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Boa Governana
Negcio
Controle externo da Administrao Pblica
e da gesto dos recursos pblicos federais
Misso
Controlar a Administrao Pblica para contribuir com
seu aperfeioamento em benefcio da sociedade.
Viso
Ser reconhecido como instituio de excelncia no controle
e no aperfeioamento da Administrao Pblica.
Responsabilidade Editorial
Repblica Federativa
Federativa do
Repblica
do Brasil
Brasil
Tribunal de Contas da Unio
Tribunal de Contas da Unio
Ministros
MINISTROS
Aroldo
Benjamin Zymler
Auditores
Raimundo
Carreiro
Jos
Mcio
Monteiro
Augusto
Sherman
Cavalcanti
Marcos Bemquerer Costa
Ana Arraes
Andr Lus de Carvalho
Weder
Oliveira
BrunodeDantas
Ministrio Pblico
Lucas Rocha Furtado, Procurador-Geral
Paulo Soares Bugarin, Subprocurador-Geral
Maria Alzira Ferreira, Subprocuradora-Geral
Augusto
Sherman
Cavalcanti
Marinus
Eduardo
de Vries Marsico,
Procurador
Cristina
Machado
da
Costa
e
Silva,
Procuradora
Marcos Bemquerer Costa
Jlio Marcelo de Oliveira, Procurador
Srgio
Ricardo
Costa
Carib,
Procurador
Andr
Lus
de
Carvalho
MINISTROS-SUBSTITUTOS
Weder de Oliveira
Responsabilidade Editorial
Secretaria-Geral da Presidncia
Secretaria de Comunicao
Ncleo de Criao e Editorao
Compromisso com a
Boa Governana
Presidncia - Augusto Nardes
Relatrio do Binio 2013-2014
Braslia, 2014
Apresentao
Presidente
A Prtica
da
do
Boa Governana
como
Princpio
11
proposta do
TCU
R eferencial
10 P assos
para a
B oa G overnana
E studo TCU-OCDE
L evantamentos
de
na
A dministrao P blica
da capacidade de coordenao da
P rojeto
F ortalecimento
das
S ecex
S egecex
17
18
R elatrios S istmicos
F iscalizao (F isc )
de
E voluo
F ortalecimento
E laborao
do
1 P lano
da
de
de
A uditoria F inanceira
21
21
no
TCU
C ontrole E xterno
A perfeioamento
N ovo
do
F iscalis
M elhorias
na tramitao de processos
22
22
16
16
de mbito estadual
P roduo
de
12
16
A uditorias C oordenadas
P rojeto
11
13
S egecex
A mpliao
de
EFS
das unidades da
11
12
G overnana
Controle Externo Um
E specializao
para a
23
C ongresso N acional
25
25
26
26
Informaes
P ainel
na
da
D iretoria
28
de
E stratgia N acional
A perfeioamento
A primoramento
H armonizao
C riao
28
C ontrole E xterno
do
R eestruturao
A es
Controle
G esto
de
de I nformaes
C ombate
L avagem
de
E stratgicas (DGI)
33
D inheiro (ENCCLA)
33
TCE s
34
34
34
35
P lanejamento E stratgico
35
P lanejamento T tico
36
Cooperao
internacional
O TCU
na
P residncia
O peracional
Construindo
da
parcerias estratgicas
37
da atuao internacional da
A uditorias
coordenadas na
A poio
do
do
TCU
O lacefs
37
O lacefs
38
O lacefs -I ntosai
aproximao
P resena
37
O lacefs
A mpliao
M aior
Aes
33
39
na I ntosai
T ribunal
39
programas internacionais
40
41
de
Desenvolvimento e Capacitao
C riao do C entro
T ribunal de C ontas
A ltos E studos
da U nio
de
em
41
C ontrole
A dministrao P blica
do
41
C apacitao
controle social
41
P rograma N acional
C apacitao
de
de
D irigentes
A tualizao
de
de novos
EFS
42
pela
R epresentao
M odelos
G overnana U m
do
de I nstruo ,
retrato do
a melhoria da
TCU
em
F runs I nternacionais
R elacionamento
com a I mprensa
Tecnologia
do
A tualizao
C omunicao
43
e
D ocumentos
43
43
B rasil
43
G overnana P blica
45
46
46
da Informao
47
42
C ongresso N acional
com o
E voluo
O lacefs
43
R elacionamento
na
da
C artilhas
Avanos
42
P acto
Gesto
para
TCU
A quisies P blicas
D isponibilizao
T cnicos
Dilogo
pelo
em
47
S istema D bito
49
49
S isnormas A dministrativo
49
de
Pessoas A
ateno do
TCU
com os servidores
P rmio V oc S/A
C ontratao
G uia
do
de
S oluo I ntegrada
S ervidor
50
50
de
G esto SGP
50
51
A vanos
51
Transparncia
53
A primoramento
da
L anamento
B oletim
do
T ransparncia A tiva
de
no
J urisprudncia
da
I mplantao
A mpliao
R eformas
do
do
D atacenter
S egurana
P essoal
53
TCU
TCU
53
53
54
TI
54
S erzedello C orra - ISC
S ervios
Publicaes Institucionais
do
53
de contingncia
na rea de
e de
na Infraestrutura do
E difcio S ede
da infraestrutura de
C onstruo
A vanos
R eforma
T ribunal
de
A poio
55
55
57
58
Apresentao
do
Presidente
10
A Prtica
Boa Governana
como Princpio
da
R eferencial
para avaliao de
O RBG procurou sintetizar, luz de diversas fontes, conceitos, fundamentos e princpios relevantes
para a compreenso e a melhoria da governana e da
gesto no contexto do setor pblico. Com base nes-
11
10 P assos
para a
B oa G overnana
12
L evantamentos de G overnana
na A dministrao P blica
O Tribunal de Contas da Unio adotou como diretriz estratgica de atuao, no binio 2013/2014,
o foco na busca do aperfeioamento da governana
pblica brasileira. Assim, alm da continuidade do
trabalho de governana de TI, realizou auditorias de
governana nas reas de pessoal, aquisies, segurana pblica, riscos e controle interno e avaliao e
monitoramento da administrao pblica.
