Budget Primitif 2015

RAPPORT DE PRESENTATION
DU BUDGET PRIMITIF 2015

DE LA COMMUNAUTE URBAINE
DE MARSEILLE PROVENCE
METROPOLE
SOMMAIRE
PRESENTATION SYNTHETIQUE DU BUDGET PRIMITIF
INTRODUCTION _______________________________________________________________________ 7
PRESENTATION GENERALE DES BUDGETS _____________________________________________________ 10
LES GRANDS EQUILIBRES DU BUDGET PRIMITIF 2015 ____________________________________________ 12

3.1
Les dpenses et les recettes de fonctionnement __________________________________________ 12
3.2
Les soldes de gestion _______________________________________________________________ 14
3.3
Les dpenses d'quipement et les subventions ___________________________________________ 14
PRESENTATION DETAILLEE DES BUDGETS

4
LE BUDGET PRINCIPAL _________________________________________________________________ 17

4.1
Prsentation simplifie du budget principal _____________________________________________ 17
4.2
4.2.1
4.2.1.1
4.2.1.2
La section de fonctionnement du budget principal ________________________________________ 19

Les recettes relles de fonctionnement du budget principal ________________________________ 20
Les attnuations de charges (chapitre 013) ______________________________________________ 21
Les produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) ______________________________ 22
4.2.1.2.1
4.2.1.2.2
4.2.1.2.3
4.2.1.3
4.2.1.4
Les produits fiscaux (chapitre 73) et les dotations et participations __________________________ 25

Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) _____________________________________ 27
4.2.1.4.1
4.2.1.4.2
4.2.1.4.3
4.2.1.5
4.2.2
4.2.3
4.2.3.1
4.2.3.2
Les redevances verses par les fermiers et concessionnaires _____________________________________ 27

Les revenus des immeubles ________________________________________________________________ 28
Les autres produits de gestion courante ______________________________________________________ 28
Les produits exceptionnels (chapitre 77) ________________________________________________ 29

Les recettes d'ordre de fonctionnement du budget principal _______________________________ 30
Les dpenses relles de fonctionnement du budget principal _______________________________ 31
Evolution des dpenses de gestion du budget principal ____________________________________ 31
Les charges caractre gnral (chapitre 011) ___________________________________________ 32
4.2.3.2.1
4.2.3.2.1
4.2.3.2.2
4.2.3.3
4.2.3.4
4.2.3.5
Les RODP ______________________________________________________________________________ 22

Les parkings en rgie _____________________________________________________________________ 23
Les autres produits (refacturations aux budgets annexes et remboursements de frais) ________________ 24
Les dpenses de propret des voies _________________________________________________________ 33

Les dpenses "pluvial" ____________________________________________________________________ 33
Les autres charges caractre gnral _______________________________________________________ 34
Les charges de personnel et assimils (chapitre 012) ______________________________________ 35

Les attnuations de produit (chapitre 014) ______________________________________________ 35
Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) et les frais de fonctionnement des groupes
d'lus (656) _______________________________________________________________________ 36
4.2.3.5.1
4.2.3.5.2
Les services incendie : BMP et SDIS __________________________________________________________ 36

Les autres charges de gestion courante ______________________________________________________ 37
Rapport de prsentation du budget primitif 2015 MPM Page 2/154
4.2.3.5.3
Les participations du budget principal l'quilibre des budgets annexes "Transports", "collecte et
traitement des dchets" et "march d'intrt national" ____________________________________________________ 37
4.2.3.5.4
Les frais de fonctionnement des groupes d'lus ________________________________________________ 38
4.2.3.6
4.2.3.7
4.2.3.8
Les charges financires (chapitre 66) ___________________________________________________ 38

Les charges exceptionnelles (chapitre 67) _______________________________________________ 40
Les dpenses de fonctionnement d'ordre du budget principal ______________________________ 41
4.3
4.3.1
4.3.1.1
La section d'investissement du budget principal __________________________________________ 41

Les recettes relles d'investissement du budget principal __________________________________ 41
Les subventions d'investissement (chapitre 13) __________________________________________ 42
4.3.1.1.1
4.3.1.1.1.1
4.3.1.1.1.2
4.3.1.1.2
4.3.1.1.2.1
4.3.1.1.2.2
4.3.1.2
Les amendes de police et Les participations pour non ralisation d'aires de stationnement (PNRAS) ____________ 42
Les PAE et les PUP _____________________________________________________________________________ 43
Les autres subventions d'investissement _____________________________________________________ 43

Gnralits sur les subventions d'investissement de MPM _____________________________________________ 43
Les subventions dquipement transfrables et non transfrables du budget principal _______________________ 44
Les dotations, fonds divers et rserves (chapitre 10) ______________________________________ 45
4.3.1.2.1
4.3.1.2.2
4.3.1.3
4.3.2
4.3.3
4.3.3.1
4.3.4
Les fonds affects lquipement non transfrables ____________________________________________ 42
Le FCTVA _______________________________________________________________________________ 45
La taxe locale d'quipement et la taxe d'amnagement _________________________________________ 45
L'emprunt revolving ________________________________________________________________ 46

Les recettes d'investissement d'ordre du budget principal _________________________________ 46
Les dpenses relles d'investissement du budget principal _________________________________ 46
Les crdits de paiement ddis aux oprations___________________________________________ 47
La dette du budget principal _________________________________________________________ 48
LE BUDGET ANNEXE "COLLECTE ET TRAITEMENT DES DECHETS" (CTD)_________________________________ 50

5.1
Prsentation simplifie du budget annexe CTD ___________________________________________ 50
5.2
5.2.1
5.2.1.1
5.2.1.2
5.2.1.3
5.2.1.4
5.2.1.5
5.2.1.6
5.2.2
5.2.2.1
La section de fonctionnement du budget annexe CTD _____________________________________ 52

Les recettes relles de fonctionnement du budget annexe CTD _____________________________ 52
Les impts et taxes (chapitre 73) : la TEOM ______________________________________________ 54
Les dotations et participations (chapitre 74) _____________________________________________ 54
Les dpenses relles de fonctionnement du budget annexe CTD ____________________________ 56
Les charges caractre gnral (chapitre 011) ___________________________________________ 57
5.2.2.1.1
5.2.2.1.2
Le centre de traitement multi-filires de Fos __________________________________________________ 57

Les charges de collecte et de traitement hors CTM Fos __________________________________________ 58
5.2.2.2
5.2.2.3
5.2.2.4
5.2.2.5
5.2.2.6
5.2.3
les autres charges caractre gnral (chapitre 011) ______________________________________ 59

Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) ______________________________________ 61
Les dpenses de fonctionnement d'ordre du budget annexe CTD ____________________________ 62
5.3
5.3.1
5.3.1.1
5.3.1.2
5.3.2
5.3.3
La section d'investissement du budget annexe CTD _______________________________________ 63

Les recettes relles d'investissement du budget annexe CTD _______________________________ 63
Les dotations, fonds divers et rserves (chapitre 10) : le FCTVA et les remboursements de TVA ___ 63
Les recettes d'investissement d'ordre du budget annexe CTD _______________________________ 64
Les dpenses relles d'investissement du budget annexe CTD ______________________________ 64
5.3.3.1
5.4

La dette du budget annexe CTD _______________________________________________________ 66
LE BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS" ________________________________________________________ 67

6.1
Prsentation simplifie du budget annexe "Transports" ____________________________________ 67
6.2
6.2.1
6.2.1.1
6.2.1.2
La section de fonctionnement du budget annexe "Transports" ______________________________ 69

Les recettes relles de fonctionnement du budget annexe "Transports" ______________________ 70
6.2.1.2.1
6.2.1.2.2
6.2.1.2.3
6.2.1.3
6.2.1.4
Les impts et taxes (chapitre 73) : le versement transport__________________________________ 73

6.2.1.4.1
6.2.1.4.2
6.2.1.5
6.2.1.6
6.2.2
6.2.3
6.2.3.1
Les participations Etat, rgion, dpartement et autres organismes ________________________________ 74

La participation du budget principal _________________________________________________________ 75

Les recettes de fonctionnement d'ordre du budget annexe "Transports" _____________________ 75
Les dpenses relles de fonctionnement du budget annexe "Transports" _____________________ 76
Les charges caractre gnral (chapitre 011) et les autres charges de gestion courante (chapitre 65)77
6.2.3.1.1
6.2.3.1.1.1
6.2.3.1.1.2
6.2.3.1.2
6.2.3.1.3
La rmuneration de la RTM ________________________________________________________________ 77

Evolution des rmunrations hors facture dfinitive __________________________________________________ 79
La facture dfinitive 2014 _______________________________________________________________________ 80
Les prestations de service "transports scolaires" (chapitres 011 et 65) _____________________________ 81

Sous-traitance et "autres charges de gestion courante "transports urbains" _________________________ 81
6.2.3.2
6.2.3.3
6.2.3.4
6.2.3.5
6.2.4

Les attnuations de produit (chapitre 014) ______________________________________________ 82
Les dpenses de fonctionnement d'ordre du budget annexe "transports" _____________________ 85
6.3
6.3.1
6.3.1.1
La section d'investissement du budget annexe "Transports" ________________________________ 85

Les recettes relles d'investissement du budget annexe "Transports" ________________________ 85
6.3.1.1.1
6.3.2
6.3.3
6.3.3.1
6.4
Les recettes tarifaires de la RTM ____________________________________________________________ 72

Les autres recettes "Transports de voyageurs" ________________________________________________ 73
Les autres produits annexes _______________________________________________________________ 73
L'emprunt revolving ______________________________________________________________________ 86
Les recettes d'investissement d'ordre du budget annexe "Transports" _______________________ 86

Les dpenses relles d'investissement du budget annexe "Transports" _______________________ 87
La dette du budget annexe "Transports" ________________________________________________ 88
LE BUDGET ANNEXE "ASSAINISSEMENT" _____________________________________________________ 90

7.1
7.1.1
7.1.1.1
7.1.1.2
7.1.1.3
La section de fonctionnement ________________________________________________________ 92

Les recettes relles de fonctionnement du budget annexe "Assainissement" __________________ 93
Les surtaxes hors rgies (hors plan-de-cuques et gmnos)_________________________________ 94
7.1.1.3.1
7.1.1.3.2
7.1.1.4
Les recettes de Surtaxes "Assainissement" ____________________________________________________ 95

Les remboursements "Traitement CAPAE" ____________________________________________________ 95
Les surtaxes rgies (plan-de-cuques et gmnos) _________________________________________ 95
7.1.1.5
7.1.1.6
7.1.1.7
7.1.1.8
7.1.1.9
7.1.1.10
7.1.1.11
7.1.1
7.1.1.1
7.1.1.2
7.1.1.3
7.1.1.4
7.1.1.5
7.1.1.6
7.1.1.7
La Participation pour le financement de lassainissement collectif (PFAC) _____________________ 96

Les autres produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) Dtails _________________ 96
Les autres produits de gestion courante (75) ____________________________________________ 98
Les produits exceptionnels (chapitre 77) et les produits financiers (chapitre 76) ________________ 98
Les recettes dordre du budget annexe Assainissement ____________________________________ 99
Le rsultat report _________________________________________________________________ 99
Les dpenses relles de fonctionnement du budget annexe Assainissement ___________________ 99
Evolution des dpenses de gestion du budget annexe assainissement _______________________ 100
Les charges caractre gnral (chapitre 011) __________________________________________ 100
Les charges de personnel et assimils (chapitre 012) _____________________________________ 101
Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) _____________________________________ 101
Les charges financires (chapitre 66) __________________________________________________ 102
Les charges exceptionnelles (chapitre 67) ______________________________________________ 102
Les dpenses dordre du budget annexe Assainissement __________________________________ 103
7.2
7.2.1
7.2.1.1
7.2.2
7.2.3
La section d'investissement _________________________________________________________ 103

Les recettes relles d'investissement du budget annexe "Assainissement" ___________________ 103
Les subventions d'investissement (chapitre 13) _________________________________________ 104
Les recettes d'investissement d'ordre du budget annexe Assainissement ____________________ 104
Les dpenses relles d'investissement du budget annexe Assainissement ____________________ 104
7.3
La dette _________________________________________________________________________ 105
LE BUDGET ANNEXE "EAU" _____________________________________________________________ 107

8.1
8.1.1
8.1.1.1
8.1.1.2
8.1.1.3
8.1.1.4
8.1.1.5
8.1.1.6
8.1.2
8.1.2.1
8.1.2.2
8.1.2.3
8.1.2.4
8.1.2.5
8.1.2.6
8.1.2.7
La section de fonctionnement _______________________________________________________ 109

Les recettes relles de fonctionnement du budget annexe "Eau" ___________________________ 109
Les attnuations de charges (chapitre 013) _____________________________________________ 110
Les produits des services, du domaine et ventes (chapitre 70) _____________________________ 110
Les produits des services, du domaine et ventes - Dtails (chapitre 70) ______________________ 111
Les autres produits de gestion courante (75) ___________________________________________ 112
Les produits exceptionnels (chapitre 77) et les produits financiers (chapitre 76) _______________ 113
Les recettes dordre du budget annexe Eau ____________________________________________ 114
Les dpenses relles de fonctionnement du budget annexe Eau ___________________________ 114
Evolution des dpenses de gestion du budget annexe "Eau" _______________________________ 114
Les charges caractre gnral (chapitre 011) __________________________________________ 115
Les charges de personnel et assimils (chapitre 012) _____________________________________ 116
Les autres charges de gestion courante (chapitre 65) _____________________________________ 116
Les charges financires (chapitre 66) __________________________________________________ 116
Les charges exceptionnelles (chapitre 67) ______________________________________________ 117
Les dpenses dordre du budget annexe Eau ___________________________________________ 117
8.2
8.3
La dette _________________________________________________________________________ 118
LE BUDGET ANNEXE "PORTS DE PLAISANCE" _________________________________________________ 119

9.1
9.2
9.3
La dette _________________________________________________________________________ 122
10 LE BUDGET ANNEXE "MARCHE D'INTERET NATIONAL"___________________________________________ 123

10.1
10.2
11 LE BUDGET ANNEXE "CREMATORIUM" _____________________________________________________ 126

11.1
11.2
11.3
Le budget annexe "Oprations d'amnagement" ________________________________________ 130
11.4
Activites principales _______________________________________________________________ 132
11.5
La dette _________________________________________________________________________ 132
12 FOCUS N1 : LES CHARGES DE PERSONNEL CONSOLIDEES _________________________________________ 134

13 FOCUS N2 : LES PRODUITS FISCAUX ET LES CONCOURS FINANCIERS DE L'ETAT __________________________ 135
13.1
13.1.1
13.1.1.1
13.1.1.2
13.1.1.3
13.1.2
13.1.2.1
13.1.2.2
13.1.2.3
13.1.2.4
13.1.2.5
13.1.3
13.1.4
Les recettes fiscales de MPM ________________________________________________________ 135

La fiscalit "mnages" _____________________________________________________________ 137
La taxe d'habitation _______________________________________________________________ 138
La taxe foncire sur les proprits bties ______________________________________________ 138
La taxe foncire sur les proprits non bties et la taxe additionnelle la taxe foncire sur les
proprits non bties ______________________________________________________________ 138
La fiscalit conomique ____________________________________________________________ 139
La contribution conomique des entreprises (CET) : la CFE et la CVAE _______________________ 139
Le versement transport ____________________________________________________________ 140
Les impositions forfaitaires sur les entreprises de rseau (IFER) ____________________________ 140
La taxe sur les surfaces commerciales (Tascom) _________________________________________ 141
Le prlvement sur les produits des jeux (paris hippiques) ________________________________ 141
La TEOM ________________________________________________________________________ 141
Les rles supplmentaires __________________________________________________________ 142
13.2
13.2.1
13.2.2
Les concours financiers de l'Etat _____________________________________________________ 143

Les dotations utilises comme variables dajustement ___________________________________ 143
Les dotations non comprises dans la variable dajustement _______________________________ 144
13.3
Les ressources prquatrices ________________________________________________________ 145
14 FOCUS N3 : LA DETTE CONSOLIDEE DE MPM ________________________________________________ 147

14.1
Dcomposition des charges financires ________________________________________________ 147
15 FOCUS N4 : DETAIL DES DEPENSES ET RECETTES NEUTRALISEES EN VUE CONSOLIDEE "TOUS BUDGETS" _________ 149
16 LES AP/CP PAR BUDGET ______________________________________________________________ 153
INTRODUCTION
Ce budget primitif 2015 a t construit dans un contexte institutionnel, conomique et financier particulirement compliqu.
Il est le premier de la nouvelle mandature ; il est aussi le dernier de MPM qui doit en effet cder la place la mtropole Aix
er
Marseille Provence, compter du 1 janvier 2016.
Prsentation synthtique du budget
Dans un contexte marqu par la persistance de la crise conomique, les efforts de gestion que MPM doit raliser sont
d'autant plus importants qu'ils interviennent au moment mme o l'Etat intensifie la baisse de ses concours financiers aux
collectivits. Le dfi que nous devons relever est considrable :
-
poursuivre les investissements, amnager notre territoire pour favoriser le dveloppement conomique,
linnovation et la qualit de vie de nos concitoyens,
et, dans le mme temps, consolider et amplifier le redressement de la situation financire entam en 2014, pour
que la mtropole dispose demain des moyens pour faire face aux nouveaux dfis.
Ds la DM1 2014, le cap a t fix avec un objectif de rduction des dpenses en particulier de fonctionnement. Cet objectif
est tenu, avec pour la premire fois depuis la cration de MPM, une stabilisation en valeur du total des dpenses de
fonctionnement. Les diffrentes mesures dconomies demandes aux directions et la matrise de la masse salariale (+1,14 %
en 2015, cf. graphique ci-dessous) permettent aujourdhui de prsenter un budget principal avec un excdent de
fonctionnement de prs de 13 M.
Augmentations des dpenses relles totales et

des dpenses RH consolides (en % des crdits
vots de l'anne antrieure)
Solde recettes - dpenses de fonctionnement au budget

principal
(crdits ouverts (BP+BS+DM), en M)
3,0%
2011
2012
2013
2014
6,0%
2015
2,5%
15
5,0%
13
10
2,0%
4,0%
3
0
1,5%
3,0%
1,0%
2,0%
-5
0,5%
-10
1,0%
0,0%
2012
-15
-0,5%
-20
-20
-19
2013
2014
2015
Dpenses relles totales
0,0%
Dpenses RH (chap. 012)
L'objectif dfini lors du dbat d'orientation budgtaire est donc tenu, et pour la premire fois depuis 2012, il est possible
d'atteindre l'quilibre du budget principal au BP sans reprise anticipe des excdents reports.
C'est un rsultat d'autant plus remarquable qu'il est obtenu sur un exercice o la baisse de la DGF de MPM subit une dcote
indite de 11,438 M, aprs avoir dj perdu 5,371 M en 2014.
120
100
80
60
40
20
0
-20
Epargnes brute et nette
Annuit en capital de la dette
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
-40
2011
2012
2013
2014
2015

L'pargne brute
Des rsultats qui se lisent dans la poursuite de

l'amlioration des pargnes brute et nette (graphique
ci-contre), dont le redressement entam en 2014 est
confirm en 2015.
Notre effort d'ajustement donne donc des premiers

rsultats trs encourageants, et doit tre poursuivi. Les
concours financiers de l'Etat vont continuer se tarir :
pour fixer les ides, la DGF de MPM (dans son
primtre actuel) aura perdu en 2017 une quarantaine
de millions d'euros par rapport sa valeur de 2013.
L'pargne nette
350
20
300
269
250
189
222
15
201
200
190
10
150
100
5
50
2011
2012
2013
2014
Capacit dynamique de dsendettement (annes)
25
Dpenses d'quipement et emprunt
Cette ambition du redressement n'a qu'un but : prserver notre capacit investir. 345 M de crdits de paiements ddis
aux oprations sont ainsi inscrits en 2015, permettant notamment de poursuivre la rnovation et la modernisation de la
voirie communautaire (64 M), de financer les travaux de la L2 (57,1 M), d'tendre le rseau de transport mtro et tramway
(36,6 M) et les BHNS (10,8 M), ou de poursuivre la construction des bassins de rtention qui permettront de prserver la
qualit des eaux de baignade de nos plages (4 M).
2015
Dpenses d'quipement consolides (BP)
Recours l'emprunt retrait (BP)
Recours l'emprunt (CA)
Capacit dynamique de dsendettement
Ces 345 M correspondent la somme des dpenses dquipement au sens budgtaire (336,841 M), des oprations pour le compte de
tiers (3,093 M), du versement 2015 de lapport en capital initial de lAgence France Locale (3,668 M) comptabiliss au chapitre 26 et de
0,889 M de refacturations de matriels informatiques aux budgets annexes.
C'est un effort d'quipement trs ambitieux, mais soutenable. Grce au nouveau cadre de gestion matrise, le montant du
plafond d'emprunt inscrit au BP 2015 est en retrait de 62 M par rapport au BP 2014 (courbe rouge, avec retraitement des
2
excdents reports ). Sachant que les montants rellement contracts au compte administratif sont gnralement infrieurs
compte tenu de la non-excution de la totalit des dpenses d'quipement, une stabilisation du recours effectif la dette
un niveau quivalent 2013 et 2014 est anticipe.
Cet effort d'quipement 2015 s'inscrit dans un cadre pluriannuel de dclration progressive de nos investissements qui
permettra datteindre une stabilisation puis un reflux de lencours d'ici la fin de la prsente mandature, et l'amlioration
ncessaire de nos ratios financiers.
Ainsi, la capacit de dsendettement devrait diminuer en 2015, tout en restant un niveau encore lev (autour de 15 ans)
au regard des valeurs de rfrence communment admises de l'ordre de 8 10 ans.
Les BP 2013 et 2014 ont t quilibrs par des reprises anticipes des excdents, qui venaient mcaniquement augmenter le montant du
virement du chapitre 023, et donc minorer dautant le montant de lemprunt (courbe orange). Pour comparer le besoin demprunts en
crdits vots, il convient donc pour ces deux exercices de neutraliser lexcdent report (courbe rouge).
Le recours lemprunt est indiqu hors budget oprations damnagement .
PRESENTATION GENERALE DES BUDGETS
Les totaux des sections de fonctionnement et d'investissement du budget principal et des 8 budgets annexes sont dtaills
dans le tableau ci-dessous.
Section de fonctionnement
Budget
Dpenses Dpenses
relles
d'ordre
Total
Section d'investissement
Dpenses
Autres
d'quipement
dpenses
(CP)
invetissemnet
Total
Total
gnral
Principal
601,064
64,442
665,506
258,003
98,347
356,350
923,509
CTD
211,385
8,627
220,012
11,169
8,156
19,325
231,181
Transports
383,193
22,657
405,851
38,023
87,369
125,392
443,874
Assainissement
15,161
16,925
32,087
9,810
17,139
26,949
41,896
Eau
10,761
19,909
30,670
17,664
2,943
20,608
48,334
Ports de plaisance
8,992
1,688
10,681
2,514
3,842
6,356
13,194
MIN
1,277
0,090
1,367
0,080
0,010
0,090
1,446
Crematorium
1,069
0,504
1,573
0,468
0,036
0,504
2,041
Oprations d'amnagement
Total gnral agrg
Flux neutraliser
Total consolid aprs
neutralisation
26,705
23,068
49,773
0,000
49,839
49,839
49,773
1 259,608
157,911
1 417,519
337,730
267,682
605,412
2 022,931
-134,409
0,000
-134,409
-0,889
-96,070
-96,959
-231,368
157,911 1 283,109
336,841
171,612
1 125,198
508,453 1 791,562
Deux totaux gnraux sont proposs :
un total gnral "brut" correspondant la somme de tous les budgets, sans retraitement,
un total gnral "net" correspondant la somme prcdente dfalque des participations du budget principal
l'quilibre des budgets annexes "Transports" , "Collecte et traitement des dchets", et "MIN", ainsi que de tous les
remboursements de frais entre budgets, qui seraient sinon comptabiliss deux fois (en dpenses et en recettes).
En section d'investissement, sont dcompts le montant des emprunts revolving, les oprations pour le compte de
tiers, les refacturations entre budgets et les critures patrimoniales qui, comptabilises en dpenses et en recettes,
ne modifient pas l'quilibre du budget. Le dtail des flux neutraliss en vue consolide est donn au paragraphe 13
page 135.
Les 336,841 M correspondent aux dpenses dquipement au sens de la comptabilit publique (natures 20, 204, 21 et
3
23). Les CP oprations totalisent 344,492 M car incluant les 3,668 M du compte 26 du budget principal , 3,094 M
doprations pour le compte de tiers (dont 2,907 M au budget principal), et 0,889 M de refacturations aux budgets
annexes par le budget principal de matriels informatiques.
Sauf indication contraire, les comparaisons entre exercices effectues dans le prsent rapport sont mesures entre la somme
des crdits vots en 2013 et 2014 (BP + BS + dcisions modificatives) et crdits vots au BP 2015.
Correspondant lun des trois versements de lapport en capital initial de lAgence France Locale.
Dpenses de personnel
(191 M)
AC + DSC
209 M
Fonctionnement 1 227 M
Autres dpenses de
gestion
638 M
DGF (173 M)
Autres dotations (56 M) + res.

prquatrices (11 M)
Autres recettes de gestion

+ produits exceptionnels
et divers
(229 M)
Intrts (51 M) et divers

(10 M)
Dotation aux amortissements

+ virement
(128 M)
Recettes d'ordre (22 M)

+ virement
Capital de la dette (95 M)
Investissement 460 M
Produits fiscaux
(736 M)
(128 M)
Dpenses d'ordre (22 M)
FCTVA & TA (39 M)

Epargne nette = 11 M
Dpenses d'quipement
(337 M)
Emprunts
(190 M)
Subventions (81 M), amendes

de police (13 M
et divers (1 M)
LES GRANDS EQUILIBRES DU BUDGET PRIMITIF 2015
3.1
LES DEPENSES ET LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Les grandes masses consolides de l'ensemble du budget principal et des budgets annexes sont illustrs dans la page cicontre, tant pour les sections de fonctionnement qu'en dpenses et en recettes.
2013
2014
(en M)
(en M)
(en M)
1 156,088
1 193,056
1 204,388
Evolution
2015/2014
0,95%
1 145,163
1 173,499
1 199,870
2,25%
3,269
3,025
2,995
-1,00%
70 - Produits des services, du domaine et ventes
194,666
174,465
202,783
16,23%
73 - Impts et taxes
704,198
751,143
765,496
1,91%
74 - Dotations et participations
231,188
225,867
210,156
-6,96%
11,841
19,000
18,441
-2,94%
10,925
19,556
4,518
-76,90%
0,099
0,081
0,000
-100,00%
10,827
19,475
4,518
-76,80%
26,220
17,957
22,387
24,67%
26,220
17,957
22,387
24,67%
1 182,308
1 211,012
1 226,775
1,30%
Recettes relles
Recettes de gestion
013 - Attnuations des charges
75 - Autres produits de gestion courante

