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RAPPORT 2014
DE GESTION DES RESSOURCES
HUMAINES ET FINANCIRES
SOMMAIRE
INTRODUCTION ........................................................................................................................... p.3
RAPPORT 2014 DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES .................................................... p.4
Quelles sont les ressources humaines au sein de lassociation ? ........................................ p.4
Le rle de lemployeur ............................................................................................................. p.4
Quen est-il de lorganisation du travail ? ............................................................................... p.5
Une organisation du travail et un suivi des salaris en volution constante ....................... p.7
ANALYSE DU BILAN ..................................................................................................................... p.8
Actif .......................................................................................................................................... p.8
Passif ........................................................................................................................................ p.8
ANALYSE DU COMPTE DE RSULTAT .......................................................................................... p.9
Recettes ................................................................................................................................... p.9
En bref .................................................................................................................................. p.9
Evolutions de la rpartition de nos recettes ....................................................................... p.9
Retours sur les prvisions faites l'an dernier .................................................................. p.10
lements notables concernant nos recettes .................................................................... p.10
Dpenses ............................................................................................................................... p.11
En bref ................................................................................................................................ p.11
Focus................................................................................................................................... p.11
Comparaison des charges par rapport l'an pass : ...................................................... p.11
Dtails sur les soutiens aux groupes et associations : .................................................... p.12
Rpartition analytique des salaires ................................................................................... p.13
GESTION QUOTIDIENNE ............................................................................................................ p.13
Boutique et matriel militant ............................................................................................... p.13
Saisie quotidienne et gestion des contacts ........................................................................... p.14
BUDGET PRVISIONNEL ........................................................................................................... p.14
Contexte global ...................................................................................................................... p.14
Comparaison Budget prvisionnel et exercice cltur......................................................... p.15
Recettes : ........................................................................................................................... p.15
Dpenses : ......................................................................................................................... p.16
Estimation des dpenses ...................................................................................................... p.17
Estimation des recettes ......................................................................................................... p.18
Synthse ................................................................................................................................. p.18
BUDGET PROVISIONNEL ........................................................................................................... p.19
RESOLUTION SOUMISE A LASSEMBLE GNRALE .............................................................. p.20
page 2
INTRODUCTION
Le contexte organisationnel du Rseau reste relativement
ncessite du temps de
page 3
Le rle de lemployeur
Le conseil dadministration assume collectivement
la responsabilit de l'quipe salarie ncessaire au
fonctionnement du Rseau, tche assume, par dlgation
et en collaboration avec les deux salaris de la coordination
gnrale avec Philippe Brousse en charge de la coordination gnrale qui supervise le bon fonctionnement
gnral de lassociation dans tous ses axes prioritaires
en lien quotidien avec le conseil dadministration et
Anne-Laure Mladeck qui assure plus spcifiquement
un travail quotidien de suivi du travail des salaris.
adjointe.
juridiques,
Laura Hameaux comme charge des campagnes
locales et nationales,
Sabine Li comme responsable web et multimdia,
Charlotte Mijeon comme charge de communication
mdias et des relations extrieures,
Wladimir Qunu comme maquettiste de la revue
trimestrielle Sortir du nuclaire,
Xavier Rabilloud comme responsable des publications,
Mlisande Seyzriat comme charge nationale des
groupes et actions.
l'accueil tlphonique,
Ren Bonnardel comme responsable boutique et de
la diffusion du matriel,
Baptiste Coll comme responsable gestion et de la
collecte de fonds,
Emmanuel Durand comme responsable informatique
Annie Orenga comme comptable,
Maloin pour soccuper de la prparation matrielle
de chaque AG avec un CDD de deux mois.
!
!
!
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page 7
ANALYSE DU BILAN
Actif
Les disponibilits sont en forte
augmentation
(multiplies
par 5), grce la baisse des
charges et l'volution positive
des ressources. (+ 2 %)
[1]
[2]
[3]
[4]
Passif
Le total du passif s'lve 314 682 ( + 34 % > 2013 ).
Consquence directe de l'amlioration de la matrise
des cots, la part des capitaux propres du Rseau
"Sortir du nuclaire" remonte un niveau suprieur
l'exercice 2011-2012. ( + 90 % > 2013 ). Il est propos
l'AG de se prononcer sur l'attribution du rsultat de
l'exercice comptable au report nouveau.
Les provisions pour risques sont modifies au
31/08/14. En effet, la provision faite en 2013, concernant le contentieux entre d'anciens administrateurs,
un ancien salari, et la structure, n'est pas modifie
ce jour.
Une provision complmentaire a t consentie, celleci constitue la prise en compte de l'ensemble des
risques encourus dans le cadre de l'action juridique du
Rseau "Sortir du nuclaire" prvisible pour les temps
venir. Il s'agit d'une prise en compte prudente
compte tenu des bons taux de victoires de l'action juridique de notre Rseau contre les exploitants, sur la
base des actions engages jusqu' prsent.