Os trabalhos de auditoria em governana recentemente estruturados pelo TCU tm sua nfase na
mudana de comportamento dos rgos governantes
superiores, ou seja, aqueles rgos responsveis pela
normalizao e fiscalizao de temas ou segmentos
especficos da administrao. Nesse sentido, os levantamentos de governana por meio de questionrios permitem identificar vulnerabilidades sistmicas na Administrao Pblica Federal e, portanto, a
oportunidade de melhoria de normas aplicveis a todas as instituies. Como consequncia da melhoria
do marco normativo, maior nmero de organizaes
tem passado a adotar boas prticas de governana e
gesto, melhorando significativamente o desempe-
Pessoal
Segurana
Pblica
Aquisies
ndice Geral
de Governana
Tecnologia da
Informao
Avaliao e
Monitoramento
Gesto
de Riscos
13
apontam que ainda falta liderana na alta administrao das organizaes pblicas para promover um
ambiente de governana mais adequado. O relator foi
o ministro-substituto Marcos Bemquerer.
Com os dados disponveis, foi possvel calcular
um ndice de Governana de Pessoas (iGovPessoas)
que pode ser til para auxiliar as organizaes pblicas no estabelecimento de suas prioridades de melhoria em governana e gesto de pessoas. Assim,
55,4% das organizaes que responderam ao questionrio parecem estar na faixa inicial de capacidade
em governana, enquanto 37% estariam na faixa intermediria e 7,6% na faixa aprimorada.
Segurana Pblica - Para avaliar a governana em segurana pblica, foram aplicados questionrios com participao voluntria de 25 das 27
organizaes de segurana pblica estadual, e em
grupos focais, com participao de Alagoas, Gois,
Par, Pernambuco, Santa Catarina e So Paulo. As
respostas ao questionrio permitiram calcular o
ndice de Governana de Segurana Pblica (iGovSeg) para cada uma das 25 unidades da federao
(UF) respondentes.
Isso possibilitou constatar que 80% das organizaes de segurana pblica estadual analisadas se
enquadram no nvel intermedirio de governana de
segurana pblica, enquanto 20% se situam no nvel
inicial. Nenhuma organizao de segurana pblica
estadual foi classificada nos outros dois nveis de governana estabelecidos para o levantamento, quais
sejam: aprimorado e insuficiente. O levantamento,
realizado sob a relatoria do ministro Jos Jorge, tambm concluiu que a Secretaria Nacional de Segurana
Pblica (Senasp) ainda no possui uma poltica nacional de segurana pblica que consolide seus principais eixos de atuao.
14
15
Um
passo frente
na excelncia do
Controle Externo
E specializao
das unidades da
S egecex
Especializao do TCU
um passo frente para a excelncia do controle
A mpliao
da capacidade de
coordenao da
16
S egecex
P rojeto de F ortalecimento
S ecex de mbito estadual
das
Norte 1
Norte 2
Nordeste 1
Nordeste 2
Nordeste 3
Centro-oeste
Sudeste
Sul
No mbito do projeto de fortalecimento das Secex de mbito estadual, foi implantado, em cada
sub-regio, um Ncleo de Controle Externo das
Aquisies Logsticas (NLOG), destinado conduo
tcnica dos processos de controle externo da respectiva sub-regio que tratem fundamentalmente de
17
A uditorias C oordenadas
Outra iniciativa que marcou os anos de 2013
e 2014 foi a realizao de auditorias coordenadas,
feitas em conjunto com tribunais de contas de todo
o Brasil e da Amrica Latina. Nesses trabalhos, as
entidades atuam em conjunto para entregar diagnsticos inditos e isentos que possam apoiar a execuo de polticas pblicas para alavancar os resultados do Pas.
18
19
Sade - Em 2014 foi iniciada uma auditoria coordenada na Ateno Bsica em Sade. O trabalho tem
como objetivo avaliar as aes governamentais que
refletem na qualidade dos servios oferecidos pelas
Unidades Bsicas de Sade, independentemente dos
programas implementados. A auditoria, sob relatoria
do ministro Benjamin Zymler, envolve o TCU e mais
29 Tribunais de Contas, contando com uma fora de
trabalho de mais de 110 auditores. Nos trabalhos de
campo, foram visitados, ao todo, cerca de 350 municpios e aproximadamente 630 Unidades Bsicas de
Sade. Aliado a isso, foi realizada uma pesquisa eletrnica com 14 Secretarias Estaduais de Sade e com
2.622 Secretarias Municipais de Sade.
Segurana Pblica - Tambm est em andamento, sob relatoria do ministro Jos Jorge, auditoria com o objetivo de realizar testes substantivos
para atualizar o ndice de Governana de Segurana
Pblica (iGovSeg 2013) e avaliar se os bens adquiridos com recursos federais, relacionados segurana
pblica e decorrentes de transferncias voluntrias
ou de doaes aos estados e ao Distrito Federal, esto
sendo efetivamente utilizados no fim proposto e/ou
adequadamente mantidos, bem como verificar se o
20
Esses relatrios foram estruturados com o objetivo de fortalecer a estrutura de especializao das
unidades tcnicas da Segecex; estruturar um instrumento sistemtico de comunicao com o Congresso
Nacional e com o gestor da poltica pblica; organizar
o dilogo interno e contribuir para a macroavaliao
governamental; dar protagonismo a outras reas de
atuao do Tribunal, alm das fiscalizaes de obras.
Cada relatrio composto de quatro captulos:
anlise dos gastos com a funo; monitoramento
e avaliao; temas acompanhados pelo TCU e resultados de fiscalizao em rea de relevante interesse social.
Uma vez divulgados, os relatrios serviro como
instrumento de comunicao no s com o Congresso Nacional, mas com gestores da poltica pblica,
demais rgos governamentais de controle e sociedade civil.
J foram apreciados pelo TCU relatrios referentes s funes cultura, educao, sade, assistncia
social, pessoal e obras. Alm desses, mais 15 Fisc
encontram-se em andamento.
