS: Jefe de mercadeo
SALARIO:$1.500.000
NATURALEZA DEL CARGO:
PERFIL DEL CARGO:
Hombre gil para introducir nuevos productos al mercado, que defienda sus
productos, su empresa y su servicio.
Educacin :Tcnico
Experiencia: 1 ao
Valores:
Funciones bsicas:
Responsable
1. Atencin y captacin de los clientes
Honestidad
2. Buena relacin con los comercializadores
3. Posicionar nuestro producto en el mercado
Cumplimiento
Liderazgo
4. Reportar al jefe de mercadeo las ventas
Nivel de riesgo
Alto
Condiciones
Ambientales
Normales
Esfuerzo Fsico
Estado de salud
Ninguno
Excelente
56
CARGO: Contador
AREA O DEPARTAMENTO: Financiero
DEPENDE DE CARGOS: Gerente general
SALARIO:$1.500.000
PERFIL DEL CARGO:
Profesional en contadura con conocimientos en anlisis financiero, impuestos,
experiencia en revisoras fiscales.
Experiencia: 4 aos
Valores:
Funciones bsicas:
1. Definir las metas financieras de la empresa.
Responsable
Honestidad
2. Realizar un presupuesto anual del rea.
Cumplimiento
3. Verificar y revisar la informacin contable y
Administrativa.
4. Elaboracin de los libros contables
Liderazgo
5. Elaboracin de declaraciones de renta,
IVA, y retencin en la fuente
6.Revisin y pago de nomina y liquidaciones
7.Preparar y presentar informes financieros
(Balance genera, estado resultados, flujo de
Caja)
Nivel de riesgo
Bajo
Condiciones
Ambientales
Normales
Esfuerzo Fsico
Ninguno
57
Estado de salud
Excelente
CARGO: Jefe de Talento Humano

AREA O DEPARTAMENTO: Talento Humano
SALARIO:$1.500.000
PERFIL DEL CARGO:
Profesional en administracin de empresas Psicologa o reas afines sociales
o administrativas y preferiblemente con Especializacin en Gerencia de
Recursos Humanos.

Experiencia: 3 aos
Valores:
Funciones bsicas:
Responsable
1. Realizar y Coordinar los procesos de
Honestidad
reclutamiento y seleccin de personal.
2. Realizar programas de induccin.
Cumplimiento
3. Dirigir y asegurar la administracin y el
pago de los salarios, seguridad social.
Liderazgo
4. Realizacin de programas de motivacin
y Saluda ocupacional y vacaciones
5. Crear la evaluacin de desempeo de los
Trabajadores.
Nivel de riesgo
Bajo
Condiciones
Ambientales
Normales
Esfuerzo Fsico
Estado de salud
Ninguno
Excelente
58
CARGO: Jefe de Produccin

AREA O DEPARTAMENTO: Produccin
SALARIO:$1.500.000
PERFIL DEL CARGO:
Profesional en administracin de empresas o ingeniera industrial, con amplia
experiencia en manejo de productos de polietileno de alta y baja densidad
(bolsas plsticas).
Experiencia: 3 aos
Valores:
Funciones bsicas:
Responsable
1. Planear, dirigir y controlar los procesos
de produccin.
Honestidad
Cumplimiento
2. Encargarse de la distribucin y entrega
Oportuna de los pedidos.
Liderazgo
3. Dirigir y controlar las actividades de los
Operarios.
4.Cumplir con todas las normas de seguridad
Industrial.
5.Cumplir con las metas de produccin
6. Controlar la salida y entrada de materiales
Nivel de riesgo
Bajo
Condiciones
Ambientales
Bajas
Esfuerzo Fsico
Estado de salud
Regular
Excelente
59
CARGO: Operarios
AREA O DEPARTAMENTO: Produccin
DEPENDE DE CARGOS: jefe de produccin
SALARIO:$585.085
NATURALEZA DEL CARGO: Operativo
PERFIL DEL CARGO:
Hombre con experiencia en manejo de maquinaria, principalmente en la
inyectora, sopladora, cortadora, y conocimientos, experiencia en empresas de
produccin de plsticos.
Educacin :Bachillerato o tcnico

Experiencia: 1 aos
Valores:
Funciones bsicas:
Responsable
1. Realizar las funcin asignadas para el
Honestidad
proceso del polietileno.
2. Manejar adecuadamente la maquinaria
Cumplimiento
3. Reportar diariamente la produccin al jefe de
Produccin.
4. Cumplir con las reglas de seguridad
Industrial.
5. Portar siempre su dotacin.
Nivel de riesgo
Alto
Condiciones
Ambientales
Bajas
Esfuerzo Fsico
Alto
60
Estado de salud
Excelente
7.2.12 Reclutamiento de personal

Para este proceso nuestra empresa utilizara un reclutamiento externo, su
objetivo es lograr captar y darle la oportunidad a otros talentos para que hagan
parte de nuestra empresa y aporten nuevos conocimientos.
Se publicar un aviso impreso en el peridico Llano 7 das, el cual es publicado

los mircoles en la ciudad de Villavicencio.
Adems se da la opcin de entrar a la pgina Web
61
PSICOLOGA
Requiere empresa del sector del

polietileno con experiencia para
trabajar en procesos de seleccin, Los
interesados enviar hoja de vida a CR36- 57-19 Barrio Santa Ins
Otra opcin de reclutamiento
externo ser un contacto con el SENA de
Villavicencio para, el cargo de operarios, vendedores, y secretarias,

directamente con el rea de empleos de la institucin.
7.2.13 Entrevista de seleccin

Objetivos de la Entrevista de Seleccin
Recabar informacin inicial sobre el candidato.
Conocer a la persona, necesidades e intereses.
Explorar la trayectoria profesional.
62
Conocer las competencias conductuales.
Explorar el rea motivacin al del candidato
Aportar informacin sobre el puesto de trabajo
Motivar y alentar al candidato para que continu en el proceso de seleccin

hasta el final.
Preparacin De Una Entrevista
En primer lugar el entrevistador debe conocer la ficha de requerimiento del

puesto de trabajo.
El entrevistador debe familiarizarse con el contenido de la hoja de vida.
El entrevistador debe planificar la entrevista; y fijar lneas generales, los

temas a tratar.
El entrevistador debe preparar la informacin necesaria para darle a

conocer al trabajador sobre el puesto ofrecido
Despus de la entrevista debe disponer de un tiempo necesario para anotar

los comentarios.
El entrevistador deber poseer los documentos necesarios para hacer una

exploracin suficiente.
Los documentos son:
Hoja de vida
Certificado Medico
Entrevistas anteriores si existen
Pruebas psicotcnicas
63
7.3 FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DEL DEPARTAMENTO TECNICO
7.3.1 Macro localizacin

Departamento del Meta
7.3.2 Datos Generales del Departamento del Meta

Ubicado en la regin centro-oriental del pas entre los 139 y 453 de latitud
norte y los 7105 y 7458 de longitud al oeste de Greenwich. Tiene una
extensin de 85.635 km2 y limita por el norte con los departamentos de
Cundinamarca y Casanare, por el oriente con el departamento del Vichada, por
el sur con los departamentos del Guaviare y Caquet, y por el occidente con
los departamentos del Huila y Cundinamarca.21
Poblacin
El departamento del Meta cuenta con 273.511 habitantes de los cuales el 40%
son econmicamente activos.
21
pwp.supercabletv.net.co/garcru/colombia/Colombia/divPolitica.html, Domingo, 29 Enero de 2006, 9:30

AM
64
Comercio
El departamento cuenta durante el ao 2001, en el Departamento se crearon
512 sociedades comerciales con un capital de $11.872 millones, lo que
significa un crecimiento en capital de 141.7% y del 26.1% en cuanto a nmero
de sociedades con respecto al ao 2000, cuando se constituyeron 406
sociedades con un capital de $4.911 millones La participacin departamental
en el producto interno bruto (PIB) es del 2,1% en 1998, con un valor agregado
por habitante de cuatro millones de pesos
Infraestructura
En lo referente a la infraestructura fsica para el transporte terrestre y areo
intermunicipal e interdepartamental, la ciudad cuenta con una terminal de
transportes y con el aeropuerto Vanguardia, que por el intenso flujo diario de
vuelos comerciales hacia la Orinoquia, a la Amazona y al resto de Colombia se
le considera dentro de los ms importantes del pas.
Vas
Los principales corredores viales que la capital del Meta dispone son las
avenidas del Llano, Circunvalar, a Puerto Lpez, Los Maracos, Alfonso Lpez y
la Avenida Cuarenta, de igual manera el Anillo vial y la va a Catama.
7.3.3 Legislacin Jurdica

Nuestra empresa contara con los reglamentos locales, regionales y nacionales
que repercuten de cierta manera en nuestra actividad empresarial y lucrativa.
Mercados: Legislacin sanitaria sobre los permisos que se deben tener para
la prestacin de nuestro producto.
La elaboracin y funcionamiento con contratos de proveedores y clientes.
Permisos sanitarios para el transporte del producto.
65
Localizacin
Vigencia de los ttulos de bienes races
2.1 Contaminacin ambiental y uso intensivo de agua en determinada zona
(ubicacin en planta).
2.2 Apoyo fiscales por medio de exencin de impuestos a cambio de ubicarse
en determinada zona.
2.3 Gastos notariales a inspeccin en el registro publico de la propiedad y el
comercio.
2.4 Administracin: leyes que regulen la contratacin del personal.
-prestaciones sociales a los trabajadores (Vacaciones, seguros, primas.
Cesantas).
-Leyes sobre seguridad industrial.
Tributario
La ley de impuesto sobre la renta (tratamiento fiscal sobre depreciacin y
amortizacin.
Impuestos por pagar, gastos que pueden deducirse de impuestos, ganancias
retenidas.
7.3.4 Microlocalizacin
Villavicencio
66
Villavicencio Portal de la llanura de Colombia, capital de la tierra llanera, sitio

de importancia econmica y potencial turstico. Capital del departamento del
Meta, es el mayor ncleo poblacional, econmico, administrativo y cultural de
los Llanos Orientales, de ah su denominacin Puerta del Llano.
Villavicencio, la ciudad ms grande de los Llanos Orientales y la primera

fuente comercial de abastecimiento para la regin, esta ubicada en el centro
del pas.
7.3.5 Caracteristicas de la microlocalizacion
El tamao de nuestra planta es de 300 mt2.
Contaremos con tecnologa dura(maquina extrusora, selladora)
Ser de fcil acceso para la entrada de insumos provenientes de los

proveedores.
Utilizaremos una instalacin trifsica
Los procesos Irn acordes a la eleccin de la tecnologa, distribucin de las

instalaciones, anlisis del flujo de procesos, ubicacin de las instalaciones,
anlisis del transporte.
Ubicaremos nuestra rea administrativa al exterior de la planta
Se ubicaran sitios para el mantenimiento.
Ubicacin de sitios de servicio, baos, guardarropas.
Seguridad
La zona que buscaremos debe tener cerca los diferentes miembros de nuestra
fuerza publica, en esta zona se pagara seguridad privada apara proteger
nuestra planta (CENCELC).
La oferta del mercado

Nuestro producto tiene oferta todos los meses del ao ya que es un producto
que se utiliza diariamente.
67
Transporte
Es fcil la ubicacin de nuestra planta hay diferentes rutas de acceso que tiene
el barrio Santa Ins
-Utilizaremos la camioneta para la distribucin de los pedidos.
Infraestructura
Vas.
Las vas de acceso tanto para la entrega de pedidos como para sacar el
producto sern:
Carrera 26- la avenida de los llanos
Acceso a clientes
Este acceso es fcil ya que nuestra planta esta ubicada en la zona comercial
de Villavicencio, all se encuentran los comercializadores mayoristas del
polietileno.
Dimensin del terreno

300 MT2= 10MTS DE FRENTE*30 DE FONDO
Valor del terreno: 150.000.000 millones
.
Localizacin Comercial
Debido a que nuestro proyecto busca atender el mercado de polietileno de la
ciudad de Villavicencio, nos ubicaremos en la zona comercial del barrio Santa
Ins, en esta zona encontramos diferentes distribuidores y consumidores de las
bolsas de plstico de alta y baja densidad.
1. El lote materia del proceso del presente estudio se encuentra ubicado en
la ciudad de Villavicencio, en la Carrera 26 N. 37-36 del barrio Santa
Ins para la construccin de Bodega con Mezanine.
2. El predio se encuentra ubicado en zona urbana y cuenta con los
servicios pblicos.
68
3. El terreno donde se proyecto construir tiene una extensin de 300 m2,

con una topografa relativamente plana
7.3.6 Alternativas para la ubicacin del proyecto
FACTORES PESO
Alternativas para la ubicacin del proyecto
RELATIVO Direccin: Carrera 26 N. 37-36 del barrio Santa Ins

Cll- 36 n. 15-24 San isidro- Cll -28 n. 19-32
Calificacin
PR*C
Calificacin
PR*C
Calificacin
PR*C
VIAS
30%
30
9.0
18
5.4
15
4.5
CLIENTES
50%
37
18.5
25
12.5
30
15.0
TERRENO
10%
18
1.8
19
2.9
30
3.0
TERRENO
10%
15
1.5
18
2.8
25
2.5
TOTAL
100%
100
100
100
PUNTOS
PUNTOS
PUNTOS
V/R
ORDEN
30.8
23.6
25.0
Evaluacin de las alternativas para la ubicacin del proyecto

