Bitcora

ISR

Ingresos
cobrados
(sin incluir IVA)
Periodo

(A)

Deducciones autorizadas (sin incluir

IVA)
Compras, gastos,
inversiones,
salarios,
aportaciones de
seguridad social
(B)

ISR
retenido por
Base para
pagos efectuados
Inversiones (solo calcular el ISR
por personas
cuando se
morales
deduzcan
mediante
porcentajes)
(C)

(D)
(A-B-C=D)

(E)

Enero
Febrero
Acumulado
Marzo
Acumulado
Abril
Acumulado
Mayo
Acumulado
Junio
Acumulado
Julio
Acumulado
Agosto
Acumulado
Septiembre
Acumulado
Octubre
Acumulado
Noviembre
Acumulado
Diciembre
Acumulado
Columna B. -Para efectos del rgimen de Arrendamiento debes anotar la deduccin opcional de 35%, en caso de que
optes por ella, ms el
impuesto predial.
-Incluye las inversiones cuando tengas derecho a deducirlas como erogaciones totales (a 100% en el ao de
adquisicin). Si tienes dudas sobre la cantidad que debes anotar, utiliza nuestros servicios gratuitos y confidenciales.
Columnas B y G. Si tus ingresos no causan IVA (por ejemplo, los mdicos) debes anotar el importe de tus deducciones con
el IVA incluido.

Bitcora

de informacin necesaria
para
elaborar las declaraciones mensuales y la
Declaracin Anual
IETU *
Acreditamientos

Periodo

Ingresos
Deducciones
cobrados
autorizadas (sin
(sin incluir IVA)
incluir IVA)
Compras, gastos
e inversiones

(F)

(G)

Base para
calcular el
IETU

(H)

Por deducciones
mayores a los
ingresos de
ejercicios
anteriores
(por el factor
correspondiente)
(I)

Por
Aportaciones de
Por
seguridad social
Salarios pagados
(pagadas como
(gravados para
patrn, por el factor
ISR, por el factor
correspondiente)
correspondiente)
(J)

(K)

(F-G=H)
Enero
Febrero
Acumulado
Marzo
Acumulado
Abril
Acumulado
Mayo
Acumulado
Junio
Acumulado
Julio
Acumulado
Agosto
Acumulado
Septiembre
Acumulado
Octubre
Acumulado
Noviembre
Acumulado
Diciembre
Acumulado

* Recuerda que por el ejercicio 2013 el listado de conceptos que sirvieron de base para determinar el impuesto empresarial a tasa nica se presentar en 2014, en el mismo periodo establecido para la presentacin de la De

Para presentar por internet diversos trmites, avisos y declaraciones, requieres tu contrasea o tu Firma Electrnica Avanzada (Fiel
no las tienes, obtenlas lo antes posible en cualquier Mdulo de Servicios Tributarios. Utiliza nuestros servicios gratuitos y confidenc
ms informacin.

IETU *
Acreditamientos

Otros
acreditamientos

(L)

presarial a tasa nica se presentar en 2014, en el mismo periodo establecido para la presentacin de la Declaracin Anual de ISR.

s, requieres tu contrasea o tu Firma Electrnica Avanzada (Fiel) vigente; si

icios Tributarios. Utiliza nuestros servicios gratuitos y confidenciales para

Cuando acudas al Mdulo de Servicios Tributarios a elaborar tu declaracin presenta esta bitcora debidamente
llenada. Revisa tu Gua de obligaciones para conocer y cumplir con todas tus obligaciones fiscales. Este documento
no substituye la obligacin de llevar la contabilidad correspondiente.