Assistncia Social
Energia Eltrica
Previdncia
Obras
Pessoal
Corredores Logsticos
Tr a b a l h o
E voluo
Cultura
FISCs
no modelo de
fiscalizao de obras
Educao
Segurana Pblica
Tu r i s m o
Sade
Infraestrutura Urbana
Desenvolvimento Agrrio
Aquisies Logsticas
Administrao
TI
Meio-Ambiente
A partir de 2013, o TCU iniciou a edio de relatrios sistmicos sobre reas consideradas relevantes para a sociedade. Os relatrios permitem retratar
as questes oramentrio/financeira, os principais
problemas da funo, na viso do TCU, e os acompanhamentos que esto sendo feitos pelo Tribunal de
problemas mais complexos.
21
P rojeto de F ortalecimento da
A uditoria F inanceira no TCU
Financiado pelo Banco Mundial, o Projeto de
Fortalecimento da Auditoria Financeira no TCU teve
incio em maro de 2011 e tem como principal objetivo adotar, na auditoria realizada pelo Tribunal sobre
as demonstraes financeiras consolidadas do governo federal, padres e boas prticas internacionais de
auditoria financeira.
Para isso, foi realizado um amplo diagnstico em
toda a cadeia de controles do Sistema de Contabilidade Federal: desde setores contbeis dos rgos e entidades federais, passando pela Secretaria do Tesouro Nacional (rgo central do SCF), at os controles
contbeis realizados pela CGU e pelo TCU.
A partir do diagnstico, foi feita anlise de lacunas com as diretrizes de auditoria financeira da International Organisation of Supreme Audit Institu
tions (Intosai), concludo em 2013, e elaborado plano
de ao para implementao da estratgia de fortalecimento, cujo cronograma vai at 2018.
Do plano constam aes que envolvem diversos
nveis, desde ajustar arranjos institucionais para
cumprir o mandato legal de auditoria financeira, bem
como a integrao dessa modalidade de auditoria
com os demais trabalhos do TCU, investimentos em
recursos humanos e tecnolgicos, desenvolvimento
de cultura para promoo das melhores prticas e
aumento da efetividade das opinies e recomendaes exaradas nos pareceres.
Em 2013, em cumprimento ao plano de ao, foi
iniciado curso de especializao em auditoria financeira, cuja participao conta com vinte auditores
do Tribunal.
TOTAL DE
ANO FISCOBRAS
EMPREENDIMENTOS
AUDITADOS
2009
227
2010
231
2011
276
2012
332
2013
346
2014
410
E laborao do 1 P lano
de C ontrole E xterno
Foi aprovada pelo Plenrio do TCU a primeira
edio do Plano de Controle Externo, que apresenta
22
Resultados da Segecex
2013/2014
Por ser um plano ttico, alinha-se ao Plano Estratgico do Tribunal (PET). Assim, as informaes que
o compem foram organizadas a partir dos objetivos estratgicos constantes do PET na dimenso dos
Processos Internos, por contriburem diretamente
para a dimenso de Resultados. Dessa forma, o plano d direcionamento para o alcance de cada objetivo
estratgico associado a aes de controle.
Produes de Conhecimento
O maior conhecimento dos objetos de controle,
fomentado por meio da realizao de produes de
conhecimento, tambm contribui para a identificao com maior preciso das causas de deficincias na
gesto pblica. Isso permite ao TCU propor correes
e aperfeioamentos para melhorar o desempenho
dos rgos e instituies controladas, contribuindo
para a reduo de desvios e fraudes. No binio, foram
realizadas 129 produes de conhecimento.
23
rao do Plano Operacional. Em 2013, foram realizadas 828 fiscalizaes, sendo que 256 trabalhos de
especial relevncia contaram como meta da Segecex e
25 deles para o Resultado Institucional do TCU. Para
2014, 328 trabalhos de especial relevncia foram includos no planejamento, dos quais, 53 fazem parte
do Resultado Institucional do TCU.
A orientao para a utilizao de critrios baseados em anlise de risco vem ao encontro do que
prescrevem as normas tcnicas e boas prticas internacionalmente aceitas, em especial as ISSAI. A oportunidade de melhoria foi documentada no relatrio
da auto-avaliao realizada pelo Tribunal de acordo
com a metodologia SAI-PMF (Supreme Audit Institution Performance Measurement Framework), que
recomendou o uso de anlise de risco como suporte
ao planejamento das aes de controle.
Sistema Planejar
Com vistas a auxiliar o planejamento e o acompanhamento das aes de controle externo, foi desenvolvido o Sistema Planejar. A implementao do
sistema favoreceu o planejamento anual de cada secretaria. Com o Planejar foi possvel fomentar a interao entre as unidades tcnicas e incrementar o dilogo entre as secretarias da Sede, entre Sede-estados
e entre estados-estados.
O sistema permite, entre outras funcionalidades,
o cadastro de informaes bsicas sobre as aes de
controle, tais como: unidades envolvidas no trabalho;
quantidade de recursos alocados e previso de incio
e fim da realizao. Permite, ainda, enviar convite a
outras unidades para a realizao de trabalhos conjuntos. Acessvel pelo Portal TCU, o sistema subsidia
a avaliao do planejamento, ao permitir o destaque
de aes constantes das metas institucionais, bem
como a gerao de relatrios gerenciais.
Com foco no aperfeioamento da governana interna, o Presidente Augusto Nardes se reuniu com
24
todos os dirigentes das secretarias de controle externo para acompanhar o andamento das aes a cargo
de cada unidade tcnica. Os encontros foram agrupados por coordenao-geral. Cada secretrio apresentou e detalhou o andamento das suas trs principais
metas e destacou os objetivos e a importncia das fiscalizaes, suas especificidades e seus benefcios. Os
secretrios dos estados gravaram vdeo de sua participao. A partir da apresentao dos trabalhos, o
Presidente identificou a importncia de haver o compartilhamento de informaes sobre esses trabalhos
com os tribunais de contas.