Se optaron por tres alternativas para la ubicacin del proyecto estudiando los
diferentes factores.
-vas
-Clientes
-Terreno
-Valor terreno
Segn el estudio y las condiciones ms factibles para la ubicacin de esto se

opto por el barrio Santa Ins cuya direccin es Carrera 26 N. 37-36
Por qu?
1. El terreno es de nuestra propiedad.
2. Las rutas de acceso son los ms adecuados y de fcil distribucin para
entrega de nuestros productos.
69
3. Hay un mayor acceso a nuestros clientes por la ubicacin, es la zona

comercial de Villavicencio.
7.3.7 Descripcin del proceso productivo
Extrusora
Un motor ya sea de velocidad variable o fija, hace dar vueltas a un tornillo
dentro de un cilindro calentado elctricamente por medio de resistencias. El
material plstico es alimentado por gravedad en una tolva a travs de una
abertura en el cilindro. El plstico es transportado por el tornillo y absorbe calor,
tanto del cilindro, como del esfuerzo friccionante. Conforme el plstico se va
fundiendo, el canal del tornillo se va estrechando, lo que incrementa la presin
interna forzando al material a salir por la boquilla. Una vez que el material
fundido tiene la forma bsica deseada se pasa a la seccin de formado final.
En el proceso de pelcula soplada, conforme la resina es extruda a travs del
orificio circular, aire es introducido por el cabezal para inflar el material plstico
para formar algo similar a una gran burbuja. La formacin de la burbuja estira y
adelgaza el material fundido hasta alcanzar la medida y el espesor deseados.
Conforme el plstico se enfra, se endurece y despus de un enfriado
suficiente, la burbuja es colapsada entre dos rodillos y embobinada en forma de
rollo. Esta forma de producto es normalmente conocida como pelcula tubular.
Pero pasos subsecuentes pueden cortar el rollo a lo largo para dar lugar a
pelculas planas con mayor utilidad prctica en la fabricacin de bolsas o
empaques diversos, o a lo ancho para formar hojas sueltas. Todo el proceso se
realiza de manera continua. 22
22
www.empaquesplasticos.com.mx/epmwbp1d.htm.miercoles, 1 de febrero de 2006, 9:15 PM.
70
Selladora
Existen varios mtodos o procedimientos para la elaboracin de bolsas, el ms
usado y conocido es el de sellado en el fondo de pelcula tubular donde primero
se hace el estirado de la lamina tubular del rollo a travs de rodillos de tiraje
hasta situar la pelcula en la parte de la mquina, donde se har el sellado, una
vez sellada la bolsa ser cortada mediante cuchillas.
En este tipo de bolsas solo existe un sello que se har a lo ancho de la
pelcula. (Sello transversal). 23
23
www.tecnomaq.com.mx/bolseo.html, jueves 2 de febrero de 2006, 7:25 PM.
71
7.3.8 Listado de procesos

1. EXTRUSION
2. SELLADO
LISTADO DE ACTIVIDADES, ORDEN DE ELABORACION DE LAS

ACTIVIDADES
Proceso Extrusin-Sellado
Actividades
1. Recibir materia prima

2. Inspeccionar
3. Almacenar
4. Cargar extrusora
5. Extrusin
6. Retirar material
7. Llevar a la selladora
8. Cortar las puntas
9. Inspeccionar
10. Llevar al almacn
11. Almacenar
Simbologa
OPERACIN
TRANSPORTE
INSPECCION
72
ALMACENAMIENTO DEMORA
CANTIDAD
TIEMPO Mnimo
ALMACENAMIENTO
DISTANCIA M.
1. Recibir materia prima
DEMORA
INSPECCION
TRANSPORTE
OPERACION
7.3.9 Flujo del proceso
10
30k
2.Inspeccionar
3. Almacenar
4. Cargar la extrusora
5. Extrusin
1.5
1
6. Retirar el material
1.5
7. Llevar a la selladora
8. Cortar las puntas
12.
5
9. Inspeccin
10. Llevar al almacn
11. Almacenar
1.5
1.2
73
7.3.10 Maquinaria necesaria

NOMBRE
MARCA
ESPECIFICACIONES
COMERCIAL
CANT.
TECNICAS
VALOR
DIMENSIONES
UNITARIO
REQUERIMIENTOS
CONDICIONES
DE INSTALACION
DE VENTA ,
GARANTIA,
MNTENIMIENTO
EXTRUSORA
NACIONAL
Dimetro del tornillo
35.000.000
Largo: 3.6
Espacio fsico
Garanta: 1 ao
35mm.
Ancho: 1.6
adecuado.
soporte tcnico,
Longitud de tornillo:
Alto: 3.6 m
Trifsica
mantenimiento en
28:1
Sealizacin
Manejo del motor
Ventilacin
produccin y
invertido: 7.5 hp.
Colores claros
rendimiento.
Tamao del pie hdpe:
Instalacin por
Factura legal
el ao segn su
IVA
45mm ldpe: 65 mm.

proveedores
Control de temperatura:
2 zonas
directamente planta
Manejo del motor:
de produccin
ac.
Velocidad mxima
70m/min.
Ancho del dimetro
600mm
74
NOMBRE
MARCA
ESPECIFICACIONES TECNICAS
CANT.
COMERCIAL
VALOR
DIMENSIONES
UNITARIO.
REQUERIMIENTOS DE
INSTALACION
CONDICIONES
DE PLAZO,
GARANTIAS,
MANTENIMIEN
To
Selladora
Nacional
Mquina tipo Sem. - Industrial.
Largo: 3.0
Espacio fsico
Garanta: 1
Ancho: 1.8
adecuado.
ao soporte
Alto: 3.5 m
Trifsica
tcnico,
110V.
Sealizacin
mantenimient
pedal.
Ventilacin
o en el ao
Sello desde 30cm hasta 100cm.
Colores claros
segn su
Fabricada en ngulo de 11/2 y
Instalacin por
produccin y
Sella
con
Polietileno
15.000.000
Polipropileno.
Sello
electrnico
Accionada
lmina
C/R
Calibre
20.
rendimiento.
proveedores
Provista de temporizador para

graduar
directamente planta
el tiempo de sello
segn el calibre del material.
de produccin
Velocidad de produccin : 30120 rpm
75
Factura legal
IVA
7.3.11 Mantenimiento
El tipo de mantenimiento aplicado por la empresa es el correctivo y preventivo,
ya que contamos con equipos especializados para el desarrollo de nuestro
producto como lo es la selladora y extrusora el costo de mantenimiento implica
una revisin por parte del proveedor el seor ESBERTO SAINEA PUESTO
(mecnico industrial), con un garanta de un ao para la extrusora y selladora
7.3.12 Centros de cmputo

Se utilizara una topologa de redes de tipo estrella, donde las estaciones
trabajo estn conectadas al servidor, pero no entre ellas utilizando en minis y
equipos marcos terminales.
7.3.13 Distribucin en planta
Modelo Propuesto Para La Distribucin En Planta
Se recomienda una distribucin de planta por procesos, la cual es adecuada

para nuestro proyecto, por que cubre las necesidades de la empresa cuando
estemos prestando el servicio a nuestros clientes.
Creemos conveniente esta distribucin en planta, porque nuestra maquinaria
es costosa y no puede moverse fcilmente, adems que se fabrican productos
similares.
ANEXO A
76
7.4 FACTIBILIDAD PARA LA CREACIONDEL DEPARTAMENTO LEGAL
7.4.1 Razn Social: LLANOPLAST LTDA

7.4.2 Pasos a seguir en la constitucin y formulacin de la empresa
En la parte jurdica de nuestro proyecto encontramos algunas gestiones de

gran importancia a desarrollar y a tener en cuenta en el momento de llevar a
cabo como son:
Reunir los socios para constituir la sociedad (personas naturales que se

unen con nimo de lucro para crear una empresa jurdica denominada
sociedad).
Verificar en la cmara de comercio de Villavicencio (Lugar donde la

sociedad va a inscribirse y desarrollar su objeto social), que no exista un
nombre o razn social igual o similar a la sociedad (personas jurdicas).
Elaborar la minuta de constitucin y presentarla en la notaria (personas

jurdicas), con los siguientes datos bsicos: nombre, razn social, objeto
social, clase de sociedad e identificacin de los socios, nacionalidad,
duracin, domicilio, aportes de capital, representante legal y facultades,
distribucin de utilidades, causales de disolucin, estatutos, entre otros.
Obtener la escritura publica, debidamente protocolizada en la notaria (personas

jurdicas), para posteriormente registrarla en la cmara de comercio.
Matricular e inscribir la sociedad en el registro mercantil en la cmara de
comercio, requisitos:
Presentar la 2 copia de la escritura publica de la constitucin de la

sociedad (solo para personas jurdicas).
Diligenciar formulario de matricula mercantil para establecimientos de

comercio (si los tiene), personas naturales o jurdicas, y/o sucursales y
agencias comerciales segn el caso.
Solicitar formulario adicional de registro para fines tributarios (NIT-RUD).
Diligenciar formulario.
77
Anexar los documentos soporte exigidos por la cmara de comercio para el

registro, segn el tipo de ente de que se trate.
Documento de identificacin de las personas naturales.
Obtener certificado de existencia y representacin legal (personas jurdicas)

o el certificado de matricula mercantil (personas naturales).
Registrar los libros de contabilidad obligatorios en la cmara de comercio de

Villavicencio, as: diario, mayor, inventarios y balances, actas (sociedades).
Renovar anualmente, antes del 31 de marzo de cada ao, las matriculas

mercantiles de las personas naturales, jurdicas y de los establecimientos
de comercio.
7.4.3 Leyes Que Amparan El Producto En Calidad

LA NORMA ISO 9000
Principios de gestin de calidad.
Enfoque al cliente: Las organizaciones dependen de sus clientes y por tanto

deberan comprender las necesidades actuales u futuras de los clientes,
satisfacer los requisitos de los clientes y esforzarse a exceder las
expectativas de lo clientes.
Liderazgo: Los lderes establecen la unidad de propsito y la orientacin de

la organizacin. Ellos deberan crear y mantener un ambiente interno, en el
cual el personal pueda llegar a involucrarse totalmente en el logro de los
objetivos de la organizacin.
Participacin de personal: El personal, a todos los niveles, es la esencia de

una organizacin y su total compromiso posibilita que sus actividades sean
usadas para el beneficio de la organizacin.
78
Enfoque basado en procesos: Un resultado deseado se alcanza mas

eficientemente cuando las actividades y los recursos relacionados se
gestionan como un proceso.
Enfoque de sistema para la gestin: Identificar, entender y gestionar los

procesos interrelacionados como un sistema, contribuye a la eficiencia de
una organizacin en el logro de sus objetivos.
Mejora continua: La mejora continua del desempeo global de la

organizacin debera ser un objetivo permanente de esta.
Enfoque basado en hechos para la toma de decisin: Las decisiones

eficaces se basan en el anlisis de los datos y la informacin.
Relaciones mutuamente beneficiosas con el proveedor: Sus proveedores

son interdependientes, y una relacin mutuamente beneficiosa aumenta la
capacidad de ambos para crear valor.
79
7.5
FACTIBILIDAD PARA
AMBIENTAL
LA CREACION DEL DEPARTAMENTO
7.5.1 Situacin ambiental del sector

El impacto ambiental en la produccin de materia primas y en la industria
transformadora de resinas plsticas es poco significativo debido a factores tales
como: la no utilizacin de combustibles fsiles, bajo consumo de energa
elctrica, poca demanda de agua, muy bajo nivel de emisiones atmosfricas y
vertimientos y facilidad de reciclar los residuos slidos industriales, en particular
los termoplsticos, dentro de sus procesos o otras industrias.
Por su parte los residuos plsticos tienen un impacto ambiental en la medida

que los residuos slidos sean eliminados en botaderos de cielo abierto; siendo
esta una practica que predomina en la mayora de municipios de Colombia.
Segn la poltica de Manejo integral de Residuos Solidis expedida por el
Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, esta practica se ha
favorecido por: la falta de aplicacin de tecnologas de tratamiento ,
aprovechamiento y disposicin final de residuos, falta de coordinacin
interinstitucional del tema, falta de recursos financieros por parte de los
municipios, nfasis en la determinacin de costos de recoleccin y transporte
de forma que la tarifa de aseo no involucra los costos reales de un sistema de
eliminacin.
En el caso de los plsticos, la situacin a lo largo de los aos no ha sido muy

distinta a la de los otros materiales. La falta de separacin en la fuente y la
gran variedad de plsticos que existe en el mercado de difcil identificacin por
parte del productor representa algunos de los mayores problemas para su
seleccin y posterior tratamiento.
80
7.5.2 Aportes del sector de los plsticos al desarrollo sostenible
Aporte en lo social
En Colombia segn la encuesta anual Manufacturera del Dane, 461

establecimientos
se dedican a la actividad transformadora de materias
plsticas, que corresponden al 6,3% del total de la industria manufacturera, con

31.349 personas empleadas directamente., As el sector aporta 5.9% de los
puestos de trabajo en la industria.
De otra parte, por su desempeo y progreso, cada da se usan mas plsticos y

de caractersticas tan variadas, que sus aplicaciones estn en casi todos los
campos, contribuyendo de una forma significativa al mejoramiento de la calidad
de vida, los plsticos en sectores como:
EMPAQUES: Permite diseos adecuados al producto en cuanto a la forma,

tamao, materiales y duracin. Son higinicos y seguros y reducen los riesgos
de contaminacin. Son resistentes e inertes, por llo tanto protegen y conservan
su contenido. Son livianos permiten transportar iguales volmenes de
produccin con menor peso de empaque y menor costo de transporte
.
Aportes en lo ambiental
Los plsticos contribuyen a la proteccin ambiental durante todo su ciclo de

vida, desde la obtencin de los recursos naturales que les sirve de materias
prima bsica y fuente de energa, hasta el manejo de los residuos porque
permiten:
Mxima eficiencia como consumo mnimo de recursos naturales. Solo el 5%

del petrleo que se consume mundialmente es usado para producir
plsticos. El 95% se reparte entre produccin de energa, transporte,
climatizacin, productos qumicos y otros.
81
Menor consumo de energa para su produccin y transformacin que otros

materiales porque se procesan a temperaturas menores. En Colombia la
industria del plstico consume el 5,7% de energa total industrial,
comparada en sectores como papel (10%), alimentos el (16%), textil (8,6%).
Transportar mayor cantidad de productos empacados en plstico,

reduciendo el consumo de combustible y la contaminacin.
Reducir el consumo de combustible y la contaminacin en el transporte de

otros productos elaborados con plsticos como
tuberas, perfilaras y
piezas para autos.
Reducir la perdida de alimentos mediante el uso de empaques adecuados.