PAGOS
Pagos efectuados en declaraciones mensuales
(sin incluir recargos ni actualizaciones)

IDE

Periodo

IDE recaudado por

las Instituciones del
Sistema Financiero o
pagado
directamente por el
contribuyente
(Solo del periodo)
(P)

Enero
Febrero
Acumulado
Marzo
Acumulado
Abril
Acumulado
Mayo
Acumulado
Junio
Acumulado
Julio
Acumulado
Agosto
Acumulado
Septiembre
Acumulado
Octubre
Acumulado
Noviembre
Acumulado
Diciembre
Acumulado

ISR
IVA
Pagado a la
Federacin

Pagado a la
Entidad
Federativa

IETU

(P)

(R)

(S)

(T)
(M-N-O=T)

ISR retenido como

patrn por los
salarios pagados a
sus trabajadores

(U)

IVA

Total de actos o actividades cobrados a sus clientes

IVA retenido por

pagos recibidos por
personas morales

Total de actos o actividades pagados a sus proveedores en sus compras,

gastos e inversiones

(M)

Periodo

A LA TASA DE
16%

A LA TASA DE
11%

A LA TASA DE 0%

PAGOS

Total de actos o actividades pagados en

la importacin de bienes y servicios

Acreditamiento de saldo a
favor de periodos
anteriores
Efectuados en declaraciones
mensuales
(sin incluir recargos ni
actualizaciones)

()

EXENTOS

Enero
Febrero
Acumulado
Marzo
Acumulado
Abril
Acumulado
Mayo
Acumulado
Junio
Acumulado
Julio
Acumulado
Agosto
Acumulado
Septiembre
Acumulado
Octubre
Acumulado
Noviembre
Acumulado
Diciembre
Acumulado

* Recuerda presentar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).

(N)

A LA TASA DE
16%

A LA TASA DE
11%

A LA TASA DE 0%

EXENTOS

A LA TASA DEL 16% A LA TASA DEL 11%

(O)

Control de saldos

Estos datos se requieren slo para hacer Declaracin Anual

Pagos por servicios educativos (colegiaturas)
En la columna Monto de estmulo aplicable anota el importe a que tienes derecho conforme lo siguiente:

CURP del beneficiario

Nivel educativo

Lmite anual de deduccin

($)

Preescolar

14,200

Primaria

12,900

Secundaria

19,900

Profesional tcnico

17,100

Bachillerato o su equivalente

25,500

Nivel educativo

RFC de la institucin educativa

Monto de estmulo aplicable

Cuando el pago anual haya sido inferior a la cantidad a que tienes derecho por este estmulo, debes capturar nicamente la cantidad
que hayas pagado.

Deducciones personales
En la columna Tipo de gasto, anota la letra que corresponda de acuerdo con el listado que se encuentra en la parte inferior de la siguiente tabla.
En la columna Importe anota la cantidad anual; si tienes varios comprobantes de la misma persona smalos y anota slo el total que pagaste a
esa persona.
Si alguno de tus comprobantes tiene el IVA desglosado, anota el total con el IVA incluido (los recibos por concepto de honorarios mdicos o
dentales no deben tener IVA).
Si estos espacios son insuficientes imprime las copias que sean necesarias.
Tipo de gasto
(ver listado abajo de este cuadro)

RFC de quien expide el comprobante

Importe
(incluir IVA)

A. Honorarios mdicos, dentales, gastos hospitalarios, anlisis o estudios

clnicos, honorarios de enfermeras, prtesis, y lentes pticos graduados (las
medicinas compradas en farmacias no son deducibles).

E. Aportaciones voluntarias al SAR.

B. Gastos funerarios.

H. Depsitos en cuentas personales especiales para el ahorro,

pago de primas de contratos de seguro que tengan como base
planes de pensiones, as como adquisicin de acciones de
sociedades de inversin.

Los dos conceptos anteriores slo son deducibles si se erogaron en Mxico

C. Donativos a instituciones autorizadas (por ejemplo Cruz Roja).
D. Intereses reales pagados por crditos hipotecarios para su casa
habitacin.

F. Primas por seguros de gastos mdicos.

G. Gastos de transporte escolar obligatorio.

I. Impuesto local sobre ingresos por salarios y en general por la

prestacin de un servicios personal subordinado.