REGISTRO DE OPERACIONES

LIBRO DIARIO
Fecha
May-08

May-08

May-08

May-08

May-08

May-08

Folio

Concepto
_________________1_________________
BANCOS
Banamex
CAPITAL SOCIAL
Arnulfo Herrera
Tulio Rivera
Amanada Llanas
Aportacin del capital
_________________2___________________
CAJA CHICA
BANCOS
Banamex
Creacin de caja chica
_________________3__________________
EQUIPO DE TRANSPORTE
IVA POR ACREDITAR
PROVEEDORES
Nissan
BANCOS
Banamex
IVA POR ACREDITAR PAGADO
Compra de maquinaria y equipo
_________________4___________________
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
IVA POR ACREDITAR
PROVEEDORES
Mueblerias Garza, S.A. de C.V.
BANCOS
Banamex
IVA POR ACREDITAR PAGADO
Compra de mobiliario y equipo de
oficina a Mueblerias Garza S.A. de C.V.
_________________5___________________
MERCANCIAS GENERALES
IVA POR ACREDITAR
PROVEEDORES
Texturas y mas S.A. DE C.V.
Compra de Material para surtir la
fabrica a Texturas y mas S.A. DE C.V., a
credito
_________________6___________________
MERCANCIAS GENERALES
IVA POR ACREDITAR

Parcial

800000
260,000.00
260,000.00
280,000.00

8000

87,000.00
87,000.00

29,000.00
29,000.00

98,600.00

May-08

May-08

May-08

May-08

PROVEEDORES
Los
telares
de C.V. para surtir la
Compra deS.A.
Material
empresa a Los Telares S.A. DE C.V. a
credito
_________________7___________________
CLIENTE
Casual Boutique
VENTAS
IVA POR PAGAR
BANCOS
Banamex
IVA POR PAGAR COBRADO
COSTO DE VENTAS
MERCANCIAS GENERALES
Ventas de contado
_________________8_________________
CLIENTES
La exposicion
VENTAS
IVA POR PAGAR
COSTO DE VENTAS
MERCANCIAS GENERALES
Venta a credito a La exposicin
_________________9_________________
GASTOS DE VENTA
Agua
Luz
Telefono
GASTOS DE ADMINISTRACION
Agua
Luz
Telefono
IVA POR ACREDITAR
PROVEEDORES
SAPSAM
CFE
TELMEX
BANCOS
Banamex
IVA POR ACREDITAR PAGADO
Pago de sercivios
_________________10__________________
GASTOS DE VENTA
Renta
GASTOS DE ADMINISTRACION
Renta
IVA POR ACREDITAR
PROVEEDORES

371,200.00

127,600.00

127,600.00

278,400.00

250
1250
1750
250
1250
1,750.00

580
2,900.00
4,060.00
7,540.00

$4000.00
$4000.00

May-08

May-08

May-08

Inmobiliaria Pea S.A. De C.V.

BANCOS
Banamex
IVA POR ACREDITAR PAGADO
Pago de arrendamiento de inmueble del
mes de mayo
_________________11__________________
GASTOS DE VENTA
Sueldos y salarios
IMSS
5% Infonavit
2%Nomina
SAR
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y salarios
IMSS
5% Infonavit
2%Nomina
SAR
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
ISPT
IMSS (obrero+ patron)
INFONAVIT
2% Nmina
SAR
BANCOS
Banamex
Pagos de Nomina
________________12___________________
PROVEEDORES
Los telares S.A. de C.V.
BANCOS
Banamex
IVA POR ACREDITAR
IVA POR ACREDITAR PAGADO
Pago a cuenta Los Telares S.A.de C.V.
_________________13__________________
BANCOS
Banamex
CLIENTES
La exposicion
IVA POR PAGAR
IVA POR PAGAR COBRADO
pago a cuenta de La exposicin

9,280.00
9,280.00

27,500.00
3,000.00
1,500.00
500.00
500.00
27,500.00
3,000.00
1,500.00
500.00
500.00
$2000.00
$8500.00
$3000.00
$1000.00
$1000.00
36,500.00

185,600.00
185,600.00

50,000.00
50,000.00

SUMAS IGUALES

ASIENTOS DE AJUSTE

May-08 2-01-05-00
1-02-06-00
May-08
5-02-00-00
5-02-01-00
5-02-02-00
5-03-00-00
5-02-01-00
5-02-02-00

_________________A)__________________
IVA POR PAGAR COBRADO
IVA POR ACREDITAR PAGADO
Transpaso correspondiente al ajuste a
_________________B)__________________
GASTOS DE VENTA
Depreciacion de mob y equipo
$104.16
Depreciacion de equipo de transporte
$781.25
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacion de mob y equipo
$104.16
Depreciacion de equipo de transporte
$781.25
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOB Y EQUIP
DEPRECIACION ACUMULADA DE
EQUIP TRANSPORTE