Nesse sentido, realizou reunies com representantes de todos tribunais de contas para discutir a
realizao de trabalhos regionais. Os encontros aconteceram nos estados de Pernambuco, Par, So Paulo,
Santa Catarina e Bahia. (inserir fotos das reunies)
G esto
relacionados com o
C ongresso N acional
A atuao da Segecex, voltada para a coordenao e desenvolvimento dos trabalhos de controle externo do TCU,
tem riscos inerentes que podem
comprometer os resultados institucionais e consequentemente o
alcance dos objetivos do TCU. Inventariar, analisar e estabelecer
metidas mitigadoras para esses
riscos fundamental para garantir excelncia na gesto e aumentar a governana sobre a rea de
controle fim da instituio.
Com o objetivo de desenvolver para a Segecex um modelo inicial de gesto de riscos,
que contribusse para a implantao da gesto de risco no
TCU, foi implementada iniciativa que mapeou e
analisou os riscos do macroprocesso de auxlio ao
Congresso Nacional, um dos seis macroprocessos
existentes na Segecex.
A perfeioamento
do
F iscalis
Em 2013 foi realizado diagnstico para levantamento das principais necessidades de melhorias no Sistema Fiscalis. O objetivo era identifi-
25
M elhorias
N ovo
na tramitao de processos
Importante atualizao normativa foi a publicao da resoluo que disciplina a constituio, organizao e tramitao de processos de controle externo (Resoluo TCU n 259/2014).
A proposta do normativo teve origem no mbito da Segecex e foram consultadas todas as unidades
de controle externo, alm da Assig, Conjur, Seplan
e Seses. Justificaram a edio da norma as alteraes promovidas pelo Regimento Interno de 2011, a
implantao do processo eletrnico, as novidades introduzidas pela Lei de Acesso Informao e a busca
de maior racionalidade para a atuao do TCU.
Entre as principais mudanas destacam-se:
O novo sistema de prestao de contas abranger todo processo de prestao de contas, inclusive
as fases externas ao tribunal, que tm como atores
os gestores, os rgos de controle interno e os ministros supervisores ou autoridades equivalentes.
O desenvolvimento e a implementao do sistema
refletem os avanos na integrao dos sistemas de
informaes e instrumentos do controle externo viabilizados, principalmente, pela criao e evoluo do
e-TCU, ambiente no qual ir operar o sistema de prestao de contas.
Cerca de 1525 entidades da Administrao Pblica Federal e mais de 13.000 pessoas sero faro
interface com o sistema. Espera-se que o sistema de
prestao de contas aprimore a gesto e a divulgao
de informaes relevantes, tornando-se, assim, um
marco para o controle e para a transparncia da gesto da administrao pblica federal.
A primeira verso ser implementada em maro
de 2015 para o recebimento dos relatrios de gesto
de 2014. Para os relatrios de gesto de 2015, a segunda verso receber informaes de forma estruturada e integrada com os demais sistemas do TCU e
da Administrao Pblica Federal.
26
Classificao de informaes
quanto confidencialidade
(Portaria TCU n 242/2013)
O Tribunal editou Portaria dispondo sobre a classificao da informao de controle externo, quanto
confidencialidade, no mbito do TCU.
O contexto da edio desse normativo est relacionado edio da Resoluo-TCU n 254/2013, a
qual dispe que o Tribunal passe a classificar as informaes por ele produzidas em seis graus de confidencialidade: pblico, reservado, secreto, ultrassecreto, pessoal e sigiloso. A Resoluo um reflexo do
surgimento da Lei n 12.527/2011 (Lei de Acesso
Informao LAI), a qual prev que, mesmo cabendo
aos rgos e entidades do poder pblico assegurar a
gesto transparente da informao, propiciando amplo acesso a ela e sua divulgao, cabe tambm a proteo da informao sigilosa, da informao pessoal
e daquelas consideradas imprescindveis segurana
da sociedade ou do Estado. Nos termos ali constantes, essas informaes so passveis de classificao e
de eventual restrio de acesso.
So esses os procedimentos e regras objeto da
Portaria editada, a qual foi desenvolvida por Grupo
de Trabalho designado por Ordem de Servio emitida pela Presidncia do Tribunal, com a participao
de quatro representantes da Segecex, um representante da Seses, um representante do Ministrio Pblico junto ao TCU e um representante do Gabinete
do Ministro Presidente. O resultado dos trabalhos foi
previamente encaminhado apreciao dos gabinetes de autoridades do TCU, alm da realizao de reunio presencial com os seus respectivos representantes, para exposio dos principais pontos da minuta
e eventuais esclarecimentos de dvidas.
27
Informaes
estratgicas e de inteligncia
para o exerccio do
P ainel
do
Controle
C ontrole E xterno
Criado com o objetivo de apoiar os processos de gesto e tomada de deciso do TCU, o Painel do Controle Externo apresenta informaes relacionadas s aes de controle do Tribunal, bem como informaes
oriundas de outros rgos da administrao pblica, em especial as relacionadas execuo do oramento
da Unio. A concepo e implantao desta importante ferramenta reforam a nova viso estratgica do
Tribunal, principalmente quanto especializao das unidades tcnicas, ao alinhamento com as Comisses
Temticas do Congresso Nacional, execuo de auditorias setoriais coordenadas e ao aperfeioamento da
ao de controle regionalizada.
Em relao a informaes relacionadas s aes de controle realizadas pelo Tribunal, o painel oferece os
seguintes dados:
Principal Fiscalizaes em andamento, cumprimento de metas institucionais e quantitativos de processos pendentes de instruo;
Metas de Unidades Resultados das unidades tcnicas do Tribunal;
Fiscalizaes Quantitativos de fiscalizaes por unidade, perodo, relator, etc;
Fisc. (geograf.) Distribuio geogrfica das fiscalizaes;
Processos de CE Quantitativos de processos de Controle Externo por unidade tcnica, relator, etc.
28
29
Quanto s informaes sobre os gastos da Administrao Pblica Federal, h trs grficos na parte superior,
que apresentam a distribuio dos gastos por ano, por funo de governo e por rgo, e trs grficos na parte
inferior, mostrando a distribuio desses gastos por UF, por natureza da despesa e por modalidade de aplicao.