Los materiales plsticos son particularmente aptos para el envase de
alimentos.
Reducir el volumen y peso de los residuos plsticos en la fuente y en la

etapa de produccin, porque es posible seleccionar entre distintos
materiales de plstico y usar menores cantidades para obtener productos
de mejor desempeo. Hoy los plsticos son hasta un 80% ms livianos que
20 aos atrs. Esto es posible gracias a una combinacin de factores:
mejores materia primas, tecnologa de transformacin cada vez mas
desarrollada y diseo de bas teniendo en cuenta el medio ambiente.
Reutilizar o usar ms de una vez, bajo determinada condiciones, para

prolonga la vida til de los productos.
Reciclar por medios mecnicos
o qumicos los residuos plsticos para
elaborar nuevos productos o materias primas.
Evitar la contaminacin cuando son depositados en un relleno sanitario; son

inertes, no se descomponen, no emiten gases, ni producen lquidos
contaminantes.
Aportes en lo econmico
Es imposible imaginar las actividades de nuestra vida diaria, de la economa o

tecnologa sin el uso de los plsticos. La importancia econmica de los
82
plsticos en la vida moderna se puede apreciar observando a nuestro alrededor

y analizando cuantos objetos son de este material.
7.5.3 Normas de reguladoras de Gestin Ambiental

La empresa estar regida por la norma que regula la gestin ambiental la ISO
14000, que es una serie de Standard internacionales, que especifica los
requerimientos para preparar y valorar un sistema de gestin que asegure que
la empresa mantiene la proteccin ambiental y la prevencin de la
contaminacin en equilibrio con las necesidades socio-econmicas. 24
24
http://www.minambiente.gov.co/prensa/publicaciones/guias_ambientales/4_sector_industrial_manufact
urero/27_guia_ambiental_sector_plasticos.pdf.
83
7.6 ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO

7.6.1 CEDULAS PARA ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
EMPRESA LLANOPLAST LTDA.
PRESUPUESTO AO 2007, 2008, 2009
1. Presupuesto de Ventas
Fuente: Registro de mercadeo.
Resultado: Ventas por Producto.
Unidad (Kilos) N de Bolsas N de Bolsas/Paq100 Precios Ventas Estimadas
AO
Tipo Producto
Tamao
2007
Bolsa Alta Densidad
5*12 Cal 0,4
43.200
59.616.000
596.160
480
286.156.800
Bolsa Alta Densidad
8*10 Cal 0,4
43.200
44.712.000
447.120
650
290.628.000
Bolsa Alta Densidad
9*12 Cal 0,45
43.200
33.134.400
331.344
960
318.090.240
Bolsa Alta Densidad

Bolsa Baja Densidad
10*16 Cal 0,4
43.200
24.667.200
246.672
$ 1.320
325.607.040
6*8 Cal 0,75

8*10 Cal 0,75
9*12 Cal 0,75
50.400
46.368.000
463.680
575
266.616.000
50.400
50.400
27.820.800
20.613.600
278.208
206.136
$ 1.100
$ 1.560
$
$
306.028.800
321.572.160
10*16 Cal 0,75
50.400
13.910.400
139.104
$ 2.390
332.458.560
16*24 Cal 1,7
25.200
1.285.200
12.852
$ 5.600
71.971.200
399.600
272.127.600
2.519.128.800
Bolsa Baja Densidad

Bolsa Baja Densidad
Bolsa Baja Densidad
Bolsa Baja Densidad
TOTALES
83
CEDULAS PARA LA ELABORACIN DE PRESUPUESTOS

AO
2008
Tipo Producto
Bolsa Alta Densidad
Bolsa Alta Densidad
Tamao
5*12 Cal 0,4
Unidad (Kilos) N de Bolsas N de Bolsas/Paq 100 Precios Ventas Estimadas

43.200
59.616.000
596.160
$ 538 $
320.495.616
8*10 Cal 0,4
43.200
44.712.000
447.120
728
325.503.360
Bolsa Alta Densidad
9*12 Cal 0,45
43.200
33.134.400
331.344
$ 1.075
356.261.069
Bolsa Alta Densidad

Bolsa Baja Densidad
10*16 Cal 0,4
43.200
50.400
24.667.200
46.368.000
246.672
463.680
$ 1.478
$ 644
$
$
364.679.885
298.609.920
50.400
27.820.800
278.208
$ 1.232
342.752.256
Bolsa Baja Densidad
6*8 Cal 0,75

8*10 Cal 0,75
Bolsa Baja Densidad
9*12 Cal 0,75
50.400
20.613.600
206.136
$ 1.747
360.160.819
Bolsa Baja Densidad

Bolsa Baja Densidad
10*16 Cal 0,75
50.400
13.910.400
139.104
$ 2.677
372.353.587
16*24 Cal 1,7
25.200
1.285.200
12.852
$ 6.272
80.607.744
399.600
272.127.600
2.821.424.256
TOTALES
84
CEDULAS PARA LA ELABORACIN DE PRESUPUESTOS

AO
2009
Tipo Producto
Bolsa Alta Densidad
Tamao
5*12 Cal 0,4
Unidad (Kilos)
43.200
N de Bolsas
59.616.000
N de Bolsas/Paq 100
596.160
Precios
$ 591
Ventas Estimadas
$
352.545.178
Bolsa Alta Densidad
8*10 Cal 0,4
43.200
44.712.000
447.120
801
358.053.696
Bolsa Alta Densidad
9*12 Cal 0,45
43.200
33.134.400
331.344
$ 1.183
391.887.176
Bolsa Alta Densidad
10*16 Cal 0,4
43.200
24.667.200
246.672
$ 1.626
401.147.873
Bolsa Alta Densidad
16*24 Cal 0,5
43.200
7.430.400
74.304
$ 3.980
295.729.920
Bolsa Alta Densidad
5*7 Cal 0,4
Bolsa Baja Densidad

Bolsa Baja Densidad
6*8 Cal 0,75

8 * 10 Cal 0,75
43.200
50.400
102.168.000
46.368.000
1.021.680
463.680
$
$
400
708
$
$
408.672.000
328.470.912
50.400
27.820.800
278.208
$ 1.355
377.027.482
Bolsa Baja Densidad
9 * 12 Cal 0,75
50.400
20.613.600
206.136
$ 1.922
396.176.901
Bolsa Baja Densidad
10 * 16 Cal 0,75
50.400
13.910.400
139.104
$ 2.944
409.588.946
Bolsa Baja Densidad
12 * 20 Cal 3
25.200
1.159.200
11.592
$ 7.100
82.303.200
Bolsa Baja Densidad
9 * 16 Cal 1,8
25.200
3.225.600
32.256
$ 5.260
169.666.560
Bolsa Baja Densidad
16 * 24 Cal 1,7
25.200
1.285.200
12.852
$ 6.650
85.465.800
536.400
386.110.800
4.056.735.643
TOTALES
85
7.6.2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
2. Presupuesto de Produccin
Fuente: Cedula 1.
Resultado: Produccin Requerida.
AO 2007
BOLSA ALTA DENSIDAD (100)
BOLSA BAJA DENSIDAD (100)
Factores
5 * 12
Cal 0,4
8 * 10
Cal 0,4
9 * 12
Cal 0,45
10 * 16
Cal 0,4
6*8
Cal 0,75
8 * 10
Cal 0,75
9 * 12
Cal 0,75
10 * 16
Cal 0,75
16 * 24
Cal 1,7
Inventario Final
4.968.000
3.726.000
2.761.200
2.055.600
3.864.000
2.318.400
1.717.800
1.159.200
107.100
Vtas Presupuestadas
59.616.000
44.712.000
33.134.400
24.667.200
46.368.000
27.820.800
20.613.600
13.910.400
1.285.200
Unidades Requeridas
64.584.000
48.438.000
35.895.600
26.722.800
50.232.000
30.139.200
22.331.400
15.069.600
1.392.300
Inventario Inicial Disp.
64.584.000
48.438.000
35.895.600
26.722.800
50.232.000
30.139.200
22.331.400
15.069.600
1.392.300
Produccin Requerida
86
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Fuente: Cedula 1.
2008
BOLSA ALTA DENSIDAD
BOLSA BAJA DENSIDAD
5 * 12
Cal 0,4
8 * 10
Cal 0,4
9 * 12
Cal 0,45
10 * 16
Cal 0,4
6*8
Cal 0,75
8 * 10
Cal 0,75
9 * 12
Cal 0,75
10 * 16
Cal 0,75
16 * 24
Cal 1,7
Inventario Final
4.968.000
3.726.000
2.761.200
2.055.600
3.864.000
2.318.400
1.717.800
1.159.200
107.100
Vtas Presupuestadas
59.616.000
44.712.000
33.134.400
24.667.200
46.368.000
27.820.800
20.613.600
13.910.400
1.285.200
Unidades Requeridas
64.584.000
48.438.000
35.895.600
26.722.800
50.232.000
30.139.200
22.331.400
15.069.600
1.392.300
Inventario Inicial Disp.
4.968.000
3.726.000
2.761.200
2.055.600
3.864.000
2.318.400
1.717.800
1.159.200
107.100
Produccin Requerida
59.616.000
44.712.000
33.134.400
24.667.200
46.368.000
27.820.800
20.613.600
13.910.400
1.285.200
Factores
87
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Fuente: Cedula 1.
2009
BOLSA ALTA DENSIDAD
BOLSA BAJA DENSIDAD
5 * 12
Cal 0,4
8 * 10
Cal 0,4
9 * 12
Cal 0,45
10 * 16
Cal 0,4
16 * 24
Cal 0,5
5*7
Cal 0,4
6*8
Cal 0,75
8 * 10
Cal 0,75
9 * 12
Cal 0,75
10 * 16
Cal 0,75
16 * 24
Cal 1,7
12 * 20
Cal 3
9 * 16
Cal 1,8
Inventario
Final
4.968.000
3.726.000
2.761.200
2.055.600
619.200
8.514.000
3.864.000
2.318.400
1.717.800
1.159.200
107.100
96.600
268.800
Vtas Pres
59.616.000
44.712.000 33.134.400 24.667.200 7.430.400 102.168.000 46.368.000 27.820.800 20.613.600 13.910.400 1.285.200 1.159.200 3.225.600
Unidades R.
64.584.000
48.438.000 35.895.600 26.722.800 8.049.600 110.682.000 50.232.000 30.139.200 22.331.400 15.069.600 1.392.300 1.255.800 3.494.400
4.968.000
3.726.000
59.616.000
44.712.000 33.134.400 24.667.200 8.049.600 110.682.000 46.368.000 27.820.800 20.613.600 13.910.400 1.285.200 1.255.800 3.494.400
Factores
Inventario
Inicial.
Produccin
Requerida
2.761.200
2.055.600
3.864.000
88
2.318.400
1.717.800
1.159.200
107.100
7.6.3 CONSUMOS PREVISTOS
3. Consumo y Costeo de Materias Primas
Productos
Bolsa Alta Densidad
5 * 12 Cal 0,4
8 * 10 Cal 0,4
9 * 12 Cal 0,45
10 * 16 Cal 0,4
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
8 * 10 Cal 0,75
9 * 12 Cal 0,75
10 * 16 Cal 0,75
16 * 24 Cal 1,7
CONSUMOS PREVISTOS
Fuente: Estndares de consumo y Cedula 2.