Debe

Haber

800,000.00
800,000.00

8,000.00
8,000.00

75,000.00
12,000.00
87,000.00

12,000.00
87,000.00
87,000.00

12,000.00

25,000.00
4,000.00
29,000.00

4,000.00
29,000.00
29,000.00

4,000.00

85,000.00
13,600.00
98,600.00

320,000.00
51,200.00

16%

371,200.00

127,600.00

17,600.00
127,600.00

127,600.00
110,000.00
17,600.00

costo de ventas =ventas/1.20

17,600.00
91,666.66
91,666.66

278,400.00
240,000.00
38,400.00
200,000.00
200,000.00

3,250.00

3,250.00

1040
7,540.00

1040
7,540.00
80

7,540.00
1040

4,000.00
4,000.00
1280
9,280.00

1280
9,280.00

9,280.00
1280

33,000.00

33,000.00

15,500.00

50,500.00

185,600.00
185,600.00
25,600.00
25,600.00

50,000.00
50,000.00
6,896.56
6,896.56
2738723.22

2738723.22

43103.4483
6896.55172

$24,496.56
$24,496.56

$885.41

$885.41

208.32
1,562.50
$26,267.38

$26,267.38

MOVIMIENTOS
DEBE
8000
977,600
406000
405000

Nno. Cta
1-01-01-00
1-01-02-00
1-01-03-00
1-01-04-00
1-01-05-00
1-01-05-01
1-01-07-00
1-02-01-00

NOMBRE DE LAS CUENTAS

caja chica
bancos
clientes
mercancias grales
funcionarios y empleados
iva por acreditar
iva por acreditar pagado
maquinaria y equipo

1-02-02-00
1-02-03-00

Depreciacin acumulada de maq. Y equipo

Mobiliario y equipo de oficina

25000

1-02-04-00
1-02-05-00

Depreciacin acumulada de equipo de oficina

eEqiipo
de transporte
depreciacin
acumulada de equipo de

75000

1-02-06-00
1-03-01-00

transporte
Seguros y fianzas

1-03-02-00
2-01-01-00
2-01-02-00
2-01-03-00
2-01-04-00
2-01-05-00
2-01-06-00
3-01-00-00
3-02-00-00

Amortizacin acumulada de seguros y fianzas

proveedores
Acrreedores diversos
Documentos por pagar
Iva por pagar
Iva por pagar cobrado
Impuestos y derechos por pagar
capital social
Aportaciones por capitalizar
Resultado del ejercicio
Ventas
Costo de ventas
Gastos de venta
Gastos de Administracin

4-01-00-00
5-01-00-00
5-02-00-00
5-03-00-00

83120
43920

318420

24496.56

291666.66
40250
40250
2738723.2

MOVIMIENTOS
HABER
376,920
177600
291666.66
43920

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
8000.00
600680.00
228400.00
113333.34
0.00
39200.00
43920.00
0.00

AJUSTES
CARGOS ABONOS

24496.56

0.00
25000.00
208.32

0.00
0.00

1562.5
0

0.00

350000

208.32
75000
1562.5

284200.00
0.00
0.00
31503.44
24496.56 24496.56
15500.00
800000.00
0.00
0.00
350000.00

56000
24496.56
15500
800000

2738723.22

0
25000

0.00
75000.00

602620

SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
ACREEDOR
8000
600680
228400
113333.34
0
39200
19423.44
0

291666.66
40250.00
40250.00

885.41
885.41

1505700

1505700 26267.38

284200
0
0
31503.44
0
15500
800000
0
0
350000
291666.66
41135.41
41135.41
26267.38 1482974.26 1482974.26

PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD PRDIDA

BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO
8000
600680
228400
113333.34
0
39200
19423.44
0
0
25000
208.32
75000
1562.5
0
0
284200
0
0
31503.44
0
15500
800000
0

-23937.48

23937.48
350000

291666.66
41135.41
41135.41
350000

350000 1132974.26 1132974.26

608680

Mob y equip
Equipo de trans

1-May
1-May

valor

Dep mensual

Dep. anual

% despreciacin

MOI(monto original de inversion

Fecha de adquisicin

Activo Fijo

CEDULA DE DEPRECIACIONES

25000 10% 2500 208.3333 24791.667

75000 25% 18750
1562.5 73437.5

Iva por pagar cobrado

a) $24,496.56

Dep. Acum mob y equip

208.32 (b

Iva por acreditar pagado

$24,496.56 (a

Depn acum equip de transp

1562.5 (b

b)

Gastos de venta
885.41

Gastos de administracion
b)
885.41

Almacenes Martinez S.A. De C.V.

Estado de Resultados al 31 de mayo 2007
Ventas
costo de ventas
Inventario inicial
Compras
Mercanca disponible
Inventario Final
Utilidad Bruta
Gastos de operacin
Gastos de venta
Gastos de admon
Prdida de operacin

350000
291666.66
0
405000
405000
113333.34
58333.34
82270.82
41135.41
41135.41
-23937.48