Autres recettes de fonctionnement
76 - Produits financiers
77 - Produits exceptionnels
Recettes d'ordre
042 - Oprations d'ordre de transfert entre sections
Total gnral
2015
La progression globale de 2,25% (+26,371 M) des recettes de gestion consolides est le fait de plusieurs mouvements
contraires :
une baisse importante de la DGF de MPM, dont la dcote atteint 11,438 M en 2015 (Cf. 13.2 page 143),
une progression de 28,318 M des produits des services consolids, provenant pour 50% (14,4 M) de
l'inscription, au chapitre 70 du budget principal, de remboursements par la ville de Marseille de charges
5
affrentes la comptence "Pluvial" au titre des exercices 2014 et 2015 , et, par ailleurs, de la bonne
dynamique des recettes tarifaires de la RTM (cf. 6.2.1.2.1 page 72) ;
de 14,353 M de produits fiscaux supplmentaires (+1,91%), essentiellement induits par la dynamique et de

l'indexation des bases, (cf. 13.1 page 135).
Le repli important des produits exceptionnels (-14,958 M) s'explique par le niveau lev enregistr en 2014, du fait,
notamment, de la perception au budget principal de restitutions de TVA paye tort sur une partie de la subvention
d'quilibre verse la RTM sur la priode 2001-2005 (9,318 M inscrits au BP 2014 au total dont 2,779 M d'intrts
7
moratoires), et au BS 2014, de 4,110 M d'annulations de rattachements de crdits 2013 au budget annexe CTD .
Les recettes de gestion sont la somme des recettes de gestion des diffrents budgets (hors oprations d'amnagement), aprs
neutralisation des flux rciproques dtaills au 13 page 130.
Les travaux de la CLECT permettront d'ici la fin 2015 de raliser une estimation plus fine et dfinitive du cot du transfert de cette
comptence permettant de rajuster ces montants, et d'ajuster en consquence les attributions de compensation.
Y compris la fiscalit reverse (SRU, FNGIR, FPIC et AC ngative, Cf. 13 page 123).
Ces annulations taient essentiellement dues la non-excution de certaines dpenses fiscales lies au centre de traitement multifilires
de Fos-sur-Mer (TGAP etc.)
Les recettes d'ordre consolides progressent fortement (+4,431 M, soit +24,67 %), en raison de l'inscription, au budget
principal, de 1,5 M de travaux en rgie en nature 722 (immobilisations corporelles, cf. 4.2.2 page 30), et, au budget
annexe "Transports", de la forte progression de l'amortissement des subventions reues et de linscription dune reprise
de provision (+1,908 M, cf. 6.2.2 page 75).
Au final, les recettes de fonctionnement totales (relles + ordre) augmentent de 15,763 M, soit +1,3%, soit plus de 1
point de plus que les dpenses de fonctionnement totales hors virement (+ 0,20%/+2,377 M), dtailles ci-dessous.
2013
2014
(en M)
(en M)
Dpenses relles
1 078,172
1 098,670
1 098,493
-0,02%
Dpenses de gestion
1 023,138
1 037,823
1 037,379
-0,04%
011 - Charges caractre gnral
582,468
593,256
593,589
0,06%
012 - Charges de personnel et frais assimils
184,803
188,633
190,777
1,14%
014 - Attnuations de produit
210,914
212,506
210,086
-1,14%
44,952
43,429
42,927
-1,16%
55,035
60,846
61,115
0,44%
46,848
47,475
52,426
10,43%
7,697
12,687
8,377
-33,97%
65 - Autres charges de gestion courante

Autres dpenses de fonctionnement
66 - Charges financires
67 - Charges exceptionnelles
2015
(en M)
69 - Impts sur les bnfices
Evolution
2015/2014
n/a
68 - Dotations aux provisions

Dpenses d'ordre
Total gnral
0,489
0,684
0,312
-54,45%
97,605
108,926
111,480
2,34%
97,605
108,926
111,480
2,34%
1 175,777
1 207,596
1 209,973
0,20%
Le BP 2015 est marqu par la quasi stabilit des dpenses de gestion (-0,04% contre +1,44% en 2014 aprs conomies
dgages en DM1 et au BS), obtenue notamment grce la contrainte pose sur les charges caractre gnral
comptant pour 57 % des dpenses de gestion qui n'augmentent que de 0,333 M en 2015 (contre +10,787 M aprs
mesures d'conomies en 2014). Ainsi, les 7,553 M d'augmentation de ces charges constates au budget annexe
8
Transports sont quasi intgralement compenses par des baisses sur d'autres budgets (-1,904 M au budget principal, 2,004 M au budget annexe CTD et -1,458 M au budget annexe de l'assainissement). Cette stabilisation en volume des
charges caractre gnral est aussi le fruit des efforts de rduction du train de vie demands aux directions de MPM,
qui totalisent 3,3 M sur le primtre du budget principal et des deux budgets annexes "Transports" et "CTD".
Les charges de personnel sont en progression de 1,14 %, un niveau encore jamais atteint depuis la cration de la
communaut urbaine (cf. 12 page 134).
9
L'augmentation des frais financiers (+4,951 M soit +10,43 % ) tient pour environ 40 % au paiement en 2015 des
premires chances d'emprunts mobiliss en 2013, ce qui explique que la dynamique du chapitre 66 soit sensiblement
plus importante que celle de l'encours (+55,51 M entre 2014 et 2015 soit +3,6%, cf. 14 page 147).
Cette progression des charges caractre gnral du budget annexe "Transports" est porte par la dynamique des rmunrations verses
par la RTM (+8,721 M, cf 6.2.3.1.1 page 86), sachant que le cot net (rmunrations recettes tarifaires) est en progression de
2,485 M, soit +1,12%.
Ces montants sentendent hors budget annexe "Oprations damnagement"

3.2
LES SOLDES DE GESTIO N
La prvision budgtaire pour 2015 illustre la poursuite de l'amlioration progressive des ratios financiers de la
collectivit.
Recettes de gestion
Dpenses de gestion
Epargne de gestion
Taux pargne de gestion
Rsultat financier
Rsultat exceptionnel
Epargne brute
Taux pargne brute
Epargne nette
Taux d'pargne nette

Capacit dynamique de
dsendettement (en anne)
3.3
(A)
(B)
(C = A - B)
D = C/A
E
F
G=C+E+F
=G/recettes
relles
H
I=G-H
= I/recettes
relles
=encours de
dette "n" /
Epargne brute
Valeurs cibles
2013
2014
2015
1 145,163
1 023,138
122,025
1 173,524
1 037,823
135,701
1 199,870
1 037,379
162,492
10,7%
-46,750
2,640
77,915
11,6%
-47,394
6,079
94,386
13,5%
-52,426
-4,171
105,895
15 20 %
6,7%
97,361
-19,445
7,9%
91,995
2,391
8,8%
95,138
10,757
10 15 %
-1,7%
0,2%
0,9%
19,466
16,709
15,317
8 10 ans
LES DEPENSES D'EQUIP EMENT ET LES SUBVENTIONS
Pour l'anne 2015, la communaut urbaine alloue 344,492 M de crdits de paiements pour des oprations
d'investissement dtailles dans le tableau ci-dessous. Cet effort d'quipement respecte la trajectoire de rduction
progressive mais rsolue des dpenses d'investissement de la communaut urbaine, visant stabiliser et rduire
l'endettement de la collectivit la fin de la mandature.
Ces CP "oprations" sont issus de deux catgories d'autorisations de programmes (AP) :
les AP dites "de gestion", qui concernent des obligations gnralement rcurrentes auxquelles MPM ne peut
soustraire (assainissement de leau, travaux de scurit sur des ouvrages publics etc.) et/ou des investissements
ncessaires son fonctionnement (rnovation des btiments de la collectivit, achat de logiciels comptables
etc.), mais dont le montant peut varier dun
exercice lautre ;
les AP dites "de projet", qui identifient des

oprations spcifiques non rcurrents et dune
ampleur significative (ex : requalification dun
espace public, extension des rseaux de transports
etc.).
33,30%
Total CP 2015 des AP

de gestion
En 2015, MPM compte :
19 AP de gestion, pour un total de crdit de

paiement (CP) de 229,775 M.
et 11 AP de projets totalisant 114,717 M.
66,70%
Total CP 2015 des AP

de projets
Autorisation de Programme
AP de gestion
Gestion de l'institution
Activit portuaire et de plaisance
Actions de dveloppement conomique
Total de l'AP
aprs le vote
du BP 2015
Solde de l'AP
compte-tenu
des crdits de
paiements
dj raliss
CP 2015
2 997,306
2 063,729
229,775
120,462
74,428
11,360
41,848
32,057
3,786
133,030
108,320
13,231
9,098
7,099
3,134
Mission Europe
Construction et amnagements d'intrt
collectif
Urbanisme et foncier
45,487
15,384
5,195
123,260
87,159
10,563
Transports urbains
121,403
106,674
6,668
GEI hors projets spcifiques
431,408
268,666
41,735
Politique du logement
138,736
87,058
8,447
2,478
1,252
0,227
Assainissement
195,027
161,691
9,699
Eau
186,359
159,982
17,545
70,628
15,677
0,053
899,254
566,863
64,071
79,240
72,287
13,440
249,346
199,306
9,798
Propret des voies
34,754
34,083
4,187
Environnement et scurit du cadre de vie
17,365
15,471
2,723
Dveloppement urbain local
Mtro et Tramway en activit

Gestion de la voirie communautaire
Autres services d'intrt communautaire
Dchets
Pluvial
98,123
50,272
3,913
1 732,492
1 448,763
114,717
Mtro Bougainville Capitaine Gze
92,315
45,634
25,780
Mtro Timone Fourragre
11,854
0,938
Tramway Castellane
51,089
16,275
10,782
Mtro Dromel Saint-Loup
213,510
213,480
0,000
Renouvellement rames de mtro
526,854
526,545
0,815
GEI - L2 Marseille
167,653
124,772
57,101
GEI - Boulevard Urbain Sud
318,330
313,274
3,500
GEI - Pietonistation du Vieux-Port
101,400
33,353
5,231
GEI - BHNS
160,000
85,006
10,827
14,087
14,087
0,381
3,400
3,400
0,000
72,000
72,000
0,300
4 729,798
3 512,492
344,492
AP de projet
Tramway Nord-Sud
Kiosques communautaires
Requalification du Jarret
Total gnral
Afin de mener bien les investissements initis par MPM, plusieurs partenaires institutionnels apportent une contribution
financire.
Ainsi, 81,305 M de subventions tous budgets confondus sont positionns pour lexercice 2015 (94,236 M en y incluant les
amendes de police). La rpartition par budget est la suivante :
Principal
Fonds affects l'quipement non transfrables
Transports
Assainisse
ment
Eau
Ports de
plaisance
Total
gnral
21,431
21,431
12,931
12,931
Programme d'amnagement d'ensemble (PAE)
6,000
6,000
Autres
2,500
2,500
Amendes de police
CTD
Subventions d'quipement non transfrables
30,983
Budget communautaire et fonds structurels
2,840
2,840
16,087
16,087
Etats et Etablissements nationaux

Rgions
3,425
Dpartements
6,182
Autres tablissements publics locaux

Autres subventions d'investissement non
transfrables
Subventions d'quipement transfrables
Etats et tablissements nationaux
0,381
31,364
3,425
0,331
6,513
0,100
2,348
0,100
0,050
2,398
5,935
25,925
8,292
0,100
1,189
41,441
5,935
7,691
8,142
0,100
0,204
22,071
2,936
0,150
Rgions
Dpartements
3,086
15,299
15,299
Groupements de collectivits
Total gnral
58,349
0,381
25,925
8,292
0,100
0,985
0,985
1,189
94,236
LE BUDGET PRINCIPAL
4.1
PRESENTATION SIMPLIFIEE DU BUDGET PRINCIPAL
Section de fonctionnement :
2013
(en M)
Dpenses relles
Dpenses de gestion
575,134
2014
2015
2013
2014
(en M)
Evolution
(en M)
2015/2014
(en M)
(en M)
603,046
601,064
-0,33%
545,289
571,232
570,246
-0,17%
84,078
102,845
100,941
-1,85%
100,080
103,066
104,698
1,58%
209,534
210,606
209,086
-0,72%
150,729
153,949
154,843
0,58%
0,869
0,766
0,678
-11,49%
29,845
31,814
30,818
-3,13%
24,449
25,763
29,761
15,52%
5,396
6,051
1,057
-82,53%
Dpenses d'ordre
36,503
48,763
51,838
6,31%
042 - Oprations d'ordre de transfert entre

sections
36,503
48,763
51,838
6,31%
611,638
651,808
652,902
0,17%
656 - Frais de fonctionnement des groupes

d'lus
Total gnral
Recettes relles
607,136
653,880
657,093
Evolution
2015/2014
0,49%
Recettes de gestion
605,276
643,416
654,855
1,78%
2,749
2,538
2,433
-4,13%
24,546
23,262
38,905
67,24%
358,971
213,908
5,102
1,860
0,001
1,859
6,585
400,956
210,833
5,827
10,464
0,000
10,464
6,514
409,351
198,255
5,911
2,237
0,000
2,237
8,414
2,09%
-5,97%
1,43%
-78,62%
n/a
-78,62%
29,17%
6,585
6,514
8,414
29,17%
613,721
660,394
665,506
0,77%

70 - Produits des services, du domaine et
ventes
73 - Impts et taxes
Recettes d'ordre
042 - Oprations d'ordre de transfert
entre sections
Total gnral
(en M)
Le solde de "recettes dpenses de l'anne" de 2,690 M affich en 2014

au budget principal s'entend aprs mesures d'conomies dgages en
DM1 et au BS.
Calcul du montant du virement la section d'investissement (023) :

2013
Solde recettes - dpenses de l'anne
Excdent report "n-1"
Montant du virement la section d'investissement (023)+
2015
2,083
58,442
60,525
2014
2,690
73,707
76,397
2015
12,604
0,000
12,604
En 2015, le montant du virement affich au BP est mcaniquement

infrieur ce qu'il tait sur les deux exercices prcdents, qui reprenaient
par anticipation les excdents reports pour atteindre l'quilibre.
Section d'investissement :
2013
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
20 - Immobilisations incorporelles (sauf oprations et
204)
204 - Subventions d'quipement verses (hors
oprations)
21 - Immobilisations corporelles (hors oprations)
23 - Immobilisations en cours (hors oprations)
Oprations pour le compte de tiers
458 - Oprations sous mandat
2014
2013
2015
Montant Montant Montant Evolution

en M
en M
en M 2015/2014
338,679 344,660 336,117
-2,48%
223,320
250,365
258,003
3,05%
14,124
9,388
9,308
-0,85%
50,941
71,819
90,375
25,84%
17,412
18,199
16,635
-8,59%
140,844
150,959
141,684
-6,14%
34,503
5,938
2,907
-51,05%
34,503
5,938
2,907
-51,05%
80,856
88,357
75,207
-14,88%
0,750
1,423
0,500
-64,86%
16 - Emprunts et dettes assimiles

26 - Participations et crances rattaches des
participations
27 - Autres immobilisations financires
79,000
82,057
71,019
-13,45%
1,025
4,797
3,668
-23,53%
0,080
0,080
0,020
-75,00%
Dpenses d'ordre
33,890
27,512
20,234
-26,46%
6,585
6,514
8,414
29,17%
27,305
20,998
11,820
-43,71%
57,138
16,906
Dpenses financires
13 - Subventions d'investissement
040 - Oprations de transfert entre sections

041 - Oprations patrimoniales
Rsultat report
001 - Solde d'excution ngatif report de "n-1"
Total gnral
57,138
16,906
429,707
389,078
-100,00%
-100,00%
356,350
-8,41%
Recettes relles
Recettes d'quipement
20 - Immobilisations incorporelles (sauf
204)
204 - Subventions d'quipement verses
21 - Immobilisations corporelles
23 - Immobilisations en cours
Recettes financires
10 - Dotations, fonds de rserves et
rserves (hors 1068)
1068 - Excdents de fonctionnement
capitaliss
024 - Produit des cessions d'immobilisation
Recettes d'ordre
021 - Virement de la section de
fonctionnement
sections
Restes--raliser
Total gnral
2014
2015

en M
en M
en M 2015/2014
293,646
237,025
280,088
18,17%
191,861
160,781
240,303
49,46%
52,556
68,082
58,349
-14,30%
138,942
92,698
181,109
95,37%
0,000
0,687
0,010
n/a
0,352
34,503
34,503
67,282
0,039
16,889
16,889
59,356
0,047
1,961
1,961
37,824
0,001
n/a
n/a
n/a
-88,39%
-88,39%
-36,28%
-98,92%
21,183
40,312
37,184
-7,76%
45,410
16,990
0,050
0,600
124,334
2,008
152,053
0,040
0,600
76,262
n/a
-70,12%
-49,85%
60,525
82,292
12,604
-84,68%
36,503
48,763
51,838
6,31%
27,305
11,728
429,707
20,998
11,820
389,078
356,350
-43,71%
n/a
-8,41%
0,158
-100,00%
4.2
LA SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET PRINCIPAL
L'quilibre de la section de fonctionnement du budget principal rend compte de la soutenabilit du train de vie de la
collectivit, car ce budget concentre en recettes les concours financiers de l'Etat (DGF, FPIC) et l'ensemble des recettes
10
fiscales non flches , et enregistre, en dpenses, les dsquilibres des budgets annexes dficitaires structurellement
11
("Transports" et "Collecte et traitement des dchets") ou conjoncturellement ("MIN" ).
Pour mmoire, il manquait avant mesures fiscales 37,6 M de recettes au BP 2014 pour financer les dpenses de lanne
du budget principal. Ce dsquilibre au BP tait dj une ralit en 2013, premier exercice o MPM a d recourir une
reprise anticipe des rsultats pour quilibrer son budget.
Aprs les mesures fiscales aussi difficiles qu'invitables qu'a d mettre en uvre la nouvelle quipe son arrive pour
rtablir immdiatement les quilibres budgtaires trs dgrads de la communaut urbaine, les efforts ont port
comme elle s'y tait engage sur les dpenses, avec de premires mesures votes en dcision modificative puis au
budget supplmentaire, qui sont amplifies au prsent budget primitif. Ainsi, alors que le budget principal tait encore
12
dficitaire de 3 M aprs mesures fiscales au BP 2014 , ce budget est cette anne prsent en quilibre excdentaire de
13
12,6 M sans reprise des excdents reports, alors que la DGF subit une perte de 11,438 M en 2015 : c'est donc au
total une amlioration des quilibres de 27 M qui est constate en 2015.
Les dpenses de gestion propre (hors subventionnements des budgets annexes) sont en repli de 0,4 % (contre +4,9 % en
2014), et de 0,3% au total (en intgrant les participations), grce la quasi-stabilisation de la participation au budget
annexe des transports, tandis que les recettes de gestion voluent +1,78 %.
Parmi les mouvements les plus significatifs en dpenses et en recettes :
la baisse des dpenses de propret (-2,61 %, cf. 4.2.3.2.1 page 33),
les conomies opres sur les autres charges caractre gnral (-2,23%, cf. 4.2.3.2.2 page 34),
l'inscription, en recettes, du remboursement de charges "pluvial" sur la base d'un montant provisoire de
14
7,2 M/an que les travaux de la CLECT devront permettre d'affiner ,
la trs forte diminution des charges exceptionnelles (-4,994 M).
10
Soit 53 % du montant total des recettes fiscales. Les produits fiscaux affects des dpenses spcifiques sont le versement transport (au
budget annexe des transports), et la taxe d'enlvement des ordures mnagres (au budget annexe CTD).
11
La participation du budget principal au budget annexe "MIN" correspond exclusivement au dficit dexploitation du site de Saumaty, (Cf.
10.1 page 125).
12
Le solde "recettes dpenses de lanne" 2014 atteint 2,690 M aprs mesures dconomies dgages en DM1 et au BS.
13
Aprs des baisses de 5,371 M en 2014 et 1,443 M en 2013.
14
La comptence "Pluvial" a t transfre au 1 janvier 2014, en application de larrt du Conseil dEtat du 4 dcembre 2013. Les 14,4 M
inscrits en 2015 sont dtaills au cf. 4.2.1.2.3 page 23.
er
4.2.1 LES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET PRINCIPAL
Recettes relles
Recettes de gestion
73 - Impts et taxes
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
607,136
605,276
2,749
24,546
358,971
213,908
5,102
1,860
0,001
1,859
607,136
(en M)
653,880
643,416
2,538
23,262
400,956
210,833
5,827
10,464
0,000
10,464
653,880
Les produits fiscaux et les dotations, qui reprsentent 93 % des

recettes de gestion du budget principal, en hausse de 1,78 % (soit
11,439 M), malgr la baisse de 13,169 M des concours financiers de
l'Etat, dont 11,438 M de DGF (cf. 13.2 page 143).
La progression des recettes fiscales (+8,395 M) est tire par la
dynamique du foncier conomique (+5,912 M sur la CFE, cf. 13.1.2.1
page 139), tandis que les produits des services enregistrent un
remboursement par la ville de Marseille d'une partie des dpenses
attaches la comptence "Pluvial".
Les produits exceptionnels, dont le montant inscrit au BP 2014
15
incluaient 9,318M de restitutions de TVA RTM en 2014 (cf. 4.2.1.5
page 29) sont en 2015 en diminution de 8,226 M, attnuant la
progression des recettes relles de fonctionnement du budget
principal +0,49% (soit +3,213 M).
15
2015
657,093
654,855
2,433
38,905
409,351
198,255
5,911
2,237
0,000
2,237
657,093
Evolution
2015/2014
0,49%
1,78%
-4,13%
67,24%
2,09%
-5,97%
1,43%
-78,62%
n/a
-78,62%
0,49%
Structure des recettes de gestion 2015

Produits des
services, du
domaine et
ventes (70)
6%
Impts (73)
et dotations
(74)
93%
Attnuations
des charges
(013)
0%
Autres
produits de
gestion
courante
(75)
1%
Dont 6,539 M de restitutions de TVA RTM et 2,779 M dintrts moratoires perus ce titre.
4.2.1.1 LES ATTENUATIONS DE CHARGES (CHAPITRE 013)
Attnuations de charges RH
Remboursement sur rmunrations du personnel
Autres remboursements sur rmunrations du personnel
Participation des personnels aux cartes libre-circulation
RTM
Participation des personnels aux chques djeuner
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
1,925
1,815
1,780
-1,94%
1,815
1,705
1,670
-2,06%
0,314
0,328
0,271
-17,46%
0,027
0,026
0,027
1,65%
1,474
1,351
1,372
1,61%
Cotisation CNRACL
0,080
0,080
0,080
0,00%
Divers
0,030
0,030
0,030
0,00%
Autres attnuations de charges
0,824
0,723
0,653
-9,65%
Remboursement de frais aux lus
0,819
0,716
0,628
-12,29%
Divers
0,005
0,007
0,025
281,85%
2,749
2,538
2,433
-4,13%
Total gnral
Les attnuations de charges (2,433 M) sont composes principalement :
16
des prlvements sur la paie des agents au cot de la carte RTM qui leur est dlivre et aux chques djeuner
er
(1,372 M, en hausse de 0,022 M en raison du passage de leur valeur faciale de 8,50 8,80 au 1 janvier
16
2015 , avec une participation des agents hauteur de 3,52 par titre),
dautres remboursements sur rmunrations du personnel (mises disposition de personnels, rgularisations

sur paies des agents, et fonds de compensation des congs paternits),
des remboursements des dpenses des lus (0,628 M) en baisse de 0,088 M compte tenu de la rduction du
17
nombre d'lus et de vice-prsidents l'installation de la nouvelle mandature en avril 2014 ,
des remboursements de cotisations CNRACL (80 k) et dautres remboursements sur charges sociales
correspondant des participations du dpartement dans le cadre du contrat "Enfance et Jeunesse" pass
entre MPM et la CAF (30 k).
18
Cf. Conseil de la Communaut du 19 dcembre 2014, n FCT 19-547/14/CC, Revalorisation de la valeur faciale des titres restaurant du
personnel communautaire.
17
Ce flux budgtaire non dcaiss est une contrepartie dune dpense constate au chapitre 656. Il fait partie des flux neutraliss en vue
consolide (cf. 2 page 7 ).
18
Caisse Nationale de Retraites des Agents des Collectivits Locales.
4.2.1.2 LES PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES (CHAPITRE 70)
Redevances et recettes d'utilisation du domaine

RODP
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
(en M)
17,448
15,862
15,549
-1,97%
14,963
14,412
14,185
-1,58%
Parkings en rgie
2,345
1,287
1,230
-4,43%
Concessions dans les cimetires
0,072
0,073
0,057
-21,38%
Autres redevances et recettes diverses (70388)
0,068
0,091
0,078
-14,24%
Vente de produits finis, travaux & tudes
0,075
0,084
0,096
14,76%
Autres produits
7,023
7,316
23,259
217,93%
24,546
23,262
38,905
67,24%
Total gnral
4.2.1.2.1
LES RODP
La gestion active du domaine public communautaire permet MPM de percevoir une recette de 14,185 M
correspondant l'ensemble des redevances d'occupation du domaine public acquittes par les oprateurs pour
les rseaux d'lectricit, de tlcommunication et de gaz, ainsi que les redevances perues pour le mobilier
urbain et les kiosques et terrasses dont l'emprise est fixe au sol.
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
ERDF
7,113
7,213
Evolution
2015/2014
7,285
1,00%
Redevances mobilier urbain
6,078
5,597
5,747
Abris voyageurs BHNS
0,100
Dispositifs publicitaires
0,358
Dispositifs publicitaires (reliquat 2012)
0,148
Mobilier abris voyageurs

Tramway et stations vlos
(en M)
2,69%
n/a
0,475
0,459
-3,27%
5,450
5,100
5,263
3,19%
n/a
0,022
0,022
0,025
13,64%
Emplacements kiosques
0,480
0,396
0,435
9,81%
Tlcoms
0,627
0,507
0,518
1,99%
Antenne Orange Htel de ville
0,004
Arrts et conventions
0,530
0,416
0,400
-3,75%
Redevance annuelle tlcoms tunnels
0,093
0,092
0,118
28,00%
RODP canalisation Eau et Ass

Total gnral
n/a
0,665
0,699
0,200
-71,39%
14,963
14,412
14,185
-1,58%
Les RODP ont diminu en moyenne de 2,64 % par an depuis 2013. En 2014, la baisse de 0,551 M sexpliquait
notamment par un repli des RODP Mobilier abris voyageurs (-0,350 M induit par lactualisation de la formule
au contrat et du nombre de mobiliers abris bus voyageurs poss sur lexercice) et des redevances Tlcoms (0,120 M).
La baisse de 0,227 M constate en 2015 sur le produit des RODP comprend pour lessentiel :
la fin des RODP issues des anciennes DSP non soumise TVA et encaisses directement sur le budget
principal qui sont remplaces par de nouvelles redevances encaisses aux budgets annexes Eau et
Assainissement (soumises TVA) et dont la fraction correspondant aux linaires de canalisations de
voirie est reverse au budget principal (0,200 M soit -0,499 M par rapport 2014) ;
une baisse de 16 k sur les dispositifs publicitaires, le montant 2014 tait notamment major d'un
reliquat ;
une hausse de 0,163 M des RODP mobilier abribus voyageur induite par lactualisation de la
redevance l'aide de la formule du contrat calcule au vu du ralis et donc du nombre de mobiliers
poss tout au long de l'anne 2014 ;
un gain de produit de 39 k li au dveloppement des kiosques et emplacements ;
72 k de produits supplmentaires des redevances ERDF induits par leur revalorisation annuelle.
4.2.1.2.2
LES PARKINGS EN REGIE

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
(en M)
2015/2014
Carry le Rouet
0,160
0,160
0,160
0,00%
Cassis Viguerie et enclos
0,700
0,060
0,035
-41,67%
Htel de ville / Jules Verne
1,205
0,037
La Ciotat / Verdun
0,280
0,280
0,285
1,79%
0,750
0,750
0,00%
1,287
1,230
-4,43%
Amodiations parkings Mimosa Cassis

Total gnral
2,345
-100,00%
Les 57 k de baisse constats au BP2015 s'expliquent principalement par le passage de certains parkings en
19
DSP :
"Htel de ville/Jules Verne" Marseille (au 15 janvier 2014),
de certains parkings en enclos de Cassis au 24 mars 2014 (Mimosas, Viguerie et trois enclos).
La procdure de passage en DSP en 2013 et 2014 du parking" Verdun" la Ciotat na pas t mene son
terme, d'o le maintien au BP2015 de 0,285 M de redevances affrentes, tenant compte de la hausse de la
frquentation.
Les 750 k d'amodiations du parking Mimosas (ouvert le 28 mars 2014) sont positionnes au mme niveau
qu'en 2014, qui n'a pu tre excut totalement en raison de la monte en charge progressive des
abonnements.
19
Le passage en DSP de ces parkings induit en contrepartie la perception de nouvelles redevances comptabilises au chapitre 75 (cf.
4.2.1.4.1 page 25).
4.2.1.2.3
LES AUTRES PRODUITS (REFACTURATIONS AUX BUDGETS ANNEXES ET

REMBOURSEMENTS DE FRAIS)
Les remboursements de frais par les budgets annexes ou les communes membres constituent la quasi-totalit
(99,7%) des "autres produits" (natures 7087) du chapitre 70.
Remboursements de frais
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
6,993
7,316
23,199
217,11%
6,868
7,102
7,191
1,25%
1,191
n/a
CTD
0,972
n/a
Transports
0,028
n/a
Eau
0,030
n/a
Assainissement
0,050
n/a
Ports de plaisance
0,103
n/a
Crmatorium
0,007
n/a
14,690
19618,19%
14,400
n/a
Reventilation des charges de personnel des directions

fonctionnelles
Remboursements de frais par les budgets annexes
Remboursements de frais par les communes membres
0,040
0,075
Remboursement Pluvial 2014-2015 Ville de Marseille