Resultado: Consumos Previstos
AO 2007
Prod. Req.
Polietileno (Kil) Polietileno (Kil)
64.584.000
44.712.000
35.895.600
26.722.800
0,0007248
0,0009664
0,00146772
0,0019328
46.810
43.210
52.685
51.650
0,14
0,13
0,15
0,15
8.833.332
5.644.970
5.525.634
4.032.806
50.232.000
30.139.200
22.331.400
15.069.600
1.392.300
0,000872
0,00079812
0,001462
0,002824
0,003471456
43.802
24.055
32.649
42.557
4.833
342.250
0,13
0,07
0,10
0,12
0,01
6.428.859
2.118.303
2.130.275
1.873.806
19.662
89
CONSUMOS PREVISTOS

AO 2008
Productos
Prod. Req.
Bolsa Alta Densidad
5 * 12 Cal 0,4
59.616.000
0,0007
43.210
8 * 10 Cal 0,4
44.712.000
0,0010
43.210
9 * 12 Cal 0,45
33.134.400
0,0015
48.632
10 * 16 Cal 0,4
24.667.200
0,0019
47.677
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
46.368.000
0,00068459
31.743
8 * 10 Cal 0,75
27.820.800
0,00079812
22.204
9 * 12 Cal 0,75
20.613.600
0,001462
30.137
10 * 16 Cal 0,75
13.910.400
0,002824
39.283
16 * 24 Cal 1,7
1.285.200
0,003471456
4.462
CONSUMOS PREVISTOS
310.557
90
%
0,14
0,14
0,16
0,15
8.294.732
6.221.049
5.188.717
3.786.911
0,10
0,07
0,10
0,13
0,01
4.739.427
1.989.143
2.000.385
1.759.553
18.463
CONSUMOS PREVISTOS
AO 2009
Productos
Prod. Req.
Bolsa Alta Densidad
5 * 12 Cal 0,4
59.616.000
0,0007248
43.210
8 * 10 Cal 0,4
44.712.000
0,0009664
43.210
9 * 12 Cal 0,45
33.134.400
0,00146772
48.632
10 * 16 Cal 0,4
24.667.200
0,0019328
47.677
16 * 24 Cal 0,5
8.049.600
0,0057984
46.675
5 * 7 Cal 0,4
110.682.000
0,0004228
46.796
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
46.368.000
0,00068459
31.743
8 * 10 Cal 0,75
27.820.800
0,00079812
22.204
9 * 12 Cal 0,75
20.613.600
0,001462
30.137
10 * 16 Cal 0,75
13.910.400
0,002824
39.283
16 * 24 Cal 1,7
1.285.200
0,003471456
4.462
12 * 20 Cal 3
1.255.800
0,021744
27.306
9 * 16 Cal 1,8
3.494.400
0,00782784
27.354
CONSUMOS PREVISTOS
458.688
91
%
0,09
0,09
0,11
0,10
0,10
0,10
5.615.992
4.211.994
3.513.048
2.563.948
819.105
11.292.019
0,07
0,05
0,07
0,09
0,01
0,06
0,06
3.208.854
1.346.760
1.354.371
1.191.315
12.501
74.759
208.387
7.6.4 PRESUPUESTO DE COMPRAS Y CONSUMO
AO 2007
4. Presupuesto de Compras y Consumo
Fuente: Proveedores, Cedula 2 y Cedula 3.
Resultado: Inventario Inicial y Final de Materias Primas.
Produccin
Bolsa Alta Densidad
30 DIAS
Inv. Inicial
5 * 12 Cal 0,4
5.382.000
0,0007248
3.901
8 * 10 Cal 0,4
4.036.500
0,0009664
3.901
9 * 12 Cal 0,45
2.991.300
0,00146772
4.390
10 * 16 Cal 0,4
2.226.900
0,0019328
4.304
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
4.186.000
0,00068459
2.866
8 * 10 Cal 0,75
2.511.600
0,00079812
2.005
9 * 12 Cal 0,75
1.860.950
0,001462
2.721
10 * 16 Cal 0,75
1.255.800
0,002824
3.546
16 * 24 Cal 1,7
116.025
0,003471456
403
TOTALES
28.036
Bolsa Alta Densidad
Inv. Final
5 * 12 Cal 0,4
5.796.000
0,0007248
4.201
8 * 10 Cal 0,4
4.347.000
0,0009664
4.201
9 * 12 Cal 0,45
3.221.400
0,00146772
4.728
10 * 16 Cal 0,4
2.398.200
0,0019328
4.635
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
4.508.000
0,00068459
3.086
8 * 10 Cal 0,75
2.704.800
0,00079812
2.159
9 * 12 Cal 0,75
2.004.100
0,001462
2.930
10 * 16 Cal 0,75
1.352.400
0,002824
3.819
16 * 24 Cal 1,7
124.950
0,003471456
434
TOTALES
30.193
92
PRESUPUESTO DE COMPRAS Y CONSUMO
AO 2008
Produccin
Bolsa Alta Densidad
30 DIAS
Inv. Inicial
5 * 12 Cal 0,4
4.968.000
0,0007248
3.601
8 * 10 Cal 0,4
3.726.000
0,0009664
3.601
9 * 12 Cal 0,45
2.761.200
0,00146772
4.053
10 * 16 Cal 0,4
2.055.600
0,0019328
3.973
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
3.864.000
0,00068459
2.645
8 * 10 Cal 0,75
2.318.400
0,00079812
1.850
9 * 12 Cal 0,75
1.717.800
0,001462
2.511
10 * 16 Cal 0,75
1.159.200
0,002824
3.274
16 * 24 Cal 1,7
107.100
0,003471456
372
TOTALES
25.880
Bolsa Alta Densidad
Inv. Final
5 * 12 Cal 0,4
4.968.000
0,0007248
3.601
8 * 10 Cal 0,4
3.726.000
0,0009664
3.601
9 * 12 Cal 0,45
2.761.200
0,0014677
4.053
10 * 16 Cal 0,4
2.055.600
0,0019328
3.973
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
3.864.000
0,0006846
2.645
8 * 10 Cal 0,75
2.318.400
0,000798
1.850
9 * 12 Cal 0,75
1.717.800
0,0014620
2.511
10 * 16 Cal 0,75
1.159.200
0,002824
3.274
16 * 24 Cal 1,7
107.100
0,00347146
372
TOTALES
25.880
93
PRESUPUESTO DE COMPRAS Y CONSUMO
AO 2009
Produccin
Bolsa Alta Densidad
30 DIAS
Inv. Inicial
5 * 12 Cal 0,4
4.968.000
0,0007248
3.601
8 * 10 Cal 0,4
3.726.000
0,0009664
3.601
9 * 12 Cal 0,45
2.761.200
0,0014677
4.053
10 * 16 Cal 0,4
2.055.600
0,0019328
3.973
16 * 24 Cal 0,5
670.800
0,0057984
3.890
5 * 7 Cal 0,4
9.223.500
0,0004228
3.900
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
3.864.000
0,0006846
2.645
8 * 10 Cal 0,75
2.318.400
0,000798
1.850
9 * 12 Cal 0,75
1.717.800
0,0014620
2.511
10 * 16 Cal 0,75
1.159.200
0,002824
3.274
16 * 24 Cal 1,7
107.100
0,0034715
372
12 * 20 Cal 3
104.650
0,021744
2.276
9 * 16 Cal 1,8
291.200
0,007828
2.279
TOTALES
38.224
Bolsa Alta Densidad
Inv. Final
5 * 12 Cal 0,4
4.968.000
0,0007248
3.601
8 * 10 Cal 0,4
3.726.000
0,0009664
3.601
9 * 12 Cal 0,45
2.761.200
0,0014677
4.053
10 * 16 Cal 0,4
2.055.600
0,0019328
3.973
16 * 24 Cal 0,5
722.400
0,0057984
4.189
5 * 7 Cal 0,4
9.933.000
0,0004228
4.200
Bolsa Baja Densidad
6 * 8 Cal 0,75
3.864.000
0,0006846
2.645
8 * 10 Cal 0,75
2.318.400
0,000798
1.850
9 * 12 Cal 0,75
1.717.800
0,0014620
2.511
10 * 16 Cal 0,75
1.159.200
0,002824
3.274
16 * 24 Cal 1,7
107.100
0,0034715
372
12 * 20 Cal 3
112.700
0,021744
2.451
9 * 16 Cal 1,8
313.600
0,0078278
2.455
TOTALES
39.174
94
7.6.5 PRESUPUESTO DE COMPRAS

AO 2007
4.1. Presupuesto de Compras
Fuente: Precios de la Materia Prima del ao, Cedula 3, 4.
Resultado: Presupuesto de consumo ( $ ).
Factores
Polietileno (Kil)
Inv. Final Esperado.
30.193
Consumos Previstos
342.250
Necesidades de M.P
372.443
Inventario Inicial
28.036
Unidades a Comprar
344.407
Precio de Materia Prima
$
4.100
Presupuesto de Compras
$ 1.412.067.438
PRESUPUESTO TOTAL
$1.412.067.438
AO 2008
Factores
Polietileno (Kil)
25.880
Consumos Previstos
310.557
Necesidades de M.P
336.437
Inventario Inicial
25.880
Unidades a Comprar
310.557
$
4.305
$ 1.336.948.373
PRESUPUESTO TOTAL
$1.336.948.373
AO 2009
Factores
Polietileno (Kil)
39.174
Consumos Previstos
458.688
Necesidades de M.P
497.862
Inventario Inicial
38.224
Unidades a Comprar
459.638
$
4.520
$ 2.077.676.589
PRESUPUESTO TOTAL
$2.077.676.589
95
7.6.6 PRESUPUESTO DE CONSUMO

AO 2007
4.2. Presupuesto de Consumo
Fuente: Precios de la Materia Prima, Cedula 3 y Cedula 4.
Resultado: Presupuesto de compras ( $ ).
Factores
Polietileno (Kil)
Inventario Inicial
28.036
Costo unitario ao anterior
$
4.000
Valor Inventario Inicial
$ 112.145.624
$ 1.412.067.438
Valor Inventario Disponible
$ 1.524.213.062
Valor Inventario Final
$ 123.791.516
Presupuesto de Consumo
$ 1.400.421.546
PRESUPUESTO TOTAL
$ 1.400.421.546
AO 2008
Factores
Polietileno (Kil)
Inventario Inicial
$
4.300
$
$ 1.336.948.373
$ 1.336.948.373
$ 111.412.364
$ 1.225.536.009
PRESUPUESTO TOTAL
$ 1.225.536.009
AO 2009
Factores
Polietileno (Kil)
Inventario Inicial
372
$
4.515
$
1.678.645
$ 2.077.676.589
$ 2.079.355.234
$ 177.074.264
$ 1.902.280.970
PRESUPUESTO TOTAL
$ 1.902.280.970
96
7.6.7 EXIGENCIA DE MANO DE OBRA DIRECTA

AO 2007
5. Exigencias Mano de Obra Directa
Fuente: Estndares de produccin ( Tiempo ), Produccin
Resultado: Tiempo de Produccin.
Necesidad Mano de obra por Producto (Hora)
Productos
Prod. Req.
Necesidades Totales Mano de Obra en Horas
Extrusora
Selladora
Extrusora
Selladora
TOTALES
Bolsa Plstica Alta

5 * 12 Cal 0,4
64.584.000
0,00003665
0,0000208
2.367
1.346
3.713
8 * 10 Cal 0,4
44.712.000
0,00002932
0,0000167
1.311
745
2.056
9 * 12 Cal 0,45
35.895.600
0,00002443
0,0000149
877
534
1.411
10 * 16 Cal 0,4
26.722.800
0,00002094
0,0000144
560
384
944
6 * 8 Cal 0,75
50.232.000
0,000035
0,0000208
1.758
1.047
2.805
8 * 10 Cal 0,75
30.139.200
0,000028
0,0000167
844
502
1.346
9 * 12 Cal 0,75
22.331.400
0,0000233
0,0000149
521
332
853
10 * 16 Cal 0,75
15.069.600
0,00002
0,0000144
301
217
518
16 * 24 Cal 1,7
1.392.300
0,0000175
0,0000144
24
20
44
8.564
5.126
13.690
Bolsa Baja Densidad
Total Horas
Costo Estimado por Hora
3.616
3.616
Costo Previsto por Departamento
30.964.768
18.536.780
PRESUPUESTO GLOBAL MANO DE OBRA DIRECTA
97
49.501.548
EXIGENCIA DE MANO DE OBRA DIRECTA

AO 2008
Necesidad Mano de obra por Producto
(Hora)
Productos
Prod. Req.
TOTALES
Extrusora
Selladora
Extrusora
Selladora
0,00003665
0,0000208
2.367
1.346
3.713
Bolsa Plstica Alta

5 * 12 Cal 0,4
64.584.000
8 * 10 Cal 0,4
44.712.000
0,00002932
0,0000167
1.311
745
2.056
9 * 12 Cal 0,45
35.895.600
2,44333E-05
0,0000149
877
534
1.411
10 * 16 Cal 0,4
26.722.800
2,09429E-05
0,0000144
560
384
944
6 * 8 Cal 0,75
50.232.000
0,000035
0,0000208
1.758
1.047
2.805
8 * 10 Cal 0,75
30.139.200
0,000028
0,0000167
844
502
1.346
9 * 12 Cal 0,75
22.331.400
2,33333E-05
0,0000149
521
332
853
10 * 16 Cal 0,75
15.069.600
0,00002
0,0000144
301
217
518
16 * 24 Cal 1,7
1.392.300
0,0000175
0,0000144
24
20
44
8.564
5.126
Bolsa Baja Densidad
Total Horas
3.823
3.823
32.742.161
19.600.800
98
52.342.961
AO 2009
Necesidad Mano de obra por Producto (Hora)
Productos
Prod. Req.
Extrusora
Selladora
Extrusora
Selladora
TOTALES
Bolsa Plstica Alta

5 * 12 Cal 0,4
59.616.000
0,00003665
0,0000208
2.185
1.242
3.427
8 * 10 Cal 0,4
44.712.000
0,00002932
0,0000167
1.311
745
2.056
9 * 12 Cal 0,45
33.134.400
2,44333E-05
0,0000149
810
493
1.303
10 * 16 Cal 0,4
24.667.200
2,09429E-05
0,0000144
517
354
871
16 * 24 Cal 0,5
8.049.600
0,0000209
0,0000144
169
116
284
110.682.000
0,0000209
0,0000144
2.318
1.590
3.908
6 * 8 Cal 0,75
46.368.000
0,000035
0,0000149
1.623
690
2.313
8 * 10 Cal 0,75
27.820.800
0,000028
0,0000144
779
400
1.179
9 * 12 Cal 0,75
20.613.600
2,33333E-05
0,0000144
481
296
777
10 * 16 Cal 0,75
13.910.400
0,00002
0,0000149
278
207
485
16 * 24 Cal 1,7
1.285.200
0,0000175
0,0000144
22
18
41
12 * 20 Cal 3
1.255.800
0,00002
0,0000144
22
18
40
9 * 16 Cal 1,8
3.494.400
Total Horas
0,00002
0,0000149
61
10.575
52
6.222
113
16.797
5 * 7 Cal 0,4
Bolsa Baja Densidad
$
$
3.893
41.170.845
$
$
99
3.893
24.222.922
65.393.767
7.6.8 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
AO 2007
6. Costos Indirectos de Fabricacin
Fuente: Produccin, Gestin Humana, Finanzas, Administracin.
Resultado: Costos Indirectos de Fabricacin
FIJOS
$ 96.838.576
Supervisin
Seguros
Depreciacin
SEMIVARIABLES
Materiales indirectos
Mano de obra indirecta
Energa
Mantenimiento
$ 36.000.000
$ 50.382.576
$ 10.456.000
$ 86.168.196
$
$ 6.841.020
$ 6.000.000
$ 2.574.000
Total costos indirectos de fabricacin

presupuestados
$ 29.480.490
$ 23.584.392
$ 17.688.294
$ 29.480.490
$ 6.841.020
$ 29.584.392
$ 20.262.294
$ 183.006.772
100
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
AO 2008
FIJOS
$ 88.276.485
Supervisin
Seguros
Depreciacin
SEMIVARIABLES
Energa
Mantenimiento
$ 11.448.000
$ 56.428.485
$ 20.400.000
$ 86.606.928
$
$ 7.108.272
$ 6.120.000
$ 2.625.480

presupuestados
$ 27.212.760
$
$ 24.491.484
$ 19.048.932
$ 27.212.760
$ 7.108.272
$ 30.611.484
$ 21.674.412
$ 174.883.413
101
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
AO 2009
FIJOS
$ 126.180.353
Supervisin
Seguros
Depreciacin
SEMIVARIABLES
Energa
Mantenimiento
$ 12.077.640
$ 81.134.713
$ 32.968.000
$ 95.654.281
$
$ 14.475.109
$ 7.344.000
$ 2.677.990

presupuestados
$ 27.692.658
$ 23.736.564
$ 19.780.470
$ 27.692.658
$ 14.475.109
$ 31.080.564
$ 22.405.950
$ 221.834.634
102
7.6.9 COSTO ESTANDAR POR PRODUCTO
AO 2007
7. Costo Estndar por Producto
Fuente: Cedula 3, Cedula 4.1, Cedula 5 y Cedula 6.
Resultado: Costo Estndar por Producto
COSTO ESTNDAR BOLSA 5 * 12
Conceptos
Cantidad Precio Costo estndar
Materias primas
Polietileno
$ 3,1166
0,0007248
$4.300
3,1166
Mano de obra directa

