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NDICE
NDICE............................................................................................................................................ 2
1.
INTRODUCCIN ..................................................................................................................... 3
2.
2.1.
2.2.
Estructura legal.................................................................................................................. 4
2.3.
Ubicacin ........................................................................................................................... 4
2.4.
Superficie........................................................................................................................... 4
2.5.
Objetivos ........................................................................................................................... 4
2.6.
3.
3.1.
3.2.
Precio................................................................................................................................. 6
3.3.
4.
5.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
Maquinaria y equipos........................................................................................................ 10
4.7.
4.8.
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
5.2.
Flujo de caja....................................................................................................................... 13
5.3.
5.4.
Plan de financiamiento...................................................................................................... 15
1. INTRODUCCIN
El presente Plan de Negocio, est enfocado a la implementacin de una lnea de
produccin de tablas de madera tropical certificada bajo los estndares FSC, seca al
horno (KD) y dimensionada (S4S).
El abastecimiento de madera FSC proviene de boques certificados que se encuentran
bajo manejo forestal comunitario realizado por las mismas comunidades nativas que
vienen desarrollando esta actividad ao tras ao; sin embargo, su trabajo ha sido
econmicamente poco reconocido por el mercado de maderas a nivel internacional y
nacional.
Este poco reconocimiento, se debe a que las mencionadas comunidades nativas, no
tienen mayor capacidad de transformacin, y solo proveen madera en rollo o pre
dimensionada (cuartones o bloques) debido a la limitante del equipo y herramientas
que utilizan para su extraccin de menor escala.
Ante esta circunstancia y debido a que la comercializacin de maderas tropicales en el
mercado nacional, se realiza como madera comercial presentada en bloques o tablas
en diferentes dimensiones tanto en espesor, ancho y largo; y adems en condicin
hmeda (AD), lo que significa que para los consumidores o productores de muebles y
otras obras en carpintera es un incremento en el costo de produccin y sobre todo
tiempo extra de produccin, teniendo como resultado retrasos en la entrega de los
pedidos.
Identificado el sector que requiere un producto con similares caractersticas se
procede en la elaboracin del presente Plan de Negocio para evaluar la rentabilidad de
realizar inversin en una nueva lnea de produccin con las caractersticas del
producto final antes sealadas.
2. ASPECTOS GENERALES
2.1. Nombre de la empresa
Centro de Transformacin e Innovacin Tecnolgica Indgena Social con
Responsabilidad Limitada (CITEINDGENA S.R.L.).
2.3. Ubicacin
La planta de transformacin se encuentra ubicada en el Jr. Los Pinos/Pescadores Mz:
133 Lt: 11, en el distrito de Yarinacocha, provincia de Coronel Portillo, regin Ucayali.
2.4. Superficie
La empresa tiene un rea total de 1,995.00 m2., con 280 m2 de rea techada.
2.5. Objetivos
Brindar un espacio para desarrollar, producir y promocionar productos FSC con nuevas
especies maderables.
Acopiar, transformar y comercializar madera 100% certificada FSC, procedente de las
comunidades nativas certificadas.
Obtencin de Certificacin de la Cadena de Custodia (CoC) bajo los estndares FSC.
Dar a conocer y promover la importancia del uso y consumo de productos maderables
FSC con valor agregado.
Formar estrecha relacin comercial entre las comunidades productoras y el mercado,
para que conozcan las caractersticas y calidad de los productos que exige este.
AIDER
PROMACER
GERENCIA
GENERAL
COMPRAS
Y VENTAS
JEFE DE
PLANTA
REA DE
PRODUCCIN
REA DE
SECADO
ALMACEN
Y DESPACHO
3. ANLISIS DE MERCADO
3.1. Anlisis de la competencia
Actualmente en el mercado solo se encuentra productos con similares caractersticas
(dimensiones); sin embargo, no en calidad. Este producto de similares caractersticas est
elaborado con madera de conferas (principalmente de pinus radiata) con poca durabilidad
natural y siempre presenta nudos visibles que estticamente no es favorable para el acabado y
esttica de muebles u obras de carpintera.
En el siguiente cuadro N 1 se puede observar las caractersticas por cada producto de la
competencia y el precio de venta en el mercado de Lima
Cuadro N 1: Caractersticas de los productos de la competencia en el mercado de
Lima
Marca /
empresa
Producto
competencia
Precio
(S/./ pt)
ARAUCO
MSD
Mueblera
2.80-3.40
ARAUCO
MSD
Construccin
2.80-3.40
Elaboracin propia
Caractersticas
Madera de Pino radiata, KD.