Autres
Remboursements de frais par d'autres redevables
0,040
0,075
0,290
289,33%
0,085
0,140
0,128
-8,60%
0,060
n/a
23,259
217,93%
Locations diverses (autres qu'immeubles)
0,030
Total gnral
7,023
7,316
La reventilation des charges de personnel des directions fonctionnelles (nature 70841) correspond, en recettes,
aux refacturations aux budgets annexes de leur quote-part de charges des directions support (ressources
humaines, finances, informatique, patrimoine et logistique etc.) qui leur sont imputes en dpenses en nature
20
6215 (chapitre 012) (un dtail des flux rciproques neutraliss en vue consolide figure au 13 page 135).
Les budgets annexes remboursent par ailleurs 1,191 M de frais attachs des prestations informatiques au
21
budget principal (en nature 70872) . Ces prestations taient jusqu'en 2014 directement imputes aux budgets
annexes concerns, mais sont en 2015 pour des raisons de souplesse de gestion intgralement finances par le
budget principal, rembourss d concurrence via ces refacturations.
Les remboursements par les autres communes intgrent pour la premire fois en 2015 un remboursement par
er
la ville de Marseille de 14,4 M en compensation du transfert de la comptence "Pluvial", effective au 1
22
janvier 2014 . Compte tenu du dcalage temporel entre la prise en charge de la comptence pluvial par
20
Ces refacturations sont calcules selon des clefs de rpartition fonction de la direction concerne : montant du budget pour la direction
des finances, nombre de postes informatiques pour la direction des systmes d'information etc.
21
Ces dpenses sont dans les budgets annexes concerns imputs en natures 62871 (CTD) ou 6287 (autres budgets annexes).
22
Pour mmoire, larrt prfectoral du 7 juillet 2000 portant cration de la Communaut urbaine Marseille Provence Mtropole a eu pour
er
effet le transfert des comptences " Eau" et "Assainissement" la Communaut urbaine depuis le 1 janvier 2001. Les communes ont,
cette date, continu dassumer la charge financire lie la comptence "gestion des eaux pluviales urbaines". Pour des raisons
essentiellement techniques, la ville de Marseille avait confi la communaut urbaine, par lintermdiaire de conventions, la ralisation et
la gestion des rseaux deaux pluviales. La charge de cette comptence tant reste imputable la ville de Marseille. Pour mmoire, les
travaux affrents au pluvial taient jusqu'alors grs budgtairement par des comptes de tiers. Un arrt du Conseil d'Etat n349614 du 4
dcembre 2013 a estim que la comptence "eau et assainissement", transfre la communaut urbaine sa cration, incluait la
er
comptence "eaux pluviales urbaines" : MPM a donc depuis le 1 janvier 2014, le plein exercice de cette comptence et sa charge
financire pour l'ensemble des communes membres.
MPM et la rvision de lAttribution de compensation (AC) de la ville de Marseille, une convention financire
23
entre les deux parties a t adopte par le Conseil communautaire le 19 dcembre 2014 . Elle permet de
compenser leffort de trsorerie consenti par MPM pour ces deux exercices, raison de 7,2 M pour chaque
exercice, soit 14,4 M au total. Ces 7,2 M constituent une valuation provisoire, et le montant dfinitif
24
attach au transfert de comptence sera tabli par la CLECT d'ici la fin 2015, ces travaux permettant de fixer
le nouveau montant des attributions de compensation verses aux communes. Pour mmoire, 16,512 M de
charges "pluvial" sont inscrites au BP 2015 au chapitre 011 (cf. 4.2.3.2.1 page 33).
Les autres remboursements de frais par les communes membres, dun montant de 0,290 M (en hausse de
0,216 M par rapport 2014), incluent notamment :
25
233,548 k de remboursements de frais pour mise disposition des donnes du SIG de MPM ses
26
communes membres ;
40 k de participations de la ville de Marseille dans le cadre d'une convention informatique avec
MPM.
4.2.1.3 LES PRODUITS FISCAUX (CHAPITRE 73) ET LES DOTATIONS ET PARTICIPATIONS
73 - Impts et taxes
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
358,971
400,956
409,351
2,09%
Fiscalit conomique
161,947
159,442
164,715
3,31%
Fiscalit mnages
169,515
208,111
211,086
1,43%
3,149
4,000
4,000
0,00%
24,360
29,403
29,549
0,50%
213,908
210,833
198,255
-5,97%
189,507
184,136
172,698
-6,21%
Dotation d'intercommunalit
96,095
91,714
81,317
-11,34%
Dotation de compensation
93,412
92,422
91,381
-1,13%
22,540
21,280
19,549
-8,14%
1,861
5,417
6,008
10,92%
0,558
2,554
2,627
2,84%
Etat
0,442
2,120
2,596
22,48%
Rgion
0,141
0,023
0,066
184,78%
Rles supplmentaires
Fiscalit reverse
DGF
Compensations fiscales (CET, TH, TFPB, DCRTP etc.)

Participations Etat, rgions, dpartements et autres
organismes
Dpartement
Total gnral
0,720
0,720
0,720
0,00%
572,879
611,789
607,606
-0,68%
Les recettes fiscales et les concours financiers de l'Etat (DGF et DGD) sont dtaills au 13 page 135.
23
Conseil de la communaut, n FCT 006-534/14/CC sur laccompagnement transitoire du transfert de la comptence

pluvial . Approbation dune convention financire avec la ville de Marseille, sance du 19 dcembre 2014.
24
CLECT : commission locale d'valuation des charges transfres.
25
SIG : systme d'information gographique
26
Il s'agit d'une recette nouvelle relative l'exercice 2014, et faisant suite une dlibration prise par MPM en 2013 et dlibres par les
communes membres dans le courant 2014.
S'agissant des participations de l'Union Europenne, de l'Etat, du conseil rgional PACA et du CG13 :
27
28,
les fonds structurels europens comprennent 1,558 M au titre de PLIE 2010 perus en retard et
0,738 M au profit des quartiers sensibles (dont 0,412 M au titre de 2011 et 2012 et 0,326 M de
29
soldes des oprations) . Les PLIE font galement l'objet d'un accompagnement par le CG13 hauteur
de 720 k (montant identique 2014 et 2013), verss sous forme de fonds de concours MPM, la
30
communaut urbaine redistribuant ensuite ces sommes aux PLIE ;
0,300 M sont par ailleurs inscrits au titre de dpenses ligibles (assistance technique) au FEDER sur la
31
programmation 2007-2013 et 30 k pour le plan climat nergie territorial adopt par le Conseil
communautaire du 26 octobre 2012 ;
ltat reverse MPM 1,300 M au titre de la dotation de dveloppement urbain 2014 pour ses projets
de rhabilitation de la voie de desserte de Ruisseau-Mirabeau et diverses autres oprations, ainsi que
32
des subventions ANAH de 0,397 M (nature 74718) pour les annes 2014 et 2015 pour le
Programme dIntrt Gnral (PIG) de MPM ;
une recette de 900 k est par ailleurs verse par l'Etat en contrepartie des embauches "contrats
d'avenir" ralises par MPM ( hauteur de 75% des dpenses).
33
27
MPM a gr 4 enveloppes de fonds structurels par dlgation de lEtat, autorit de gestion pour la priode 2007-2013 : FEDER Quartiers
sensibles 2008-2013, FSE Quartiers sensibles 2010-2012, FSE PLIE 2010, FSE PLIE 2011-2012-2013, et la priode transitoire
FSE PLIE 2014. Lanne 2014 a t une priode de prparation de la nouvelle programmation des fonds structurels 2014-2020 en attente
de llaboration du nouveau programme oprationnel PACA par la rgion, nouvelle autorit de gestion depuis la loi MATAM.
28
PLIE : plan local pour l'insertion et pour l'emploi. Il sagit dun lment cl du maillage territorial des politiques de linclusion, ils
constituent un outil de proximit au service des actifs durablement exclus du march du travail et ils visent ainsi mobiliser et renforcer
lensemble des moyens concourant laccompagnement de ces publics, via la mise en uvre de parcours vers lemploi adapt chaque
situation individuelle. Le Conseil communautaire a dlibr partir doctobre 2002 pour donner la possibilit toutes les communes
membres de bnficier dun PLIE. Les montants affrents sont valoriss en trois PLIE (MPM Centre Marseille, MPM Est La Ciotat et
MPM Ouest Marignane), auprs des crdits europens du FSE-PLIE (par dlibration n RNOV 003-1506/09/CC du 2/10/2009). MPM
sest porte candidate pour le compte de ses trois PLIE la gestion dune subvention globale FSE au titre du PO FSE 2007-2013, axe 3,
er
mesure 3.12, compter du 1 janvier 2010, pour une dure d'un an. Un renouvellement de 2 ans a t accord par lEtat pour la priode
2011-2012 puis pour la priode 2013 et la priode transitoire 2014. La subvention globale FSE PLIE 2010-2014 ) alloue slve
9,162 M.
29
La Communaut Urbaine a dcid fin 2006 de rpondre un appel projet lanc par lEtat dans le cadre de la gestion dune enveloppe de
crdits europens pour la gnration 2007-2013 sur la thmatique des quartiers sensibles . Le projet port par MPM dnomm une
dynamique dagglomration pour les espaces urbains sensibles comporte un ensemble dactions concernant les espaces urbains
sensibles souffrant de problmes conomiques, sociaux, environnementaux et culturels, la problmatique conomique de ces espaces et
de lagglomration constituant une des composantes majeures des actions proposes. Les territoires viss sont les sites dintervention des
Contrats Urbains de Cohsion Sociale (CUCS) de MPM sur les communes de Marseille, Septmes-les-Vallons, Marignane et La Ciotat. La
subvention FSE alloue 2010-2014 slve 1,920 M au titre de la redistribution des projets.
30
En 2013, le Conseil Gnral a dcid de confier les fonds quil accordait aux trois PLIE Est, Centre et Ouest pour laccompagnement
lemploi la Communaut urbaine, soit 0,720 M qui sont inscrits en recettes et en dpenses.
31
La priode 2007-2013 se terminant au 31/12/2013, il ny a eu aucune programmation dopration nouvelle en 2014 et lanne 2015,
comme lanne 2014 sont consacres aux remontes de dpenses des oprations programmes les annes prcdentes, jusqu la clture
finale qui aura lieu le 31/12/2015. Le budget FEDER 2015 reprsente donc pour lessentiel des soldes dopration
32
ANAH : agence nationale de l'habitat.
33
Ces recettes viennent en dduction des charges de personnel comptabilises au chapitre 012 pour le calcul de la progression nette des
charges RH (cf. focus au 12 page 66).
4.2.1.4 LES AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (CHAPITRE 75)
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Produits divers de gestion courante
0,661
0,663
Evolution
2015/2014
0,499
-24,80%
Revenus des immeubles
1,706
1,651
1,634
-1,02%
Redevances verses par les fermiers et les concessionnaires
2,735
3,513
3,778
7,54%
Total gnral
5,102
5,827
5,911
1,43%
4.2.1.4.1
(en M)
LES REDEVANCES VERSEES PAR LES FERMIERS ET CONCESSIONNAIRES

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Parkings en concession
2,637
3,441
3,554
3,28%
Arvieux Espercieux
1,500
1,450
1,510
4,14%
Blancarde
0,031
0,034
0,045
32,35%
Bourse
0,135
0,133
0,135
1,50%
0,480
0,640
33,33%
Cassis Viguerie et enclos

Estienne d'Orves
0,012
0,012
0,012
0,00%
Htel de ville / Jules Verne
0,000
0,360
0,369
2,50%
La Ciotat (Vieux-Port et centre-ville)
0,003
0,004
0,004
0,00%
Parcs en enclos Marseille
0,320
0,294
0,100
-65,99%
Rpublique
0,630
0,670
0,735
9,70%
Valliers
0,004
0,002
0,003
8,70%
Vieux-Port St Jean
0,003
0,003
0,002
-17,86%
Tunnel Prado carnage
0,001
n/a
TEOM et Taxe Foncire
0,163
n/a
Cantini / Castellane
0,100
n/a
Jean Jaurs
0,063
n/a
0,060
-16,67%
Piscine des Gorguettes
0,098
0,072
Partage des bnfices
0,075
0,000
Redevance
0,023
0,072
0,060
-16,67%
Total gnral
2,735
3,513
3,778
7,54%
n/a
Les redevances verses par les fermiers et concessionnaires sont en hausse de 0,265 M au BP2015. Depuis le
solde en 2011 de la concession de la zone damnagement des Arnavaux, les redevances enregistres au
compte 757 du budget principal sont uniquement constitues des recettes des parkings en concession
(3,717 M), de celles induites par l'exploitation en DSP de la piscine Cap Provence des Gorguettes Cassis
(0,060 M), ainsi qu compter de 2015 de la redevance du Tunnel prado Carnage hauteur de 1,2 k.
L'essentiel de la hausse des recettes des parkings en concessions (+0,276 M) par rapport 2014 provient:
du passage en DSP au 24 mars 2014, des parkings de Cassis (Mimosas, Viguerie et trois enclos), les
34
redevances de ces parkings augmentent de 0,160 M en 2015 ,
de laugmentation des redevances variables (assises sur le chiffre d'affaire de l'exercice antrieur) des
35
parkings Arvieux Espercieux (+60 k), du Parking Rpublique (+65 k) ,
de lvolution de la redevance fixe contractuelle de la DSP Blancarde (+11 k),
de remboursements de taxes foncires par les concessionnaires des parkings Castellane et Jean-Jaurs
(+163 k).
4.2.1.4.2
LES REVENUS DES IMMEUBLES
Le dtail de ces revenus, qui n'appellent pas de remarques particulires, est indiqu dans le tableau cidessous :
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Entreprises St Henri
0,383
0,411
0,410
Evolution
2015/2014
-0,19%
Entreprises Luminy Biotech
0,358
0,390
0,390
0,00%
Htel technologique
0,358
0,299
0,299
0,00%
Htel technoptique
0,082
0,032
0,055
71,88%
Entreprises de la maison du dveloppement industriel
0,043
0,029
0,035
20,69%
Arnal/Somar
0,256
0,260
0,260
0,00%
Ple mdia Belle de Mai
0,089
0,110
0,115
4,55%
Loyers/bails
0,137
0,120
0,070
-41,67%
Total gnral
1,706
1,651
1,634
-1,02%
4.2.1.4.3
(en M)
LES AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Remboursements dpenses lus
0,050
0,050
Evolution
2015/2014
0,050
0,00%
Tunnel Prado carnage
0,139
0,139
0,140
Sinistres
0,230
0,268
TEOM et Taxe Foncire
0,079
0,092
Locaux CMCI
0,066
Remisage domicile vhicule
0,097
Remboursements chques djeuner

Total gnral
0,661
(en M)
0,72%
-100,00%
0,077
-16,35%
n/a
0,084
0,082
-2,38%
0,031
0,150
391,80%
0,663
0,499
-24,80%
La baisse de 165 k des "autres produits de gestion courante" par rapport 2014 comprend notamment :
34
Les redevances des parkings en DSP reposent sur une part fixe et une part variable. Le montant de la redevance variable, vote en dbut
danne, est assis sur le chiffre daffaire n-1 du parking.
35
Cf. convention DSP n07/143.
une baisse de 268 k de crdits prvus pour le paiement de sinistres, ces produits tant dsormais
imputs en recettes exceptionnelles du chapitre 77,
une recette supplmentaire de 120 k descomptes sur les frais de gestions des chques djeuners,
suite des corrections effectues sur le volume des rtrocessions des "chques-djeuner" sur
lexercice 2014.
4.2.1.5 LES PRODUITS EXCEPTIONNELS (CHAPITRE 77)

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Produits exceptionnels sur opration de gestion
1,649
10,262
1,595
-84,45%
Ddits et pnalits reus

Autres produits exceptionnels sur oprations de
gestion
Autres produits exceptionnels
0,142
2,905
0,213
-92,68%
1,507
7,357
1,383
-81,21%
0,210
0,202
0,642
218,00%
Produits exceptionnels divers
0,205
0,202
0,642
218,00%
Mandats annuls
0,005
Total gnral
1,859
n/a
10,464
2,237
-78,62%
Les "autres produits exceptionnels sur oprations de gestion" (nature 7718) intgrent :
1 M de rgularisation de rattachements, 0,270 M de remboursements de sinistres et 0,100 M de frais de

condamnations juridiques allous MPM. La forte baisse (-5,974 M) constate sur ces "autres produits
exceptionnels sur oprations de gestion" s'explique par les 6,539 M perus en 2014 au titre de restitutions
de TVA paye tort par MPM sur une partie de la subvention d'quilibre verse la RTM sur la priode 200136
2005 ;
0,213 M de ddits et pnalits reus (en baisse de 2,692 M du fait de linscription au BP2014 de 2,711 M
dintrts moratoires lis aux rgularisations de TVA RTM voques ci-dessus).
Les "autres produits exceptionnels" du budget principal sont en hausse de 0,440 M, et incluent 316,3 k de recettes
37
accidentelles, 47 k de subventions au titre des conventions CIFRE avec l'ANRT et 279 k de ventes aux enchres
de vhicules rforms.
36
S'agissant d'exercices antrieurs la cration du budget annexe "Transports" (2011), ces recettes ont t enregistres au budget
principal.
37
ANRT : association nationale recherche et technologie / CIFRE : Conventions Industrielles de Formation par la Recherche.
4.2.2 LES RECETTES D'ORDRE DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET PRINCIPAL
2013
2014
(en M)
(en M)
6,585
6,514
Travaux en rgie
Produits exceptionnels divers
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
8,414
29,17%
1,500
n/a
0,100
Quote-part des subventions d'investissement transfre au

compte de rsultat
5,980
n/a
6,514
6,914
6,14%
Variation des stocks de produits
0,503
n/a
Reprise sur provisions pour risques et charges d'exploitation
0,001
n/a
Total gnral
6,585
6,514
8,414
29,17%
Les recettes dordre du budget principal progressent de 1,9 M incluant :
+ 0,400 M de quote-part des subventions dinvestissement transfres au compte de rsultat

6,914 M en 2015),
+ 1,5 M de travaux en rgie correspondant la compensation par la section d'investissement des charges de
personnel d'agents travaillant exclusivement sur des oprations d'investissement et produisant des
39
immobilisations . Cette opration permet MPM de comptabiliser ces dpenses en investissement et de ce
40
fait de rcuprer la TVA sur ces immobilisations (cration de recettes dinvestissements supplmentaires) ,
de valoriser son patrimoine et damliorer la sincrit de sa situation financire.
38
(au total
38
Ces recettes de fonctionnement d'ordre correspondent l'amortissement des subventions reues par MPM, et sont la contrepartie d'une
dpense d'investissement d'ordre de mme montant.
39
Les travaux en rgie sont des immobilisations ralises par le personnel rmunr directement par la collectivit conductrice qui met en
uvre des moyens en matriel et outillage acquis ou lous par elle, ainsi que des fournitures acquises par elle (circulaire
NOR/INT/B94/00257 C du 23 septembre 1994 et Instruction budgtaire et comptable M14- Arrt du 9 dcembre 2014 relatif l'instruction
budgtaire et comptable M. 14 applicable aux communes et aux tablissements publics communaux et intercommunaux caractre
administratif ). Ces travaux permettent la cration dimmobilisations, ou entranent un accroissement de la valeur et de la dure de vie
dune immobilisation et sont de vritables dpenses dinvestissement pour la collectivit, ligibles au F.C.T.V.A. (Fonds de Compensation
pour la TVA). Ces immobilisations sont comptabilises pour leur cot de production qui correspond au cot des matires premires
(matires et fournitures consommes) valu leur prix dachat, major des frais accessoires (frais de transports, frais dinstallation et de
montage ), et augment des charges directes de production (matriel acquis, lou, frais de personnel) lexclusion des frais financiers et
des frais dadministration gnral. Les charges indirectes de production sont prises en compte dans la mesure o elles peuvent tre
rattaches la production du bien. La collectivit doit tenir une comptabilit analytique prcise (Instruction budgtaire et comptable M14JO du 3 janvier 1997), notamment au niveau des frais de personnel (dcompte du nombre dheures, tarifs horaires des diffrents agents)
afin dtre en mesure dvaluer de faon sincre les diffrentes charges qui ont contribu la ralisation de limmobilisation. Les diffrentes
dpenses relatives aux travaux en rgies sont imputes sur les comptes de la classe 6 correspondant la nature des charges en
fonctionnement (fournitures, frais de personnel, etc.). Les oprations relatives l'intgration de travaux en rgie sont des oprations d'ordre
budgtaires retraces au sein des chapitres globaliss d'ordre de transfert entre sections. Lordonnateur constate une opration dordre
budgtaire et met des titres aux comptes 722 et/ou 721 (pour les frais de recherches et les frais dtudes) et ces oprations sont retraces
en dpenses aux articles intresss des comptes dimmobilisation de la section dinvestissement. Les dpenses dacquisition de matriels
et matriaux importants affrents aux travaux effectus en rgie peuvent tre imputes directement la section dinvestissement.
Cette opration permet dintgrer les travaux en section dinvestissement et neutralise les charges constates en classe 6 tout au long de
lexercice.
40
Hors dpenses de personnel qui ne peuvent supporter la TVA : elles sont retires de lassiette servant de base de calcul aux
attributions du FCTVA (dcret n 89-645 du 6 septembre 1989).
4.2.3 LES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET PRINCIPAL

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Dpenses relles
575,134
603,046
Evolution
2015/2014
601,064
-0,33%
Dpenses de gestion
545,289
571,232
570,246
-0,17%
84,078
102,845
100,941
-1,85%
100,080
103,066
104,698
1,58%
209,534
210,606
209,086
-0,72%
150,729
153,949
154,843
0,58%
0,869
0,766
0,678
-11,49%
29,845
31,814
30,818
-3,13%
24,449
25,763
29,761
15,52%
5,396
6,051
1,057
-82,53%
575,134
603,046
601,064
-0,33%
656 - Frais de fonctionnement des groupes d'lus

Total gnral
(en M)
4.2.3.1 EVOLUTION DES DEPENSES DE GESTION DU BUDGET PRINCIPAL

Les reversements de fiscalit (AC + DSC et autres attnuations de produits) constituent la premire des dpenses de gestion
du budget principal (37 %), et les "autres charges de gestion courante" - essentiellement composes des participations du
budget principal aux quilibres des budgets annexes "Transports" et "CTD" (78 %) - le second (27 %).
En 2015, la progression de ces participations est limite 1,004 M, contre 4,737 M en 2014. Cette relative stabilit du
subventionnement aux budgets annexes est le rsultat de deux mouvements inverses :
un repli de la participation lquilibre du budget annexe "Transports" de 0,882 M, la hausse des recettes
surcompensant l'augmentation des dpenses d'exploitation (lies notamment aux extensions de rseau), et un repli
de 0,338 M de la participation au budget annexe MIN ;
une hausse de la participation au budget annexe "CTD"

(+ 2,224 M). Cette hausse n'est toutefois que faciale,
car la participation inscrite au BP 2014 avait t
mcaniquement diminue des 5,895 M d'excdent
report 2013 repris par anticipation. Aprs
neutralisation de cet excdent report, la participation
du budget principal au budget annexe "CTD" apparat
41
ainsi en repli de 3,671 M .
Au BP2015, les dpenses de gestion diminuent de 0,986
M, alors quelles taient encore en hausse de 25,943 M
en 2014 (dont 16,314 M lis au transfert de la
comptence "Pluvial").
Cette rduction des dpenses de gestion est l'effet
l'amplification des mesures dconomie dcides
l'arrive du nouvel excutif et votes en DM1 et
BS2014, et de rductions supplmentaires de charges
fonctionnement, notamment sur :
41
Structure des dpenses de gestion

2015
Charges
caractre
gnral
(011) hors
propret des
voies et
Pluvial
7%
Charges de
personnels
et frais
Autres
assimils
charges de
(012)
gestion
18%
courante
Pluvial 3%
(65)
27%
Propret des
voies 8%
AC + DSC
(014)
37%
de
au
de
Participation du budget principal l'quilibre du budget annexe CTD en 2014 hors excdent report : 6,5 + 5,895 = 12,395 M.
les dpenses de propret (-2,61 %),
les "autres charges caractre gnral" (-2,23 %),
les dpenses de personnel (+1,58 % contre 2,98 % en 2014).
Le repli de 0,17 % en 2015 des dpenses de gestion s'accompagne d'une forte baisse des charges exceptionnelles (82,53 %), qui s'explique par le rglement en 2014 d'un contentieux avec la socit Alloga hauteur de 3,7 M.
Les frais financiers comptabiliss au chapitre 66 sont en augmentation de 3,999 M (nature 66111) par rapport 2014
du fait du paiement des intrts des emprunts contracts en 2014 et de la consolidation de deux emprunts de lanne
2013 dont les intrts pays se font ressentir au prsent BP2015.
4.2.3.2 LES CHARGES A CARACTERE GENERAL (CHAPITRE 011)

Gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
Propret des voies
Evolution
2015/2014
100,941
-1,85%
(en M)
84,078
102,845
41,657
40,736
39,828
-2,23%
16,314
16,512
1,21%
Pluvial
Total gnral
2015
42,421
45,795
44,601
-2,61%
84,078
102,845
100,941
-1,85%
Les charges caractre gnral du budget principal, dont les contrats de sous-traitance reprsentent 52%, sont
en diminution de 1,904 M aprs une forte hausse de 18,767 M en 2014, et sont constitues de trois grands
postes :
42
les dpenses de "propret des voies" (44 %), correspondant pour lessentiel aux marchs de propret pour
les arrondissements de Marseille et les 17 villes de la communaut urbaine ;
les dpenses attaches la comptence "Pluvial" transfre au 1 janvier 2014 la communaut urbaine
par ses communes membres, et composes essentiellement des prestations assumes par le dlgataire
42
sur le rseau sparatif (SERAM ) et des remboursements au budget annexe "Assainissement" des cots
dexploitation du rseau pluvial unitaire ;
les autres charges caractre gnral, regroupant les charges dexploitation affrentes aux autres
comptences de MPM finances par le budget principal, et des charges de fonctionnement diverses. Elles
sont composes pour lessentiel de dpenses dentretien et de rparation (20 %), dachats non stocks de
matires et fournitures (15 %, principalement des charges dnergie, lectricit, fournitures de voierie et de
petits quipements, carburants, eau et assainissement, etc.) et de locations et servitudes diverses (11 %).
er
Socit dexploitation des rseaux dassainissement Marseille Provence Mtropole.
4.2.3.2.1
LES DEPENSES DE PROPRETE DES VOIES
Contrats de prestations de service et sous-traitance
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
38,249
-2,36%
(en M)
36,689
39,173
Divers
1,054
1,021
1,008
-1,21%
Entretien et rparations
0,887
0,767
0,629
-18,01%
Rmunrations d'intermdiaires et honoraires
0,024
0,022
0,027
22,39%
Publicit, publications et relations publiques
0,010
0,000
0,007
n/a
0,008
0,005
-34,61%
Impts, taxes et versements assimils

Locations, droits de passage et servitudes diverses
0,001
Etudes et recherches
0,024
0,024
0,148
506,21%
Achats non stocks de matires et fournitures
3,731
4,780
4,528
-5,28%
42,421
45,795
44,601
-2,61%
Total gnral
n/a
Les marchs de propret sont constitus 90 % par des marchs forfaitaires et 10 % de prestations sur
marchs bon de commande. Aprs deux annes conscutives de hausse au-del de 8 %, les dpenses de
propret enregistrent en 2015 une baisse de 2,61 % (soit -0,925 M), induite, notamment, par une baisse
d'environ 0,5 M des rvisions de prix des marchs forfaitaires concernant la ville de Marseille, ainsi que la
baisse des prestations de dsherbage (-0,440 M) lie une surestimation des crdits 2014.
4.2.3.2.1
LES DEPENSES "PLUVIAL"
er
Depuis le 1 janvier 2014, MPM a le plein exercice de la comptence "gestion des eaux pluviales urbaines" et
43
en assume la charge financire en lieu et place des communes membres . Pour mmoire, les dpenses et
recettes affrents cette comptence taient jusqu'alors grs budgtairement au travers de comptes de tiers.
2014
2,387
3,400
Evolution
2015/2014
42,44%
2,387
2,800
0,600
13,077
0,035
16,512
17,30%
n/a
-6,11%
n/a
1,21%
(en M)
Divers
Remboursements de frais aux budgets annexes
Remboursements de frais aux communes membres
Total gnral
2015
13,927
16,314
(en M)
MPM a pour la premire fois inscrit son budget les dpenses attaches la comptence "Pluvial" au BP 2014
et le transfert de cette comptence reprsente au BP 2015 un cot total de 16,512 M, se dcomposant en :
44
13,077 M de prestations assumes par le dlgataire sur le rseau sparatif (SERAMM ), en baisse
de 6,11 % par rapport 2014 car le complment financier li la facture de dcembre nest plus
vers ;
2,8 M de remboursements par le budget principal au budget annexe des cots d'exploitation du
rseau unitaire attachs au pluvial. Ce montant est calcul par application d'un pourcentage de 10%
43
Le Conseil d'Etat (arrt, CE n349614 du 4 dcembre 2013) a estim que la comptence "eau et assainissement", transfre la
communaut urbaine sa cration, incluait le pluvial.
44
Socit d'exploitation des rseaux d'assainissement Marseille Mtropole.
sur les dpenses de fonctionnement totales (hors virement) du budget annexe "Assainissement"
45
constates au compte administratif de l'exercice prcdent ;
0,600 M de remboursements de frais attachs la comptence "pluvial" aux communes membres

