Examen virtual

Tema: Informe de Auditoria Gubernamental

Fecha: 20 de enero del 2015.
Nombre: Edwer Peralta Gomez
Este examen sustituye a la exposicin del Informe de Auditoria inscrito en el
aula virtual.
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Anote el informe de Auditoria Inscrito: examen especial a la jefatura

de parques y jardines e infraestructura de menor
Entidad: municipalidad distrital de san borja
Ao: 2006
SOA u otro:

Considerando el informe inscrito desarrolle lo siguiente:

1. Describa el origen de su examen: la presente auditoria se realizo
mediante resolucin de contralora N 008-2006-CG del 17 de enero
del 2006.
2. Describa naturaleza de su examen:
La naturaleza de la auditora realizada corresponde a un examen
especial.
3. Describa el objetivo de su examen:
OBJETIVO GENERAL: determinar el grado de cumplimiento de metas y
objetivos planteados por la jefatura de parques y jardines e
infraestructura menor.
4. Describa el alcance de su examen:
Comprende del 01 de enero al 31 de diciembre del 2005
5. Describa la comunicacin de hallazgos de su examen:
Se ha determinado observaciones significativas y como consecuencia
de ello se ha comunicado hallazgos, en concordancia con la norma de
auditoria de auditoria gubernamental NAGU 3.60
6. Describa si se emiti Memorandum de control interno su examen:
No se ha emitido memorndum de control interno
7. Escriba la Sumila de la Observacin 1:
EL SEOR MIGUEL HERNAN GARCIA REINOSO, GERENTE DE
SERVICIOS A LA CIUDAD DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN BORJA,
PERCIBIO DOBLE REMUNERACION EN EL ESTADO, EN EL MES DE
ENERO DE 2003
8. Escriba la condicin de la Observacin 1:
En el mes de enero de 2003 el seor Miguel Hernn Garca Reinoso,
actual gerente de servicios a la ciudad de la municipalidad de san
Borja, percibi doble remuneracin en el estado, debido a que en la
fecha indicada el funcionario se encontraba laborando en la
municipalidad metropolitana de lima, como jefe de la divisin de
reas verdes de la direccin municipal de servicios a la ciudad y a su
vez tambin ejerca funciones en la municipalidad distrital de san
Borja en el cargo de sub gerente de parques y jardines.
9. Escriba el criterio de la Observacin 1:

Se ha

infringido las siguientes normas:

El art. 130 del dec.supremo N 005-90-PCM
El art. 40 de la constitucin poltica del Per de 1993
EL REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO, aprobado con
resolucin de alcalda N 1948-2000-cdsb DE FECHA 28 DE
DIC.2000:
normas tcnicas de control interno
10.Escriba la causa de la Observacin 1:
La causa es que el seor Miguel Hernn Garca Reinoso efectu el
cobro remuneracin correspondiente al mes de enero de 2003 en dos
instituciones publicas.
11.Escriba el efecto de la Observacin 1:
El efecto es que ha ocasionado perjuicio econmico al estado por s/.
3043.53. Constatndose adems la falta de controles internos de
asistencia y permanencia de los funcionarios por parte de la
municipalidad de san Borja.
12.Escriba el comentario y aclaracin del primer involucrado en de la
Observacin 1:
El seor Miguel Hernn Garca Reinoso manifiesta lo siguiente:
que efectivamente preste servicio en la municipalidad metropolitana
de lima desde el 01 de julio de 1996 hasta el mes de diciembre de del
202 como jefe de la divisin de reas verdes perteneciente a la
direccin de ecologa de la direccin municipal de servicios a la
ciudad
13.Escriba la evaluacin del Auditor respecto al acpite anterior:
En la aclaracin vertida por el seor Miguel Hernn Garca reinoso
reconoce haber presentado renuncia al cargo de jefe de divisin de
reas verdes de la municipalidad metropolitana de lima. Tambin
reconoce haber percibido remuneracin en el mes de enero del 2003,
tanto en la municipalidad metropolitana de lima como en la
municipalidad de san Borja, sin embargo el suscrito menciona que
asumi el pago realizado por la municipalidad metropolitana de lima
como pago de sus beneficios sociales, lo cual no es coincidente con la
boleta de pagos.
14.Escriba la opinin del Auditor respecto del comentario de la
Observacin 1:
Los comentarios expuestos por el seor Miguel Hernn Garca reinoso
no desvirtan los aspectos observados
15.Escriba la responsabilidad establecida por el Auditor de la
Observacin 1:
Se ha identificado responsabilidad administrativa por incumplimiento
del art. 21 inciso a) del decreto legislativo N 276
16.Escriba la conclusin de la Observacin 1:
el seor Miguel Hernn Garca reinoso gerente de servicios de la
municipalidad de san Borja , percibio doble remuneracin del estado
correspiondiente al mes de enero de 2003 , hecho que ha ocasionado
perjuicio econmico al estado por s/. 3043.53. Constatndose
adems la falta de controles internos de asistencia y permanencia de
los funcionarios por parte de la municipalidad de san Borja.

17.Escriba la recomendacin de la Observacin 1:

18.Escriba la primera recomendacin incluida en el Memorandum de
Control interno:
19.Las que se registra en el sistema de seguimiento de la Contraloria son
las Conclusiones o Recomendaciones?
20.Las responsabilidades que se identifican son los siguientes:
Envie su examen a travs del aula virtual en el horario definido.
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