Extrusor
Selladora
$ 0,2520
0,0000347
0,000035
$3.616
$3.616
$
$
0,1254
0,1266
Tasa costos indirectos de fabricacin

$ 0,7684
$ 4,1371
Costo Estndar por Producto

Resultado: Costo Estndar por Producto
Conceptos
Cantidad
Precio Costo estndar
Materias primas
Polietileno
Total
$ 4,1555
0,0009664
$4.300
4,1555

Extrusor
Selladora
Total
$ 0,2326
0,00002932
0,000035
$3.616
$3.616

103
$
$
0,1060
0,1266
$ 0,5675
$ 4,9556
7. Costo Estandar por Producto

Resultado: Costo Estandar por Producto
Conceptos
Cantidad
Materias primas
Polietileno
$ 6,311
0,0014677
$4.300
6,31

Extrusor
Selladora
$ 0,215
0,00002443
0,000035
$3.616
$3.616
$
$
0,088
0,127

$ 0,526
$ 7,052

Conceptos
Cantidad
Materias primas
Polietileno
Total
$ 8,311
0,0019328
$4.300
8,31

Extrusor
Selladora
Total
$ 0,199
0,00002013
0,000035
$3.616
$3.616

104
$
$
0,073
0,127
$ 0,472
$ 8,982
AO 2008
COSTO ESTNDAR BOLSA BAJA DENSIDAD 6 * 8
Conceptos
Cantidad Precio Costo estndar
Materias primas
Polietileno
Total
$ 3,0909
0,0006846
$4.515
3,0909

Extrusor
Selladora
$ 0,3583
0,000052
0,0000417
$3.823
$3.823
$
$
0,1990
0,1593

$ 0,7464
$ 4,1956

Conceptos

Cantidad
Materias primas
Polietileno
$ 3,6035
0,0007981
$4.515
3,6035

Extrusor
Montaje
Total
$ 0,3251
0,00004336
0,0000417
$3.823
$3.823

105
$
$
0,1658
0,1593
$ 0,597
$ 4,5257

Conceptos

Cantidad
Materias primas
Polietileno
Total
$ 6,6268
0,001468
$4.515
6,6268

Extrusor
Montaje
$ 0,2527
0,00002443
0,00004167
$3.823
$3.823
$
$
0,09342
0,15931

COSTO ESTNDAR BOLSA 9* 12
$ 0,5108
$ 7,3903

Conceptos

Cantidad
Materias primas
Polietileno
$ 8,7266
0,0019328
$4.515
8,73

Extrusor
Montaje
Total
$ 0,2363
0,00002013
0,00004167
$3.823
$3.823

106
$
$
0,07698
0,15931
$ 0,4594
$ 9,4223
7.6.10 NESECIDADES CAPITAL DE INVERSION
GASTOS NO OPERACIONALES (Extrusora)

Cuota
Fecha
Amortizacin
Capital
Valor Cuota
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Ene-07
Feb-07
Mar-07
Abr-07
May-07
Jun-07
Jul-07
Ago-07
Sep-07
Oct-07
Nov-07
Dic-07
Ene-08
Feb-08
Mar-08
Abr-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Ago-08
Sep-08
Oct-08
Nov-08
Dic-08
$2.146.332
$2.174.234
$2.202.499
$2.231.132
$2.260.137
$2.289.518
$2.319.282
$2.349.433
$2.379.976
$2.410.915
$2.442.257
$2.474.006
$2.506.169
$2.538.749
$2.571.752
$2.605.185
$2.639.053
$2.673.360
$2.708.114
$2.743.319
$2.778.983
$2.815.109
$2.851.706
$2.888.778
$60.000.000
$57.853.668
$55.679.433
$53.476.934
$51.245.802
$48.985.665
$46.696.147
$44.376.865
$42.027.432
$39.647.456
$37.236.541
$34.794.284
$32.320.277
$29.814.109
$27.275.360
$24.703.608
$22.098.422
$19.459.370
$16.786.009
$14.077.895
$11.334.576
$ 8.555.593
$ 5.740.484
$ 2.888.778
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
$2.926.332
Valor crdito
$60.000.000
% inters
1,3%
Forma de pago
107
mensual
Intereses
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
780.000
752.098
723.833
695.200
666.195
636.814
607.050
576.899
546.357
515.417
484.075
452.326
420.164
387.583
354.580
321.147
287.279
252.972
218.218
183.013
147.349
111.223
74.626
37.554
Saldo
$57.853.668
$55.679.433
$53.476.934
$51.245.802
$48.985.665
$46.696.147
$44.376.865
$42.027.432
$39.647.456
$37.236.541
$34.794.284
$32.320.277
$29.814.109
$27.275.360
$24.703.608
$22.098.422
$19.459.370
$16.786.009
$14.077.895
$11.334.576
$ 8.555.593
$ 5.740.484
$ 2.888.778
-$
0
NESECIDADES CAPITAL DE INVERSION
GASTOS NO OPERACIONALES (Extrusora)

Cuota Fecha
1
Ene-09
2
Feb-09
3
Mar-09
4
Abr-09
5
May-09
6
Jun-09
7
Jul-09
8
Ago-09
9
Sep-09
10
Oct-09
11
Nov-09
12
Dic-09
1
Ene-10
2
Feb-10
3
Mar-10
4
Abr-10
5
May-10
6
Jun-10
7
Jul-10
8
Ago-10
9
Sep-10
10
Oct-10
11
Nov-10
12
Dic-10
Amortizacin
$ 586.173
$ 592.621
$ 599.140
$ 605.730
$ 612.393
$ 619.130
$ 625.940
$ 632.825
$ 639.787
$ 646.824
$ 653.939
$ 661.133
$ 668.405
$ 675.758
$ 683.191
$ 690.706
$ 698.304
$ 705.985
$ 713.751
$ 721.602
$ 729.540
$ 737.565
$ 745.678
$ 753.880
Capital
$16.000.000
$15.413.827
$14.821.206
$14.222.066
$13.616.336
$13.003.942
$12.384.813
$11.758.872
$11.126.047
$10.486.260
$ 9.839.436
$ 9.185.497
$ 8.524.364
$ 7.855.959
$ 7.180.202
$ 6.497.011
$ 5.806.305
$ 5.108.001
$ 4.402.016
$ 3.688.265
$ 2.966.663
$ 2.237.123
$ 1.499.558
$ 753.880
Valor crdito
Valor Cuota
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$ 762.173
$16.000.000
% inters
1,1%
Forma de pago
mensual
108
Intereses
$ 176.000
$ 169.552
$ 163.033
$ 156.443
$ 149.780
$ 143.043
$ 136.233
$ 129.348
$ 122.387
$ 115.349
$ 108.234
$ 101.040
$ 93.768
$ 86.416
$ 78.982
$ 71.467
$ 63.869
$ 56.188
$ 48.422
$ 40.571
$ 32.633
$ 24.608
$ 16.495
$
8.293
Saldo
$15.413.827
$14.821.206
$14.222.066
$13.616.336
$13.003.942
$12.384.813
$11.758.872
$11.126.047
$10.486.260
$ 9.839.436
$ 9.185.497
$ 8.524.364
$ 7.855.959
$ 7.180.202
$ 6.497.011
$ 5.806.305
$ 5.108.001
$ 4.402.016
$ 3.688.265
$ 2.966.663
$ 2.237.123
$ 1.499.558
$ 753.880
-$
0
NESECIDADES CAPITAL DE INVERSION
GASTOS NO OPERACIONALES (Selladora)

Cuota
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Fecha Amortizacin
Capital
Ene-07 $ 833.989 $26.000.000
Feb-07 $ 852.337 $25.166.011
Mar-07 $ 871.089 $24.313.673
Abr-07 $ 890.253 $23.442.585
May-07 $ 909.838 $22.552.332
Jun-07 $ 929.855 $21.642.494
Jul-07
$ 950.311 $20.712.639
Ago-07 $ 971.218 $19.762.328
Sep-07 $ 992.585 $18.791.110
Oct-07 $ 1.014.422 $17.798.524
Nov-07 $ 1.036.739 $16.784.103
Dic-07 $ 1.059.547 $15.747.363
Ene-08 $ 1.082.858 $14.687.816
Feb-08 $ 1.106.680 $13.604.958
Mar-08 $ 1.131.027 $12.498.278
Abr-08 $ 1.155.910 $11.367.251
May-08 $ 1.181.340 $10.211.341
Jun-08 $ 1.207.329 $ 9.030.001
Jul-08
$ 1.233.891 $ 7.822.671
Ago-08 $ 1.261.036 $ 6.588.780
Sep-08 $ 1.288.779 $ 5.327.744
Oct-08 $ 1.317.132 $ 4.038.965
Nov-08 $ 1.346.109 $ 2.721.833
Dic-09 $ 1.375.724 $ 1.375.724
Valor crdito
Valor Cuota
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$1.405.989
$26.000.000
% inters
2,2%
Forma de pago
mensual
109
Intereses
$ 572.000
$ 553.652
$ 534.901
$ 515.737
$ 496.151
$ 476.135
$ 455.678
$ 434.771
$ 413.404
$ 391.568
$ 369.250
$ 346.442
$ 323.132
$ 299.309
$ 274.962
$ 250.080
$ 224.649
$ 198.660
$ 172.099
$ 144.953
$ 117.210
$ 88.857
$ 59.880
$ 30.266
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Saldo
25.166.011
24.313.673
23.442.585
22.552.332
21.642.494
20.712.639
19.762.328
18.791.110
17.798.524
16.784.103
15.747.363
14.687.816
13.604.958
12.498.278
11.367.251
10.211.341
9.030.001
7.822.671
6.588.780
5.327.744
4.038.965
2.721.833
1.375.724
0
7.6.11 DEPRECIACION
METODO DEPRECIACION LINEA RECTA
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL
AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Gasto Depreciacin
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.600.000
8.600.000
8.600.000
8.600.000
8.600.000
8.600.000
8.600.000
8.600.000
8.600.000
8.600.000
Depreciacin Acumulada
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.600.000
17.200.000
25.800.000
34.400.000
43.000.000
51.600.000
60.200.000
68.800.000
77.400.000
86.000.000
Valor Libros
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
86.000.000
77.400.000
68.800.000
60.200.000
51.600.000
43.000.000
34.400.000
25.800.000
17.200.000
8.600.000
-

DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA TOTAL
AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Gasto Depreciacin
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 1.856.000
$ 3.712.000
$ 5.568.000
$ 7.424.000
$ 9.280.000
$ 11.136.000
$ 12.992.000
$ 14.848.000
$ 16.704.000
$ 18.560.000
110
Valor Libros
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18.560.000
16.704.000
14.848.000
12.992.000
11.136.000
9.280.000
7.424.000
5.568.000
3.712.000
1.856.000
-

DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO TOTAL
AO
Gasto Depreciacin
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.600.000
1.600.000
1.600.000
1.600.000
1.600.000
1.600.000
1.600.000
1.600.000
1.600.000
1.600.000
1.600.000
3.200.000
4.800.000
6.400.000
8.000.000
9.600.000
11.200.000
12.800.000
14.400.000
16.000.000
Valor Libros
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
16.000.000
14.400.000
12.800.000
11.200.000
9.600.000
8.000.000
6.400.000
4.800.000
3.200.000
1.600.000
-

DEPRECIACION VEHICULOS
AO
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Gasto Depreciacion
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
2.250.000
Depreciacion Acumulada
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.250.000
4.500.000
6.750.000
9.000.000
11.250.000
13.500.000
15.750.000
18.000.000
20.250.000
22.500.000
24.750.000
27.000.000
29.250.000
31.500.000
33.750.000
36.000.000
38.250.000
40.500.000
42.750.000
45.000.000
111
Valor Libros
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
45.000.000
42.750.000
40.500.000
38.250.000
36.000.000
33.750.000
31.500.000
29.250.000
27.000.000
24.750.000
22.500.000
20.250.000
18.000.000
15.750.000
13.500.000
11.250.000
9.000.000
6.750.000
4.500.000
2.250.000
-
7.6.12 SALARIOS DE OPERARIOS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO AO 2007

CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPT
OCTUBRE
NOV
DICIEMBRE
TOTALES
Sueldos operarios 4
Camilo Rojas (Sellador)
585.085
565.085
565.085 $
565.085 $
585.085 $
565.085 $
565.085 $
565.085
585.085
565.085 $
565.085
565.085
6.841.020
Carlos Torres (Extrusor)
585.085
565.085
565.085 $
565.085 $
585.085 $
565.085 $
565.085 $
565.085
585.085
565.085 $
565.085
565.085
6.841.020
Mario Martnez (Extrusor)
585.085
565.085
565.085 $
565.085 $
585.085 $
565.085 $
565.085 $
565.085
585.085
565.085 $
565.085
565.085
6.841.020
Fabio Prez (Sellador)
585.085
565.085
565.085 $
565.085 $
585.085 $
565.085 $
565.085 $
565.085
585.085
565.085 $
565.085
565.085
6.841.020
Ramiro Meneses (Celador)
585.085
565.085
565.085 $
565.085 $
585.085 $
565.085 $
565.085 $
565.085
585.085
565.085 $
565.085
565.085
6.841.020
Total
$ 2.925.425
$ 2.825.425
$ 2.825.425
680.000
1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 18.000.000
1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 18.000.000
1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 18.000.000
1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 18.000.000
Jose Rios (Contador)

Eylen Urrego(Gerente
General)
1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 1.500.000 $ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 18.000.000
2.300.000
$ 2.300.000
$ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000 $ 2.300.000
$ 2.300.000
$ 2.300.000 $ 2.300.000
$ 2.300.000
$ 27.600.000
Total
Total Nmina de la
empresa Anual
$ 10.480.000
$10.450.000
$ 10.450.000 $ 10.450.000 $ 10.480.000 $ 10.450.000 $ 10.450.000 $ 10.450.000
$ 10.480.000
$ 10.450.000 $ 10.450.000
$ 10.450.000
$125.490.000
Personal Administrativo.
Mery Gonzalez (Secretaria
de Gerencia)
Eylen Urrego (Jefe de
Personal)
Efren Urrego (Jefe
Financiero)
Rosalba Baquero (Jefe de
Marketing)
Ferdy Urrego (Jefe de
Produccin)
650.000
$ 2.825.425
650.000 $
$ 2.925.425
650.000 $
$ 2.825.425
680.000 $
$ 2.825.425
650.000 $
$159.695.100
112
$ 2.825.425
650.000 $
650.000
$ 2.925.425
$ 2.825.425
680.000
$ 2.825.425
650.000 $
650.000
$ 2.825.425
$ 34.205.100
650.000
7.890.000
SALARIOS DE OPERARIOS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO AO 2008

CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPT
OCTUBRE
NOV
DICIEMBRE
TOTALES
584.462
7.108.272
Sueldos operarios 4
616.038
584.462
584.462 $
584.462 $
616.038 $
584.462 $
584.462
584.462
616.038
584.462
Carlos Torres(Extrusor)
Mario Martinez
(Extrusor)
616.038
584.462
584.462 $
584.462 $
616.038 $
584.462 $
584.462
584.462
616.038
584.462 $
584.462
584.462
7.108.272
616.038
584.462
584.462 $
584.462 $
616.038 $
584.462 $
584.462
584.462
616.038
584.462 $
584.462
584.462
7.108.272
Fabio Perez (Sellador)

Ramiro Meneses
(Celador)
616.038
584.462
584.462 $
584.462 $
616.038 $
584.462 $
584.462
584.462
616.038
584.462 $
584.462
584.462
7.108.272
616.038
584.462
584.462 $
584.462 $
616.038 $
584.462 $
584.462
584.462
616.038
584.462 $
584.462
584.462
7.108.272
Total
$ 3.080.188
$ 2.922.311
$ 2.922.311
740.000
1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 19.080.000
1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 19.080.000
1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 19.080.000
1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 19.080.000
Jose Rios Contador)

Eylen Urrego ((Gerente
General)
1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 1.590.000 $ 1.590.000
$ 1.590.000
$ 19.080.000
2.400.000
$ 2.400.000
$ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000
$ 2.400.000
$ 2.400.000
$ 2.400.000 $ 2.400.000
$ 2.400.000
$ 28.800.000
Total
$ 11.090.000
$11.055.000
$ 11.055.000 $ 11.055.000 $ 11.090.000 $ 11.055.000 $ 11.055.000
$ 11.055.000
$ 11.090.000
$ 11.055.000 $ 11.055.000
$ 11.055.000
$132.765.000
Mery Gonzalez
(Secretaria
de Gerencia)
Personal)
Efren Urrego (Jefe
Financiero)
Rosalba Baquero (Jefe
de Marketing)
Produccin)
Total Nmina de
la empresa Anual
705.000
$ 2.922.311
705.000 $
$ 3.080.188
705.000 $
$ 2.922.311
740.000 $
$ 2.922.311
705.000 $
$168.306.361
113
705.000
$ 2.922.311
$ 3.080.188
$ 2.922.311
705.000
740.000
$ 2.922.311
705.000 $
705.000
$ 2.922.311
$ 35.541.361
705.000
8.565.000
SALARIOS DE OPERARIOS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO AO 2009
CONCEPTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPT
OCTUBRE
NOVI
DICIEMBRE
TOTALES
Sueldos operarios 5
627.285
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078
595.078
7.237.555
Carlos Torres (Extrusor)
627.285
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078
595.078
7.237.555
Mario Martinez (Extrusor)
627.285
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078
595.078
7.237.555
Fabio Perez (Sellador)
627.285
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078
595.078
7.237.555
Ramiro Meneses (Celador)
627.285
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078
595.078
7.237.555
Jaime Arango (Extrusor)
627.285
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078
595.078
7.237.555
Martha Suarez (Aseadora)
627.285
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078 $
595.078 $
627.285 $
595.078 $
595.078
595.078
7.237.555
Total
$ 4.390.994
$ 4.165.544
Mery Gonzalez (Secretaria
de Gerencia)
Personal)
Efren Urrego (Jefe
Financiero)
Rosalba Baquero (Jefe de
Marketing)
Produccin)
800.000
$ 4.165.544
760.000 $
$ 4.165.544
760.000 $
$ 4.390.994
760.000 $
$ 4.165.544
800.000 $
$ 4.165.544
760.000 $
$ 4.165.544
760.000 $
$ 4.390.994
760.000 $
$ 4.165.544
800.000 $
$ 4.165.544
760.000 $
760.000
$ 4.165.544
$ 50.662.882
760.000
9.240.000
1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450
$ 1.677.450
$ 20.129.400
1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450
$ 1.677.450
$ 20.129.400
1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450
$ 1.677.450
$ 20.129.400
1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450
$ 1.677.450
$ 20.129.400
Jose Rios (Contador)

Eylen Urrego(Gerente
General)
1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450 $ 1.677.450
$ 1.677.450
$ 20.129.400
2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000
$ 2.500.000
$ 30.000.000
Total
Total Nmina de
la empresa Anual
$ 11.687.250
$ 11.647.250
$139.887.000
$11.647.250 $ 11.647.250 $ 11.647.250 $ 11.687.250 $ 11.647.250 $ 11.647.250 $ 11.647.250 $ 11.687.250 $ 11.647.250 $ 11.647.250
$190.549.882
114
SALARIO POR TRABAJADOR 2007

$ 515.000
Salario mnimo legal vigente
$ 50.085
Subsidio de transporte
$ 565.085
Total
$ 20.000
Dotacin
$ 585.085
$ 20.000
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
Porcentaje
Total
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
$ 45.207
$ 5.651
$ 87.588
Cesantas
Intereses / cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
$
$
$
$
$
$
48.738
487
47.090
23.545
46.350
304.656
240
$ 889.741
Horas trabajadas al mes

TOTAL SALARIO POR
TRABAJADOR
115
SALARIO POR SECRETARIA 2007

$600.000
$ 50.000
$650.000
Total
$ 30.000
Dotacin
$680.000
$ 30.000
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
$
$
$
$
2008
650.000
55.000
705.000
35.000
$
$
$
$
2009
700.000
60.000
760.000
40.000
$ 740.000 $ 800.000
$ 35.000 $ 40.000
Porcentaje
Total
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
$ 48.000
$ 6.000
$ 93.000
$ 52.000 $ 56.000
$
6.500 $
7.000
$ 100.750 $ 108.500
Cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
$ 54.145
$
541
$ 54.167
$ 27.083
$ 54.000
$336.936
$ 58.727
$
587
$ 58.750
$ 29.375
$ 58.500
$ 365.189
$ 63.308
$
633
$ 63.333
$ 31.667
$ 63.000
$ 393.441
240
240
240
TOTAL SALARIO POR TRABAJADOR $1.016.936 $1.105.189 $1.193.441
116
SALARIO POR EMPLEADOS 2007

$1.500.000
$1.500.000
Total
$
Dotacin
$1.500.000
$
-
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
Porcentaje
Total
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
$ 120.000
$ 15.000
$ 232.500
Cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
$
$
$
$
$
$

TOTAL SALARIO POR TRABAJADOR
117
124.950
1.250
125.000
62.500
135.000
816.200
240
$2.316.200
SALARIO POR GERENTE 2007

$2.300.000
$2.300.000
Total
$
Dotacin
$2.300.000
$
-
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
Porcentaje
Total
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
$ 184.000
$ 23.000
$ 356.500
Cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
$ 191.590
$
1.916
$ 191.667
$ 95.833
$ 207.000
$1.251.506

118
240
$3.551.506

$ 531.747
$ 52.715
$ 584.462
Total
$ 31.576
Dotacin
$ 616.038
$ 31.576
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
Porcentaje
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
Cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
Total
$
$
$

119
46.757
5.845
90.592
$ 48.686
$
487
$ 48.705
$ 24.353
$ 47.857
$ 313.281
240
$ 929.318

$1.590.000
$
$1.590.000
Total
$
Dotacin
$1.590.000
$
-
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
Porcentaje
Total
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
$ 127.200
$ 15.900
$ 246.450
Cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
$
$
$
$
$
$

120
132.447
1.324
132.500
66.250
143.100
865.171
240
$2.455.171
SALARIO POR GERENTE 2008

$2.400.000
$
$2.400.000
Total
$
Dotacin
$2.400.000
$
-
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
Porcentaje
Total
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
$ 192.000
$ 24.000
$ 372.000
Cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
$ 199.920
$
1.999
$ 200.000
$ 100.000
$ 216.000
$1.305.919

121
240
$3.705.919

$ 541.308
$ 53.770
$ 595.078
Total
$ 32.207
Dotacin
$ 627.285
$ 32.207
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
Porcentaje
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
Cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
Total
$
$
$
47.606
5.951
92.237
$ 49.570
$
496
$ 49.590
$ 24.795
$ 48.718
$ 318.962

122
240
$ 946.247

$ 1.677.450
$ 1.677.450
Total
$
Dotacin
$ 1.677.450
$
-
TOTAL
TOTAL
Carga prestacional
Porcentaje
Total
Salud
A.R.P.
Pensin
8%
1%
15,5%
$
$
$
134.196
16.775
260.005
Cesantas
Prima
Vacaciones
Parafiscales
Total
8,33%
1%
1 salario
50%
9%
$
$
$
$
$
$
139.732
1.397
139.788
69.894
150.971
912.576

123
240
$ 2.590.206
7.6.13 ESTABLECIMIENTO DE LA POSICIN DE EQUILIBRIO OPERACIONAL AO 2007

PASO 1: Clasificacin de los costos indirectos de fabricacin y de los gastos operacionales en fijos y variables
2007
Costos y gastos presupuestados
Costos indirectos de fabricacin
FIJOS
VARIABLES
102.838.576
Supervisin
36.000.000
Seguros
50.382.576
Depreciacin
10.456.000
70.753.176
6.841.020
Energa
6.000.000
23.584.392
Mantenimiento
2.574.000
17.688.294
227.586.900
Sueldos y salarios
125.490.000
Publicidad
16.528.000
Papelera
13.568.900
Servicios pblicos
72.000.000
Totales
330.425.476
124
173.591.752
29.480.490
Gastos Operacionales
TOTALES
70.753.176
227.586.900
401.178.652
ANEXO IV. GASTOS OPERACIONALES

PASO 2: Distribucin de los costos fijos y variables entre los productos Bolsa Plstica Alta y Bolsa Plstica Baja
Parmetros de distribucin contemplada: Horas de mano de obra directa requeridas en la produccin de Bolsa Plstica Alta y
Bolsa Plstica Baja
Productos
Horas mano de obra
Bolsa Plstica Alta
8.123
59%
Bolsa Plstica Baja
5.566
41%
Totales
13.690
100%
Asignacin de costos y gastos fijos

Bolsa Plstica Alta
330.425.476
59% $
196.070.726
Bolsa Plstica Baja
330.425.476
41% $
134.354.750
Totales
330.425.476
100% $
330.425.476
Asignacin de costos y gastos variables

Bolsa Plstica Alta
70.753.176
59% $
41.984.131
Bolsa Plstica Baja
70.753.176
41% $
28.769.045
Totales
70.753.176
100% $
70.753.176
125
Paso 3.: Cuantificacin de los costos variables unitarios

Conceptos de costo
Bolsa Plstica Alta
Materia prima
Bolsa Plstica Baja
8.833.332
6.428.859
0,898828
1,098185
Gastos Indirectos
0,239035
0,241423
Totales
8.833.333
6.428.860
Pas 4: Determinacin del punto de equilibrio por producto

Producto Bolsa Plstica Alta
Conceptos de costo
Bolsa Plstica Alta
Costos fijos
Margen de Absorcin
Punto de Equilibrio
196.070.726
8.833.333
22,2
Producto Bolsa Plstica Baja