46
hors Marseille, dans le cadre dune convention de gestion type pass avec elles ;
35 k de frais dtude sur lHuveaune aval.
Ces postes de dpense feront l'objet d'une valuation par la commission locale d'valuation des charges
transfres (CLECT) au cours de l'anne 2015, ce qui permettra de rviser le montant des attributions de
compensation. En l'attente, des remboursements provisoires hauteur de 7,2 M/an ont t inscrits au BP
2015 en recettes (soit un total de 14,4 M pour les deux exercices, cf. 4.2.1.2.3 page 24).
4.2.3.2.2
LES AUTRES CHARGES A CARACTERE GENERAL
Services bancaires et assimils

Charges locatives et de coproprit
Primes d'assurance
Transports de biens et transports collectifs
Dplacements, missions et rceptions
Frais postaux et frais de tlcommunications
Achats de matriel, quipements et travaux
Divers
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
2,678
1,444
7,721
4,502
3,080
1,586
4,540
1,337
2,267
0,727
0,021
0,807
0,911
0,503
6,175
3,357
41,657
2015
(en M)
1,026
1,022
6,875
3,955
3,090
3,923
4,735
1,466
1,083
1,093
0,072
0,626
0,625
0,777
1,581
7,828
4,095
3,229
2,718
4,263
1,337
1,950
1,336
0,031
0,504
0,704
7,111
4,031
40,736
5,965
3,511
39,828
Evolution
2015/2014
-24,29%
54,64%
13,87%
3,55%
4,48%
-30,73%
-9,97%
-8,82%
79,98%
22,26%
-56,94%
-19,60%
12,54%
n/a
-16,12%
-12,91%
-2,23%
Une premire diminution des "autres charges caractre gnral" a t enregistre en 2014 (-0,922 M) grce
aux dcisions visant rduire le train de vie de la collectivit. Malgr des hausses enregistres en 2015 sur des
marchs de sous-traitance DPSI (+0,559 M qui s'expliquent pour l'essentiel par l'imputation intgrale au
budget principal, pour des raisons de souplesse de gestion, des prestations informatiques, refactures due
concurrence aux budgets annexes), ou les primes d'assurance des vhicules (+0,867 M), l'amplification des
conomies dcides en 2015 se traduit par une nouvelle baisse du total de ces charges, en repli de 0,907 M
grce :
des conomies ralises en dpenses, dans le prolongement des rductions dcides en 2014,
notamment sur les rmunrations dintermdiaires et dhonoraires pour les contentieux (-84 k), sur le
parc auto et les autres achats non stocks de matriels (-1,146 M) et les fournitures et locations
mobilires et immobilires (-0,472 M),
45
En application de dlibration CC n FCT 005-533/14/CC adopte en conseil communautaire du 19 dcembre 2014.
46
Conseil de Communaut du 19 dcembre 2014, n FCT 007-535/14/CC, Approbation dune convention de gestion type relative la
gestion du service des eaux pluviales .
au repli hauteur de 0,249 M des frais de services bancaires et assimils,
aux rductions de crdits demandes de faon gnrale aux directions.
4.2.3.3 LES CHARGES DE PERSONNEL ET ASSIMILES (CHAPITRE 012)

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Directions oprationnelles
100,080
103,066
104,698
1,58%
Total gnral
100,080
103,066
104,698
1,58%
Un focus sur les dpenses de personnel consolides est fourni au 12 page 134.
4.2.3.4 LES ATTENUATIONS DE PRODUIT (CHAPITRE 014)
Attribution de compensation
Dotation de solidarit communautaire
Autres attnuations de produit
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
(en M)
2015/2014
196,526
196,525
196,525
0,00%
12,461
12,461
12,461
0,00%
0,547
1,620
0,100
-93,83%
209,534
210,606
209,086
-0,72%
L'attribution de compensation verse aux communes membres, non indexe, est fix 196,525 M. Son montant
voluera durant lanne 2015 pour tenir compte des nouvelles charges transfres, en application de la loi de
modernisation de laction publique et de laffirmation des mtropoles (loi MAPAM) d'une part, et du cas spcifique
du transfert de la comptence "pluvial", en application de larrt du Conseil dEtat du 4 dcembre 2013.
La dotation de solidarit communautaire (DSC), obligatoire pour les communauts urbaines, a pour objectif
dinstaurer une prquation entre les communes membres par lintermdiaire de lintercommunalit. Le montant
2013 et 2014 de la DSC est reconduit en 2015 (12,461 M).
La baisse de 1,520 M des "autres attnuations de produits" provient de la fin de la prise en charge des
dgrvements des auto-entrepreneurs 2013, dont le montant avait t inscrit au BS 2014 en application de la loi de
finances pour 2014. Les 100 k d"autres attnuations de produits" rsiduels correspondent des remboursements
47
de TASCOM qui rsultent de dgrvements pris en charge par MPM , et qui sont reconduits en 2015 au mme
niveau qu'en 2014.
47
En application du 1 de larticle 1960 du CGI selon lequel les dgrvements en matire dimpts directs et de taxes assimiles qui ne
donnent pas lieu un prlvement pour frais de non-valeurs au profit de ltat sont supports par la collectivit intresse.
4.2.3.5 LES AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE (CHAPITRE 65) ET LES FRAIS DE
FONCTIONNEMENT DES GROUPES D'ELUS (656)
2013
2014
(en M)
(en M)
Services incendie
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
18,322
18,184
18,442
1,42%
BMP
7,830
7,619
7,771
2,00%
SDIS
10,492
10,566
10,671
1,00%
115,088
113,925
112,705
-1,07%
114,824
113,340
112,458
-0,78%
0,264
0,585
0,247
-57,76%
0,600
6,500
8,723
34,21%
4,100
3,385
3,022
-10,72%
10,068
9,087
9,893
8,87%
Subventions aux communes membres de MPM
0,400
0,000
n/a
Pertes sur crances irrcouvrables
0,135
0,000
n/a
Divers autres
2,016
2,868
2,058
-28,25%
Total gnral
150,729
153,949
154,843
0,58%
Participations du budget principal (EPIC)

Participation du budget principal l'quilibre du BA Transports
Participation du budget principal l'quilibre du BA MIN
Participations du budget principal (EPA)
Indemnits, frais de mission et de formation des maires, adjoints
et conseillers
Subventions de fonctionnement aux associations et autres
personnes de droit priv
4.2.3.5.1
LES SERVICES INCENDIE : BMP ET SDIS

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
BMP
7,830
7,619
7,771
2,00%
SDIS
10,492
10,566
10,671
1,00%
Total gnral
18,322
18,184
18,442
1,42%
Le montant des participations de MPM au service dpartemental d'incendie et de secours (SDIS) et au bataillon
des marins-pompiers (BMP) de la ville de Marseille sont rajusts des indexations et du ralis 2014 (BMP).
4.2.3.5.2
LES AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE
Indemnits, frais de mission et de formation des maires, adjoints et

conseillers
Subventions de fonctionnement aux associations et autres personnes
de droit priv
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
4,100
3,385
3,022
-10,72%
10,068
9,087
9,893
8,87%
Subventions aux communes membres de MPM
0,400
0,000
n/a
Pertes sur crances irrcouvrables
0,135
0,000
n/a
Divers autres
2,016
2,868
2,058
-28,25%
Total gnral
16,720
15,340
14,973
-2,39%
Les subventions de fonctionnement aux associations et autres personnes de droit priv sont en hausse de 0,806 M,
du fait de plusieurs ajustements dont le plus significatif concerne des dpenses Fond Social Europen hauteur de
48
3,918 M (en hausse de 0,828 M) au titre de soldes d'oprations programmes sur la priode 2007-2013 .
2,058 M inscrits en "charges diverses de gestion courante" (en baisse de 810 k) incluent 2 M d'indemnisations
verses par MPM dans le cadre de la commission dindemnisation lamiable (protocoles transactionnels).
Les indemnits et frais de missions des lus diminuent de 10,72%, en raison de l'effet en anne pleine de la
rduction du nombre d'lus et de vice-prsidents l'installation de la nouvelle mandature en avril 2014.
4.2.3.5.3
LES PARTICIPATIONS DU BUDGET PRINCIPAL A L'EQUILIBRE DES BUDGETS

ANNEXES "TRANSPORTS", "COLLECTE ET TRAITEMENT DES DECHETS" ET
"MARCHE D'INTERET NATIONAL"
Participations du budget principal (EPIC)

Participation du budget principal l'quilibre du BA Transports
Participation du budget principal l'quilibre du BA MIN
Participations du budget principal (EPA)
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
115,088
113,925
112,705
-1,07%
114,824
113,340
112,458
-0,78%
0,264
0,585
0,247
-57,76%
0,600
6,500
8,723
34,21%
115,688
120,425
121,428
0,83%
49
La participation du budget principal l'quilibre du budget annexe "Transports" est en diminution de 0,882 M,
50
grce une hausse des recettes propres de ce budget (+1,82 %) qui surcompense la progression de ses dpenses
(+1,49 %).
48
2,558 M de remontes de dpenses pour les oprations FSE PLIE reprsentant les soldes des oprations programmes sur la priode
2007-2013, 1,330 M de dpenses ralises par les PLIE Animation gestion active et actions internes.
49
La participation du budget principal l'quilibre du budget annexe "Transports" est fonde sur les dispositions de l'article L2224-2 du
CGCT selon lesquelles la collectivit peut prendre en charge les dpenses des services publics industriels et commerciaux sur son budget
propre notamment lorsque "les exigences du service public conduisent la collectivit imposer des contraintes particulires de
fonctionnement" ou que "la suppression de toute prise en charge pour le budget de la collectivit aurait pour consquence une hausse
excessive de ces tarifs".
50
Dpenses de fonctionnement hors virement la section dinvestissement.
La progression de 2,224 M de la participation du budget principal l'quilibre du budget annexe "Collecte et

traitement des dchets" masque en ralit une amlioration des quilibres de ce budget si l'on tient compte de la
reprise anticipe de l'excdent report 5,895 M opre au BP2014 pour ce budget (cf. 4.2.3.1 page 31).
La participation du budget principal l'quilibre du budget annexe "March d'intrt national" reprsente un
montant de 247,065 k qui correspond exclusivement au dficit de gestion du site de Saumaty caus par le non
renouvellement des contrats de location du site afin de prparer sa reconversion. Ce site enregistre un taux
d'occupation d'environ 27 %. En lien avec le projet de mutation du site toujours en cours d'tude, il convient
d'inscrire exceptionnellement une participation permettant de compenser la perte d'exploitation.
4.2.3.5.4
LES FRAIS DE FONCTIONNEMENT DES GROUPES D'ELUS

2013
2014
2015
(en M)
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
Frais de personnel
0,819
0,716
0,628
-12,29%
Fournitures
0,050
0,050
0,050
0,00%
Total gnral
0,869
0,766
0,678
-11,49%
51
Les frais de fonctionnement des groupes d'lus sont valus conformment la lgislation en vigueur. Ils sont
en diminution en 2015, aprs une premire diminution en 2014 lie la rduction du nombre d'lus et de viceprsidents l'installation de la nouvelle mandature en avril 2014.
4.2.3.6 LES CHARGES FINANCIERES (CHAPITRE 66)

Les 29,761 M de frais financiers prvus au chapitre 66 pour le budget principal se dcomposent de la faon
52
suivante :
Intrts et frais financiers de la dette propre (66111)

Variation des ICNE (66112)
Autres charges financires (668)
Intrts des lignes de trsorerie (6615)
Intrts et frais financiers de la dette conventionnelle (661131)
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
24,197
-0,690
0,250
0,527
0,165
24,449
24,871
0,227
0,250
0,306
0,109
25,763
2015
(en M)
28,858
0,193
0,150
0,500
0,060
29,761
Evolution
2015/2014
16,03%
-14,96%
-40,00%
63,40%
-44,94%
15,52%
Les intrts rgls l'chance en nature 66111, attachs 40 contrats d'emprunt contracts en propre par MPM
(dont 9 missions obligataires), sont en hausse de 3,987 M entre les deux exercices. Cette augmentation nettement
suprieure celle de l'encours de ce budget (+3,14 %) s'explique par le paiement des intrts des emprunts
contracts en 2014 et de la consolidation de deux emprunts contracts en 2013 dont les premires annuits
interviennent en 2015 (et qui comptent pour 1,7 M d'augmentation des frais financiers eux seuls).
L'extinction progressive de l'encours de dette conventionnelle se lit dans le net recul des frais financiers attachs,
comptabiliss en nature 661131.
51
Pour mmoire, ces deux items qui ne constituent que des critures comptables, ont chacun pour contrepartie une recette (au chapitre
013 pour les frais de personnel (cf. 4.2.1.1 page 26), et au chapitre 75 pour les fournitures), les montants des frais dvolus aux lus tant
dj comptabiliss aux chapitres 011 et 012.
52
Une dfinition des diffrentes natures (66111, 6615, 668 etc.) est fournie au 14.1 page 135 dans l'analyse de la dette consolide objet
du focus n3.
Une analyse de la dette consolide de MPM est fournie au 14 page 147.
4.2.3.7 LES CHARGES EXCEPTIONNELLES (CHAPITRE 67)

2013
2014
2015
(en M)
(en M)
Intrts moratoires et pnalits sur marchs (6711)
0,066
0,367
Evolution
2015/2014
0,200
-45,49%
Autres charges exceptionnelles sur oprations de gestion (6712 6718)
0,341
4,254
0,070
-98,35%
Subventions de fonctionnement exceptionnelles (6743 6748)
4,661
1,144
0,617
-46,09%
Divers
Participation du budget principal l'quilibre du budget "oprations
d'amnagement"
Participation exceptionnelle du budget principal l'quilibre du budget annexe
"Ports de plaisance"
Titres annuls (673)
4,209
0,937
0,617
-34,20%
0,000
0,207
-100,00%
0,453
0,000
n/a
0,273
0,225
(en M)
0,170
-24,53%
Valeur comptable des immobilisations cdes (675)
0,000
n/a
Diffrences sur ralisation (positives) transfres en investissement (676)
0,000
n/a
-100,00%
Autres charges exceptionnelles (autres natures)
0,055
0,060
Total gnral
5,396
6,051
1,057
-82,53%
Les subventions exceptionnelles diverses sont en trs forte diminution (-34,20 %) en 2015, car les crdits allous en
2014 incluaient 0,448 M de reliquats de subventions d'vnements organiss dans le cadre de l'anne europenne
de la culture en 2013 (ce poste totalisait plus de 3 M en 2013).
Les 0,070 M inscrits en "autres charges exceptionnelles sur oprations de gestion" (natures 6712 6718)
correspondent essentiellement des indemnisations de tiers. Ces charges sont en trs forte diminution car
lexercice 2014 comprenait 3,7 M de contentieux (y compris les intrts moratoires depuis 2007) avec la socit
Alloga, qui a subi un prjudice suite une modification du plan d'occupation des sols prise par MPM et 350 k lis
un contentieux l'origine du transfert de la comptence pluviale la communaut urbaine (cf. 4.2.3.2.1 page 33).
4.2.3.8
LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT D'ORDRE DU BUDGET PRINCIPAL

2013
2014
(en M)
(en M)

2015
36,503
48,763
Evolution
2015/2014
51,838
6,31%
36,503
48,260
51,838
Dotations aux provisions pour dprciation des actifs circulants
(en M)
0,502
023 - Virement la section d'investissement
7,41%
-100,00%
60,525
82,292
12,604
-84,68%
97,028
131,055
64,442
-50,83%
043 - Oprations d'ordre l'intrieur de la section
n/a
Total gnral
La hausse de la dotation aux amortissements tient compte des entres et sorties du patrimoine.
Le dtail du calcul du montant du virement la section d'investissement est expos au 4.2 page 19.
4.3
LA SECTION D'INVESTISSEMENT DU BUDGET PRINCIPAL
4.3.1 LES RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET PRINCIPAL
Recettes relles
2013
2014
Montant en
M
Montant en
M
2015
Montant en
M
Evolution
2015/2014
293,646
237,025
280,088
18,17%
191,861
160,781
240,303
49,46%
52,556
68,082
58,349
-14,30%
138,942
92,698
181,109
95,37%
0,687
n/a
20 - Immobilisations incorporelles (sauf 204)
0,000
0,010
n/a
23 - Immobilisations en cours
0,158
0,352
n/a
n/a
34,503
16,889
1,961
-88,39%
34,503
16,889
1,961
-88,39%
67,282
59,356
37,824
-36,28%
0,039
0,047
0,001
-98,92%
10 - Dotations, fonds de rserves et rserves (hors 1068)
21,183
40,312
37,184
1068 - Excdents de fonctionnement capitaliss
45,410
16,990
Recettes financires
0,050
024 - Produit des cessions d'immobilisation
0,600
293,646
Total gnral
-7,76%
-100,00%
0,040
n/a
2,008
0,600
-70,12%
237,025
280,088
18,17%
4.3.1.1 LES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT (CHAPITRE 13)
Fonds affects l'quipement non transfrables

Amendes de police
PNRAS
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
10,538
16,531
21,431
Evolution
2015/2014
29,64%
10,038
12,931
12,931
0,00%
0,500
0,000
(en M)
n/a
Programme d'amnagement d'ensemble (PAE)
2,000
6,000
200,00%
Autres
1,600
2,500
56,25%
30,983
34,018
43,551
Communes
0,939
0,018
1,000
3,306
2,840
-14,11%
Etats et Etablissements nationaux
3,863
13,303
16,087
20,93%
Rgions
5,984
2,641
3,425
29,71%
Dpartements
-28,86%
-100,00%
18,711
22,689
6,182
-72,75%
0,687
0,000
0,100
n/a
Autres subventions d'investissement non transfrables
2,834
1,593
2,348
47,43%
8,000
8,000
5,935
-25,81%
8,000
8,000
5,935
-25,81%
52,556
68,082
58,349
-14,30%

Total gnral
4.3.1.1.1
LES FONDS AFFECTES A LEQUIPEMENT NON TRANSFERABLES
4.3.1.1.1.1 LES AMENDES DE POLICE ET LES PARTICIPATIONS POUR NON REALISATION

D'AIRES DE STATIONNEMENT (PNRAS)
Le produit des amendes de police est peru par les communes ou les EPCI, quand ils exercent la totalit des
comptences communales en matire de voirie, de transports en commun et de parcs de stationnement. Les
sommes verses ce titre sont rserves au financement des oprations damlioration des transports et de
circulation routire.
Le produit des amendes de police
(12,931 M).
53
est estim en premire approche au mme montant qu'en 2014
La loi de finance rectificative pour 2010 n 2010-1658 du 29 dcembre 2010 a rform la fiscalit de
54
lurbanisme en supprimant la participation pour non ralisation daire de stationnement (PNRAS) , compter
er
du 1 mars 2012, cette dernire est supprime de plein droit dans tous les secteurs o un taux major (> 5%)
de taxe damnagement (TA) est vot par la commune o lEPCI comptent. Sa suppression gnrale a eu lieu
er
au 1 janvier 2015.
53
Le mcanisme propre la rpartition du produit des amendes de police, savoir le dcalage qui rsulte de louverture dune masse
rpartir calcule sur une estimation des recouvrements en N partir de donnes N-2, laquelle est imput un ajustement correspondant
la diffrence entre les prvisions et le recouvrement effectivement constat en N-2, ensemble rapport un nombre damendes
constat en N-1, peut conduire des variations prononces qu'il est impossible d'anticiper.
54
La PNRAS tait due lorsque le constructeur tait dans limpossibilit de justifier de la cration de places de stationnement suffisantes au
regard des rgles durbanisme et de la superficie du terrain ou de la construction. Deux solutions de substitution taient prvues :
l'acquisition de places de stationnement dans un parc priv voisin, ou la concession, long terme, dans un parc public de stationnement.
4.3.1.1.1.2 LES PAE ET LES PUP

Les programmes damnagement densemble (PAE) et les projets urbain partenariaux (PUP) sont des dispositifs
de participation des oprateurs privs au financement, en tout ou partie, dun programme dquipements
publics quune collectivit, sengage raliser, dans un secteur dtermin, en autorisant la contribution
contractuelle de loprateur priv. Ce sont des outils permettant dacclrer le dveloppement urbain dans
certains secteurs.
6 M sont positionns sur 2015 au titre principalement du PAE Saint-Loup Marseille et 2,5 M au titre dun
PUP sur la commune de Chteauneuf-les-Martigues.
4.3.1.1.2
LES AUTRES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT
4.3.1.1.2.1 GENERALITES SUR LES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT DE MPM

Dans la dynamique de contractualisation initie par MPM, plusieurs organes institutionnels sont devenus
partenaires de MPM en apportant une contribution financire aux investissements.
Le Conseil Gnral des Bouches-du-Rhne a soutenu les projets communautaires en dployant plusieurs
dispositifs de financements :
le dispositif aides aux communes qui peut apporter un cofinancement pouvant atteindre 80 %
pour les oprations remplissant les critres dligibilit. A ce jour, la participation du CG au titre de ce
dispositif atteint prs de 41 M (depuis la mise en place de la mission subventions au sein de la DES) ;
le plan quinquennal dinvestissement (PQI) 2009/2013, dun montant de 250 M avec 150 M pour les
transports, 50 M pour la voirie et 50 M pour le cadre de vie, dont linstruction est close le 31
dcembre 2014 dernier (les versements continuant tre effectus en 2015 voire au-del) ;
les financements Marseille Rnovation Urbaine lis lAgence National pour la Rnovation Urbaine
(ANRU), (total des participations du CG figurant dans les plans de financement annexs aux
conventions = 5 194 917 ) ;
le versement de fonds de concours.
Le Conseil Rgional PACA a galement contribu, dans le cadre de dispositifs autres, au cofinancement de
diffrentes actions communautaires :
le Contrat de Dveloppement 2011/2014 prsent en 4 volets (transport, amnagements urbains,

dveloppement durable et dveloppement conomique), qui a atteint 27 M lors de sa fin le 31
dcembre 2014 (soit 23 853 566 accords et 3 516 021 en cours dinstruction) ;
les financements MRU lis lANRU (total des participations du CR figurant dans les plans de
financement annexs aux conventions = 14 357 808 ) ;
les financements de droit commun + FEDER atteignant ce jour 32 314 536 ;
le Contrat de Plan Etat Rgion 2007/2013 pour 1.55 M daide ;
Enfin, lEtat, par le biais de ses agences ou des appels projets auxquels MPM sest port candidat, a
galement permis le cofinancement de plusieurs actions :
Grenelle 1 pour un montant total de 6,2 M accorde pour 2 projets ;
Grenelle 2 : enveloppe de 20,5 M accorde pour 5 projets ;
les aides financires apportes par lAgence de lEau (au titre des 9
et 10
programmes, et les
appels projets fuites deau ) pour un montant total de 57,77 M (soit 52,382 M accords et
me
me
5,387 M en cours dinstruction ou restant dposer) hors contrat dagglo (50M) et contrat Calypso
(1,5M) ;
lANRU (total des participations de lEtat figurant dans les plans de financement annexs aux
conventions = 36,654 M) ;
les aides financires apportes par lADEME que ce soit au titre du CPER, du FEDER ou du Fonds
Chaleur Grenelle (0,165 M).
4.3.1.1.2.2 LES SUBVENTIONS DEQUIPEMENT TRANSFERABLES ET NON TRANSFERABLES

DU BUDGET PRINCIPAL
36,917 M de subventions seront inscrites au budget primitif 2015 au titre du budget principal.
22,02 M seront verss par lEtat dont :
3,425 M seront verss par la Rgion PACA dont :
5,934 M au titre des aides la pierre,

5 M au titre de la restructuration du MIN,
4,982 M au titre de lANRU,
2,358 M au titre du BHNS Bougainville Saint-Antoine,
2,5 M au titre du BHNS Chteau Gombert Saint-Jrome.
0,808 M au titre de llargissement du tunnel ferroviaire Carry-le-Rouet,

0,589 M pour le ramnagement de la place de Lenche Marseille,
0,269 M pour la premire tranche du chemin de la clue Marseille,
0,427 M pour la premire phase de ramnagement des voies de Chteauneuf Vieux-Village,
0,200 M pour le ple de cration en ZFU,
0,200 M pour lextension de Luminy Biotech.
6,182 M seront verss par le Conseil Gnral dont :
2 M pour diverses oprations de voirie,

1,084 M au titre de lamnagement du chemien de Lieutaud Gemenos,
0,844 M au titre de lamnagement du boulevard Dramard Marseille,
0,678 M au titre de lamnagement de lavenue du 8 mai 1945 Septmes-les-Vallons,
0,800 M pour le ple de cration en ZFU.
2,239 M seront verss par lEurope au titre du FEDER "quartiers sensibles".
2,348 M seront verss par divers partenaires.
4.3.1.2 LES DOTATIONS, FONDS DIVERS ET RESERVES (CHAPITRE 10)
FCTVA
2013
2014
(M)
(M)
2015
(M)
15,183
29,107
TLE
5,000
3,800
Taxe d'amnagement et versement sous densit
1,000
7,405
5,000
-32,48%
21,183
40,312
37,184
-7,76%
Total gnral
4.3.1.2.1
32,184
Evolution
2015/2014
10,57%
-100,00%
LE FCTVA
Le FCTVA est la principale contribution de lEtat aux dpenses des collectivits en matire dinvestissement.
Son but est de compenser de manire globale et forfaitaire les versements de TVA que les collectivits locales
et tablissements publics bnficiaires sont amens effectuer sur leurs investissements.
Les dpenses relles dinvestissement supportant la TVA et ralises directement ou indirectement par les
collectivits sont considres comme ligibles au FCTVA. Il sagit principalement des dpenses inscrites aux
chapitres 21 et 23 de la section dinvestissement du compte administratif.
Lassiette des dpenses ligibles est tablie au vu du compte administratif de lexercice 2013.
55
Sur la base dun taux de restitution de 15,482 % sur le montant TTC, la recette attendue pour 2015 slve
32,184 M pour le budget principal.
4.3.1.2.2
LA TAXE LOCALE D'EQUIPEMENT ET LA TAXE D'AMENAGEMENT
La quatrime loi de finances rectificative pour 2010 a rform la fiscalit de lurbanisme en supprimant la TLE
er
compter du 1 mars 2012 et en instaurant son remplacement par la taxe damnagement (TA). La TLE ne
pouvant tre verse au maximum quen deux fois suite la dlivrance du permis, MPM ne devrait plus
er
percevoir de TLE depuis le 1 mars 2014. Il est nanmoins possible, du fait de problmes de liquidation ou de
recouvrement, que des recettes continuent tre perues de manire marginale jusquen 2015. Les services de
lEtat ne transmettant pas dinformations sur les redevables, il na pas t possible dvaluer cette recette
hypothtique. En consquence, il na pas t inscrit de recette de TLE au budget 2015.
Lvolution majeure de la TA par rapport la TLE tient en la modification de lassiette fiscale. La base
dimposition nutilise plus la surface hors uvre nette (SHON) mais la somme des surfaces de plancher closes
et couvertes, sous une hauteur de plafond suprieure 1,80 mtre, calcule partir du nu intrieur des
faades du btiment, dduction faite des vides et des trmies. Les surfaces sont calcules lintrieur des
faades du btiment pour ne pas pnaliser lisolation. Le calcul de cette surface est donc considrablement
simplifi et supprimera les contrles, souvent difficiles, portant sur la transformation ultrieure de surface hors
uvre brute (SHOB) en SHON. Cette modification constitue galement une importante simplification pour les
contribuables qui nauront plus acquitter les taxes durbanisme sur les amnagements intrieurs raliss
ultrieurement.
Il est prvu 5 M de TA pour lanne 2015.
55
Le taux du FCTVA sera revaloris lors de la dclaration de FCTVA correspondant aux dpenses du CA 2014. Ainsi, la prise en compte du
nouveau taux (15,761 % contre 15,482 % actuellement) sera prise en compte au BP 2016.
4.3.1.3 L'EMPRUNT REVOLVING

