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numrica alfabtica
combinado
Decimal
o alfanumrica
alfabtica
CODIGO
CTA
11
1101
1101-01
1101-01-01
1101-01-02
1101-02
1101-02-01
1101-02-02
1101-02-03
1101-03
1101-03-01
1101-03-02
1101-03-11
1101-03-11-01
1101-03-11-02
1101-03-11-03
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1101-03-11-05
1101-04
1101-04-01
1101-05
1101-05-01
1101-05-02
1101-06
1101-06-01
1101-07
1101-07-01
1101-07-02
1101-07-03
NOMBRE DE LA CTA
CUENTA DE ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTE
Efectivo en caja
Caja chica
Caja general
BANCOS
Banco len Cta. 9609316
Banco de Reserva Cta. 200-01-016-035244-4
Banco BHD Cta. 101205-001-9
CUENTAS POR COBRAR
Cliente
Cliente VIP
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
Lucia Soriano
Manuel ventura Ramrez
Luis miguel Martnez
Perla guzmn
Cristiano peguero
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Doc. por cobrar ckes devueltos
INVENTARIO
Inventario de mercanca
Inventario de transito
INVERSIONES
Inversiones
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguro pagado por Ant.
Anticipado Impuesto sobre la renta
Deposito locales
1102
1102-01
1102-01-01
1102-01-02
1102-01-03
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1102-01-05
1102-01-06
1102-01-07
1102-01-08
1102-01-09
1102-01-10
1102-01-11
1102-01-12
1102-02
1102-02-01
1102-02-02
1102-02-03
1102-02-04
1102-02-05
1102-02-06
1103
1103-01
2101-03-04
2101-03-05
2102
2102-01
2102-02
2103-03
2103-04
2103-04-01
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
Edificaciones
Equipo de oficina
Mobiliario de oficina
Equipo de transporte
Terreno
Aires acondicionados
Inversor
Abanicos
Tinaco
Sistema de alarma
Vitrinas
Armario
DEPRECIACION ACUMULADA
Dep. Acum. Edificacin
Dep. Acum. Equipo de oficina
Dep. Acum. Mobiliario de oficina
Dep. Acum. Equipo de transporte
Dep. Acum. Aires acondicionado
Dep. Acum. Inversor
OTROS ACTIVOS
FINANZAS Y DEPOSITOS
Retencin trabajadores SFS
Retencin plan voluntario
PASIVO LARGO PLAZO
Documento por pagar
Prestamos por pagar
Banco de reservas de la repblica dominicana
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
Div. por pagar a accionistas
2103
2103-01
2103-02
2103-03
2103-04
31
3101
3101-01
3101-02
3101-03
3101-04
3101-05
3101-06
3101-07
32
3201-01
3201-02
41
4101
4101-01
4101-02
51
5101
5101-01
5101-01-01
5101-01-02
61
6101
6101-01
6101-02
6101-03
6101-04
6101-05
6101-06
6101-07
OTROS PASIVOS
Seguro medico
Impuesto sobre la renta
Provisin para pago de bonificacin
AFP
CAPITAL
CAPITAL DE RESERVA SUPERAVIT
Capital autorizado
Capital suscrito y pagado
Reserva legal
Utilidades no distribuidas
Utilidades del periodo
Resultado del periodo
Prdida acumulada
CUENTAS DE AJUSTE
Ajuste aos anteriores
Cierre de ingresos y gastos
INGRESOS
INGRESOS POR VENTA
Ingresos por venta
Devolucin de ingresos
COSTOS
COSTOS DE VENTA
GASTO DE OPERACIONES
Artculos para uso y/o decoracin
Uniforme
GASTOS GENERALES
GASTOS DE OPERACIONES
Sueldo
Salario de navidad
Alquiler local comercial
Refrigerio
Energa elctrica
Vacaciones
Seguro vehculo
6101-08
6101-09
6101-010
6101-011
6101-012
6101-013
6101-014
6101-015
6101-016
6101-017
6101-018
Servicios prestados
Bonificacin
Telfono o fax
Gastos riesgo laboral
Gastos INFOTEP
Donaciones
Dieta y transporte
Gastos de depreciacin
Limpieza local
Publicidad
Gestiones legales
MANUAL DE PROCEDIMIENTO
De acuerdo a la propuesta del presente trabajo se describe a continuacin las cuentas
que conforman el nuevo plan de cuentas:
CUENTA DE ACTIVOS CORRIENTE
EFECTIVO
COD: 1101-01
Naturaleza: representa todo el dinero en
efectivo que posee la empresa, recurso
monetario que se puede disponer en
cualquier momento.
SUB- CUENTAS
COD: 1101-02
SUB- CUENTAS
1101-02-01 Banco len
1101-02-02 Banco de Reserva
1101-02-03 Banco BHD
CREDITO
Pagos efectuados por diferentes
conceptos mediante la emisin de
cheques o debitados directamente
del banco.
SALDO
Deudor
SALDO
Deudor
COD: 1101-04
devueltos
empresa.
DEBITO
Esta cuenta se debita cuando se
registran los faltantes en depsitos por
cobro de recibos, que realizan agentes
recaudadores autorizados.
CREDITO
Esta cuenta se acredita
cuando se registran las
cancelaciones de las
cuentas por cobrar a los
agentes recaudadores
autorizados, por concepto
de faltantes en los
depsitos por cobro.
SALDO
Deudor
INVENTARIO
COD: 1101-05
INVERSIONES
COD: 1101-06
COD: 1101-07
1101-07-01 Seguro pagado por Ant.
1101-07-02 Anticipado Impuesto sobre
la renta
1101-07-03 Deposito locales
SALDO
Deudor
ACTIVO FIJOS
Naturaleza: son activos de larga
duracin
que se adquieren para uso en las
operaciones del negocio.
DEBITO
Al momento de comprar el
activo
1102
1102-01
COD: 1102-01
1102-01-01 Edificaciones
1102-01-02 Equipo de oficina
1102-01-03 Mobiliario de oficina
1102-01-04 Equipo de transporte
1102-01-05 Terreno
1102-01-06 Aires acondicionados
1102-01-07 Inversor
1102-01-08 Abanicos
1102-01-09 Tinaco
1102-01-10 Sistema de alarma
1102-01-11 Vitrinas
1102-01-12 Armario
CREDITO
SALDO
Al momento de vender el
Deudor
activo
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
1102-01-01 Edificaciones
1102-01-02 Equipo de oficina
1102-01-03 Mobiliario de oficina
1102-01-04 Equipo de transporte
1102-01-05 Terreno
1102-01-06 Aires acondicionados
1102-01-07 Inversor
1102-01-08 Abanicos
1102-01-09 Tinaco
1102-01-10 Sistema de alarma
1102-01-11 Vitrinas
1102-01-12 Armario