Conceptos de costo
Costos fijos
Bolsa Plstica Baja

134.354.750
Margen de Absorcin
Punto de Equilibrio
126
6.428.860
20,9
ESTABLECIMIENTO DE LA POSICIN DE EQUILIBRIO OPERACIONAL AO 2008

2008
FIJOS
VARIABLES
94.396.485
Supervisin
11.448.000
Seguros
56.428.485
Depreciacin
20.400.000
Energa
7.108.272,2
70.753.176
24.491.484
Mantenimiento
2.625.480,0
19.048.932
252.906.112
Sueldos y salarios
132.765.000
21.197.458
Papelera
17.402.358
Servicios pblicos
81.541.296
Totales
347.302.597
127
165.149.661
27.212.760
6.120.000
Publicidad
TOTALES
70.753.176
252.906.112
418.055.773

PAS 2: Distribucin de los costos fijos y variables entre los productos Bolsa Plstica Alta y Bolsa Plstica Baja.
Parmetros de distribucin contemplada: Horas de mano de obra directa requeridas en la produccin de Bolsa Plstica Alta,
Bolsa Plstica Alta
Productos
Horas mano de obra
Bolsa Plstica Alta
8.123
59%
Bolsa Plstica Baja
5.566
41%
Totales
13.690
100%

Bolsa Plstica Alta
347.302.597
59% $
206.085.418
Bolsa Plstica Baja
347.302.597
41% $
141.217.179
Totales
347.302.597
100% $
347.302.597

Bolsa Plstica Alta
70.753.176
59% $
41.984.131
Bolsa Plstica Baja
70.753.176
41% $
28.769.045
Totales
70.753.176
100% $
70.753.176
128
Conceptos de costo
Bolsa Plstica Alta Bolsa Plstica Baja
Materia prima
8.294.732
4.739.427
1,18883
1,44156
Gastos Indirectos
0,258954
0,261542
Totales
8.294.734
4.739.428
Paso 4: Determinacin del punto de equilibrio por producto

Conceptos de costo
Bolsa Plstica Alta
Costos fijos
206.085.418
Margen de Absorcin
8.294.734
Punto de Equilibrio
25

Conceptos de costo
Bolsa Plstica Baja
Costos fijos
141.217.179
Margen de Absorcin
Punto de Equilibrio
4.739.428
30
129
ESTABLECIMIENTO DE LA POSICIN DE EQUILIBRIO OPERACIONAL AO 2009

2009
FIJOS
VARIABLES
133.524.353
Supervisin
12.077.640
Seguros
81.134.713
Depreciacin
32.968.000
14.475.109
71.209.692
7.344.000
23.736.564
Mantenimiento
2.677.990
19.780.470
264.404.342
Sueldos y salarios
139.887.000
Publicidad
22.257.330
Papelera
18.272.476
Servicios pblicos
83.987.535
Totales
397.928.695
130
204.734.045
27.692.658
Energa
TOTALES
71.209.692
264.404.342
469.138.387

PASO 2: Distribucin de los costos fijos y variables entre los productos Bolsa Plstica Alta y Bolsa Plstica Baja. Parmetros
de distribucin contemplado: Horas de mano de obra directa requeridas en la produccin de Bolsa Plstica Alta densidad y
de, baja densidad.
Productos
Horas mano de obra
Bolsa Plstica Alta
11.849
%
71%
Bolsa Plstica Baja
4.948
29%
Totales
16.797
100%

Bolsa Plstica Alta
397.928.695
71% $
280.708.680
Bolsa Plstica Baja
397.928.695
29% $
117.220.014
Totales
397.928.695
100% $
397.928.695

Bolsa Plstica Alta
71.209.692
71% $
50.233.067
Bolsa Plstica Baja
71.209.692
29% $
20.976.625
Totales
71.209.692
100% $
71.209.692
131
Conceptos de costo
Bolsa Plstica Alta Bolsa Plstica Baja
Materia prima
9.827.986
5.909.984
1,297542
1,947021
Gastos Indirectos
0,178854
0,182806
Totales
9.827.988
5.909.987
Pas 4: Determinacin del punto de equilibrio por producto

Conceptos de costo
Costos fijos
Bolsa Plstica Alta

280.708.680
Margen de Absorcin
Punto de Equilibrio
9.827.988
29
Conceptos de costo
Costos fijos
Bolsa Plstica Baja

117.220.014
Margen de Absorcin
Punto de Equilibrio
5.909.987
20
132
GRAFICAS PUNTO DE EQUILIBRIO AO 2007, 2008 Y 2009
PUNTODE EQUILIBRIO 2008
35
30
25
25
30
20
15
10
5
0
BolsaPlastica Alta Densidad

BolsaPlastica Baja Densidad
PUNTO DE EQUILIBRIO 2007

22,5
22,2
22
21,5
21
20,9
20,5
20

PUNTO DE EQUILIBRIO 2009

30
29
25
20
15
20
10
5
0

133
7.6.14 COSTO DE VENTAS AO 2007

Materias primas
$ 1.400.421.546
$
49.501.548
$ 183.006.772
$ 1.632.929.866
$ 667.634.953
$ 2.300.564.819
$ 718.991.488
$ 1.581.573.331
Costo de produccin
Inventario inicial de productos terminados
Costo total de productos terminados
Inventario final de productos terminados
Costos de ventas presupuestados
Inventario Inicial
Bolsa Plastica Alta
Bolsa Plastica Baja
Total
Inventario Final
Bolsa Plastica Alta
Bolsa Plastica Baja
14.636.700
9.930.375
$ 24,6547
$ 30,8923
$ 360.863.002
$ 306.771.951
$ 667.634.953
15.762.600
10.694.250
Total
$ 24,6547
$ 30,8923
$ 388.621.694
$ 330.369.793
$ 718.991.488
134
COSTO DE VENTAS AO 2008

Materias primas
$ 1.225.536.009
$
52.342.961
$ 174.883.413
$ 1.452.762.383
$ 616.278.418
$ 2.069.040.802
$ 616.278.418
$ 1.452.762.383
Costo de produccin
Inventario Inicial
Bolsa Plastica Alta
Bolsa Plastica Baja
Total
Inventario Final
Bolsa Plastica Alta
Bolsa Plastica Baja
13.510.800
9.166.500
$ 24,6547
$ 30,8923
$ 333.104.309
$ 283.174.109
$ 616.278.418
13.510.800
9.166.500
Total
$ 24,6547
$ 30,8923
$ 333.104.309
$ 283.174.109
$ 616.278.418
135
COSTO DE VENTAS AO 2009

Materias primas
$1.902.280.970
$ 65.393.767
$ 221.834.634
$2.189.509.372
$1.412.159.093
$3.601.668.465
$1.445.269.029
$2.156.399.436
Costo de produccin
Inventario Inicial
Bolsa Plastica Alta
Bolsa Plastica Baja
Total
Inventario Final
Bolsa Plastica Alta
Bolsa Plastica Baja
23.405.100
9.562.350
$ 41,6755
$ 45,6729
$ 975.418.375
$ 436.740.718
$ 1.412.159.093
24.166.200
9.592.800
Total
$ 41,6755
$ 45,6729
$ 1.007.137.570
$ 438.131.459
$ 1.445.269.029
136
7.6.15 ESTADO DE RESULTADOS AO 2007

Ventas
$ 2.519.128.800
Costo de Ventas ( - )
$ 1.581.573.331
Utilidad Bruta
$ 937.555.469
Gastos Operacionales ( - )
$ 227.586.900
Gastos de Administracin
$ 211.058.900
Personal
$ 125.490.000
Papeleria
$ 13.568.900
Servicios Pblicos
$ 72.000.000
Gastos de Ventas
$ 16.528.000
Publicidad
$ 16.528.000
Utilidad Operacional
$ 709.968.569
Gastos Financieros
$ 147.240.823
Gastos No Operacionales
$ 147.240.823
$
Ingresos No Operacionales
Utilidad Antes de Impuestos
$ 562.727.746
Impuesto de Renta (38,5%)
$ 216.650.182
Ajustes por Inflacin
UTILIDAD NETA
$ 346.077.564
137
AO 2008
Ventas
Utilidad Bruta
Personal
$ 132.765.000
Papeleria
$ 17.402.358
Servicios Pblicos
$ 81.541.296
Gastos de Ventas
Publicidad
$ 21.197.458
Gastos Financieros
UTILIDAD NETA
138
$ 2.821.424.256
$ 1.452.762.383
$ 1.368.661.873
$ 252.906.112
$ 231.708.654
$ 21.197.458
$ 1.115.755.761
$
56.967.626
$ 56.967.626
$
$ 1.058.788.135
$ 407.633.432
$
651.154.703
AO 2009
Ventas
Utilidad Bruta
Personal
$ 139.887.000
Papeleria
$ 18.272.476
Servicios Pblicos
$ 83.987.535
Gastos de Ventas
Publicidad
$ 22.257.330
Gastos Financieros
UTILIDAD NETA
139
$ 4.056.735.643
$ 2.156.399.436
$ 1.900.336.208
$ 264.404.342
$ 242.147.011
$ 22.257.330
$ 1.635.931.866
$
53.658.301
$ 53.658.301
$
$ 1.582.273.565
$ 601.263.955
$
981.009.610
ACTIVOS
Efectivo
Inventarios
Deudores
Inversiones
Total Activo Corriente
ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres
Propiedad, Planta y Equipo
Vehiculos
Total Activo Fijo
7.6.16 BALANCE GENERAL AO 2007

ACTIVOS
PASIVOS
Obligaciones Financieras
$ 34.837.150 Proveedores
$ 123.791.516 Cuentas por Pagar
$ 62.978.220 Impuestos Gravamenes y Tasas
$ 204.100.000 Obligaciones Laborales
$ 425.706.886 Total Pasivo Corriente
Total Pasivo
$ 18.560.000
$ 86.000.000
PATRIMONIO
$ 45.000.000 Capital Social
$ 12.706.000 Reservas
$ 136.854.000 Perdidas acumuladas
Utilidad del ejercicio
OTROS ACTIVOS
Seguros pagados por anticipado
Total Activo
$ 775.209.462 Total Pasivo y Patrimonio
50.382.576 Total Patrimonio
140
$
$
25.993.930
58.350.898
$
$ 216.650.182
$
6.581.084
$ 307.576.094
$
307.576.094
$
$
121.555.805
346.077.564
467.633.369
775.209.462
ACTIVOS
Efectivo
Inventarios
Deudores
Inversiones
BALANCE GENERAL AO 2008

ACTIVOS
PASIVOS
$ 776.886.061 Proveedores
$ 111.412.364 Cuentas por Pagar
$
82.291.541 Impuestos Gravamenes y Tasas
$ 202.500.000 Obligaciones Laborales
$ 1.173.089.966 Total Pasivo Corriente
ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres
Vehiculos
Total Activo Fijo
Total Pasivo
$
$
$
$
$
OTROS ACTIVOS
Seguros pagados por
anticipado
Total Activo
$ 1.353.666.451 Total Pasivo y Patrimonio
16.704.000
77.400.000
PATRIMONIO
42.750.000 Capital Social
12.706.000 Reservas
124.148.000 Perdidas acumuladas
141
PASIVOS
$
56.967.626
$
51.064.000
$
$ 407.633.432
$
6.971.111
$ 522.636.169
$
522.636.169
$
$
$
$
179.875.579
651.154.703
831.030.282
$ 1.353.666.451
2009
ACTIVOS
ACTIVOS
Efectivo
Inventarios
Deudores
Inversiones
$ 1.507.783.353
$ 177.074.264
$
54.089.809
$ 202.500.000
$ 1.941.447.425
PASIVOS
Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos Gravamenes y Tasas
Obligaciones Laborales
Total Pasivo Corriente
PASIVOS
$
53.658.301
$ 225.374.202
$
$ 601.263.955
$
7.915.012
$ 888.211.470
Total Pasivo
ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres
Vehiculos
Total Activo Fijo
$
$
$
$
$
OTROS ACTIVOS
Seguros pagados por anticipado
Total Activo
$ 2.148.424.138 Total Pasivo y Patrimonio
14.848.000
84.800.000
PATRIMONIO
40.500.000 Capital Social
14.306.000 Reservas
125.842.000 Perdidas acumuladas
142
888.211.470
$ 279.203.058
$
$ 981.009.610
$ 1.260.212.668
$ 2.148.424.138
7.6.17 FLUJO DE EFECTIVO