13 M de crdits "emprunts revolving" sont inscrits au BP 2015 au budget principal. Pour mmoire, ce montant
56
correspond au maxima des flux autoriss pendant l'exercice au compte 16449 . Ce montant, inscrit en dpenses et
en recettes, est sans effet sur l'quilibre du budget.
4.3.2 LES RECETTES D'INVESTISSEMENT D'ORDRE DU BUDGET PRINCIPAL

Ces recettes d'ordre correspondent la somme de la dotation aux amortissements (51,838 M) et du virement
(12,604 M) (cf. 4.2.3.8 page 41).
4.3.3 LES DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET PRINCIPAL

2013
2014
Montant en
M
338,679
Montant en
M
344,660
Montant en
M
336,117
223,320
250,365
258,003
3,05%
20 - Immobilisations incorporelles (sauf oprations et 204)
14,124
9,388
9,308
-0,85%
204 - Subventions d'quipement verses (hors oprations)
50,941
71,819
90,375
25,84%
17,412
18,199
16,635
-8,59%
140,844
150,959
141,684
-6,14%
34,503
5,938
2,907
-51,05%
Dpenses relles
Dpenses d'quipement

Evolution
2015/2014
-2,48%
34,503
5,938
2,907
-51,05%
80,856
88,357
75,207
-14,88%
0,750
1,423
0,500
-64,86%
79,000
82,057
71,019
-13,45%
26 - Participations et crances rattaches des participations
1,025
4,797
3,668
-23,53%
0,080
0,080
0,020
-75,00%
338,679
344,660
336,117
-2,48%
Dpenses financires
Total gnral
56
2015
Le compte 16449 est dfini dans la nomenclature M14 comme tant celui des "oprations affrentes l'option de tirage sur ligne de
trsorerie".
4.3.3.1 LES CREDITS DE PAIEMENT DEDIES AUX OPERATIONS

264,578 M de crdits ddis aux oprations sont inscrits au budget principal en 2015, rpartis de la faon suivante :
GEI - L2 Marseille
GEI - BHNS
Divers dans le graphique voir ci-dessous
15%
24%
3%
4%
4%
4%
5%
21%
5%
15%
Les AP de gestion totalisent 178,410 M. Elles enregistrent les dpenses de :
la voirie communautaire pour 63,12 M soit 35 % des AP de gestion ;
les grands quipements et infrastructures hors projets spcifiques, soit 38,935 M dvolus par exemple la
rnovation douvrages dart, la U430, la U424 ;
les actions de dveloppement conomiques pour 13,231 M, consacrs entre autres au ple de cration
dentreprises, Euromditerrane, et au Technocentre Henri Fabre.
Les AP de projets reprsentent 32,5 % des CP, soit 85,867 M. Il sagit des projets spcifiques des grands
quipements et infrastructures dont :
57
la participation au financement de la L2 pour 57,1 M ;

57
la cration des lignes de BHNS, de tramway et de mtro .
Cette dpense est rpartie entre le budget principal et le budget annexe "Transports".
CP 2015
63,120
GEI - L2 Marseille
57,101
38,935
13,231
12,917
GEI - BHNS
10,827
10,563
10,195
Divers (dans le graphique ci-contre)
8,447
39,243
5,780
5,231
Construction et amnagements d'intrt collectif
5,195
pluvial
3,913
Propret des voies
3,687
3,500
Tramway Castellane
3,428
Mission Europe
3,134
2,515
1,415
Transports urbains
0,867
0,300
0,227
Dchets
0,050
0,000
0,000
264,578
4.3.4 LA DETTE DU BUDGET PRINCIPAL

Lencours de la dette du budget principal est compos de deux
types dencours :
lencours de dette conventionnelle, correspondant aux

quotes-parts de dette transfre par les communes
er
Marseille Provence Mtropole au 1 janvier 2001, dans
le cadre du transfert des comptences des communes
vers la Communaut Urbaine lors de sa cration. MPM
ntant pas titulaire de ces contrats demprunt, elle ne
peut les rengocier.
Taux
variable
55%
Taux
fixe
45%
lencours de dette directe du budget principal, qui

correspond soit des emprunts contracts directement
par MPM, soit des emprunts contracts par certaines
communes de MPM, mais transfrs 100 % la Communaut. Il en ressort que MPM, contrairement
lencours de dette conventionnelle, tant titulaire des contrats peut agir sur cet encours, afin den optimiser
le cot.
er
Au 1 janvier 2015, lencours de dette du budget principal slve 979,802 M. Lannuit totale de 86,89 M se
dcompose de la manire suivante :
28,918 M en intrts (hors ICNE et intrts sur les lignes de trsorerie)
57,972 M en capital.
La rpartition de lencours de la dette en taux fixe et variable est reprsente dans le graphique ci-contre.
La dure rsiduelle de lencours de dette est de 17 ans et le taux moyen est de 2,70 %.
Les contrats de prt taux fixe de la dette directe du budget principal prsentent un taux compris entre 2,23 % et
5,15 %.
LE BUDGET ANNEXE "COLLECTE ET TRAITEMENT DES

DECHETS" (CTD)
5.1
PRESENTATION SIMPLIFIEE DU BUDGET ANNEXE CTD
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Dpenses relles
202,449
212,261
211,385
-0,41%
Recettes relles
208,883
215,029
220,012
2,32%
Dpenses de gestion
011 - Charges caractre
gnral
012 - Charges de personnel et
frais assimils
65 - Autres charges de gestion
courante
Autres dpenses de
fonctionnement
199,316
209,302
207,879
-0,68%
Recettes de gestion
201,428
210,504
218,962
4,02%
124,656
134,063
132,059
-1,49%
1,163
1,046
1,026
-1,89%
74,008
74,836
75,795
1,28%
15,208
14,918
14,666
-1,69%
179,888
182,459
189,408
3,81%
Dpenses d'ordre
Total gnral
n/a
70 - Produits des services, du

domaine et ventes
73 - Impts et taxes
0,652
0,403
0,025
-93,80%
4,532
5,551
5,111
-7,91%
3,133
2,959
3,506
18,48%
75 - Autres produits de gestion

courante
0,637
6,531
8,751
34,00%
2,456
2,574
2,992
16,26%
7,454
4,525
1,050
-76,80%
0,677
0,386
0,514
33,26%
7,454
4,525
1,050
-76,80%
6,433
8,663
8,627
-0,42%
208,883
220,925
220,012
-0,41%
Rsultat report
Total gnral
5,895
208,883
220,925
-100,00%
220,012
-0,41%
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
20 - Immobilisations incorporelles
(sauf oprations et 204)
204 - Subventions d'quipement
verses (hors oprations)
21 - Immobilisations corporelles (hors
oprations)
23 - Immobilisations en cours (hors
oprations)
Dpenses financires
16 - Emprunts et dettes
assimiles
27 - Autres immobilisations
financires
Dpenses d'ordre
Total gnral
2013
2014
2015
Montant
en M
19,730
Montant
en M
28,841
Montant Evolution
en M
2015/2014
18,745
-35,01%
12,815
21,460
11,169
-47,95%
0,903
1,113
1,501
34,81%
0,006
0,004
9,920
18,050
6,971
-61,38%
1,986
2,293
2,698
17,63%
6,915
7,381
7,576
2,64%
6,885
7,304
7,571
3,66%
0,030
0,078
0,005
0,170
0,132
0,170
19,900
2013
2014
2015

en M
en M
en M 2015/2014
13,296
20,178
10,118
-49,86%
12,141
18,431
8,630
-53,18%
0,173
4,978
0,381
-92,35%
11,968
13,453
8,249
-38,69%
1,155
1,747
1,488
-14,82%
10 - Dotations, fonds de rserves et

rserves (hors 1068)
1,155
1,747
1,488
-14,82%
-93,55%
Recettes d'ordre
6,603
8,795
9,207
4,68%
0,580
340,03%
6,433
8,663
8,627
-0,42%
0,132
0,580
340,03%

entre sections
28,973
19,325
-33,30%
0,170
0,132
0,580
340,03%
19,900
28,973
19,325
-33,30%
-100,00%
Recettes relles
Recettes financires
Total gnral
5.2
LA SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE CTD

Evolution du solde de fonctionnement du budget annexe
CTD ( hors participations du budget principal)
0
2013
Aprs une forte hausse de 5,76 % en 2014, les dpenses de

fonctionnement totales du budget annexe CTD sont en repli
de 0,41 % en 2015. Elles progressent ainsi moins
rapidement que les recettes de fonctionnement propres
(hors participation du budget principal et hors excdent
report), qui +1,32 % en 2015 enregistrent une meilleure
dynamique qu'en 2014 (+0,12 %).
Les quilibres de ce budget sont ainsi en amlioration, et le
dficit structurel de ce budget passe 8,723 M en 2015
(courbe orange ci-contre, la courbe bleue matrialisant le
dficit facial tenant compte de la reprise de faon anticipe
au BP 2014 de l'excdent report 2013 de 5,895 M).
2014
2015
-2
-4
-6
-8
-10
-12
-14
Solde (recettes-dpenses de l'anne) hors participation du budget

principal
Solde (recettes-dpenses de l'anne) hors participation du budget
principal et hors rsultat report
5.2.1 LES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE CTD
Recettes relles
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
208,883
215,029
220,012
2,32%
201,428
210,504
218,962
4,02%
1,163
1,046
1,026
-1,89%
15,208
14,918
14,666
-1,69%
179,888
182,459
189,408
3,81%
4,532
5,551
5,111
-7,91%
0,637
6,531
8,751
34,00%
7,454
4,525
1,050
-76,80%
7,454
4,525
1,050
-76,80%
208,883
215,029
220,012
2,32%
Recettes de gestion
ventes
73 - Impts et taxes

Total gnral
Hors participation du budget principal, les recettes de gestion "propres" du budget annexe "CTD" progressent de
6,234 M en 2015, soit une volution annuelle moyenne de 2,32 % entre 2013 et 2015, qui provient principalement
de la dynamique des produits fiscaux (TEOM : + 6,949 M).
La diminution des produits exceptionnels (-3,475 M) attnue la progression des recettes relles de fonctionnement
qui, hors participation du budget principal, s'tablit 2,759 M.

2013
2014
2015
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
(en M)
Participation des personnels aux cartes
RTM
Participation des personnels aux chques
djeuner
Autres attnuations de charges DRH
1,163
1,046
1,026
-1,89%
0,003
0,021
0,020
-2,66%
1,160
1,025
0,998
-2,65%
0,000
0,008
n/a
Total gnral
1,163
1,046
1,026
-1,89%
Au budget annexe "CTD", les attnuations de charges concernent essentiellement les participations des agents aux
cots de la carte RTM et des chques djeuner dont ils bnficient.

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Prestations de services
9,293
9,749
9,485
-2,71%
Redevance spciale
9,000
9,000
8,800
-2,22%
Autres prestations de services
0,293
0,749
0,685
-8,58%
3,284
2,883
3,015
4,58%
Redevances plateformes
2,200
2,000
2,000
0,00%
Carton brun
0,004
0,003
0,050
1566,67%
Papier bureau
0,220
0,200
0,135
-32,50%
Journaux et revues
0,860
0,680
0,830
22,06%
2,631
2,286
2,166
-5,25%
1,110
1,110
0,990
-10,81%
Vente de marchandises
Autres produits
Frais de carburant lis la propret refacturs au budget
principal
Refacturation du traitement des boues la SERAM
Total gnral
1,521
1,176
1,176
0,00%
15,208
14,918
14,666
-1,69%
En ce qui concerne les prestations de services :
58
58
la redevance spciale enregistre une baisse de 0,2 M par rapport au montant prvu en 2014 tenant
compte des recettes rellement perues au cours de l'exercice prcdent (8,334 M) ;
les autres prestations de service incluent 675 k lis la revente des cartons et mtaux issus des
dchteries communautaires, 8 k denlvement doffice dencombrants et 2 k pour le prt de conteneurs
pour vnements (mise disposition de composteurs).
La redevance spciale a t gnralise lensemble du territoire communautaire par une dlibration du 28 juin 2010.
Les recettes issues des ventes de marchandises sont en hausse de 4,58 % incluant une augmentation de 132 k sur
la reprise des cartons bruns, papiers bureaux, journaux et revues, calcule sur la base des quantits rellement
traites en 2014 et du prix moyen de la tonne de janvier juillet 2014.
Les redevances gnres par lexploitation des plateformes de rception et tri des vgtaux, gravats et encombrants
pour les professionnels restent leur niveau de 2014 de 2 M, bas sur une estimation des apports des usagers.
Les "autres produits" correspondent des refacturations :
lune interne, est un remboursement par le budget principal des frais de carburants des vhicules de
59
propret pays par le budget annexe "CTD" de 990 k, en baisse de 20 k,
lautre interne, lie au traitement des boues de STEP traites sur le CTM de Fos-sur Mer pour le compte de
60
la SERAMM de 1,176 M. Ces montants ont t estims sur la base des quantits prvues.
5.2.1.3 LES IMPOTS ET TAXES (CHAPITRE 73) : LA TEOM

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
TEOM
179,888
182,459
189,408
3,81%
Total gnral
179,888
182,459
189,408
3,81%
Se reporter l'analyse des produits fiscaux au 13.1.3 page 141.
5.2.1.4 LES DOTATIONS ET PARTICIPATIONS (CHAPITRE 74)
ADEME : programme local de prvention des

dchets
Eco emballage
Eco Folio
FEDER
Recyclage matriaux (papeterie etc..)
Reprise matriaux (verre, aluminium, acier)
Reprise plastique
Soutien l'limination des dchets
(O.C.A.D.3.E)
Total gnral
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
0,819
0,819
0,819
0,00%
2,117
0,600
0,260
0,282
0,404
2,049
1,468
0,253
0,210
0,302
0,400
2,410
0,580
0,253
0,260
0,310
0,400
17,62%
-60,50%
0,00%
23,81%
2,65%
0,00%
0,050
0,050
0,080
60,00%
4,532
5,551
5,111
-7,91%
Les subventions de fonctionnement verses par les co-organismes sont en baisse de 7,91 % en 2015, du fait du
61
repli des subventions "Ecofolio", que MPM reoit chaque anne au titre dune convention passe avec lcoorganisme (nature 7478). Les produits sont calculs et dclenchs sur la base de la performance nergtique et des
59
Cette criture budgtaire est neutralise en vue consolide, cf. 13 page 95.
60
SERAMM : Socit dExploitation du Rseau dAssainissement de Marseille. Pour mmoire ces boues dassainissement sont traites par le
centre de traitement multiflires de Fos-sur-Mer, et la refacturation est faite au dlgataire SERAM au compte 70878.
61
Cf. Convention n13/1256 dadhsion relative la collecte et au traitement des dchets de papiers avec lco-organisme Ecofolio.
actions mises en place pour y parvenir. La rsolution en 2014 d'un litige portant sur la performance du recyclage
nergtique du centre de traitement multifilires (qui est lun des lments de calcul des produits perus) avait
permis d'inscrire un produit supplmentaire de 818 k. Les recettes attendues en 2015 retrouvent ainsi peu ou prou
leur niveau de 2013.
62
La subvention de fonctionnement lie au programme local de prvention des dchets conclu avec lADEME est une
63
recette inscrite pour la premire fois au BP 2012 et perue chaque anne par MPM dans le cadre dune convention
dune dure de cinq ans, en soutien ses actions visant rduire la source ses dchets dau moins 7 %. Cette
convention permet MPM d'obtenir chaque anne une subvention de 819 k au titre des actions mises en uvre
pour satisfaire cet objectif.
La hausse des subventions "Eco Emballage" de 0,361 M (2,410 M) tient compte de lamlioration des
performances en matire de tri et de valorisation nergtique, qui dclenchent le versement des soutiens lis la
64
valorisation nergtique .
0,253 M de subventions FEDER sont attendues pour le financement de lopration Noailles
mais non recouvre).
65
(dj prvue en 2014
Les autres montants ont t calculs partir des cours de reprise dfinis dans les nouveaux contrats.

2013
2014
2015
(en M)
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
0,038
0,031
0,028
-11,29%
Participation du budget principal
0,600
6,500
8,723
34,21%
Total gnral
0,637
6,531
8,751
34,00%
Au budget annexe de la collecte, les produits de gestion courante sont pour l'essentiel constitus de la participation
du budget principal, qui permet dquilibrer ce budget structurellement dficitaire. Si elle est en augmentation de
34 % 8,723 M, c'est parce qu'en 2014 son montant avait t amoindri par la reprise anticipe de lexcdent
66
report de de 5,895 M en section de fonctionnement pour faire face aux charges nouvelles. En 2014, le dficit
rel du budget annexe CTD se calcule par addition de la participation du budget principal et de l'excdent report
2013 qui vient la minorer, soit 6,5 + 5,895 = 12,395 M.
Les 28 k de produits divers de gestion courante correspondent du remisage de vhicules.
62
ADEME : agence de l'environnement et de la matrise de l'nergie.
63
Convention approuve par le conseil communautaire doctobre 2011.
64
Pour mmoire, les subventions "Eco Emballage" se dcomposent en subventions pour les actions de soutien la collecte slective, pour
des actions de sensibilisation et de soutien la valorisation nergtique.
65
Opration de gestion de proximit des dchets pour amliorer la propret de Noailles.
66
Cet excdent rsultait de linscription au BS 2013 de 5,176 M d'annulations de rattachements de crdits 2012 et de la non-excution de
la totalit des dpenses
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
7,454
7,454
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
4,525
4,525
1,050
1,050
-76,80%
-76,80%
Le niveau trs lev des produits exceptionnels inscrits sur les exercices 2013 (7,454 M) et 2014 (4,525 M)
provenait de linscription dannulations de rattachements de crdits 2012 (5,176 M) et 2013 (4,110 M)
principalement lies la non-excution de certaines dpenses fiscales attaches au centre de traitement
multifilires de Fos-sur-Mer (TGAP, etc.), et pour lexercice 2013 de pnalits imposes Ever (1,870 M) pour des
dysfonctionnements constats sur les exercices 2011 et incompltude du compte-rendu annuel financier 2012.
Les annulations de rattachements sont en 2015 ramenes 600 k. Les 450 k de produits exceptionnels restants
incluent :
0,400 M de ddits et pnalits diverses factures aux prestataires pour non respects des dlais,
0,050 M dautres produits exceptionnels divers.
5.2.2 LES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE CTD

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Dpenses relles
202,449
212,261
Evolution
2015/2014
211,385
-0,41%
Dpenses de gestion
199,316
209,302
207,879
-0,68%
124,656
134,063
132,059
-1,49%
(en M)
74,008
74,836
75,795
1,28%
0,652
0,403
0,025
-93,80%
3,133
2,959
3,506
18,48%
2,456
2,574
2,992
16,26%
0,677
0,386
0,514
33,26%
202,449
212,261
211,385
-0,41%
Total gnral
Les dpenses de gestion sont en recul de 1,423 M, grce

celui des charges caractre gnral (-2,04 M) et la
limitation de la progression des dpenses de personnel
fixe au global 1,25 % (+0,958 M au budget annexe
CTD).
La progression des autres dpenses de fonctionnement
(+0,547 M), lie principalement une hausse des charges
financires (+0,419 M) limite le recul des dpenses relles
de fonctionnement -877 k.
En 2015, les dpenses de gestion du budget annexe CTD
sont composes 64 % de charges caractre gnral
(centre de traitement mutifilires de Fos 22 % et autres
charges de collecte et de traitement des ordures
Structure des dpenses de gestion 2015
Dpenses de
personnels et
frais assimils
(012)
36%
Les Marchs
de collecte et
de traitement
des dchets
hors CTM Fos
33%
Autres
charges
caractre
gnral (011)
9%
Autres
charges de
gestion
courante (65)
0%
Centre de
traitement
multifilire de
Fos-sur-Mer
22%
mnagres 33 %), et pour 36 % de dpenses de personnel, les autres charges de gestion courante ne comptant que
pour 0,01 % du total.

2013
2014
2015
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
(en M)
Gnral
20,330
18,924
18,441
-2,55%
Centre de traitement multifilires de Fos-sur-Mer
42,716
48,193
44,833
-6,97%
Sous-traitance CTD hors CTM
61,611
66,945
68,785
2,75%
Marchs de collecte (sous-traitance) hors collecte slective
24,155
25,195
25,314
0,47%
Marchs de traitement des dchets (hors incinrateur)
32,149
35,985
38,124
5,95%
Marchs de collecte slective (sous-traitance)

Total gnral
5.2.2.1.1
5,307
5,765
5,346
-7,27%
124,656
134,063
132,059
-1,49%
LE CENTRE DE TRAITEMENT MULTI-FILIERES DE FOS
Les crdits allous l'exploitation du centre de traitement multifilires de Fos sont en baisse de 3,360 M et se
dcomposent de la faon suivante :
41,088 M de redevances (en baisse de 0,139 M),
1,608 M pays au titre du rglement de la TGAP, en baisse de 1,178 M,
0,594 M de crdits de taxe communale en progression de 96 k,
1,486 M de dpenses CET dans les "autres traitements " (nature 6373) en retrait de 2,195 M,
57 k de crdits nouveaux de taxe intrieure sur la consommation finale dlectricit (TICFE).
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
40,111
41,228
41,088
-0,34%
2,999
3,069
3,069
0,00%
Redevance d'exploitation proportionnelle
10,310
10,616
10,219
-3,75%
Redevance financire
Redevance d'exploitation fixe
23,089
24,092
24,453
1,50%
Redevance fixe OM et boues
0,636
0,623
0,644
3,44%
Redevance proportionnelle OM et boues
3,036
2,781
2,658
-4,42%
Volumineux et pneus
0,042
0,046
0,045
-3,38%
2,604
6,965
3,745
-46,24%
TGAP incinration
1,557
2,786
1,608
-42,29%
Taxe communale fos
1,026
0,498
0,594
19,31%
CET (CFE + CVAE)
0,021
3,681
1,486
-59,63%
0,057
n/a
44,833
-6,97%
TICFE
Total gnral
42,716
48,193
Cette baisse est principalement lie linscription sur lexercice 2014 de 3,424 M de dpenses fiscales
attaches au centre de traitement multifilires de Fos-sur-Mer comprenant :
67
2,353 M ddis la TGAP composs de 1,499 M

de rgularisation de rattachement de crdits non
excuts et relatifs lexercice 2013, et de 752 k de
crdits supplmentaires 2014 ;
1,071 M de crdits supplmentaires sur la
contribution conomique territoriale (CET).
8%
37%
Redevance
financire
Redevance
d'exploitation
55%
Autres (taxe
Mentaure, etc.)
Aprs retraitements de ces crdits lis des

rgularisations, les charges attaches au centre de
traitements multifilires de Fos-sur-Mer augmentent de
0,200 k en 2015. Les montants 2015 tiennent compte
de l'excution 2014 et des prvisions des indexations et des tonnages (cf. ventilation dans le graphique cicontre).
5.2.2.1.2
LES CHARGES DE COLLECTE ET DE TRAITEMENT HORS CTM FOS
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Marchs de collecte (sous-traitance) hors collecte slective
24,155
25,195
25,314
Marchs de traitement des dchets (hors incinrateur)
32,149
35,985
38,124
5,95%
5,307
5,765
5,346
-7,27%
61,611
66,945
68,785
2,75%
Marchs de collecte slective (sous-traitance)

Total gnral
0,47%
Les marchs de collecte hors collecte slective sont en lgre hausse de 0,119 M aprs un renforcement des
prestations en 2013 et la prise en compte de la hausse de TVA de 7 10 % en 2014. Cette hausse tient
notamment compte :
de laugmentation globale des marchs des dchteries (Centre, Ouest et Est pour +0,800 M) ;
de la baisse des crdits allous des nouveaux marchs de tri attribus des conditions plus
avantageuses ;
d'une lgre baisse par rapport 2014 de marchs de plateformes ;
des indexations annuelles.
En 2014, les marchs de traitement des dchets hors incinrateur enregistraient une forte hausse de +9 %
tenant l'exploitation en anne pleine du centre de transfert de La Ciotat, ainsi qu'au renouvellement courant
2013 de marchs d'exploitation d'autres centres de transfert (nord, sud, Ensus la Redonne) des prix
suprieurs aux prcdents. Laugmentation en 2015 de 2,140 M (+5,95 %) provient :
67
dune hausse de 0,300 M des crdits allous au centre de transfert Nord (CTN) correspondant de
dpenses de gros entretiens et rparations (GER) pour lesquels aucune dpense na t engage en
2014 ;
dune hausse de 0,550 M des crdits allous au centre de transfert Sud (CTS) lie une progression
des GER (+0,169 M), lintensification du lavage des caissons (+29 k) et la majoration des frais de
transport routier (+0,398 M soit + 3000 tonnes/mois) ;
dun accroissement des caissons dencombrants indsirables et une augmentation du tri des
encombrants extrait des ordures mnagres sur le Centre de Transfert de La Ciotat (CTC) (+35 k) ;
TGAP : Taxe gnrale sur les activits polluantes.
de la rvision des prix pour le Centre de Transfert dEnsus (+ 53 k) ;
de contentieux en cours et non budgts en 2014 (+0,300 M).
Aprs une hausse des crdits ouverts pour les marchs de collecte slective en 2014, lie au renouvellement du
march de collecte slective des colonnes dapport volontaire sur les communes de Marseille, Septmes-lesVallons, Allauch et Plan-de-Cuques, la baisse des crdits au BP 2015 (-0,419 M pour un total de 5,346 M)
provient :
de la baisse des prix d au nouveau march Bronzo pour les marchs de collecte DPSR & PAV des
zones Est et Ouest de MPM ainsi que la baisse de la prestation de sensibilisation au tri et la rduction
des dchets ;
De la baisse des prix du march SMN Prestations complmentaires de collecte de rsidus urbains ,
qui est pass de 0,130 M en 2014 70 k au BP2015.
5.2.2.2 LES AUTRES CHARGES A CARACTERE GENERAL (CHAPITRE 011)

2013
2014
(en M)
(en M)
Divers
2,255
2,290
2,899
26,60%
0,204
0,048
0,035
-26,62%
0,343
0,412
0,200
-51,48%
2,064
2,127
1,884
-11,44%
3,370
2,668
2,494
-6,52%
0,388
0,362
0,216
-40,43%
0,133
0,082
0,094
15,51%
2,029
1,359
0,867
-36,19%
0,213
0,170
0,170
0,00%
Primes d'assurance
1,123
1,148
1,150
0,17%
0,496
0,656
1,097
67,27%
Transports de biens et transports collectifs
0,005
0,009
0,005
-44,44%
0,024
0,028
0,027
-3,64%
0,217
0,088
0,000
-99,95%
7,465
7,477
7,304
-2,32%
20,330
18,924
18,441
-2,55%
Total gnral
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Parmi les mouvements les plus significatifs au sein du poste "autres charges caractre gnral", en baisse de
2,55 % :
68
+0,972 k de remboursements de crdits de la Direction de Ple systmes information au budget

68
principal (nature 62871) ,
+0,441 M de frais dtudes et de recherches pour la modernisation des centres de transfert et

dchteries, et la ralisation des plans de sites et des mesures de bruit indispensables au bon
Cf. 4.2.1.2.3 page 23.
fonctionnement des sites et dont 83 K sont ddis aux analyses des eaux souterraines et
superficielles du CSD, et 35 K lAMO technique suivi DSP Biogaz s/CSD, qui est un nouveau march ;
862 616 euros, somme suprieure celle de lanne prcdente. Sont galement inscrites des tudes
du potentiel de valorisation nergie thermique (70 K), aux tudes CSR & inertes (90 K), aux
Contrles inopins des dchets sur les ICPE (62,68 K) et enfin par lAMO pour la remise en tat du
CTM (161,8 K).
-0,492 M de charges de locations mobilires et immobilires,
-0,341 M de frais de gardiennage des dchetteries,
-0,243 M de frais dentretiens et de rparations
-0,212 M sur la sous-traitance gnrale,
-0,174 M de frais divers "Rmunrations dintermdiaire et dhonoraires"
-0,111 M sur les annonces et insertions qui correspondent une rduction de 200 k sur lensemble
des budgets de la Direction des Affaires juridiques pour tenir compte de l'effet en anne pleine de la
diminution des annonces lgales.
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Directions fonctionnelles
4,327
4,439
4,495
1,25%
69,681
70,397
71,300
1,28%
Total gnral
74,008
74,836
75,795
1,28%
Se reporter l'analyse consolide des charges de personnel au 12 page 134.
5.2.2.4 LES AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE (CHAPITRE 65)
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Divers
0,652
0,403
Evolution
2015/2014
0,025
-93,80%
Total gnral
0,652
0,403
0,025
(en M)
-93,80%
La baisse constate sur les autres charges de gestion courante en 2015 par rapport 2014 (-0,378 M) sexplique
principalement par linscription de pertes sur crances irrcouvrables (admissions en non-valeur) sur les exercices
2013 et 2014, respectivement hauteur de 0,203 M et de 0,289 M, conformment aux informations transmises
par le Receveur.