Perfil gastos APF gastos da administrao federal por ano, por funo de governo e por rgo, alm da
distribuio desses gastos por UF, natureza da despesa e modalidade de aplicao;
Detalhes gastos APF gastos da administrao federal por fonte de recursos, tipo de administrao, por
poder e por natureza de despesa;
Funcional Programtica gastos da administrao federal por funo de governo, programa e ao;
Gastos Ms a Ms evoluo mensal dos gastos da administrao federal;
Indicadores Brasil principais indicadores oficiais disponveis.
30
31
32
A atividade de inteligncia no TCU desempenhada pela Diretoria de Gesto de Informaes Estratgicas (DGI), da Segecex, que atua na identificao,
captao e tratamento de informaes estratgicas
para prover autoridades e servidores de informaes
qualificadas que possam subsidiar o processo decisrio e melhor orientar a seletividade e a execuo de
aes de controle externo.
Em 2013, foi elaborado o Referencial Estratgico da DGI. O referencial foi construdo a partir de
trabalho realizado em conjunto com a Secretaria de
Planejamento, Governana e Gesto, que procurou
ouvir os clientes relativamente ao papel e contribuio esperados da unidade. A partir desse trabalho,
foi possvel reorientar o papel e a forma de atuao
da DGI, que passou a adotar postura de se colocar
a servio das unidades da Segecex relativamente
questo de produo de informaes estratgicas
para atender a necessidades e prioridades das unidades tcnicas. Tambm foi possvel conferir maior
clareza ao papel e produtos que a instituio espera
de sua rea de inteligncia.
Como resultado, foi conferida sustentabilidade
ao processo de trabalho de fornecimento, tratamento
e disponibilizao de dados externos s atividades no
TCU, contando, inclusive, com a participao de servidor da DGI em auditorias, especialmente nas atividades referentes ao cruzamento e anlise de dados.
Nesse mesmo sentido, triplicou-se o quantitativo
de usurios ao DGI-Consulta. Atualmente h cerca
de 250 usurios de diferentes unidades do TCU cadastrados para uso das funcionalidades de consulta
e de cruzamento de dados por meio dessa soluo. A
soluo DGI-Consultas se utiliza de mais de 30 bases de dados para construir o repositrio de conhecimento colocado disposio dos usurios.
A perfeioamento
do fluxo de dados
33
H armonizao
de normas com
os tribunais de contas
34
Melhorias na Estrutura - Com base nas informaes levantadas pelo grupo de trabalho foram
adotadas medidas concretas que possibilitaram a otimizao e o acompanhamento de determinaes no
TCU. A primeira medida diz respeito incorporao
do Servio de Cadastramento de Informaes (Seses/
Secinf) estrutura da Segecex, o que permitiu maior
integrao entre os processos de trabalhos de elaborao e registro das deliberaes, bem como a identificao de oportunidades de desenvolvimento das
solues de Ti que apoiam essa atividade.
Planejamento
Estratgias e Planos
P lanejamento E stratgico
A estratgia organizacional um dos trs mecanismos da governana. Nesse sentido, no ano de
2014, teve incio no TCU o processo de elaborao
do plano estratgico para os prximos seis anos. A
formulao conta com o envolvimento dos corpos
tcnico e gerencial da Casa e define o conjunto de
objetivos, indicadores, metas e aes necessrios ao
cumprimento da misso e ao alcance da viso de futuro desta Corte.
Tendo em vista a dimenso da misso atribuda
constitucionalmente ao TCU, o plano estratgico em
elaborao a oportunidade de o Tribunal ajustar sua
forma de atuao e antecipar-se aos acontecimentos.
o momento de identificar os grandes desafios que
o Tribunal dever enfrentar e, assim, vislumbrar solues para o aprimoramento de sua atuao e que
tenham repercusso no mdio e no longo prazos.
Na fase de diagnstico institucional que serviu de
base para todo o trabalho, mais de 1200 servidores
do Tribunal contriburam com suas avaliaes e sugestes. Autoridades internas e externas foram entrevistadas de modo a poderem compartilhar sua viso
de futuro, e foram levantadas as grandes tendncias
polticas, econmicas, sociais, tecnolgicas, legais e
de administrao pblica no Brasil e no mundo.
Com base nesse diagnstico, coube aos dirigentes revisar a misso e a viso do Tribunal e definir
Implantao de sistema para facilitar o controle - Para traar um panorama da situao atual,
as secretarias da Segecex realizaram diagnstico de
todos os itens de determinao e de recomendao
expedidos entre abril de 2011 e maio de 2014 por
35
os principais desafios a serem enfrentados pela casa no perodo de 2015 a 2021. Esses desafios foram transformados em objetivos estratgicos interligados por relaes de causa-e-efeito, gerenciados por indicadores de
desempenho e representados no Mapa Estratgico do TCU.
Resultados
Misso
Relacionamento Institucional
Processos Internos
Controle
Externo
1. Aprimorar a governana
e a gesto em organizaes
e polticas pblicas
5. Realizar diagnsticos
sistmicos em
reas relevantes
8. Estimular o monitoramento
e a avaliao do desempenho
pela Administrao Pblica
12. Intensificar
parcerias com outros
rgos de controle
13. Estreitar o
relacionamento com o
Congresso Nacional
P lanejamento T tico
Viso
6. Induzir a disponibilidade e a
confiabilidade de informaes
da Administrao Pblica
7. Induzir o aperfeioamento
da gesto de riscos e
controles internos da
Administrao Pblica
9. Aperfeioar o controle
da gesto das polticas
pblicas descentralizadas
15. Aprimorar os
mecanismos de dilogo com
as Partes Interessadas
O peracional
Partes interessadas
Sociedade
Congresso Nacional
Jurisdicionado
3. Fomentar a
Administrao Pblica
transparente
2. Coibir a m gesto
dos recursos pblicos
4. Intensificar a atuao
com base em
anlise de risco
Comunicao
Gesto e Inovao
Aprimorar a Administrao
Pblica em benefcio da
sociedade por meio do
controle externo
O Tribunal buscou, no binio 2013/2014, o aperfeioamento da sistemtica de planejamento das unidades da Secretaria do TCU, alm das inovaes no
planejamento da Segecex, destaca-se:
Insero do Plano Diretor de
Desenvolvimento de Competncias
(PDDC) no sistema de planejamento
e gesto da estratgia do
Tribunal de Contas da Unio
36
Cooperao internacional
Construindo parcerias
estratgicas
Com o mesmo empenho que dedicou a promover
e estimular o aprofundamento do tema Governana dentro do Tribunal, entre outras instituies de
controle, em diferentes instncias da Administrao
Pblica e, enfim, nos mais variados fruns nacionais,
o Presidente Augusto Nardes trabalhou, como Presidente do TCU e da Organizao Latino-americana e
do Caribe de EFS (Olacefs), para alavancar internacionalmente o debate do tema Governana.