AO 2007
0
10
11
12
Ingresos
Ventas
Aportes Socios
Financiamiento
Rendimiento
Financieros
Total
Ingresos
$ 209.927.400
$ 200.000.000
$
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$
$ 200.000.000
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$ 209.927.400
400.000
$ 210.327.400
$ 209.927.400
$
$
$ 209.927.400
400.000
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$ 209.927.400
$ 209.927.400
550.000
$ 209.927.400
550.000
$ 209.927.400
550.000
$ 209.927.400
550.000
$ 209.927.400
550.000
$ 209.927.400
550.000
$ 209.927.400
Egresos
Inversin
$ 149.560.000
$ 50.000.000
$ 50.000.000
50.000.000
1.377.333
$ 50.000.000
Mercadeo
Produccin
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
$ 136.077.489
Administracin
$ 17.588.242
17.588.242
17.588.242
$ 17.588.242
$ 17.588.242
$ 17.588.242
$ 17.588.242
$ 17.588.242
$ 17.588.242
17.588.242
$ 17.588.242
$ 17.588.242
Finanzas
(cuotas)
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
IVA (16%)
14.916.097
$ 14.916.097
$ 14.916.097
Total Egresos
Ingresos Egresos
Acumulado
Intereses
Ingresos Egresos
Acumulado
4.332.322
1.377.333
1.377.333
1.377.333
4.332.322
1.377.333
4.332.322
1.377.333
4.332.322
1.377.333
4.332.322
1.377.333
4.332.322
1.377.333
$ 14.916.097
$ 14.916.097
$ 14.916.097
$ 14.916.097
$ 14.916.097
$ 14.916.097
1.377.333
4.332.322
1.377.333
4.332.322
$ 149.560.000
$ 159.375.385
$ 159.375.385
$ 159.375.385
$ 224.291.482
$ 174.291.482
$ 224.291.482
$ 174.291.482
$ 174.291.482
$ 174.291.482
$ 224.291.482
$ 224.291.482
$ 174.291.482
$ 50.440.000
$ 50.552.015
50.552.015
$ -14.364.082
$ 36.035.918
$ -14.364.082
$ 35.635.918
$ 35.635.918
$ 35.635.918
$ -14.364.082
$ -14.364.082
$ 35.635.918
$ 50.440.000
$ 50.552.015
50.552.015
50.552.015
$ -14.364.082
$ 36.035.918
$ -14.364.082
$ 35.635.918
$ 35.635.918
$ 35.635.918
$ -14.364.082
$ -14.364.082
$ 35.635.918
1.305.750
1.258.733
$ 50.440.000
Impuesto
(38,5%)
Capital
1.377.333
$ 50.440.000
1.352.000
$ 49.200.015
50.552.015
49.246.265
49.293.281
1.210.937
$ -15.575.019
1.162.347
$ 34.873.571
1.112.949
$ -15.477.031
1.062.728
1.011.670
959.761
$ 34.573.190
$ 34.624.247
$ 34.676.157
906.984
$ -15.271.067
853.325
$ -15.217.407
798.768
$ 34.837.150
$ 18.942.006
18.959.812
18.977.913
-5.996.382
$ 13.426.325
-5.958.657
$ 13.310.678
$ 13.330.335
$ 13.350.320
-5.879.361
-5.858.702
$ 13.412.303
$ 30.258.009
30.286.453
30.315.368
-9.578.637
$ 21.447.246
-9.518.374
$ 21.262.512
$ 21.293.912
$ 21.325.836
-9.391.706
-9.358.706
$ 21.424.847
$ 30.258.009
60.544.462
90.859.830
$ 81.281.193
$ 102.728.439
$ 93.210.065
$ 114.472.577
$ 135.766.489
$ 157.092.325
$ 147.700.619
$ 138.341.914
$ 159.766.761
143
FLUJO DE EFECTIVO
AO 2008
1
10
11
12
Ingresos
Ventas
$ 235.118.688
$ 235.118.688
$ 235.118.688
Aportes Socios
Financiamiento
Rendimiento
Financieros
Total Ingresos
550.000
$ 235.118.688
550.000
$ 235.118.688
550.000
$ 235.118.688
$ 235.118.688
$
$ 235.118.688
550.000
$ 235.118.688
$ 235.118.688
$ 50.000.000
150.000
$ 285.118.688
$ 235.118.688
$
$ 235.118.688
$ 235.118.688
$ 235.118.688
$ 235.118.688
$ 235.118.688
$ 50.000.000
$ 100.000.000
$ 235.118.688
$ 335.118.688
150.000
$ 235.118.688
$ 285.118.688
$ 235.118.688
$ 235.118.688
$ 235.118.688
Egresos
Inversin
Mercadeo
Produccin
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
$ 121.063.532
Administracin
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
$ 19.309.055
Finanzas (cuotas)
IVA (16%)
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 21.278.510
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 167.749.873
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 117.368.815
$ 67.368.815
$ 117.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 167.368.815
Acumulado
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 117.368.815
$ 67.368.815
$ 117.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 67.368.815
$ 167.368.815
Intereses
Total Egresos
Ingresos Egresos
Ingresos Egresos
Impuesto
(38,5%)
1.766.455
4.332.322
743.296
1.766.455
4.332.322
686.892
1.766.455
4.332.322
629.542
1.766.455
4.332.322
571.226
1.766.455
4.332.322
511.929
1.766.455
4.332.322
451.632
1.766.455
4.332.322
390.317
1.766.455
4.332.322
327.966
1.766.455
4.332.322
264.560
1.766.455
4.332.322
200.080
1.766.455
4.332.322
134.507
1.766.455
4.332.322
67.820
$ 66.625.520
$ 66.681.923
$ 66.739.273
$ 66.797.589
$ 116.856.886
$ 66.917.183
$ 116.978.498
$ 67.040.849
$ 67.104.255
$ 67.168.735
$ 67.234.309
$ 167.300.995
$ 25.650.825
$ 25.672.540
$ 25.694.620
$ 25.717.072
$ 44.989.901
$ 25.763.116
$ 45.036.722
$ 25.810.727
$ 25.835.138
$ 25.859.963
$ 25.885.209
$ 64.410.883
Capital
$ 40.974.695
$ 41.009.382
$ 41.044.653
$ 41.080.517
$ 71.866.985
$ 41.154.068
$ 71.941.776
$ 41.230.122
$ 41.269.117
$ 41.308.772
$ 41.349.100
$ 102.890.112
Acumulado
$ 200.741.456
$ 241.750.838
$ 282.795.491
$ 323.876.008
$ 395.742.993
$ 436.897.061
$ 508.838.837
$ 550.068.960
$ 591.338.077
$ 632.646.849
$ 673.995.949
$ 776.886.061
144
FLUJO DE EFECTIVO
AO 2009
1
10
11
12
Ingresos
Ventas
$ 338.061.304
$ 338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
Aportes Socios
Financiamiento
Rendimiento
Financieros
Total Ingresos
$ 338.061.304
$ 338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
338.061.304
Egresos
Inversin
$ 16.000.000
Mercadeo
Produccin
1.854.778
1.854.778
1.854.778
1.854.778
1.854.778
1.854.778
1.854.778
1.854.778
1.854.778
1.854.778
1.854.778
$ 182.459.114
$ 182.459.114
182.459.114
182.459.114
182.459.114
182.459.114
182.459.114
182.459.114
182.459.114
182.459.114
182.459.114
182.459.114
Administracin
$ 20.178.918
$ 20.178.918
20.178.918
20.178.918
20.178.918
20.178.918
20.178.918
20.178.918
20.178.918
20.178.918
20.178.918
20.178.918
Finanzas (cuotas)
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
4.332.322
IVA (16%)
$ 28.726.062
$ 28.726.062
28.726.062
28.726.062
28.726.062
28.726.062
28.726.062
28.726.062
28.726.062
28.726.062
28.726.062
28.726.062
$ 253.551.193
$ 237.551.193
237.551.193
237.551.193
237.551.193
237.551.193
237.551.193
237.551.193
237.551.193
237.551.193
237.551.193
237.551.193
$ 84.510.110
$ 100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
Acumulado
$ 84.510.110
$ 100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
100.510.110
Intereses
Ingresos Egresos
163.033
156.443
149.780
143.043
136.233
129.348
122.387
115.349
108.234
101.040
Total Egresos
Ingresos Egresos
1.854.778
4.332.322
176.000
169.552
$ 84.334.110
$ 100.340.558
100.347.077
100.353.668
Impuesto (38,5%)
$ 32.468.632
$ 38.631.115
38.633.625
38.636.162
38.638.727
38.641.321
38.643.943
38.646.594
38.649.274
38.651.983
38.654.722
38.657.492
Capital
$ 51.865.478
$ 61.709.443
61.713.452
61.717.506
61.721.603
61.725.746
61.729.935
61.734.169
61.738.450
61.742.778
61.747.154
61.751.578
Acumulado
$ 828.751.538
$ 890.460.982
952.174.434
$ 1.013.891.940
100.360.331
$ 1.075.613.543
100.367.067
$ 1.137.339.289
145
100.373.877
$ 1.199.069.224
100.380.763
$ 1.260.803.393
100.387.724
$ 1.322.541.843
100.394.761
$ 1.384.284.621
100.401.876
$ 1.446.031.775
100.409.070
$ 1.507.783.353
7.6.18 INDICADORES FINANCIEROS

INDICADORES FINANCIEROS 2007
RENTABILIDAD
Margen Bruto de Utilidad
62,78%
Margen de Utilidad Operacional
28,18%
Margen de Utilidad Neta
13,74%
DUPONT
44,64%
EFICIENCA
Rotacin de Cartera
Rotacin de Inventarios
Rotacin de Proveedores
13,5
42,27
12,51
LIQUIDEZ
Razn Corriente
Pueba cida
Capital de Trabajo
1,3841
0,9816
$118.130.792
ENDEUDAMIENTO
Razn de endeudamiento
0,723

RENTABILIDAD
51,49%
39,55%
23,08%
DUPONT
48,10%
EFICIENCA
Rotacin de Cartera
LIQUIDEZ
Razn Corriente
Pueba cida
Capital de Trabajo
18,2
42,95
10,24
2,2446
2,0314
$650.453.797
ENDEUDAMIENTO
146
0,446

RENTABILIDAD
53,16%
40,33%
24,18%
DUPONT
45,66%
EFICIENCA
Rotacin de Cartera
LIQUIDEZ
Razn Corriente
Pueba cida
Capital de Trabajo
8,5
38,86
54,47
2,1858
1,9864
$1.053.235.956
ENDEUDAMIENTO
147
0,457
7.6.19 ALTERNATIVAS DE INVERSION PARA EL CAPITAL DE

TRABAJO
ALTERNATIVAS DE INVERSIN PARA EL CAPITAL DE TRABAJO

PERIODOS ANUALES
0
1
2
3
FNC $ 236.000.000 $ 85.000.000 $ 98.000.000 $ 112.000.000
TIO
9,6%
VPN $ 62.061.651
COSTO DE CAPITAL
COSTO DE CAPITAL
Crdito Bancolombia $ 86.000.000 26,4%
Aporte de Socios
$ 150.000.000
$ 236.000.000
COSTO DE CAPITAL
9,6%
148
22.704.000
22.704.000

Bolsas de Polietileno de Alta y Baja

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FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y

COMERCIALIZADORA DE BOLSAS DE POLIETILENO DE ALTA Y BAJA

EYLEN JINETH URREGO BAQUERO

FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA, PRODUCTORA Y

EYLEN JINETH URREGO BAQUERO

El propsito de esta investigacin es dar a conocer los elementos bsicos que

Esta investigacin parte de la necesidad de un productor de polietileno en la

En esta investigacin se recopilan algunas necesidades en la ciudad de

productora y comercializadora de bolsas de polietileno de alta y baja densidad

comercializadores de polietileno, orientada al desarrollo industrial y cuidado del

Una de nuestras restricciones para el montaje de esta empresa es que no se

Para determinar la factibilidad de este proyecto implementaremos diferentes

Antiguamente el producto se traa de la capital donde el polietileno llegaba en

Aos ms tarde por el crecimiento y desarrollo de la ciudad, el comercio del

nuevas tecnologas, con el fin de aumentar la productividad,

Actualmente el negocio familiar percibe la oportunidad de ingresar a la

La poltica ambiental con la que cuenta el pas actualmente involucra a las

Villavicencio por su ubicacin geogrfica tiene una proyeccin de apertura

Es necesario crear una empresa de productora de bolsas de polietileno en la

La ubicacin de la empresa, productora, comercializadora de polietileno de alta

desperdicio, adems de esto tiene cercana con los grandes

distribuidores de polietileno de Villavicencio.

1.2 FORMULACIN DEL PROBLEMA

2.1 OBJETIVO GENERAL

polietileno de alta y baja densidad en la

ciudad de Villavicencio (Meta), para el ao 2007, en el Barrio San Isidro.

2.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

Realizar encuestas a los comercializadores de polietileno de la ciudad de

Determinar la estructura organizativa, la actividad econmica y su filosofa

Elaborar el presupuesto y las proyecciones financieras con el fin de obtener

Determinar indicadores para establecer el impacto social, ambiental y

Identificar aspectos relacionados con capacidad, tamao, localizacin,

y analizar las diferentes razones

financieras para as apoyar los resultados de la investigacin en las diferentes

La investigacin a desarrollar estar fundamentada en cinco marcos tericos

4.1 MARCO CONCEPTUAL

DENSIDAD: Magnitud fsica que expresa la relacin entre la masa y el volumen

PLSTICO: Cada uno de los materiales cuyo componente esencial es un

POLIETILENO: Sustancia plstica obtenida por polimerizacin del etileno a

PROCESO: Es un mbito de actuacin que define un curso de accin

PRODUCCIN: Crear cosas o servicios con valor econmico.

TECNOLOGA: Conjunto de los instrumentos y procedimientos industriales de

4.2 Marco Histrico

A lo largo de muchos aos, se ha dado en Colombia un crecimiento del

materias primas plsticas generan retales que no cumplen ninguna funcin y no

Los residuos orgnicos tardan entre 10 y 15 aos para degradarse de un 25 a

4.3 BASES ADMINISTRATIVAS

4.3.1 Estudio de Mercado

El diseo de la investigacin es el plan para responder los objetivos o hiptesis

Mc DANIEL, Carl y GATES, Roger. Investigacin de mercados contempornea, p 8.

campo para responder a una oportunidad o problema especifico de

El diseo de la investigacin, ya sea descriptivo o casual, se elige dependiendo

El muestreo forma parte del diseo de la investigacin, pero constituye un

Si se obtiene informacin por medio de encuestas habr que disear estas de

Despus de obtener los datos, el siguiente paso en el proceso de investigacin

4.3.2 Estudio Tcnico

La primera parte del estudio tcnico es la determinacin del tamao ptimo de

Aqu tambin se ha querido asentar que la decisin sobre la localizacin de un

op.cit. McDANIEL, p 72.

formacin misma del proyecto, la localizacin optima de un proyecto es la que

4.3.3 Estudio Administrativo

En general, la planeacin supone definir metas organizacionales y proponer

responsabilidad social; 2) Para identificar y comprometer los recursos de la

La planeacin estratgica es el proceso organizacional de desarrollo anlisis de