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
2,421
2,516
2,661
5,80%
0,015
0,023
0,305
1255,31%
0,020
0,036
0,026
-28,17%
Total gnral
2,456
2,574
2,992
16,26%
69
Les charges financires inscrites au budget annexe CTD s'lvent 2,992 M . Les intrts rgls l'chance en
nature 66111, compose de 6 lignes de prts sont en hausse de 0,146 M entre 2014 et 2015 malgr la baisse des
taux dintrts sur 2014. Cette augmentation tient la consolidation d'emprunts de 2013 dont les premires
annuits interviennent en 2015 et de la charge d'intrts des nouveaux emprunts contracts en 2014. Les autres
charges financires (compte 6688) sont composes pour 10 k de commissions bancaires et pour 15,5 k de frais
lis des garanties bancaires.
69
Une dfinition des diffrentes natures (66111, 6615,668, etc.) est fournie au 14.1 page 143 dans lanalyse de la dette consolide objet
du focus n3.
2013
2014
(en M)
(en M)
2015

Autres charges exceptionnelles sur oprations de gestion (6712
6718)
0,036
0,182
Evolution
2015/2014
0,326
78,69%
0,010
0,010
0,010
0,00%
0,075
0,096
0,108
12,20%
Titres annuls (673)
0,556
0,097
0,070
-27,85%
Total gnral
0,677
0,386
0,514
33,26%
(en M)
Les charges exceptionnelles sont en hausse de 33,26% en raison de 0,144 M supplmentaires dintrts moratoires
et pnalits diverses sur marchs (6711).
Les crdits inscrits en nature 673 en 2015 sont en baisse de 27 k. Pour mmoire, le niveau particulirement lev
des annulations de titres atteint en 2013 (0,556 M) sexpliquait par lmission tort de titres de recettes relatifs
des traitements de boues par le centre de traitement multifilires, hauteur de 0,439 M.
5.2.3 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT D'ORDRE DU BUDGET ANNEXE CTD

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
6,433
8,663
8,627
-0,42%
6,433
8,403
8,627
2,67%
Dotations aux provisions pour dprciation des actifs circulants
0,260
-100,00%
0,000
0,000
0,000
n/a
Total gnral
6,433
8,663
8,627
-0,42%
Les oprations de transfert entre section (chapitre 042) sont au global en baisse de 0,42 % du fait de linscription en
2014 de 260,459 k correspondant des provisions pour des indemnits pour des litiges (nature 6817).
La dotation aux amortissements, tenant compte des entres et sorties de patrimoine, est en augmentation de 2,67 %.
Par ailleurs, les ressources prennes dinvestissement du budget annexe CTD, constitues par la somme de
lautofinancement obligatoire (soit la dotation aux amortissements comptabilise en 042, dun montant de 8,627 M)
et du FCTVA (1,448 M comptabiliss au chapitre 10 (cf. page)), soit une total de 10,115 M, tant suprieures au
montant du remboursement en capital de la dette de 7,751 M, il nest pas ncessaire de mettre en place un virement
ce budget.
5.3
LA SECTION D'INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE CTD
5.3.1 LES RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE CTD
2013
2014
Montant en
M
Montant en
M
Montant en
M
13,296
20,178
10,118
-49,86%
12,141
18,431
8,630
-53,18%
0,173
4,978
0,381
-92,35%
11,968
13,453
8,249
-38,69%
1,155
1,747
1,488
-14,82%
1,155
1,747
1,488
-14,82%
13,296
20,178
10,118
-49,86%
Recettes relles
Recettes financires
10 - Dotations, fonds de rserves et rserves (hors
1068)
Total gnral
2015
Evolution
2015/2014

2013
2014
Montant en
M
Montant en
M
Montant en
M
0,173
4,978
0,381
-92,35%
Dpartements
0,147
4,978
0,331
-93,35%
Autres subventions d'investissement non transfrables
0,027
0,050
n/a
0,381
-92,35%
Total gnral
0,173
4,978
2015
Evolution
2015/2014
0,331 M seront verss en 2015 par le CG13 pour la mise en place des composteurs individuels ainsi que 50 K au titre de
lamlioration de la collecte des emballages par Eco Emballages.
5.3.1.2 LES DOTATIONS, FONDS DIVERS ET RESERVES (CHAPITRE 10) : LE FCTVA ET LES
REMBOURSEMENTS DE TVA
FCTVA
Total gnral
2013
2014
Montant en
M
1,155
Montant en
M
1,747
Montant en
M
1,488
2015
Evolution
2015/2014
-14,82%
1,155
1,747
1,488
-14,82%
Le montant total des remboursements de TVA et du FCTVA a t valu 1,448 M en 2015.
5.3.2 LES RECETTES D'INVESTISSEMENT D'ORDRE DU BUDGET ANNEXE CTD

Ces recettes d'ordre correspondent la somme des dpenses de fonctionnement d'ordre dtailles au 5.2.3 supra.
5.3.3 LES DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE CTD

2013
2014
Montant en
M
Montant en
M
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
2015
Montant en
M
Evolution
2015/2014
19,730
28,841
18,745
-35,01%
12,815
21,460
11,169
-47,95%
0,903
1,113
1,501
34,81%
204 - Subventions d'quipement verses (hors oprations)
0,006
0,004
9,920
18,050
6,971
-61,38%
1,986
2,293
2,698
17,63%
Dpenses financires
6,915
7,381
7,576
2,64%
6,885
7,304
7,571
3,66%
0,030
0,078
0,005
-93,55%
0,170
0,132
0,580
340,03%
0,170
0,132
0,580
340,03%
19,900
28,973
19,325
-33,30%
Dpenses d'ordre
Total gnral
-100,00%

Les 11,169 M de CP inscrits au budget annexe "CTD" en 2015 se dcomposent de la faon suivante :
Dchets
Crdits de Paiement
2015
806 000
9 748 140
Propret des voies
500 000
Environnement et scurit du
cadre de vie
115 000
Total des CP 2015
11 169 140
Ce budget ne comporte que des AP de gestion, avec parmi les plus notables :
l'AP "Dchets" dont les dpenses se divisent en 2 postes principaux :
la rnovation des centres de transferts et dchetteries qui mobilisent la majorit des CP 2015 ;
lacquisition dengins et vhicules de collecte hauteur de 3,4 M.
lAP "Propret des voies" qui enregistre la cration dune nouvelle opration pour la conteneurisation des
dchets.
Crdits de paiement 2015

4,48 %
1,03 %
7,21 %
Dchets
Propret des voies
87,28 %
Environnement et
scurit du cadre de vie
5.4
LA DETTE DU BUDGET ANNEXE CTD

er
Au 1 janvier 2015, lencours global se monte 76,556 M. Lannuit slve 10,232 M, et se rpartit de la manire
suivante :
2,661 M en intrts (hors ICNE),
7,571 M en capital.
Le taux moyen de lencours du budget annexe "CTD" est de 3,57 %, et la dure rsiduelle est de 11 ans et 3 mois. Il est
constitu en majorit demprunts taux fixe (cf. graphique ci-contre).
Les emprunts taux fixe de ce budget ont t contracts des taux compris entre 3,35 % et 6,03 %.
Taux
Variable
18,47%
Taux
Fixe
81,53%
LE BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"
6.1
PRESENTATION SIMPLIFIEE DU BUDGET ANNEXE

"TRANSPORTS"
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Dpenses relles
375,229
376,235
383,193
Evolution
2015/2014
1,85%
Dpenses de gestion
361,225
362,885
369,405
1,80%

012 - Charges de personnel et frais
assimils
courante
346,618
346,539
354,092
2,18%
4,781
5,105
4,929
-3,44%
1,380
1,900
1,000
-47,37%
8,447
9,341
9,384
0,46%
14,004
13,350
13,788
3,28%
13,957
13,108
12,333
-5,91%
0,047
0,164
1,455
789,65%
Dpenses d'ordre
25,321
042 - Oprations d'ordre de
20,768
transfert entre sections
023 - Virement la section
4,552
d'investissement
043 - Oprations d'ordre l'intrieur de la
section
Total gnral
400,550
25,263
22,657
-10,31%
23,010
22,010
-4,35%
2,253
0,648
-71,25%
(en M)
0,079
-100,00%
n/a
401,498
405,851
1,08%
2013
2014
(en M)
(en M)
Recettes relles
395,770
396,513
398,958
0,62%
Recettes de gestion
394,394
393,574
397,958
1,11%
0,035
0,032
0,035
8,92%
70 - Produits des services, du domaine

et ventes
107,730
106,787
113,135
5,94%
73 - Impts et taxes
165,339
167,728
166,738
-0,59%
120,785
119,023
118,047
-0,82%

courante
0,505
0,003
0,004
9,38%
1,376
2,940
1,000
-65,98%
0,000
0,000
0,000
n/a
1,376
2,940
1,000
-65,98%
Recettes d'ordre
4,780
4,984
6,892
38,28%

4,780
4,984
6,892
38,28%
400,550
401,498
405,851
1,08%
Total gnral
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Section d'investissement:
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
oprations et 204)
oprations)
oprations)
2013
2014
2015
Montant
en M
80,913
Montant
en M
111,427
Montant
Evolution
en M
2015/2014
117,480
5,43%
44,867
66,386
38,023
-42,72%
3,326
2,001
3,500
74,87%
2,920
2,996
4,111
37,21%
38,620
61,388
30,412
-50,46%
0,187
n/a
0,187
n/a
2013
2014
2015
Montant
en M
Montant
en M
Montant Evolution
en M 2015/2014
62,949
96,111
101,714
5,83%
60,372
91,148
101,528
11,39%
8,746
15,930
25,925
62,74%
51,626
75,218
75,603
0,51%
0,000
0,187
n/a
0,000
0,187
n/a
Recettes relles
Recettes financires
Dpenses financires
36,046
45,041
79,270
76,00%
1068 - Excdents de
fonctionnement capitaliss

financires
Dpenses d'ordre
040 - Oprations de transfert entre
sections
36,041
45,041
79,265
75,99%
Recettes d'ordre
0,005
n/a
Rsultat report
Total gnral
0,005
20,132
20,748
7,912
-61,86%
4,780
4,984
6,892
38,28%
15,353
15,764
1,020
-93,53%
2,577
9,507
103,622
141,681
-100,00%
125,392
-11,50%

fonctionnement
2,577
4,962
-100,00%
2,577
4,962
-100,00%
40,673
41,027
23,678
-42,29%
4,552
2,253
0,648
-71,25%
20,768
23,010
22,010
-4,35%
15,353
15,764
1,020
-93,53%
Restes--raliser
Total gnral
4,544
103,622
141,681
-100,00%
125,392
-11,50%
6.2
LA SECTION DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"

Le budget annexe "Transports" est structurellement
dficitaire depuis sa cration en 2011, avec un
subventionnement par le budget principal, compris depuis
2013 entre 112 et 115 M. L'amlioration constate en
2014 tant toutefois largement conjoncturelle, car intgrant
6,8 M de produit supplmentaire de VT induit par de
70
nouvelles modalits de versement .
Solde de fonctionnement du budget

annexe "Transports" hors participation du
budget principal
-111
2013
2014
2015
71
La progression du cot net de la RTM est limite

2,485 M en 2015, malgr les cots supplmentaires induits
par la mise en service de la ligne 3 du tramway en
2015 (+3,4 M), grce la bonne dynamique des recettes
tarifaires du rseau (+5,95%), et une rengociation du
montant de la rmunration forfaitaire R1 (-1 M).
L'augmentation au global de 1,82% des recettes de
fonctionnement totales du budget (hors participation du
budget principal), permet de ramener le montant du
virement mis en place pour garantir le remboursement de
l'annuit en capital de la dette par des ressources propres
de 2,253 0,648 M (cf. 6.2.4 page 85).
-112
-112,5
-113
-113,3
-114
-114,8
-116
70
Cf. 13.1.2.2 page 126.
71
Le "cot net" de la RTM correspond au solde entre rmunrations verses au chapitre 011 (cf. 6.2.3.1.1 page 82) et recettes tarifaires du
rseau (cf. 6.2.1.2.1 page 76).
6.2.1 LES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
Recettes relles
395,770
396,513
398,958
0,62%
Recettes de gestion
394,394
393,574
397,958
1,11%
0,035
0,032
0,035
8,92%
107,730
106,787
113,135
5,94%
73 - Impts et taxes
165,339
167,728
166,738
-0,59%
120,785
119,023
118,047
-0,82%
0,505
0,003
0,004
9,38%
1,376
2,940
1,000
-65,98%
0,000
0,000
0,000
n/a
-65,98%

Total gnral
Hors participation du budget principal, les

recettes de gestion "propres" du budget annexe
"Transports" progressent de 5,267 M en 2015,
soit une volution annuelle moyenne de 1,06 %
entre 2013 et 2015. Cette hausse provient
principalement de la hausse des recettes
tarifaires de la RTM (+ 6,236 M au BP2015).
1,376
2,940
1,000
395,770
396,513
398,958
0,62%
La structure des recettes de gestion 2015
Impts et taxes
(73)
42%
Les produits exceptionnels diminuent de -1,940

M ce qui limite la progression des recettes
relles de fonctionnement (hors participation du
budget principal) 3,327 M.
Dotations et
participations
(74)
30%
Attnuations
des charges
(013)
0%
Produits des
services, du
domaine et
ventes (70)
28%
2013
2014
(en M)
(en M)
Produits de
gestion courante
(75)
0%
2015
Recettes relles
280,933
283,173
286,500
Evolution
2015/2014
1,18%
Recettes de gestion
279,557
280,233
285,500
1,88%
0,035
0,032
0,035
8,92%
107,730
106,787
113,135
5,94%
73 - Impts et taxes
165,339
167,728
166,738
-0,59%
5,948
5,683
5,589
-1,65%
0,505
0,003
0,004
9,38%
1,376
2,940
1,000
-65,98%
0,000
1,376
280,933
0,000
2,940
283,173
0,000
1,000
286,500
n/a
-65,98%
1,18%
Total gnral
(en M)
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
0,035
0,032
0,035
8,91%
Participation des personnels aux cartes RTM
0,001
0,001
0,001
8,74%
0,034
0,031
0,034
8,92%
0,035
0,032
0,035
8,92%
Total gnral
Les attnuations de charges concernent essentiellement les participations des agents aux cots de la carte RTM et
des chques djeuner dont ils bnficient.
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
107,450
105,639
111,855
5,88%
107,370
105,639
111,855
5,88%
106,000
104,834
111,070
5,95%
Recettes transports scolaires
0,500
0,500
0,500
0,00%
Transports de voyageurs hors RTM
0,840
0,255
0,200
-21,57%
0,015
n/a
0,070
40,00%
Transport de voyageurs
Recettes tarifaires RTM
Convention pass alternatif CG-Rgion-MPM-SNCF

Reversements L240, L51 et L53
Produits de l'affrtement
Recettes ECUM
Autres produits
Autres produits d'activits annexes
Redevance location vlos
0,030
0,080
n/a
0,080
n/a
0,280
1,148
1,280
11,48%
0,280
1,148
1,280
11,48%
0,280
0,230
0,270
17,39%
0,918
1,010
10,00%
106,787
113,135
5,94%
Redevances transporteurs gare routire

Total gnral
0,050
107,730
6.2.1.2.1
LES RECETTES TARIFAIRES DE LA RTM
Les recettes tarifaires du rseau RTM sont en augmentation globale de +5,95%, aprs le lger repli enregistr
en 2014 d au pic de frquentation constat en 2013, anne europenne de la culture.
2014
(en M)
Recettes rseau mtro-bus-tramway
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
102,600
107,800
Ciotabus
0,130
0,400
207,69%
Reversement prlvements agents MPM
0,500
0,500
0,00%
Navettes maritimes
1,100
1,200
9,09%
PMR
0,170
0,170
0,00%
Titres "sans contact"
0,334
1,000
199,40%
104,834
111,070
Total gnral
5,07%
5,95%
les recettes du rseau "mtro-bus-tramway" correspondent aux recettes tarifaires reverses

mensuellement par la RTM. Leur augmentation de 5,17 M se dcompose en :
+ 0,8 M induites de la mise en service en avril 2015 de la ligne 3 du tramway (extension

jusqu' Castellane) ;
+ 1,8 M d'effet en anne pleine de l'augmentation tarifaire vote le 18 juillet 2014 pour
compenser le passage du taux rduit de TVA de 7 10% (cette majoration ayant gnr 1 M
de recettes au prorata temporis en 2014) ;
+ 2,57 M induites par une augmentation de la frquentation, sur la base du constat en 2014.
72
500 k de reversements par les budgets annexes ;
400 k de recettes Ciotabus, contre 130 k prvu en 2014, o le rseau n'avait t exploit par la RTM
74
que pendant 4 mois ,
1,2 M de recettes des navettes maritimes. Cette valuation tient compte de l'augmentation du prix
du ticket (3,10 5 ), qui devrait gnrer 400 k de recettes supplmentaires (pour un produit 2014
effectif d'environ 800 k) ;
170 k de recettes lis au service de transport des personnes mobilit rduite (sans changement par
rapport 2014) ;
1 M de recettes des titres sans contact.
73
72
Dlibration nDTM 001-371/14/CC du 18 juillet 2014.
73
Ces reversements par les autres budgets incluant des dpenses RH correspondent aux recettes calcules sur la base du nombre de
validations effectus par les agents de MPM disposant d'une carte de circulation "personnel MPM" sur le rseau de la RTM, et qui taient
jusqu'au 31 dcembre 2010 factures par la RTM MPM. MPM tant propritaire des recettes depuis l'entre en vigueur du nouveau
er
contrat OSP RTM/MPM le 1 janvier 2011, cette facturation qui n'a plus lieu d'tre a t transforme en un mouvement budgtaire
interne permettant chaque budget de financer en recettes du budget annexe "Transports" les cots attachs aux validations des agents
partir de leur carte "personnel MPM".
74
L'exploitation du rseau de bus de La Ciotat faisait jusqu'au 31 juillet 2014 l'objet du DSP. C'est la RTM qui assure l'exploitation de ce
er
rseau depuis le 1 aot 2014, et qui fait l'objet de la rmunration C7 (Cf. 6.2.3.1.1.1 page 10).
6.2.1.2.2
LES AUTRES RECETTES "TRANSPORTS DE VOYAGEURS"
700 k de recettes sont attendues de l'exploitation en DSP de rseaux de transport urbains "hors
75
RTM" (200 k) ou scolaires (500 k, sans changement par rapport 2014) ;
85 k correspondent des reversements au titre de titres combins, dont 70 k du CG13 pour les
lignes L240, L51 et L53, et 15 k reverss par la SNCF sur la commercialisation d'abonnements
combins de la gamme dite alternative multimodale, sur les trajets entre Aix et Marseille et entre
Aubagne et Marseille.
6.2.1.2.3
LES AUTRES PRODUITS ANNEXES
La hausse des redevances des transporteurs de la gare routire St Charles rsulte, comme en 2014, de
76
l'application de la convention qui prvoit leur hausse annuelle de sorte qu'au terme de celle-ci, les cots de
fonctionnement de la gare routire Saint Charles soient intgralement couverts par les participations des
transporteurs, sans contributions des autorits organisatrices (Cf. diminution corrlative des participations de
la Rgion et du CG13 au 6.2.1.4.1 page 74 infra).
6.2.1.3 LES IMPOTS ET TAXES (CHAPITRE 73) : LE VERSEMENT TRANSPORT

Le produit de VT enregistre en 2015 une baisse de 0,59 %, en raison de la perception en 2014 d'un demi-mois de
produit supplmentaire li de nouvelles modalits de reversement.
Se reporter 13.1.2.2 page 140.
75
Les 840 k inscrits en 2013 incluaient des recettes des transporteurs de la gare routire qui ont depuis fait l'objet d'une nouvelle
imputation en nature 708 (et non 7061).
76
La nouvelle gare routire incluse dans le ple multimodal de la gare Saint-Charles a t gre sa cration en 2007 par le syndicat mixte
SMGR76, runissant MPM, le CG13 et la rgion PACA, et son exploitation commerciale confie la socit Interlignes. Suite la
er
dissolution du SMGR, c'est MPM qui depuis 1 janvier 2012 gre en sa qualit d'autorit organisatrice des transports urbains la gare
routire Saint-Charles. Dans cette nouvelle organisation vote par le conseil communautaire d'octobre 2011 :
l'exploitation de la gare Saint-Charles a t confie par MPM la RTM (prestation in house),
le dpartement et la rgion cofinancent au prorata de leur usage le fonctionnement de la gare routire.

6.2.1.4.1
LES PARTICIPATIONS ETAT, REGION, DEPARTEMENT ET AUTRES ORGANISMES

2013
2014
(en M)
(en M)
Etat
DGD "Transports urbains"
Rgion
Contribution forfaitaire rgion PACA gare routire St Charles (hors
frais location)
Participation forfaitaire rgion PACA frais location gare routire St
Charles
Dpartement
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
3,384
3,384
3,384
0,00%
3,384
3,384
3,384
0,00%
0,117
0,100
0,089
-11,15%
0,044
0,024
0,010
-57,94%
0,073
0,076
0,079
3,50%
2,217
1,969
1,886
-4,18%
Contribution forfaitaire du CG13 gare routire St Charles (hors frais

location)
0,286
0,155
0,065
-57,94%
Convention transports urbains avec le CG13
1,205
1,205
1,240
2,89%
Participation CG 13 frais location gare routire St Charles
0,076
0,078
0,081
3,50%
Reversement recettes DSP aroport
0,650
0,530
0,500
-5,66%
0,231
0,231
0,231
0,00%
0,231
0,231
0,231
0,00%
5,948
5,683
5,589
-1,65%
Autres
DGD SMITEEB
Total gnral
MPM peroit une dotation gnrale de dcentralisation (DGD) dun montant de 3,384 M en tant quautorit
comptente pour lorganisation des transports urbains (sans changement par rapport 2014 et 2013).
S'agissant des contributions verses par la Rgion et le CG13 pour la gare routire, on distingue :
les contributions forfaitaires au fonctionnement de la gare routire, qui diminuent corolairement la

hausse des redevances des transporteurs de la gare routire (cf. 6.2.1.2.3 page 73) ;
les participations respectives aux frais de locations, en hausse d'environ 3,5 %.
La ligne Marseille-Aroport de Marignane, exploite en DSP, est gre par le CG13. 50 % des recettes
77
affrentes sont reverses MPM , pour un montant valu 500 k en 2015 ajust aux dernires prvisions
de frquentation.
La contribution verse MPM au titre de la convention "transports urbains" avec le CG13 est en augmentation
de 35 k par rapport 2014 (indexation + offre de service).
78
Le SMITEEB reverse galement MPM une part de sa DGD au titre de la comptence dlgue au transport
scolaire pour les communes de Gignac-la-Nerthe, Marignane et Saint-Victoret. Le montant de la DGD reverse
est calcul en fonction des kilomtres et du nombre total de scolaires par commune et slve 0,231 M (sans
changement par rapport 2014 et 2013).
77
Ces recettes sont rparties 50/50 entre MPM et le CG13 au-del d'un certain seuil.
78
SMITEEB : syndicat mixte des transports de l'est de l'tang de Berre.
6.2.1.4.2
LA PARTICIPATION DU BUDGET PRINCIPAL
Cette participation en recettes est la contrepartie de la dpense de mme montant impute au budget
principal et dtaille au 4.2.3.5.3 page 37).

Les 35k inscrits correspondent des remisages de vhicule.

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
Pnalit RTM pour non continuit offre de service
0,200
1,419
0,100
-92,95%
Rgularisation de rattachements
0,473
0,944
0,900
-4,63%
Trop peru 2013 sur navettes maritimes

Rgularisations sur facture RTM
0,703
Divers
Total gnral
1,376
0,573
-100,00%
0,001
-100,00%
0,004
-100,00%
2,940
1,000
-65,98%
La diminution des produits exceptionnels prvus en 2015 provient de la comptabilisation, en 2014, d'une pnalit
la RTM conscutivement une grve, et des rgularisations sur le mme exercice d'un trop peru sur la
rmunration pour l'exploitation des navettes maritimes.
6.2.2 LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT D'ORDRE DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"

Amortissement des subventions reues
2013
2014
(en M)
(en M)
4,780
4,984
6,892
Evolution
2015/2014
38,28%
4,780
4,984
5,892
18,22%
1,000
n/a
6,892
38,28%
Reprise sur provisions pour risques et charges de fonctionnement

courant (nature 7815)
Total gnral
2015
4,780
4,984
(en M)
En 2015, les recettes d'ordre du budget annexe des transports comprennent deux items :
l'amortissement des subventions reues, hauteur de 5,892 M, en augmentation de 18,22 % par rapport
2014. Ces recettes correspondent l'amortissement des subventions reues par MPM, et sont la contrepartie
en recettes de fonctionnement d'une dpense d'investissement d'ordre de mme montant ;
une reprise de provision constitue en 2014 pour financer un contentieux avec la socit Cegelec, inscrit en
dpenses du chapitre 67 (cf. 6.2.3.5 page 84).
6.2.3 LES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
(en M)
2015/2014
Dpenses relles
374,084
375,272
382,004
1,79%
Dpenses de gestion
360,080
361,922
368,215
1,74%
346,618
346,751
354,092
2,12%
3,635
3,930
3,740
-4,85%
1,380
1,900
1,000
-47,37%
8,447
9,341
9,384
0,46%
14,004
13,350
13,788
3,28%
13,957
13,108
12,333
-5,91%
0,047
0,164
1,455
789,65%

0,079
Total gnral
374,084
375,272
-100,00%
382,004
1,79%
Les charges caractre gnral (dont les rmunrations verses la RTM constituent 95 %) reprsentent lessentiel (96 %)
des dpenses de gestion du budget annexe "Transports".
Structure des dpenses de gestion 2015

Autres charges
de gestion
courante (65)
3%
Charges
caractre
gnral (011)
96%
Attnuations
de produit
(014)
0%
Charges de
personnel et
frais assimils
(012)
1%
6.2.3.1 LES CHARGES A CARACTERE GENERAL (CHAPITRE 011) ET LES AUTRES CHARGES DE GESTION
COURANTE (CHAPITRE 65)
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
346,618
346,539
354,092
2,18%
325,722
327,157
335,878
2,67%
3,277
3,225
3,343
3,66%
11,917
11,570
10,173
-12,07%
5,701
4,587
4,697
2,41%
8,447
9,341
9,384
0,46%
Transports urbains
7,265
7,720
7,987
3,46%
Transports scolaires
1,182
1,621
1,397
-13,82%
355,065
355,880
363,476
2,13%
Rmunrations de la RTM
Transports scolaires
Transports urbains hors RTM
Gnral
Total gnral
6.2.3.1.1
LA REMUNERATION DE LA RTM
er
Depuis l'entre en vigueur le 1 janvier 2011 de la nouvelle convention d'obligation de service public entre
79
MPM et la RTM, la rmunration de la rgie s'effectue au travers de plusieurs composantes :
une rmunration forfaitaire d'exploitation R1 correspondant aux charges d'exploitation pour