Como mencionado, em 2013 e 2014, esteve em
desenvolvimento um estudo feito em parceria pela
OCDE e TCU sobre a contribuio das EFS para o
fortalecimento da boa governana. Esse trabalho tem tido
e certamente continuar a
ter uma grande repercusso
na comunidade internacional. Porm, mais do que isso,
o Presidente Augusto Nardes
tratou de Governana pblica e da contribuio das EFS
para a governana pblica em
outras frentes distintas do referido estudo.
No mbito Amrica Latina, o TCU trabalhou pela efetivao de iniciativas em prol
da melhoria da Governana
na regio, incentivando a troca de experincias entre as EFS com relao s boas
prticas, avaliao de polticas pblicas e ao combate corrupo. Para alm da regio da Olacefs, o
Presidente do TCU, como porta-voz das EFS latino-americanas, levou o debate a outros grupos regionais da Intosai, a outras organizaes internacionais,
e a instituies financeiras internacionais, muitas
vezes buscando apoio para aes de cooperao indutoras de melhorias na Governana Pblica.
Ainda no cenrio internacional, ficou evidente
que a relevncia do tema estava sendo igualmente
O TCU
na
P residncia
da
O lacefs
A mpliao
da atuao
internacional da
O lacefs
Um dos pontos com o qual o TCU se comprometeu foi expandir a atuao internacional da Olacefs
em diferentes contextos, buscando beneficiar tanto
Olacefs como instituio, quanto ao conjunto de suas
37
EFS membros. O Tribunal buscou estreitar a cooperao com os demais Grupos Regionais da Intosai.
O TCU buscou apoio para vrios projetos regionais de desenvolvimento institucional, para isso
iniciando ou fortalecendo a interlocuo com o Programa das Naes Unidas para o Desenvolvimento
(PNUD), o Banco Mundial, o Banco Interamericano
de Desenvolvimento (BID) e a Organizao dos Estados Americanos (OEA). Assim, foram tratados com
essas instituies temas de interesse das EFS membros da Olacefs, como, por exemplo, auditorias coordenadas, implementao das normas da Intosai
(Normas Internacionais de Entidades Fiscalizadoras
Superiores - ISSAIs), desenvolvimento institucional,
capacitao profissional e combate corrupo.
Com respeito a tais aes, um dos marcos da gesto da Olacefs em 2014 foi a deciso do Conselho
Diretor da Organizao de criar a Rede Latino-americana e do Caribe de Combate Corrupo (RLACC).
Ainda sobre a cooperao com instituies internacionais de assistncia, o Tribunal deu prosseguimento cooperao existente, desde 2010, entre a
Olacefs e a Agncia Alem de Cooperao (GIZ). Sob
a presidncia do TCU, a Olacefs estabeleceu com a
GIZ os termos da Fase II do Programa Olacefs/GIZ.
A uditorias
coordenadas na
O lacefs
Encerramento do Seminrio Internacional para Planejamento da Auditoria Coordenada no setor de Petrleo e Gs, realizado no TCU de 20 a 24 de maio de 2013
38
M aior
aproximao
O lacefs -I ntosai
P resena
do
TCU
na I ntosai
A par da atuao frente da Olacefs, o TCU expandiu sua presena internacional em outras frentes
39
A poio
do
T ribunal
programas internacionais
Tratando inicialmente do SAI PMF, importante destacar que, no binio 2013-2014, foi oferecido
apoio IDI, gestora do programa, por meio da participao de auditores do Tribunal como instrutores em
vrios treinamentos sobre a ferramenta. Alm disso,
em outubro de 2013, o TCU firmou com a IDI memorando de entendimento para formalizar o oferecimento de apoio no tocante ao SAI PMF. O Memorando estabeleceu a cesso de cinquenta por cento das
horas de trabalho de um servidor IDI para realizar
tarefas ligadas ao desenvolvimento da ferramenta.
O TCU foi uma das primeiras EFS a realizar
uma avaliao-piloto utilizando a ferramenta SAI
PMF. A avaliao teve incio no final de 2013 e os
resultados foram apresentados internamente em
maro de 2014. Posteriormente, em virtude de solicitao da IDI, oferecemos nosso feedback sobre
o uso da ferramenta na prtica, o que contribuir
40
C apacitao
em massa de conselheiros
Aes
de
Desenvolvimento
Capacitao
41
pelo
C apacitao de D irigentes
para R epresentao do TCU
em F runs I nternacionais
Considerando o incremento da participao do
TCU em fruns e organismos internacionais, decorrentes, por exemplo, da atual Presidncia desta Casa
na Casa na Organizao Latino-americana e do Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (Olacefs) e
da coordenao e/ou participao em grupos da Intosai, a Segecex promove capacitao de servidores/
dirigentes na lngua inglesa, por meio de aulas com
contedo direcionado ao preparo para apresentaes
nesses fruns e instituies.
42
R ealizao
A tualizao
de seminrio especfico
de
C artilhas
Dilogo
com a sociedade
e gestores pblicos
Aes voltadas para a capacitao de gestores pblicos so fundamentais para o alcance da Boa Governana. Nesse sentido, o Tribunal, em 2013-2014,
realizou diversos eventos educacionais para aproximar a sociedade e gestores pblicos das principais
deliberaes e decises desta Casa. Esto detalhadas
a seguir as principais aes realizadas.