A la clture de l'exercice, les dettes (principalement
fournisseurs + 190 % > 2013 ) sont en augmentation de
prs de 20 %. A ce jours, l'ensemble de ces dettes au
31/08/2014 ont t rgles.
page 8
4%
1%
Dons
Adhsions
Boutique
Abonnements
Subventions
reues
88 %
Autres
100768
80 %
92665
43475
86773
35293
136124
32870
63981
34018
47801
70 %
60 %
370516
469160
485249
453465
469810
380048
393639
424925
432679
433660
2010
2011
2012
2013
2014
50 %
40 %
Abonnements
Vente
Autres dons
Prlvements
30 %
20 %
10 %
0%
La rpartition des recettes n'est pas modifie de manire significative, la structure financire du Rseau "Sortir
du nuclaire" reste stable. Par ailleurs, le suivi de l'volution des produits d'exploitations montre une reprise de
l'augmentation de la courbe des recettes de l'association.
page 9
10 %
Sur cet exercice, nous avons reu 15 dons de particuliers ou d'entreprises membres du Rseau dont le montant est
compris entre 1 000 et 3 000 .
!
Subventions reues :
Trois fondations ont soutenu le Rseau pendant cette priode, pour un montant total d'environ 24 500 .
!
Fondation Tides, fondation par laquelle l'entreprise Patagonia France nous a allou une subvention
concernant l'activit juridique du Rseau. Il s'agit d'une fondation amricaine, travaillant avec de nombreuses
entreprises et ONG, nous soutenant dans le cadre du rseau 1% pour la Plante
Fondation Horizon, est une fondation familiale qui soutient le Rseau depuis deux ans, dont l'un des membres
est sympathisant du Rseau.
OAA, est une fondation dtentrice du logo nuclaire ? non merci et qui reverse des subventions de soutien
aux associations partenaires. Elle a t cre en 1975 dans le cadre d'une campagne danoise contre
le nuclaire.
page 10
DPENSES
En bref
Montant des charges d'exploitation : - 10 %, qui se dcomposent de la manire suivante :
- 18 % frais de fonctionnement qui s'expliquent par une rduction des envois de mailing papier notamment.
- 39 % des achats de matriel qui s'expliquent par la baisse d'activit de vente et l'utilisation des stocks.
- 0,73 % de la masse salariale.
Focus
Fonctionnement gnral
Le graphique ci-dessous analyse environ 27 % des charges. L'ensemble de ces charges sont en baisse d'un peu plus
de 18 % par rapport l'exercice antrieur.
Charges 2014
Fournitures administratives
1%
autres
3%
Honoraires
2%
Fonctionnement
gnral 2 7%
Personnel 62 %
Dplacements
4%
autres
8%
Frais postaux
7%
dition et
impression
5%
Matriel 4 %
Impots et taxes 4 %
86 007
79 146
72 921
70 000
60 000
67 594
53 821
54 284
55 505
50 000
2013
2014
40 000
36 763
32 267
30 000
25 712
20 000
8 289
7 130
10 000
8 397
6 354
0
dition et
impression
Frais
postaux
Honoraires
Fournitures
administratives
Loyers
3 263
2 683
Maintenance Dplacements
informatique
Divers
page 11
100 %
137711
165755
223829
201180
207909
268306
268306
429364
407269
396105
40287
33704
33209
68847
47037
2010
2011
2012
2013
2014
80 %
60 %
40 %
20 %
0%
Cotisations
Salaires et traitements
Impots et taxes
La masse salariale reprsentant invitablement une part importante des budgets dans le milieu associatif, du fait
du caractre non lucratif de l'activit d'une association comme le Rseau, le Conseil d'administration, par le biais
du Comit de gestion notamment, est attentif contenir le mieux possible cet aspect, pour qu'il ne devienne pas un
poids trop important en rapport avec le reste des volumes financiers.
[6] Le rseau est sectoris fiscalement, ce qui a pour consquence le paiement de la TVA sur ses activits fiscalise (Boutique et Revue)
page 12
Rpartition du travail
quipe 2013-2014
Action juridique 8 %
Actions et campagnes
29 %
Collecte de fond 3 %
Revue 2 %
Boutique
militante 6 %
Vie et fonctionnement
de lassociation 52 %
GESTION QUOTIDIENNE
L'ensemble des actions du Rseau ont un impact important sur les diffrentes personnes qui travaillent pour le Rseau,
qu'elles soient bnvoles ou salaries. Nous proposons de mettre en lumire certains aspects habituellement peu visibles.
page 13
11 500 courriers
5 700 nouveaux
sympathisants
BUDGET PRVISIONNEL
Contexte global
Le budget prvisionnel propos pour l'exercice allant de septembre 2014 aot 2015, contient plusieurs grands volumes.
!