80
l'excution des missions d'exploitation du rseau ,
une compensation financire R2 couvrant l'annuit de la dette (capital + intrts) de la RTM ,
une rmunration C1 de la mission d'exploitation des transports des personnes handicapes mobilit
rduite (PMR),
une rmunration C2 de la mission d'administration du systme billettique,
une rmunration C4 pour la gestion de la gare routire Saint-Charles qui incombe la RTM depuis le
er
1 janvier 2012,
une rmunration C5 pour l'exploitation des navettes maritimes Vieux-Port/Pointe Rouge et VieuxPort/Estaque,
81
79
Une rmunration C6 pour l'exploitation des navettes lectriques Mucem/Pharo a t cre en 2013, mais non reconduite en 2014 car ce
service n'a t mis en uvre que pendant l'anne europenne de la culture. Il n'y a par ailleurs plus de rmunration C3 depuis 2014, soit
depuis que la communaut urbaine a rinternaliser la gestion du patrimoine "Transports" MPM dont elle avait confi la gestion la Rgie
l'entre en vigueur du nouveau contrat OSP.
80
Ces charges d'exploitation comprennent notamment les charges de personnel, les dpenses de carburant, les cots de maintenance,
d'information et de communication, l'ensemble des frais gnraux et les impositions, et sont calcules de manire forfaitaire et dfinitive
en dbut de contrat (et ractualises chaque anne l'aide d'une formule d'indexation dfinie au contrat). Seule la contribution
conomique territoriale (CET) est rembourse l'euro/l'euro (l'ajustement tant ralis dans la facture dfinitive).
81
Le montant de R2 est calcul de la manire suivante :
montant le plus grand entre "dotation aux amortissements" et "annuit en capital de la dette",
augment des frais financiers enregistrs au compte 66,
et diminu du montant des productions d'immobilisation figurant au compte 72.
une rmunration C7 relative l'exploitation du rseau de bus de La Ciotat, dit "Ciotabus", qui tait
jusqu'alors gr en DSP (qui prend fin le 31 juillet 2014).
Les autres contributions, reprsentant 310 k (soit moins de 0,1% du total), comprennent :
une rmunration des dpositaires (points de vente de titres RTM tels que marchands de journaux)
hauteur de 2 % de la valeur de titres vendus (nature 6222),
le rglement d'une facture incluant le remboursement des taxes d'enseigne des vendeurs agrs, et
des oprations commerciales spcifiques ("sorties de titres") (nature 6288).
L'essentiel de ces rmunrations est pay en anne d'excution, le solde de l'anne antrieure (ordres de
services non prvus au budget primitif, solde des indexations etc.) faisant l'objet d'une facture dfinitive dont
le dtail est fourni au 6.2.3.1.1.2 page 80.
L'volution du montant de chaque composante de la rmunration est donne dans le tableau ci-dessous,
facture dfinitive de l'anne antrieure incluse.
2013
2014
(en M)
(en M)
325,407
326,822
335,568
2,68%
R1 (rmunration forfaitaire d'exploitation)
273,835
273,992
279,724
2,09%
R2 (compensation financire)
37,933
39,729
41,000
3,20%
C1 (transport des PMR)
3,798
4,331
4,575
5,63%
C2 (administration du systme billettique)
2,494
2,334
2,385
2,19%
C3 (assistance matrise d'ouvrage)
0,045
0,001
0,000
-100,00%
C4 (gestion de la gare routire St Charles)
1,002
1,070
1,198
11,93%
C5 (navettes maritimes)
4,800
3,849
3,000
-22,06%
C6 (navette lectrique)
1,500
0,000
0,000
n/a
1,517
3,687
143,08%
0,335
0,310
-7,41%
Rmunrations RTM
C7 (Ciotabus)
RTM : rmunrations des dpositaires
0,315
RTM : rmunrations des dpositaires

RTM : commissions "taxes d'enseignes", SAV et remboursements
d'oprations commerciales "n-1"
Total gnral
2015
Evolution
(en M)
2015/2014
0,130
0,190
0,140
-26,32%
0,185
0,145
0,170
17,40%
325,722
327,157
335,878
2,67%
6.2.3.1.1.1
EVOLUTION DES REMUNERATIONS HORS FACTURE DEFINITIVE
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
321,647
325,202
334,185
2,76%
271,699
273,563
278,464
1,79%
244,374
244,374
243,374
-0,41%
1,420
7,798
9,328
19,62%
7,215
1,695
4,130
143,69%
16,490
16,777
18,492
10,22%
Services vnementiels
0,200
0,150
0,150
0,00%
Ajustement CET anne "n"
1,000
1,440
1,440
0,00%

Contribution forfaitaire d'exploitation fixe au
contrat
Complments d'offre annes antrieures actes
par OS
Adaptations de l'offre anne "n"
Indexation cumule
Facture dfinitive "n" prvisionnelle
1,000
1,330
1,550
16,54%
36,500
38,500
41,000
6,49%
3,642
4,316
4,520
4,73%
2,464
2,476
2,382
-3,81%
Prestations d'administration CE 2010
0,520
0,450
0,450
0,00%
Indexation
0,025
0,026
0,032
21,77%
Achat de titres
1,920
2,000
1,900
-5,00%
0,040
n/a
1,002
1,195
1,191
-0,34%
Indexation
0,017
0,029
0,036
24,63%
Prestation aux CE 2011
0,905
0,955
0,955
0,00%
0,131
0,120
-8,51%
0,080
0,080
0,080
0,00%
4,800
3,635
3,000
-17,47%
C6 (navette lectrique)
1,500
1,517
3,629
325,202
334,185
Maison de la mobilit
Facture dfinitive "n" prvisionnelle
C7 (Ciotabus)
Total gnral
321,647
n/a
139,26%
2,76%
Rmunration forfaitaire d'exploitation R1

Des ngociations menes avec la RTM ont permis de rduire le montant de la rmunration R1 de 1 M (aux
conditions conomiques du march (2010)). Cette baisse s'inscrit dans le plan d'conomies dcid par la
communaut urbaine, et tient compte des rsultats d'exploitation dgags par la Rgie au cours des trois
exercices clturs depuis l'entre en vigueur de la nouvelle convention OSP.
Les volutions de rseau mises en uvre depuis 2011 reprsenteront en 2015, en anne pleine, un montant de
9,328 M.
Les 4,130 M d'adaptations rseaux de l'anne 2015 incluent :
la mise en service en avril 2015 de la troisime ligne de tramway Castellane-Arenc (+3,4 M aprs
application d'un prorata temporis),
les frais de gestion des parkings relais BHNS et Monfuron pour 0,43 M,
divers ajustements de rseaux (y compris de faon temporaire en raison de travaux) pour 0,3 M.
82
L'hypothse d'indexation 2014-2015 est fixe 0,35%.

Les "services vnementiels" et l'ajustement CET, qui reconduisent les montants vots en 2014, n'appellent pas
de remarques particulires.
La facture dfinitive prvisionnelle est augmente de 200 k pour tenir compte de l'intressement aux
recettes.
La compensation financire R2 tient compte de l'volution de la dotation aux amortissements de la RTM en
2014 et des frais financiers affrents la dette de la Rgie.
Le nombre prvisionnel de voyages PMR a t augment en 2015 100 000, et explique l'essentiel de la hausse
de 4,73% de la rmunration C1.
Le montant de rmunration C4 pour la gestion de la gare routire Saint Charles a t rajust au vu du
ralis en 2014.
La prennisation du dispositif de navettes maritimes (rmunration C5) permet d'en ramener le cot
d'exploitation en 2015 3 M.
L'exploitation par la RTM pour la premire fois en anne pleine du rseau Ciotabus compte pour 1,98 M dans
la progression de la rmunration C7 (le reste de l'augmentation correspondant des volutions de rseau et
l'indexation).
6.2.3.1.1.2
LA FACTURE DEFINITIVE 2014
2013
2014
(en M)
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
2,136
0,428
1,260
194,10%
Adaptations rseaux "n-1"
0,000
-0,291
0,270
-192,88%
Ajustement CET anne "n"
0,070
0,001
0,000
-100,00%
Bonus qualit "n-1"
0,094
-0,080
0,080
-200,00%
Intressement aux recettes "n-1"
1,973
1,460
0,100
-93,15%
0,329
0,000
-100,00%
0,000
-0,990
0,810
-181,79%
1,433
1,229
0,157
0,015
0,055
256,96%
0,029
-0,142
0,003
-102,11%
0,005
0,001
0,000
-100,00%
-0,125
0,007
-105,19%
Services vnementiels
Solde indexation "n-1"

Total gnral
-100,00%
0,214
C7 (Ciotabus)
82
2015
3,760
1,620
-100,00%
0,058
n/a
1,383
-14,65%
Cette indexation porte sur l'ensemble des composantes de R1 l'exception de la facture dfinitive prvisionnelle 2015, de l'ajustement
CET et des services vnementiels
L'affinage des prvisions et le recours chaque fois que possible aux rattachements ont permis de diminuer
progressivement le montant de la facture dfinitive "n-1".
6.2.3.1.2
LES PRESTATIONS DE SERVICE "TRANSPORTS SCOLAIRES" (CHAPITRES 011 ET

65)
Les dpenses "transports scolaires" sont enregistres :
au chapitre 011/nature 611 pour les affrtements mis en place directement par MPM, ou dlgus au
SMITEEB, et dont la progression en 2015 tient compte des indexations et des modifications d'offre de
service,
au chapitre 65 pour tout ce qui concerne les participations de MPM des conventions avec d'autres
organismes (CG13, principalement).

Transport scolaire affrt par MPM
Transport scolaire : subventions ou participations aux
autres organismes
CG13
Autres organismes
Total gnral
6.2.3.1.3
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
3,277
3,225
3,343
3,66%
3,277
3,225
3,343
3,66%
1,182
1,621
1,397
-13,82%
1,182
1,621
1,397
-13,82%
1,171
1,610
1,386
-13,91%
0,011
0,011
0,011
0,00%
4,459
4,846
4,740
-2,19%
SOUS-TRAITANCE ET "AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE "TRANSPORTS

URBAINS"
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
7,647
7,043
5,809
-17,52%
Transport urbain affrt par MPM
7,647
7,043
5,809
-17,52%
7,261
7,716
7,983
3,46%
7,261
7,716
7,983
3,46%
0,036
0,011
-69,44%
0,036
0,011
-69,44%
0,504
0,735
0,760
3,40%
0,504
0,355
0,380
7,04%
0,380
0,380
0,00%
6,459
6,528
1,08%
0,050
0,062
24,00%
0,220
0,250
13,64%
Transport urbain : subventions ou participations aux

autres organismes
GART / AGIR
Dpartement
Convention MPM/CG13 relative l'organisation
des transports
L240
Groupements et collectivits
6,731
Convention MPM/GPMM enqute tude O/D

marchandises portuaires
Convention TER pour abonns RTM Marseille et
Septmes
0,160
L240
0,300
n/a
Participation Communaut d'agglomration pays

d'Aubagne et de l'toile
0,836
0,473
0,441
-6,79%
Participation syndicat mixte des transports
0,350
0,350
0,350
0,00%
SMITEEB
5,085
5,366
5,426
1,12%
0,026
0,487
0,684
40,52%
14,909
14,759
13,793
-6,55%
Personnes de droit priv

Total gnral
La baisse de 17,52 % de sous-traitance "Transports urbains" (hors RTM) provient du transfert de l'exploitation
du rseau de bus de la Ciotat, qui tait gre en DSP jusqu'au 31 juillet 2014, la RTM (cf. 6.2.3.1.1.1 page
79).
L'augmentation de 267 k des autres charges de gestion courante "transports urbains" tient pour 197 k aux
subventions de droit priv, dont les 684 k de crdits positionns comprennent :
316,75 k pour le financement des mdiateurs sur le rseau RTM (+172,5 k par rapport 2014 en
raison de la monte en charge du dispositif),
150 k pour la mission locale et Ple Emploi,
20 k pour l'association Wimoov (ex "Voiture & Co").
83

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
1,145
1,175
1,190
1,25%
3,635
3,930
3,740
-4,85%
Total gnral
4,781
5,105
4,929
-3,44%
Une analyse consolide des charges de personnel est prsente au 12 page 134.
6.2.3.3 LES ATTENUATIONS DE PRODUIT (CHAPITRE 014)

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Restitutions de versement transport
1,380
1,900
1,000
-47,37%
Total gnral
1,380
1,900
1,000
-47,37%
84
Le montant des restitutions de versement transport est en baisse de 0,9 M, fruit d'un travail de rgularisations
sur les exercices antrieurs men par les services de MPM.
83
Cette subvention est verse l'Association de Mdiation Sociale (AMS).

Les charges financires inscrites au budget annexe "Transports" s'lvent 12,333 M et se dcomposent de la
85
faon suivante :
d'autres charges financires (compte 668) correspondant des commissions bancaires sur emprunts ;
et de la variation des ICNE, soit la diffrence entre les ICNE du prsent exercice et ceux de 2013.
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
11,759
11,617
11,770
1,32%
1,179
0,783
0,475
-39,30%
-0,985
-0,088
-0,042
-52,35%
1,713
0,505
0,080
-84,16%
0,291
0,291
0,050
-82,82%
13,957
13,108
12,333
-5,91%

Total gnral
Les intrts et frais financiers relatifs aux 13 contrats d'emprunt de la dette propre du budget annexe "Transports"
sont en lgre augmentation de 1,32 %.
Les frais financiers attachs la dette conventionnelle (1 ligne de prt) transfre par les communes membres la
86
cration de MPM poursuivent leur dcrue (-39,3%).
84
Larticle L2333-70 du Code gnral des collectivits territoriales prvoit le remboursement de tout ou partie du versement transport aux
entreprises ayant cotis et qui justifient :
avoir assur le logement permanent sur les lieux de travail de tous leurs salaris ou certains dentre eux au prorata des effectifs
logs par rapport leffectif total,
ou avoir effectu intgralement et titre gratuit le transport collectif de tous leurs salaris ou certains dentre eux au prorata des
effectifs transports par rapport leffectif total.
La distance retenir entre le logement et le lieu de travail pour le personnel log est fixe 300 mtres. Depuis le 1er janvier 2012, la
distance entre le domicile et le point de ramassage est porte 500 mtres (cf. dlibration nFCT 005-600/11/CC du 21octobre 2011).
85
Une dfinition des diffrentes natures (66111, 6615,668, etc.) est fournie au 14 page 140 dans lanalyse de la dette consolide, objet du
focus n3.

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Intrts moratoires et pnalits sur marchs
0,040
0,061
0,085
38,90%
Titres annuls
0,008
0,066
0,090
36,77%
1,280
n/a
Autres charges exceptionnelles sur oprations de gestion

(6712 6718)
Autres charges exceptionnelles
0,036
Total gnral
0,047
0,164
-100,00%
1,455
789,65%
Les 1,280 M inscrits en nature 6718 concernent deux contentieux :
l'un avec la socit Decaux hauteur de 280 k (induisant le paiement d'intrts moratoires inscrits en
nature 6711),
1 M pour un contentieux avec la socit CEGELEC conscutif un prjudice subi en raison des
modifications des conditions d'excution du march relatif aux courants forts dans le cadre du
prolongement de la ligne 1 du mtro entre la Timone et la Fourragre. Cette dpense est intgralement
finance par une reprise de provision de mme montant constitue en 2014 en recette du chapitre 042 (cf.
6.2.2 page 75).
87
86
Au budget annexe "Transports", la dette conventionnelle transfre concerne pour l'essentiel
87
Le Tribunal Administratif par jugement du 13 janvier 2015, a condamn MPM verser DECAUX 280 000 , intrts en sus depuis 2010,
au titre du prjudice subi par Decaux du fait de linterdiction qui lui a t faite de poser de la publicit sur les vlos , alors que le march de
vlos qui venait de lui tre notifi le prvoyait.
6.2.4 LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT D'ORDRE DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"

2013
2014
(en M)
(en M)
Total gnral
Evolution
2015/2014
(en M)
20,768
23,010
22,010
-4,35%
20,768
22,010
22,010
0,00%
Dotations aux provisions pour risques et charges de

fonctionnement courant
2015
1,000
-100,00%
4,552
2,253
0,648
-71,25%
25,321
25,263
22,657
-10,31%
Le montant de la dotation aux amortissements est sans changement par rapport 2014.
Un virement la section d'investissement (chapitre 023) est cr de faon ce que l'annuit en capital de la dette
(15,765 M) soit intgralement rembourse par des ressources propres, qui dans le cas du budget annexe
"Transports" sont constitues du seul autofinancement brut, soit le solde entre dpenses de fonctionnement d'ordre
recettes de fonctionnement d'ordre (cf. 6.2.2. page 75).
6.3
LA SECTION D'INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"
6.3.1 LES RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"

2013
2014
Montant en
M
62,949
Montant en
M
96,111
Montant en
M
101,714
Evolution
2015/2014
5,83%
60,372
91,148
101,528
11,39%
8,746
15,930
25,925
62,74%
51,626
75,218
75,603
0,51%
0,000
0,187
n/a
0,000
0,187
Recettes relles

Recettes financires
Total gnral
2015
n/a
2,577
4,962
-100,00%
2,577
4,962
-100,00%
62,949
96,111
101,714
5,83%

2013
2014
2015
Montant en Montant en Montant en

M
M
M
8,746
15,930
25,925
Evolution
2015/2014
62,74%
0,400
Rgions
0,866
1,126
2,936
Dpartements
4,440
13,178
15,299
16,10%
3,040
1,627
7,691
372,77%
8,746
15,930
25,925
62,74%
Total gnral
n/a
160,74%
25,925 M de subventions sont attendues au budget annexe "Transports".
7,690 M verss par lEtat au titre des Grenelles 1 et 2 dont :
2,935 M verss par la Rgion PACA dont :
2,850 M au titre des travaux du ple dchange de Capitaine Gze ;

2,596 M au titre du tramway Rome Castellane ;
1,938 M au titre du prolongement de la ligne 2 du mtro Gze ;
0,307 M au titre des projets NFC CDC ;
1,964 M au titre du prolongement de la ligne 2 du mtro ;

0,146 M au titre des gares et haltes ferrovires La Pomme, Barrasse et St Marcel ;
15,298 M verss par le Conseil Gnral dont :

3,9 M au titre du prolongement de la ligne 2 du mtro ;
3,5 M au titre du ple dchange Capitaine Gze ;
0,106 M au titre des gares et haltes ferrovires St Marcel.
6.3.1.1.1
L'EMPRUNT REVOLVING
63,5 M de crdits "emprunts revolving" sont inscrits au BP 2015 au budget transport. Ce montant correspond 4
lignes demprunts contracts pour le financement de projets lis au dveloppement des transports urbains. Comme
88
pour le budget principal, ces inscriptions reprsentent les flux autoriss pendant l'exercice au compte 16449 . Ce
montant, inscrit en dpenses et en recettes, est sans effet sur l'quilibre du budget.
6.3.2 LES RECETTES D'INVESTISSEMENT D'ORDRE DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"

Les recettes d'ordre correspondent la somme de la dotation aux amortissements et du virement dtailles au 6.2.4
page 85).
88
Le compte 16449 est dfini dans la nomenclature M49 comme tant celui des "oprations affrentes l'option de tirage sur ligne de
trsorerie".
6.3.3 LES DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"

2013
2014
2015

M
M
M
80,913
111,427
117,480
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
Evolution
2015/2014
5,43%
44,867
66,386
38,023
-42,72%
3,326
2,001
3,500
74,87%
2,920
2,996
4,111
37,21%
38,620
61,388
30,412
-50,46%
0,187
n/a
0,187
n/a

Dpenses financires
36,046
45,041
79,270
76,00%
36,041
45,041
79,265
75,99%
0,005
n/a
117,480
5,43%
0,005
Total gnral
80,913
111,427

38,309 M de CP sont allous au BP2015 pour le budget annexe "Transports" (la rpartition est donne dans le tableau cidessous).
N AP
Crdits de Paiement 2015
45 000,00
Transports urbains
5 901 024,00
2 800 001,00
13
52 730,00
14
950 983,00
18
10 000,00
1421
20 000 000,00
1423
Tramway Castellane
7 353 729,00
1424
1425
815 000,00
1430
Tramway Nord-Sud
381 000,00
Transports total des CP 2015
0,00
38 309 467,00
Crdits de paiement 2015

1%
2,12 %
0,00
0,12 %
Transports urbains
15,4 %
0,14
%
19,19 %
7,31 %
2,48
%
0,03
%
52,21 %

Mtro et Tramway en
activit
Gestion de la voirie
communautaire
Environnement et scurit
du cadre de vie
Mtro Bougainville Capitaine
Gze
Tramway Castellane
Les AP de gestion totalisent 9,759 M, et incluent :
les transports urbains, la rnovation du matriel roulant, la billettique ;

les grands quipements et infrastructures (principalement lopration des haltes ferroviaires sur la ligne Marseille
Aubagne Toulon et les parcs-relais des gares SNCF sur le territoire communautaire).
Les AP de projets totalisent 28,550 M, dont :
20 M pour la ralisation du tronon de mtro Bougainville Capitaine Gze ;

7,7 M pour les nouvelles lignes de mtro et tramway.
Lopration de renouvellement des rames de mtro, pour un montant total de 526,8 M, et dote de 0,815 M de CP en
2015, constituera un poste important de dpenses sur ce budget au cours des exercices venir.
6.4
LA DETTE DU BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS"
L'encours de la dette du budget annexe Transports est compos de deux types dencours :
lencours de dette conventionnelle, correspondant une quote-part de dette transfre de la Ville de Marseille
vers MPM lors de la cration de la Communaut Urbaine en 2001 puis transfre du budget principal vers le
budget annexe "Transports", dans le cadre de la cration du budget annexe "Transports" en 2011 ;
lencours de dette directe du budget annexe "Transports", qui comporte soit des emprunts contracts
directement par MPM avant 2011 et transfrs du budget principal vers ce budget, lors de la cration de ce
dernier en 2011, soit contracts depuis 2011 pour le financement des investissements du budget annexe
"Transports".
er
Au 1 janvier 2015, lencours total slve 355,854 M. Sa dure rsiduelle est de 20 ans et 6 mois et le taux moyen est
de 3,99 %.
Lannuit 2015 s'lve 28,010 M, et se dcompose de la manire suivante :
15,765 M en capital.
Il est constitu de contrats taux fixe et taux variable dans les proportions quilibres reprsentes dans le graphique
ci-contre.
Taux
variable
50,99%
Taux Fixe
49,01%
Les prts taux fixe de la dette directe du budget annexe "Transports" ont t contracts des taux compris entre
3,55 % et 4,36 %.
LE BUDGET ANNEXE "ASSAINISSEMENT"
Dpenses relles
Dpenses de gestion
012 - Charges de personnel et frais
assimils
courante
Dpenses d'ordre
d'investissement
Restes--raliser
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
15,161
-3,72%
7,194
-17,67%
2,704
-35,03%
(en M)
30,236
23,812
19,125
15,747
8,738
4,162
4,656
4,546
4,480
-1,44%
0,031
0,030
0,010
-66,67%
6,423
5,083
1,341
7,967
6,644
1,323
21,430
7,009
5,351
1,410
0,248
18,706
16,925
13,67%
24,16%
-6,15%
-100,00%
-9,52%
14,187
14,397
14,541
1,00%
7,243
4,309
2,384
-44,68%
32,087
n/a
-6,87%
1,244
52,909
34,453
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Recettes relles
39,062
21,904
20,288
-7,38%
Recettes de gestion
38,956
21,052
20,288
-3,63%
0,049
0,042
0,041
-2,27%
32,039
17,147
18,862
10,00%
6,800
3,800
1,200
-68,42%

courante
0,068
0,063
0,185
194,75%
0,106
0,852
0,000
-100,00%
0,085
0,070
0,000
-100,00%
0,021
0,782
0,000
-100,00%
Recettes d'ordre
5,425
4,817
5,273
9,48%
Rsultat report
8,422
7,732
6,525
-15,61%
52,909
34,453
32,087
-6,87%

domaine et ventes
Total gnral
Solde recettes dpenses de l'anne

Excdent report
Montant du virement la
section d'investissement
(023)+
2013
2013
2014
2015
-1,179
-3,423
-4,141
8,422
7,732
6,525
7,243
4,309
2,384
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
oprations et 204)
oprations)
oprations)
Dpenses financires
financires
Dpenses d'ordre
040 - Oprations de transfert
entre sections
Rsultat report
001 - Solde d'excution ngatif
report de "n-1"
Total gnral
2013
2014
2015
2013
2014
2015
Montant
en M
47,137
17,198
Montant
en M
25,555
14,559
Montant Evolution
en M
2015/2014
21,238
-16,89%
9,810
-32,62%
0,466
0,874
0,876
0,26%
Montant
en M
17,517
11,185
7,129
4,056
0,041
0,091
0,090
-1,22%
16,691
13,594
8,843
-34,95%
Montant
en M
33,022
10,167
0,544
9,624
20,000
20,000
2,855
6,333
Montant Evolution
en M
2015/2014
8,787
-49,84%
8,292
-25,87%
8,292
16,31%
-100,00%
n/a
n/a
0,495
-92,18%
0,500
0,000
n/a
1,889
5,852
-100,00%
0,466
0,480
0,495
3,12%
34,361
19,004
17,363
-8,64%
7,243
4,309
2,384
-44,68%
14,187
14,397
14,541
1,00%
12,931
8,469
0,298
0,437
75,852
36,521
0,799
26,949
46,73%
n/a
n/a
-26,21%
20,000
9,940
9,938
10,996
10,996
11,429
11,379
n/a
3,94%
3,48%
0,002
0,000
0,050
n/a
18,357
5,115
5,710
11,65%
5,425
4,817
5,273
9,48%
12,931
10,358
0,298
5,852
0,437
46,73%
-100,00%
10,358
5,852
75,852
36,521
-100,00%
26,949
-26,21%
Recettes relles
Recettes financires
10 - Dotations, fonds de rserves
et rserves (hors 1068)
1068 - Excdents de
financires
Recettes d'ordre
fonctionnement
Restes--raliser
Rsultat report
Total gnral
7.1
LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
89
er
Les trois nouvelles DSP sont entres en vigueur au 1 janvier 2014.

Le budget annexe de l'assainissement est, en crdits vots
(BP+BS+DM), structurellement dficitaire en section de
fonctionnement au budget primitif depuis 2012, et pour la
premire fois dficitaire (de 1,207 M) en excution en 2014.
Deux facteurs expliquent l'aggravation des dsquilibres de
fonctionnement de ce budget :
le remplacement de la participation au raccordement lgout

(PRE) par la participation pour lassainissement collectif
90
(PAC) a provoqu une perte de recettes d'environ 2,3 M en
2015 par rapport aux 4 M constats en moyenne sur les
exercices 2011 2013 ;
la disparition des primes d'puration verses par l'Agence de
l'eau pour la station Golide de Marseille, qui reprsentaient
encore 2,6 M en 2014. Ces primes taient verses sous
condition d'atteinte d'objectifs de qualit non atteints en
raison des rejets dans l'Huveaune, et MPM ne pourra
nouveau en esprer le versement de ces primes que lorsque
les bassins de rtention des eaux pluviales auront t achevs.
Solde entre recettes et dpenses de

fonctionnement de l'anne
(BP + BS, en M)
6,5
3,6
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
-0,9
-2
-3,8
-4
-4,1
-6
Les hausses du produit des surtaxes et des recettes d'ordre ne

permettent pas d'enrayer la mcanique baissire des recettes de fonctionnement totales, en repli de 1,159 M, tandis
que les charges de fonctionnement totales hors virement ne baissent que de 441 k. Cet effet de ciseaux accrot le
dficit en gestion annuelle, qui s'tablit en 2015 4,141 M.
Dans ces conditions, le budget ne peut tre quilibr au prsent BP que par une reprise anticipe de l'excdent report,
d'un montant valu pour 2014 6,525 M. Pour mmoire, l'excdent report 2013 s'levait 7,732 M, mais est
diminu hauteur du dficit de gestion qui sera constat pour la premire fois au compte administratif 2014 pour ce
budget, 1,207 M.
Le redressement de ce budget appellera donc des mesures correctives en dpenses et en recettes au plus tard au BP
2016.
89
er
Les nouvelles DSP relatives la gestion de lassainissement sont entres en vigueur au 1 janvier 2014. Le service Assainissement recouvre
le contrle des raccordements au rseau public de collecte, la collecte, le transport et lpuration des eaux uses ainsi que l'limination
89
des boues produites, et son financement doit tre assur par la redevance pesant sur lusager ("surtaxe") . A ct du tarif dlgataire
dcoulant de ces nouveaux contrats, MPM, autorit organisatrice du service public dassainissement, doit disposer de ressources propres
ncessaires pour assurer les investissements non intgrs aux contrats de dlgation, quelle ralise sur son territoire. Auparavant chaque
contrat tait soumis des clauses particulires, avec des travaux tantt la charge du dlgataire, tantt la charge de MPM et il
3
existait ainsi une grande disparit des prix de surtaxe Assainissement selon les communes (le prix au m3 variant de 3,12 4,13 / m ).
Les nouveaux contrats prvoient un prix unique pour leau et des prix harmoniss en assainissement lintrieur des trois zones (Est,
er
Ouest et Centre). Lobjectif est datteindre une facture deau unifie par zone et une surtaxe unique pour chaque contrat, au 1 janvier
3
2016 pour leau et lassainissement. Ainsi, les usagers, sur la base de la consommation de rfrence de 120 m dfinie par lInstitut
National de la Statistique et des tudes conomiques, auront une facture globale comparable lintrieur de chaque primtre de
dlgation.
90
Cette modification a t institue par la loi de finance rectificative du 14 mars 2012, et codifie aux articles L.1331-7 et L.1331-7-1 du
code de la sant publique. La PAC est facture au raccordement effectif, alors que la PRE tait facture au dpt du permis de construire.
7.1.1 LES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE "ASSAINISSEMENT"
Recettes relles
Recettes de gestion
et ventes
courante
Total gnral
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
39,062
38,956
0,049
21,904
21,052
0,042
20,288
20,288
0,041
Evolution
2015/2014
-7,38%
-3,63%
-2,27%
32,039
17,147
18,862
10,00%
6,800
3,800
1,200
-68,42%
0,068
0,063
0,185
194,75%
0,106
0,085
0,021
39,062
0,852
0,070
0,782
21,904
0,000
0,000
0,000
20,288
-100,00%
-100,00%
-100,00%
-7,38%
Les recettes de gestion du budget annexe "Assainissement" sont

composes :
(en M)
Structure des recettes de gestion 2015
58 % de la surtaxe Assainissement (hors rgies Plan91

de-Cuques et Gmnos ),
35 % des autres produits des services, du domaine et
des ventes (principalement les surtaxes des rgies, les
remboursements de frais "Pluvial", etc.) dont 8 % de
participation pour l'assainissement collectif (PAC) et les
dotations et participations reprsentent 6 % (primes
dpuration verses par lAgence de leau).
PAC (70)
8%
Produits des
services, du
domaine et
ventes (70)
Surtaxes hors
27%
rgies (70)
58%
Les recettes de gestion du budget annexe "Assainissement"

enregistrent une baisse de 3,63 % (soit -0,764 M) en 2015 sous
les effets combins dune baisse de 2,6 M des primes
dpuration d'une part, et de la hausse de la surtaxe
dassainissement (1,448 M).
Attnuations
des charges
(013)
0%
Dotations et
participations
(74)
6%
Autres
produits de
gestion
courante (75)
1%

RTM
Total gnral
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
0,001
0,001
0,001
-2,42%
0,048
0,041
0,040
-2,27%
0,049
0,042
0,041
-2,27%
91
La surtaxe "Assainissement" est la principale ressource de ce budget annexe, elle permet dquilibrer la section de fonctionnement et participe au
financement des immobilisations ralises sur ce budget. La surtaxe "Assainissement" est fixe par Dlibration du Conseil de Communaut la fin de
lanne n-1 pour application au 1er janvier N. La valeur de la surtaxe intgre : -la vente deau aux usagers, -la mise disposition douvrages, -la vente deau
brute aux communes.
Ces recettes correspondent aux participations des agents (prlvements sur salaires) aux chques djeuner et aux cartes
RTM.