Dimensiones homogneas.
Presencia de nudos.
Calidad uniforme
Madera de pino radiata KD. Calidad
uniforme. Liviana. Presencia de
nudos y huecos por nudos sueltos.
Dimensiones homogneas.
Pblico
objetivo
Mercado
Objetivo
Carpintera
Mercado
peruano
Construccin
Mercado
peruano
3.2. Precio
En el siguiente Cuadro N 2 se puede apreciar los precios de venta de madera tropical aserrada
hmeda que se encuentra actualmente en diferentes almacenes en los distritos de Lima en
comparacin con el precio estimado de venta de madera tropical aserrada, seca al horno (KD)
y dimensionada (S4S) que pondr en venta CITEINDGENA SRL:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
ESPECIE MADERABLE
LIMA
PRECIO DE VENTA (S/. /PT)*
CITEINDIGENA
PRECIO VENTA (S/. / PT)**
CACHIMBO
CAPIRONA
CUMALA COLORADA
HUAYRURO
LAGARTO CASPI
MARUPA
MOENA NEGRA
PALTA MOENA
QUILLOBORDON
SHIHUAHUACO
UTUCURO
3.50
3.30
2.50
4.80
4.00
3.80
5.50
3.60
4.40
4.45
4.30
4.90
4.50
4.50
4.30
4.35
4.80
5.50
4.45
Elaboracin propia. *Fuente: Cmara Nacional Forestal (CNF) 2013. **Precio de venta sujeto a variacin, calculado
con costos actuales (marzo 2013)
En el cuadro anterior, se puede observar una diferencia promedio de S/. 0.82 por pie tablar de
madera aserrada, entre el precio de venta actual en el mercado de Lima y el que proyecta
CITEINDGENA, lo cual significa que el pago adicional de S/. 0.82 por cada pie de madera
aserrada es la inversin de comprar madera tropical aserrada, seca (KD) y dimensionada (S4S),
significando un ahorro en costos, tiempo y esfuerzo de tomar servicios extras en corte, secado,
transporte, carguo y descargo, adems de los beneficios de obtener un producto con mejor
calidad en acabados y la puntual entrega del pedido al cliente o consumidor final.
Madera de conferas
o chilena (Pinos)
DESCRIPCIN
Ventajas
-Madera de mejor calidad
durabilidad natural).
PORCENTAJE
(mayor
Desventajas
-Hmeda
-En bloques o cuartones
-Sin garanta de ser la especie que
compra.
Ventajas
-Seca (15 CH%)
-Pre dimensionada (medidas estndares)
-Cepillada (S4S)
Desventaja
-Madera de menor calidad (menor
durabilidad natural).
Aproximadamente el
70 % del consumo
mensual.
Aproximadamente el
30 % del consumo
mensual.
Elaboracin propia
La demanda anual estimada en nuestro pblico objetivo, industriales de la madera del Distrito
de Villa El Salvador es aproximadamente de 1440,000.00 pies tablares de madera aserrada,
estimado en funcin al consumo promedio mensual de cada industria. Lo que significa, que la
oferta maderable disponible de CITEINDGENA estara cubriendo el 45.98% de la demanda
actual solo en el Distrito de villa El Salvador.