Une part de ces volumes correspond l'activit courante et en grande partie prvisible : achats pour diffusion de
matriel, cots associs l'dition de la revue Sortir du nuclaire, actions juridiques, frais gnraux, charges de
personnel
Une autre part du budget prvisionnel correspond la prise en compte de la poursuite des motions et campagnes
votes lors de l'Assemble gnrale de janvier 2014. [7]
Le budget prvisionnel soumis l'Assemble gnrale du 31 janvier et 1er fvrier 2015 se place dans la continuit des
ralisations globales de l'exercice cltur.
page 14
Ventes de matriel :
Exercice cltur
46 000,00
Exercice cltur
35 500,00
50 000,00
33 500,00
Ces deux sources de recettes (ventes et abonnements) sont marginales dans le volume global des recettes du
Rseau, mais participent largement la visibilit de l'association. Cette visibilit a un impact plus ou moins
direct avec la collecte de dons, principale source de financement de la structure. La dynamisation de ces deux
activits de notre association est et reste indispensable la sant financire du Rseau "Sortir du nuclaire".
11 800,00
15 000,00
Collecte de dons :
Exercice cltur
903 500,00
891 000,00
1 044 800,00
1 051 800,00
L'cart entre le budget prvisionnel et le budget ralis sur les montants prsents pour l'ensemble des
produits n'est pas significatif ( + 0,7 %) . Il faut cependant garder l'esprit que l'un constitue une ralit passe
et donc effective, l'autre une prvision base sur notre exprience de collecte. Par ailleurs, ces prvisions en
hausse se fondent galement sur une augmentation de notre connaissance de nos donateurs, qui s'amliore
grce au gros travail fourni sur ces aspect, sur l'impact financier espr de nos campagnes grand public, et
misent galement sur les rsultats permis par une amlioration de nos outils et pratiques. Ces chiffres ne sont
donc pas acquis, mais nous estimons pour autant, qu'ils constituent une prvision prudente.
page 15
Dpenses :
Frais de personnel et impts :
Achats de matriel :
Exercice cltur
23 500,00
Exercice cltur
651 000,00
25 000,00
656 262,00
Exercice cltur
279 500,00
284 000,00
Exercice cltur
26 300,00
40 000,00
976 750,00
1 051 800,00
L'cart important des charges entre l'exercice pass et l'exercice venir ( + 7,6 % )
illustre l'augmentation gnre par les dcisions de l'Assemble gnrale de 2014 qui
ont pu tre intgres dans nos prvisions.
CONCLUSION :
L'activit prvue repose sur une poursuite des efforts en terme de collecte de dons, une poursuite de la dynamique de visibilit du Rseau notamment par le biais du matriel, mais aussi dans le cadre des campagnes, de
sensibilisation et de mobilisation envoyes par courrier nos sympathisants.
Nanmoins, il s'agit cette anne encore, d'une pression importante en terme de ressources humaines, que
ce soit sur les postes de terrains, de communication, ou encore de gestion. L'augmentation d'activit se traduit
toujours mcaniquement par une augmentation de temps de travail oprationnel.
page 16
Subventions
4%
Frais dAG
1%
Honoraires
5%
Personnel
59 %
Fonctionnement
28 %
Impots
et taxes
6%
Frais postaux
7%
Dplacements
3%
Autres
6%
dition et
impression
6%
Matriel
3%
Les achats de marchandises regroupent les achats de rassortiment des rfrences diffuses dans notre boutique
en ligne, mais aussi le matriel de campagne, destin soutenir les campagnes "Nuclaire : Stop au rafistolage !",
et "De la mine aux dchets, tous concerns !".
Les charges de fonctionnement ne concernent pas uniquement des dpenses lies l'activit du sige, mais
bien l'ensemble des postes ddis aux activits structurelles de l'association. Ces charges sont dtailles dans le
graphique dtaill droite.
Les autres charges, regroupent essentiellement les subventions et les sommes alloues dans le fonds de solidarit.
La part impts, taxes et personnel regroupent les frais lies directement et indirectement l'quipe de salari-e-s
actuelle. Aucune embauche supplmentaire l'exercice pass n'est prvue, malgr l'augmentation sensible des
projets vots en Assemble gnrale 2014.
page 17
Subventions reues :
4%
Adhsion des groupes :
1%
Abonnement Revue :
3%
Diffusion de matriel :
5%
Dons :
87 %
Synthse
+ 10 %
page 18
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page 19
Rsolution 2
Quitus
LAssemble donne quitus au Conseil dadministration pour la gestion financire
des activits du Rseau, ainsi que pour les comptes approuvs ci-dessus.
Rsolution 3
Affectation du rsultat
LAssemble gnrale valide laffectation de lexercice prcdent,
telle que vot lors de lAssemble prcdente. LAssemble gnrale dcide
daffecter lexcdent de 51 112,74 au report nouveau, ce qui portera son solde 110 180 .
Rsolution 4
Approbation du budget prvisionnel
Lassemble gnrale approuve le budget prvisionnel allant du 1er septembre
2014 au 31 aot 2014, tel que prsent avec les comptes annuels et sous rserve
des modifications induites par les dcisions de campagnes prise par cette assemble.
Le prsent rapport financier a t ralis conjointement par les membres du comit de gestion
du Rseau Sortir du nuclaire, et valid par le Conseil dAdministration par un vote du 15 dcembre 2014
page 20