43
Painel Infraestrutura - O painel de infraestrutura foi mediado pelo jornalista Kennedy Alencar. Os
convidados foram: o governador eleito, Luis Fernando Pezo (RJ); o vice-governador eleito, Mrcio Fran-
44
a melhoria
Dando continuidade prtica adotada em gestes anteriores, o TCU retomou o programa Dilogo
Pblico, que consiste em eventos promovidos pelo
Tribunal em diversos estados e no DF, com o objetivo de orientar gestores, de modo a contribuir com
a melhoria do desempenho das polticas pblicas. A
temtica, no binio de 2013-2014, escolhida foi a
melhoria da governana pblica.
45
R elacionamento com o
C ongresso N acional
R elacionamento
a I mprensa
46
com
Avanos na Tecnologia
da Informao
E voluo
do
E-TCU Administrativo
Essa soluo de TI foi desenvolvida com o objetivo de integrar, em uma nica plataforma, o e-TCU,
a gesto dos processos e documentos eletrnicos
administrativos e os de controle externo. O e-TCU/
Administrativo substituiu o sistema Mesa de Trabalho, que serviu como plataforma de processo e documento eletrnico, de natureza administrativa, nos
ltimos sete anos.
A integrao das solues, iniciativa pioneira na
Administrao Pblica Federal, proporcionou, entre
outros benefcios, uniformidade de interfaces, utilizao de terminologia e simbologia comuns, economia de recursos para manuteno e evoluo das
solues de gesto processual com a respectiva racionalizao dos treinamentos associados, bem como
possibilidade de maior compartilhamento de solues entre o controle externo e a rea administrativa.
A modelagem da soluo comeou em 2013 e,
em abril de 2014, iniciou-se a implantao do sis-
47
Comunicaes processuais
Outra importante funcionalidade disponibilizada o servio de postagem virtual (V-Post), por meio
do qual a comunicao transmitida eletronicamente, sem qualquer interferncia manual do solicitante,
Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT),
que se encarrega da impresso, envelopamento e entrega da mesma ao destinatrio, alm da digitalizao e disponibilizao eletrnica do Aviso de Recebimento (AR) para o TCU.
Desde a sua implantao, j foram expedidas
mais de 160.000 comunicaes a partir do e-TCU,
e nos ltimos 12 meses mais de 60% do total de comunicaes foram expedidas por meio do servio de
postagem virtual. Observou-se, tambm, relevante
diminuio no tempo mdio para entrega das comunicaes aos destinatrios, alm de reduo de
esforo e tempo gastos na expedio de comunicaes, o que possibilita a alocao da fora de trabalho do Tribunal em atividades prioritrias s aes
de controle.
48
A tualizao
do
S istema D bito
S isnormas A dministrativo
Desenvolvimento, em Apex, o sistema Sisnormas Administrativo permite a pesquisa e acesso,
pelo pblico interno do Tribunal, a todas as normas
editadas pela Segedam e por suas unidades integrantes. Com intuito de integrao, o sistema foi preparado para funcionar como repositrio das normas
editadas pelas unidades de apoio da Casa.
49
C ontratao de S oluo
I ntegrada de G esto SGP
No intuito de aprimorar a gesto dos dados inerentes rea de gesto de pessoas, bem como propiciar a oferta de nova ferramenta tecnolgica que
permita o avano da governana de pessoal no mbito do TCU e o apoio ao trabalho do corpo tcnico
da Casa, o Tribunal contratou a soluo integrada de
gesto SGP, em dezembro de 2013. A contratao foi
resultante de processo licitatrio ocorrido ao longo
de 2013.
Trata-se de sonho h muito acalentado pelos servidores do TCU que, aps implementado, proporcionar um sistema integrado de informaes gil e moderno. A implantao do SGP reveste-se de grande
relevncia para o Tribunal, envolve recursos expressivos e contempla amplo espectro de impactos nos
processos de trabalho institucionais. Constitui ao
estratgica e de cunho estruturante para a organizao.
Cabe destacar que, aps ser firmado contrato
com a empresa SAP, maior fabricante mundial de
sistemas integrados de gesto, o TCU, juntamente
com o Superior Tribunal de Justia (STJ), passou
condio de precursor na utilizao de tais sistemas
integrados de gesto na Administrao Pblica Federal Direta.
Ao longo de 2014 tem ocorrido a execuo contratual do SGP no TCU e a entrada em produo do
sistema est prevista para o
primeiro semestre de 2016.
O trabalho de levantamento
de requisitos de negcio para
concepo da soluo a ser
implantada tem sido intenso
e envolve diversas unidades
do Tribunal, a exemplo da
Segep, ISC, Adgedam, Secof,
STI e Seplan. Tem ocorrido,
tambm, levantamentos inerentes integrao do SGP
com o parque de sistemas j
instalado na Casa, a partir de
P rmio V oc S/A
A cada ano, a Revista Voc S/A realiza a pesquisa
Melhores Empresas para Voc Trabalhar. Trata-se
de um levantamento constante no Guia da Revista
Voc S/A sobre clima organizacional.
A pesquisa realizada pela Revista Voc S/A em
parceria com a Fundao Instituto de Administrao
da Universidade de So Paulo (FIA/USP).
Em 2013, pela primeira vez o ranking de empresas participantes contou com uma categoria especfica para as instituies pblicas. O TCU foi convidado
a participar e foi classificado entre as cinco melhores
instituies pblicas para se trabalhar.
Em 2014, a pesquisa As Melhores Instituies
Pblicas para Voc Trabalhar passou a fazer parte
do Guia da Revista Voc S/A, com o objetivo de reconhecer as instituies pblicas com as melhores
prticas de gesto de pessoas no Brasil. Nessa edio,
o TCU foi eleito a Melhor Instituio Pblica Para se
Trabalhar.
Publicado pela Revista Voc S/A, o Guia Voc
S/A resultado da maior pesquisa sobre clima organizacional realizada no pas e uma das principais
referncias em carreira e finanas pessoais em mbito nacional.
50
A vanos
G uia
do
prtica de Meditao
S ervidor
51
Prmio de Reconhecimento
Movimentao (SIM)
Com o intuito de motivar os servidores, respeitando suas escolhas profissionais alinhadas aos interesses institucionais, O TCU desenvolveu o SIM Sistema de Interesse em Movimentao. Seu objetivo alinhar o interesse do
servidor com os da administrao, estabelecendo,
assim, mecanismos para a
movimentao interna de
lotao, com reduo da
subjetividade da escolha e
aumento da transparncia
no processo de seleo. A
ideia conhecer melhor
o perfil dos servidores
do Tribunal de Contas da
Unio e seus interesses e,
na medida do possvel, alinhar o perfil profissional
dos servidores e o perfil
requerido para a unidade.