3.4. Oferta
cariniana domesticata
Calycophyllum spruceana
Iryanthera densiflora Huber
m3 r
1,000.43
1,106.23
61.44
VOLUMEN
m3 s
519.09
573.99
31.88
23.61
52.61
95.84
373.93
36.76
82.41
138.00
38.64
3,009.90
12.25
27.30
49.73
194.02
19.07
42.76
71.60
20.05
1,561.74
NOMBRE COMUN
CASHIMBO
CAPIRONA
CUMALA
COLORADA
HUAYRURO
LAGARTO CASPI
MARUPA
MOENA NEGRA
PALTA MOENA
QUILLOBORDON
SHIHUAHUACO
UTUCURO
NOMRE CIENTIFICO
Elaboracin propia
pt
220,093.72
243,370.60
13,516.80
5,194.20
11,574.20
21,084.36
82,264.60
8,087.42
18,129.32
30,360.00
8,500.80
662,176.02
4. PLAN OPERATIVO
4.1. Caractersticas y calidad del producto
LARGO (pies)
10
10
10
10
10
10
10
10
10
8
8
8
8
8
8
8
8
8
12
12
12
12
12
12
12
12
12
ACABADO
S4S
S4S
S4S
S4S
S4S
S4S
S4S
S4S
S4S
CONDICIN
Seca al 15%
Seca al 15%
Seca al 15%
Seca al 15%
Seca al 15%
Seca al 15%
Seca al 15%
Seca al 15%
Seca al 15%
OPERACIONES
COMPRA DE MADERA
HABILITADO
PRE DIMENSIONADO
SERV. TRANSPORTE
SERV. SECADO
SERV. CEPILLADO
SERV. TRANSPORTE
CLASIFICACIN
EMBALAJE
SERV. TRANSPORTE
Elaboracin propia
MES / SEMANAS
6
7
10
11
12
ETAPA PRODUCTIVA
1
Compra de madera
Habilitado
Pre dimensionado
Servicio de transporte
Servicio de secado
Servicio de cepillado
Servicio de transporte
Clasificacin
Embalaje
10
Servicio de transporte
DESCRIPCIN
Se comprar madera 100% certificada, la cual estar aserrada
en cuartones o bloques en largos pre establecidos.
Etapa donde se escuadran los bloques de madera y se corta
segn el espesor deseado generando as piezas de madera con
espesor definido para luego pasar a la etapa del pre
dimensionado.
En esta etapa, cada pieza que provenga del habilitado, ser
cortada para generar el ancho deseado en cada pieza de
madera para luego ser estibada en el patio de acopio en espera
de la siguiente etapa.
Se contratar el servicio de transporte para llevar la madera pre
dimensionada, previamente ordenado en paquetes con su
respectivo registro y cubicacin (Packing List) a una planta
donde se tomar el servicio de secado y cepillado.
Se tomar servicio de secado. Las piezas de madera sern
sometidas a un programa de secado segn las propiedades
fsico mecnicas de cada especie. El secado terminar cuando
la carga llegue a un contenido de humedad (CH%) de 15%.
Se tomar servicio de cepillado. Luego de la etapa de secado las
piezas de madera sern trabajadas con una maquina cepilladora
S4S para conseguir el espesor, ancho y largo final.
Este servicio es para trasladar el producto acabado a la planta
de acopio, para ser clasificada por calidad.
La clasificacin consiste en separar las piezas que presenten
defecto no permisible para la venta. As mismo, se proceder a
elaborar el Packing List final para venta. Una vez listo se
procede el embalaje del producto.
Esta etapa consiste en enzunchar cada paquete, marcar o
rotular con la numeracin y datos correspondientes (o
requeridas por el cliente) para iniciar el despacho al comprador
final.
Servicio contratado para transportar el producto final al
comprador final (Lima).
DESPUNTADORA
1 Marca
Maquines S.R.L.
2 Dimetro mximo de disco 12"
3 Altura mxima de corte
4"
4 Ancho mximo de corte
9"
Motor
5 Velocidad angular
3450 rpm
6 Fuerza
3 Hp
7 Potencia
1,900 W
Elaboracin propia
GARLOPA
1 Marca
Maquines S.R.L.
Cuchillas
2 N en porta cuchillas
3
3 Dimensiones
3 mm x 30 cm x 12"
Motor
4 Velocidad angular
1740 rpm
5 Fuerza
4 Hp
6 Potencia
2,440 W
Mesa
7 Max. Capacidad de corte
12"
Elaboracin propia
MONTACARGA MANUAL
1 Marca
2 Capacidad de carga
3,000 Kg
3 Tipo de control
De mano
4 Largo de horquillas
48
5 Separacin entre horquillas
27
6 Elevacin mxima de horquillas
12.5 cm
Elaboracin propia
HORNO DE SECADO
1 Marca
BENECKE
2 Altura til
4m
3 Ancho til
7m
4 Profundidad til
4m
5 Capacidad total
112 m3
6 Capacidad efectiva promedio
56 m3
Fuente de Calor
7 Tipo
Caldero de vapor
8 Energa calorfica
aserrn, lea
Elaboracin propia
1
2
3
4
5
6
MAQUINARIA / EQUIPO
SIERRA CIRCULAR DE MESA (20")
COMPRESORA DE AIRE 100 Lt
HIGRMETRO DIGITAL DE CONTACTO PARA MADERA
CEPILLADORA S4S O REGRUESADORA
ACONDICIONAMIENTO DEL HORNO DE SECADO
MONTACARGA 3 Tn (vehculo)
Elaboracin propia
UNIDAD
1
1
1
1
1
1
1
2
3
4
5
6
7
COSTOS DE PRODUCCIN
Volumen (pt)
Costo Unitario Promedio (S/. / pt) Costo promedio (S/.)