52
Comemora TCU
L anamento do B oletim de
J urisprudncia e de P essoal
Transparncia
A Secretaria das Sesses (Seses), no ltimo binio, dentro do contexto de melhoria da governana
pblica, lanou o Boletim de Pessoal e o Boletim de
Jurisprudncia, bem como aprimorou as funcionalidades de pesquisa de jurisprudncia do TCU em nosso Portal na internet.
Esses produtos favorecem a capacitao dos gestores pblicos e, por consequncia, aprimoram as atividades por eles desenvolvidas.
A primoramento da T ransparncia
A tiva no T ribunal
A Lei n 12.527/2011 (Lei de Acesso Informao) trouxe novas responsabilidades Administrao
Pblica. Imbudo do esprito de oferecer sociedade
uma maior transparncia sobre suas aes e atividades, no binio 2013-14 o Tribunal passou a disponibilizar um leque ainda mais amplo de informaes
em seu Portal na Internet (perfil cidado), adotando,
ainda, as seguintes medidas:
Suporte Administrativo
Interno - Melhorias na
Infraestrutura do TCU
Desenvolvimento e disponibilizao de
nova soluo de TI para consulta remunerao das autoridades, servidores ativos e inativos, e pensionistas;
Manuteno evolutiva da soluo de
TI disponibilizada no Portal TCU para
consulta da execuo oramentria;
Estudos para reformulao da rea
de transparncia ativa do Portal;
C oncluso da R eforma
E difcio S ede do TCU
do
53
I mplantao
do
Hall do Edifcio-Sede.
D atacenter
de contingncia
A mpliao
da infraestrutura de
TI
Datacenter.
54
Ampliao da infraestrutura de
TI nas unidades nos estados;
Implantao de soluo de segurana
de rede que disponibilizou monitoramento em regime integral (24 horas x 7
dias por semana) e maior capacidade de
resposta a incidentes de segurana;
Ampliao das redes sem fio (wireless) nas unidades dos estados.
80
736
500
100
1228,8
216
444
524
43,2
81
58,59
194,4
55
Aquisio e implantao de
de Segurana (CIS)
transporte de autoridades
56
Informatizado de Requisio
de Transporte
R eformas
57
A frota de veculos que atualmente compe o patrimnio do TCU encontra-se totalmente defasada. A
mdia de fabricao dos veculos de 10 anos, comprometendo, por conseguinte, a segurana dos transportados, alm de tornar a manuteno imprpria e
onerosa. Com base neste quadro, foi realizado um
estudo de viabilidade econmica para a soluo desta
questo, que concluiu que a opo por renovar a frota de veculos, conforme vinha sendo feito, resultava
em maior onerosidade para o Tribunal, haja vista os
custos com manuteno, seguros, taxas administrativas, etc. Alm disso, demandava tambm a contratao de servios de motorista, visto que o quadro de
pessoal do TCU no contempla o cargo de Motorista
para execuo do servio especifico.
Optou-se pela contratao de pessoa jurdica especializada na prestao de servios de locao de veculos, por mostrar-se como a opo mais vivel do
ponto de vista econmico e administrativo.
Com esta nova contratao, espera-se uma elevao do nvel de qualidade na prestao do servio de
transporte nas secretarias estaduais, sem a necessidade de a Administrao se preocupar com manuteno e abastecimento de veculos, alm de liberar os
servidores que usualmente exerciam a funo de motoristas para a realizao de atividades mais adequadas s suas funes e s necessidades do Tribunal.
Publicaes Institucionais
A transparncia nos resultados e na forma de
atuao do TCU de fundamental importncia para
o fortalecimento do controle externo. Nesse intuito,
o Tribunal busca facilitar o acesso a informaes referentes s suas atividades e, em especial, divulgar os
resultados de trabalhos realizados. No binio 20132014, o tema Governana Pblica teve especial destaque tambm nos instrumentos de divulgao institucional. Dentre as principais publicaes lanadas
com esse propsito, destacam-se:
58
A maioria das publicaes do Tribunal est disponvel em meio magntico e pode ser acessada no
PortalTCU, conforme o link a seguir: http://portal2.
tcu.gov.br/portal/page/portal/TCU/publicacoes_institucionais/publicacoes
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Responsabilidade Editorial
Repblica Federativa
Federativa do
Repblica
do Brasil
Brasil
Tribunal de Contas da Unio
Tribunal de Contas da Unio
Ministros
MINISTROS
Aroldo
Benjamin Zymler
Auditores
Raimundo
Carreiro
Jos
Mcio
Monteiro
Augusto
Sherman
Cavalcanti
Marcos Bemquerer Costa
Ana Arraes
Andr Lus de Carvalho
Weder
Oliveira
BrunodeDantas
Ministrio Pblico
Lucas Rocha Furtado, Procurador-Geral
Paulo Soares Bugarin, Subprocurador-Geral
Maria Alzira Ferreira, Subprocuradora-Geral
Augusto
Sherman
Cavalcanti
Marinus
Eduardo
de Vries Marsico,
Procurador
Cristina
Machado
da
Costa
e
Silva,
Procuradora
Marcos Bemquerer Costa
Jlio Marcelo de Oliveira, Procurador
Srgio
Ricardo
Costa
Carib,
Procurador
Andr
Lus
de
Carvalho
MINISTROS-SUBSTITUTOS
Weder de Oliveira
Responsabilidade Editorial
Secretaria-Geral da Presidncia
Secretaria de Comunicao
Ncleo de Criao e Editorao
Compromisso com a
Boa Governana
Negcio
Controle externo da Administrao Pblica
e da gesto dos recursos pblicos federais
Misso
Controlar a Administrao Pblica para contribuir com
seu aperfeioamento em benefcio da sociedade.
Viso
Ser reconhecido como instituio de excelncia no controle
e no aperfeioamento da Administrao Pblica.