646,139.33
1.19
767,225.61
646,139.33
0.10
64,613.93
646,139.33
0.20
129,227.87
646,139.33
0.80
516,911.47
646,139.33
0.38
245,532.95
646,139.33
0.35
226,148.77
646,139.33
0.25
161,534.83
TOTAL :
2,111,195.43
*Volumen de madera calculado con un porcentaje de merma por trabajabilidad del 2.5% aproximadamente.
Elaboracin propia
Operacin
Compra de madera
Habilitado
Pre dimensionado
Servicio de transporte
Servicio de secado
Servicio de cepillado
Clasificacin y embalaje
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
12
12
12
1
1
1
C.U
360,000
4,500
6,000
3,000
220,000
150,000
10,000
750
12,000
10,000
10,000
200
200
220
3,000
80,000
25,000
Aporte Propio
360,000
4,500
6,000
3,000
220,000
150,000
10,000
1,500
2,400
2,000
2,000
480
480
528
600
16,000
5,000
Financiado
100,000
20,000
80,000
1
1
60,000
15,000
12,000
15,000
831,488
48,000
831,488
TOTAL INVERSIONES
9,600
8,000
8,000
1,920
1,920
2,112
2,400
64,000
20,000
245,952
7,841
97
253,890
1,085,378
5.1.2. Costos de produccin: Los costos de produccin son calculados en funcin a cada
operacin del proceso, segn los siguientes tems:
COSTOS DE PRODUCCIN
Vol. Total de madera (pt)
646,139.33
3.27
2,111,195.43
5.1.3. Costos administrativos: Los costos administrativos estn dados por los costos de pago
de personal administrativo, servicios bsicos (agua y luz), vigilancia, entre otros; en el
siguiente cuadro N 5 se detalla cada item:
Elaboracin propia
5.1.4. Costos financieros: Los costos financieros son los intereses generados por el prstamo
que se va a efectuar con la entidad financiera (AGROBANCO).
Ao
1
2
3
4
Ao 0
1,085,378
-1,085,378
Ao 1
2,379,837.97
2,844,280.98
464,443.01
Ao 2
2,369,417.36
2,844,280.98
474,863.62
Ao 3
2,356,600.01
2,844,280.98
487,680.97
Ao 4
2,340,834.66
2,844,280.98
503,446.32
Ao 5
2,326,805.43
2,844,280.98
517,475.55
44%
S/. 809,957.00
3 aos
Ao 0
831,488.00
-831,488.00
Ao 1
464,443.01
80,850.00
45,307.00
499,986.01
Ao 2
474,863.62
80,850.00
55,728.00
499,985.62
Ao 3
487,680.97
80,850.00
68,545.00
499,985.97
Ao 4
503,446.32
80,850.00
84,310.00
499,986.32
Ao 5
517,475.55
80,850.00
598,325.55
61%
S/. 1177,197.00
2 aos
2,111,195.43
2,111,195.43
268,446.54
124,454.00
90,960.00
53,032.54
El costo de produccin unitario promedio de cada pie tablar (pt) es de 3.27 nuevos soles y
el precio de venta unitario promedio es de 4.40 nuevos soles, siendo el punto de
equilibrio 237,563.31 pt, es decir la empresa necesita vender como mnimo esta cantidad
para tener utilidades.
Monto (S/.)
61,488.00
360,000.00
395,000.00
15,000.00
831,488.00
245,952.00
7,841.00
97.00
253,890.00
La tasa de inters es de 23% anual, siendo el pago de la cuota fija semestral de 49, 172.00
nuevos soles. En el siguiente cuadro se detalla la estructura de pagos.
Semestre
Saldo (S/.)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
253,890.00
232,408.00
208,583.00
182,160.00
152,855.00
120,355.00
84,310.00
44,335.00
-
Elaboracin propia
27,688.00
25,345.00
22,747.00
19,865.00
16,669.00
13,125.00
9,194.00
4,835.00
49,169.78
49,169.78
49,169.78
49,169.78
49,169.78
49,169.78
49,169.78
49,169.78
49,172.24
49,172.24
49,172.24
49,172.24
49,172.24
49,172.24
49,172.24
49,172.24