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
4,675
1,670
1,980
Evolution
2015/2014
18,56%
Taxes et redevances
4,500
1,500
1,700
13,33%
Travaux
0,175
0,170
0,280
64,71%
27,349
12,997
13,989
7,63%
0,148
n/a
(en M)

Redevance Assainissement collectif
Redevance pour modernisation des rseaux de
collecte
Redevance Assainissement non collectif
9,271
12,805
13,617
6,34%
0,141
0,142
0,153
8,09%
0,050
0,050
0,070
40,00%
Contributions des communes (eaux pluviales)
17,887
2,480
2,893
16,67%
2,409
2,822
17,16%
0,016
0,071
0,071
0,00%
32,039
17,147
18,862
10,00%
Autres produits
0,016
Remboursement de frais
Mise disposition de personnels facture
Total gnral
n/a
La hausse de 1,715 M des produits des services, du domaine et des ventes du budget annexe "Assainissement" est due
pour lessentiel celle des surtaxes "assainissement" (+13,56%).
7.1.1.3 LES SURTAXES HORS REGIES (HORS PLAN-DE-CUQUES ET GEMENOS)

Surtaxes hors rgies
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
8,744
8,744
12,265
12,265
2015
(en M)
12,702
12,702
Evolution
2015/2014
3,57%
3,57%
Les 12,265 M surtaxes hors rgies se dcomposent en :
11,696 M de surtaxes "assainissement",
0,432 M de produits de surtaxes diffrs,
0,574 M de remboursements de surtaxes "traitement CAPAE".
7.1.1.3.1
LES RECETTES DE SURTAXES "ASSAINISSEMENT"

92
Le conseil communautaire du 19 dcembre 2014 a approuv les nouveaux tarifs et surtaxes assainissement (hors
Plan-de-Cuques et Gmenos) applicables dans le cadre de l'harmonisation des tarifs par zones les surtaxes faisant
office de variable d'ajustement.
3
Il a par ailleurs t dcid de l'application d'une redevance de 0,0304 HT par m deau consomm au tarif espace
93
public .
Au vu des recettes rellement perues en 2014, la progression de ces produits en 2015 est value 1,016 M en
2015.
94
La CAPAE et la commune des Pennes Mirabeau reverseront par ailleurs MPM 432 k de surtaxes 2014 dont le
paiement a t diffr, hauteur, respectivement, de 396 k et de 59 k.
7.1.1.3.2
LES REMBOURSEMENTS "TRAITEMENT CAPAE"
Jusqu'en 2014, le cot de traitement des eaux uses de la CAPAE par la station Golide laquelle elle est raccorde
tait factur MPM, qui tait rembourse due concurrence. A compter de 2015, la SERAMM facturera
directement ces prestations aux collectivits concernes et le flux budgtaire correspondant disparatra du budget
de MPM. La convention de raccordement au rseau de la CAPAE la station dpuration de Marseille prvoit
95
ltalement des 1,148 M restant d sur deux exercices (0,574 M rembours en 2014 et en 2015).
7.1.1.4 LES SURTAXES REGIES (PLAN-DE-CUQUES ET GEMENOS)
Surtaxes Rgies
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
0,527
0,527
2015
0,540
0,540
(en M)
0,915
0,915
Evolution
2015/2014
69,37%
69,37%
96
Par dlibration du 19 dcembre 2014 les tarifs des rgies de Plan-de-Cuques et de Gmenos pour la partie village
97
ont t comme chaque anne ractualiss , ce qui permet de dgager un produit supplmentaire de 0,375 M.
92
93
Cf. Dlibration CC,19/12/2014, n PEDD 006-562/14/CC, Harmonisation des tarifs communautaires de l'assainissement au 1er janvier
2015 , DEASV 14/11964/CC, du 19 dcembre 2014. Lvolution du tarif des rgies fait lobjet de dlibrations distinctes.
Cf. Dlibration n PEDD 007-563/14/CC, Actualisation des tarifs communautaires de l'eau: Tarif "espace public" au 1er
janvier 2015 , DEASV 14/11965/CC du 19 dcembre 2014.

94
CAPAE : Communaut dAgglomration du Pays dAubagne et de lEtoile.
95
Mme montant en dpenses qui disparat en 2015.
96
Cf. dlibration n PEDD 008-564/14/CC - Actualisation des tarifs communautaires de l'eau et de l'assainissement de la rgie de Gmenos
pour 2015. DEASV 14/12225/CC. et n PEDD 009-565/14/CC - Actualisation des tarifs communautaires eau et assainissement de la rgie
de Plan-de-Cuques pour 2015. DEASV 14/12226/CC du 19 dcembre 2014.
97
Par dlibration n06/031/CC du 13 fvrier 2006, le Conseil de Communaut a adopt les tarifs et surtaxes communautaires eau et
assainissement de toutes les communes membres pour lanne 2006, ainsi que le principe de faire voter annuellement au Conseil
dautomne les tarifs actualiss.
7.1.1.5 LA PARTICIPATION POUR LE FINANCEMENT DE LASSAINISSEMENT COLLECTIF (PFAC)

2013
2014
(en M)
(en M)
Autres taxes et redevances

Total gnral
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
4,500
1,500
1,700
13,33%
4,500
1,500
1,700
13,33%
Le remplacement de la participation au raccordement lgout (PRE) par la participation pour lassainissement collectif
98
(PAC) induit un glissement calendaire dans la perception des redevances dassainissement collectif, de la date de la
dlivrance du permis de construire (PRE) aux raccordements effectifs au rseau dassainissement collectif (PAC). Cette
modification des conditions de perception de la redevance a fortement attnu le produit peru en 2014 (1,5 M
environ contre une moyenne de 4 M sur les trois exercices prcdents), et la remonte trs progressive de ces recettes
environ 3,5 M l'horizon 2017 ne permet pas ce stade d'esprer une hausse plus importante que 200 k en 2015.
7.1.1.6 LES AUTRES PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES (CHAPITRE 70) DETAILS
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
4,675
1,670
1,980
Evolution
2015/2014
18,56%
4,500
1,500
1,700
13,33%
4,500
1,500
1,700
13,33%
0,175
0,170
0,280
64,71%
27,349
12,997
13,989
7,63%
0,148
n/a
(en M)
Taxes et redevances
PAC/PRE
Travaux
Remboursement de travaux de branchement
Surtaxes hors rgies
8,744
12,265
12,702
3,57%
Surtaxes Rgies
0,527
0,540
0,915
69,37%
Redevance pour modernisation des rseaux de collecte
0,141
0,142
0,153
8,09%
Redevance Assainissement non collectif
0,050
0,050
0,070
40,00%
Contributions des communes (eaux pluviales)

Remboursement de frais par le budget principal
2,387
Rmunration d'intermdiaire
n/a
15,500
Autres produits
0,016
n/a
2,480
2,893
16,67%
Remboursement de frais par le budget "ports de plaisance"
0,022
0,022
1,90%
Remboursement de frais par le budget principal
2,387
2,800
17,30%
0,016
0,071
0,071
0,00%
32,039
17,147
18,862
10,00%

Charges DPEEC
Total gnral
98
Cette modification a t institue par larticle 30 de la loi de finance rectificative du 14 mars 2012 n 2012-354 du 14 mars 2012, et
codifie aux articles L.1331-7 et L.1331-7-1 du code de la sant publique. Cette participation est facultative et institue par dlibration
de lorgane dlibrant de lautorit organisatrice du service public dassainissement. Il dtermine les modalits de calcul de la
participation et en fixe le montant. Ce dernier pourra tre diffrenci selon qu'il s'agit dune construction nouvelle ou dune construction
existante. Son fait gnrateur est la date de raccordement au rseau collectif.
Les 0,280 M inscrits en remboursement de travaux de branchement (en hausse de 0,110 M) sont fonction du
nombre de demandes faites par les propritaires aprs la fin de leurs travaux. Les 0,153 M de redevances pour
99
modernisation des rseaux de collecte sont collects au profit de l'Agence de l'eau et lui sont donc reverss (mme
montant en dpense avec dcalage calendaire).
Les autres produits inscrits au chapitre 70 sont constitus 97 % des remboursements du budget principal au
100
er
budget annexe "Assainissement" des cots d'exploitation du rseau pluvial unitaire . Depuis le 1 janvier 2014,
MPM a le plein exercice de la comptence "gestion des eaux pluviales urbaines" et sa charge financire pour
101
l'ensemble des communes membres (cf. 4.2.3.2.1 page 33). Du fait de ce transfert et sagissant dun service
102
public administratif , les dpenses "pluvial" ont t intgres au budget principal au BP 2014, d'o le transfert de
15,5 M tant en dpenses quen recettes au niveau de ce budget annexe en 2014 (par rapport 2013).
Pour traduire budgtairement les charges attaches la comptence "Pluvial", qui dans le cas du rseau non
sparatif (ex : centre ville de Marseille) sont de fait pris en charge par le budget annexe de l'assainissement, une
dlibration du 19 dcembre 2014 prvoit de refacturer le budget principal hauteur de 10% du total des dpenses
103
de fonctionnement du budget annexe de l'assainissement constates au compte administratif de l'exercice
prcdent. Au BP 2015, cela reprsente une recette de 2,8 M.
Les autres remboursements de frais correspondent aux remboursements des mises disposition de personnels
affects au budget annexe "Ports de Plaisance" (71 k) par le budget annexe Assainissement ainsi que des
remboursements de frais (22 k).
Par ailleurs 148,214 k de RDOP "canalisations" sont dsormais encaisses aux budgets annexes "Assainissement"
(soumises TVA) dont une partie (107 k) concerne lutilisation des ouvrages affects ce budget annexe (stations
dpuration) et une autre (41,403 k) concerne les linaires de canalisations qui occupent la voierie et qui est
reverse la voierie au Budget Principal.
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
6,800
3,800
1,200
Evolution
2015/2014
-68,42%
Primes d'puration station de Marseille
5,300
2,500
0,000
-100,00%
Primes d'puration autres stations
1,500
1,300
1,200
-7,69%
6,800
3,800
1,200
-68,42%
Primes d'puration
Total gnral
(en M)
En 2014, les primes dpuration ont diminu de 3 M en raison d'une qualit environnementale insuffisante, et, pour les
mmes motifs, ces primes disparaissent totalement en 2015 (-2,6 M). MPM pourrait nouveau tre bnficiaire de ces
100
Ces dpenses sont inscrit au budget principal (nature 62872, Fonction 831) et en recette au budget annexe Assainissement (nature
7087). Un dtail des flux rciproques neutraliss en vue consolide figure au 13 page 102).
101
Le Conseil d'Etat (arrt, CE n349614 du 4 dcembre 2013) a estim que la comptence "eau et assainissement", transfre la
communaut urbaine sa cration, incluait le pluvial.
102
Art. L.2333-97 du CGCT.
103
Sur la base de la somme des dpenses relles et de la dotation aux amortissements et aux provisions.
primes en 2018 aprs construction de l'ensemble des bassins de rtention, permettant de diminuer les rejets dans
l'Huveaune.
7.1.1.8 LES AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (75)

2013
2014
(en M)
(en M)
0,068
2015
(en M)
0,063

Total gnral
0,068
0,063
Evolution
2015/2014
0,126
99,84%
0,060
n/a
0,185
194,75%
Les 185,1 K de produits divers de gestion courante inscrits en 2015 comprennent :
32 k de remboursement de loyers (mises disposition) la SERAM,
82 k de RODP "fibre optique" correspondant des poses dantennes relais et de fibres optiques sur le
domaine public "Assainissement",
11,5 K de remisages de vhicules,
59,601 k de recettes induites par la prolongation du protocole de fin de contrat avec la SEM hors Ville de
104
Marseille .
7.1.1.9 LES PRODUITS EXCEPTIONNELS (CHAPITRE 77) ET LES PRODUITS FINANCIERS (CHAPITRE 76)
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
0,085
0,070
Evolution
2015/2014
0,000
-100,00%
0,021
0,782
0,000
-100,00%
Total gnral
0,106
0,852
0,000
-100,00%
(en M)
Aucun produit exceptionnel ou financier n'est inscrit au BP 2015 au budget annexe de l'assainissement.
Pour mmoire, 0,782 M de recettes exceptionnelles avaient t inscrites en 2014, dont 682,2k de rcupration de
TVA, 59,6 k lis au protocole de fin de contrat, 40,6 k dannulations de rattachements et 70 k de remboursement
demprunt de la Ciotat.
104
0,950 M sont inscrits en dpenses au prsent budget au titre de la rsiliation du protocole avec la SEM hors ville de Marseille, ce qui
porte le solde du protocole de fin de contrat -0,890 M en 2015.
7.1.1.10 LES RECETTES DORDRE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT

2013
2014
2015
(en M)
(en M)
5,425
4,817
Evolution
2015/2014
5,273
9,48%
Total gnral
5,425
4,817
5,273
(en M)
9,48%
Les recettes dordre sont en progression de 0,456 M en raison, notamment, dune reprise de provisions de 0,150 M et
de 0,306 M correspondant lamortissement de subventions supplmentaires reues par MPM (principalement des
105
subvention Agence de leau) pour un total de 5,273 M .
7.1.1.11 LE RESULTAT REPORTE

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
002 - Rsultat report
8,422
7,732
Evolution
2015/2014
6,525
-15,61%
Total gnral
8,422
7,732
6,525
(en M)
-15,61%
Le rsultat report de 2014 dun montant de 6,525 M, fait lobjet dune reprise anticipe en fonctionnement au
prsent budget primitif quil contribue quilibrer.
7.1.1 LES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT
Dpenses relles
Dpenses de gestion
Total gnral
105
2013
2014
(en M)
(en M)
30,236
23,812
19,125
4,656
0,000
0,031
6,423
5,083
1,341
30,236
15,747
8,738
4,162
4,546
0,000
0,030
7,009
5,351
1,410
0,248
15,747
2015
Evolution
(en M)
2015/2014
15,161
7,194
2,704
4,480
0,000
0,010
7,967
6,644
1,323
15,161
-3,72%
-17,67%
-35,03%
-1,44%
n/a
-66,67%
13,67%
24,16%
-6,15%
-100,00%
-3,72%
Ces recettes de fonctionnement dordre sont la contrepartie dune dpense dinvestissement dordre de mme montant.
7.1.1.1 EVOLUTION DES DEPENSES DE GESTION DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT

Les dpenses de gestion du budget annexe "Assainissement" sont constitues :
62 % par les dpenses de personnels (en baisse de 1,44 %) au BP 2015 et

des charges caractre gnral,
38 %, (en baisse de 17,67 %) des participations des rgies la

station dpuration de Marseille (24 %), des frais dtudes
notamment pour lAMO du contrat dAgglomration (16%) et des
achats d'tudes, prestations de services, quipements et travaux
pour les branchements particuliers (12%).
Charges de
personnel
et frais
assimils
(012)
62%
Charges
caractre
gnral
(011)
38%
Entre 2013 et 2014, les dpenses de gestion du budget annexe

Assainissement ont diminu en moyenne de 45% par an et de 6,97 % si lon
retraite le transfert du service pluvial des communes vers MPM au budget
principal (qui sest traduit au budget annexe assainissement par une rduction des
crdits budgtaires de 15,5 M tant en dpenses quen recettes).
Au BP 2015, la forte hausse des frais financiers de 1,292 M limitent le repli des charges relles de fonctionnement 3,72 % (soit -0,586 M).

2013
2014
(en M)
(en M)
19,125
4,162
Evolution
2015/2014
2,704
-35,03%
Divers
0,068
0,056
0,095
70,58%
0,277
0,045
0,059
31,11%
0,014
0,020
0,000
-98,00%
2015
(en M)
0,157
0,160
0,162
0,75%
15,779
0,304
0,245
-19,58%
0,041
0,020
0,011
-43,31%
0,896
2,219
0,860
-61,27%
0,345
0,429
0,280
-34,74%
0,062
0,081
0,060
-25,93%
Primes d'assurance
0,058
0,060
0,054
-10,08%
0,503
0,247
0,445
80,13%
0,007
0,009
0,009
0,030
0,018
0,454
0,156

Achats d'tudes, prestations de services, quipements et
travaux
Transport de biens et transports collectifs du personnel
Total gnral
5,50%
-100,00%
0,325
0,006
107,83%
-100,00%
0,436
0,333
0,100
-69,88%
19,125
4,162
2,704
-35,03%
En 2014, les charges caractre gnral taient en repli de 14,963 M suite au transfert de la comptence gestion des
eaux pluviales urbaines au budget principal. En 2015, les charges caractre gnral sont en baisse de 1,458 M avec
parmi les principaux mouvements :
la fin des remboursements de surtaxe traitement CAPAE (convention de raccordement au rseau de la CAPAE
106
la station dpuration de Marseille qui prvoit ltalement des 1,148 M au BP 2014 sur 2014 et 2015 : 0,574
M rembours en 2014 et 0,574 M en 2015 en recettes au lieu de 1,148 M en 2014 en recettes et mme
107
montant en dpenses qui disparat en 2015 );
la baisse des redevances verses aux agences de l'eau par les rgies au titre de la modernisation des rseaux de
collecte (-28,5 k),
la hausse des participations des rgies (Gmenos et Plan-de-Cuques) la STEP (+44,5 k),
la baisse des rmunrations dintermdiaires Mto France (ensemble : Rha, Mto) pour les contrles
mtrologiques de la STEP et lauto surveillance des postes de relevage d'assainissement (-60 k),
la baisse de 149 k des locations mobilires et immobilires du fait dun avenant 5 au contrat Marseille,
la progression de 0,198 M des frais dtudes du fait de linscription de 0,250 M de frais dtudes et dAMO
pour le contrat dagglomration,
la hausse de 0,169 M des achats d'tudes, prestations de services, quipements et travaux pour les
branchements particuliers (nature 604),
les conomies demandes aux directions sur leurs charges caractre gnral (- 0,187M).

2013
2014
(en M)
Total gnral
(en M)
0,526
4,130
4,656
2015
Evolution
2015/2014
Evolution
2015/2014
0,546
1,25%
3,934
-1,80%
4,480
-1,44%
(en M)
0,539
4,006
4,546

2013
2014
2015
Pertes sur crances irrecouvrables
0,031
0,030
Evolution
2015/2014
0,010
-66,67%
Total gnral
0,031
0,030
0,010
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
(en M)
-66,67%
10 k sont prvues au BP 2015 au chapitre 65 et correspondent des pertes sur crances irrcouvrables (admissions en
non-valeur.
106
Mme montant en dpenses qui disparat en 2015.
107
La SERAM traitera directement avec la CAPAE.

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
5,124
4,998
Evolution
2015/2014
6,604
32,13%
0,000
0,000
0,000
n/a
-0,047
0,349
0,038
-89,03%
0,005
0,004
0,002
-56,92%
Total gnral
5,083
5,351
6,644
24,16%

Intrts et frais financiers de la dette conventionnelle
(6618)
(en M)
La hausse des frais financiers prvus en nature 66111 s'explique par l'impact de la charge d'intrts des emprunts
contracts en 2014, la consolidation dun emprunt de 2013, ainsi que la rgularisation dune chance de 2014.

2013
(en M)
2014
(en M)
Subventions de fonctionnement exceptionnelles
0,059
0,069
Charges exceptionnelles RH
0,000
0,000

Autres charges exceptionnelles sur oprations de
gestion (6712 6718)
Titres annuls (673)
0,490
0,230
0,142
Autres charges exceptionnelles (autres natures)
0,057
Total gnral
1,341
2015
Evolution
2015/2014
Evolution
2015/2014
0,077
10,62%
(en M)
n/a
0,095
-58,70%
0,151
n/a
0,112
0,051
-54,27%
0,999
0,950
-4,95%
1,410
1,323
-6,15%
0,593
Les charges exceptionnelles sont en baisse de 6,15 % (soit -0,087 M) et comprennent :
0,950 M lis la rsiliation du protocole financier avec la SEM,
linscription de 76,585 k en subventions de fonctionnement exceptionnelles dans le cadre de lapplication de la

108
loi Oudin qui permet aux collectivits locales et aux syndicats des eaux et/ou dassainissement de mobiliser
jusqu' 1% de leur budget eau et assainissement pour financer des actions de coopration internationale dans
109
ces secteurs ,
0,150 M pour un contentieux avec la socit SOGEA Sud,
51 k dannulations de titres antrieurs,
95 k dintrts moratoires et pnalits sur marchs divers.
108
Loi n 2005-95 du 9 fvrier 2005 relative la coopration internationale des collectivits territoriales et des agences de l'eau dans les
domaines de l'alimentation en eau et de l'assainissement
109
Ce montant est calcul sur 0,5% de certaines recettes encaisses au budget annexe Assainissement.
7.1.1.7 LES DEPENSES DORDRE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT

2013
(en M)
sections
Dotations aux provisions pour risques et charges de
fonctionnement courant
2014
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
Evolution
2015/2014
(en M)
14,187
14,397
14,541
1,00%
14,187
14,099
14,541
3,14%
0,298
7,243
-100,00%
4,309
2,384
-44,68%

Total gnral
n/a
21,430
18,706
16,925
-9,52%
La hausse de 0,442 M de la dotation aux amortissements tient compte des entres et sorties du patrimoine.
7.2
LA SECTION D'INVESTISSEMENT
7.2.1 LES RECETTES REELLES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE "ASSAINISSEMENT"

2013
2014
Montant en
M
33,022
Montant en
M
17,517
Montant en
M
8,787
Evolution
2015/2014
-49,84%
10,167
11,185
8,292
-25,87%
0,544
7,129
8,292
16,31%
9,624
4,056
Recettes relles

Recettes financires
2015
-100,00%
20,000
n/a
2,855
6,333
10 - Dotations, fonds de rserves et rserves (hors 1068)
0,500
0,000
1,889
5,852
0,466
0,480
0,495
3,12%
33,022
17,517
8,787
-49,84%
Total gnral
0,495
-92,18%
n/a
-100,00%

2013
2014
Montant en
M
0,544
Montant en
M
7,129
Communes
0,100
0,251
Rgions
0,050
0,000
Dpartements
0,050
0,344
6,878
8,142
18,37%
0,544
7,129
8,292
16,31%
Total gnral
2015
Montant en
M
8,292
Evolution
2015/2014
16,31%
-100,00%
0,150
n/a
n/a
8,292 M de subventions seront inscrites au BP 2015 sur le budget annexe assainissement dont 8,141 M sur diverses
oprations dans le cadre du contrat dagglomration sign avec lAgence de lEau.
7.2.2 LES RECETTES D'INVESTISSEMENT D'ORDRE DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT

Ces recettes d'ordre correspondent la somme des dpenses de fonctionnement d'ordre dtailles au 5.2.3 supra.
7.2.3 LES DEPENSES REELLES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
2013
2014
Montant en
M
47,137
Montant en
M
25,555
Montant en
M
21,238
2015
Evolution
2015/2014
-16,89%
17,198
14,559
9,810
-32,62%
0,466
0,874
0,876
0,26%
0,041
0,091
0,090
-1,22%
16,691
13,594
8,843
-34,95%
20,000
Dpenses financires
Total gnral
n/a
9,940
10,996
11,429
3,94%
9,938
10,996
11,379
3,48%
0,002
0,000
0,050
n/a
47,137
25,555
21,238
-16,89%
Crdits de Paiement
2015
111 000
Assainissement
9 698 501
Assainissement total des CP 2015
9 809 501
1,13 %
Assainissement
98,87 %
LAP Assainissement consomme 9,68 M de Cp en 2015 pour collecter et apurer les eaux uses de la collectivit.
La majorit des CP de ce budget est dvolue entre les communes aux oprations courantes de collecte et traitement
des eaux.
Lopration dinvestissement notable de ce budget concerne les travaux du bassin Jules Guesdes pour 3,257 M.
7.3
LA DETTE
er
Lencours de dette de ce budget, au 1 janvier 2015, slve 145,891 M.

Laugmentation de la dette du budget annexe Assainissement est stable et il comptabilise seulement une nouvelle
er
ligne de prt au 1 janvier 2015.
Lannuit correspond 11,379 M en capital et 6,604M en intrts. Sa dure rsiduelle est de 17 ans et 10 mois et le
taux moyen est de 3,90 %.
La plus grande partie de la dette est compose de contrats taux fixe dans les proportions reprsentes dans le
graphique ci-contre.
Les contrats de prt taux fixe ont un taux compris entre 3,49 % et 5,15 % (hors avances de lAgence de leau).
Taux
Variable
31,78 %
Taux Fixe
68,22 %
LE BUDGET ANNEXE "EAU"
Dpenses relles
Dpenses de gestion
gnral
012 - Charges de personnel et
frais assimils
courante
Autres dpenses de
fonctionnement
Dpenses d'ordre
d'investissement
Restes--raliser
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
10,761
-8,06%
6,761
-6,07%
(en M)
8,716
7,705
11,705
7,198
4,473
4,034
3,596
-10,87%
3,222
3,153
3,155
0,06%
0,000
0,000
n/a
0,010
0,010
0,010
0,00%
1,011
4,508
4,000
-11,25%
0,684
0,327
0,265
3,735
22,946
0,306
3,997
0,205
19,849
19,909
-13,29%
-6,55%
-100,00%
0,30%
11,844
11,961
12,308
2,91%
11,102
7,888
7,601
-3,65%
30,670
n/a
-2,80%
0,020
31,682
31,554
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Recettes relles
19,455
25,641
29,978
16,91%
Recettes de gestion
19,434
25,143
29,778
18,43%
0,032
0,031
0,031
-0,81%
15,317
14,127
19,716
39,56%
73 - Impts et taxes
0,000
0,000
0,000
n/a
0,000
0,000
0,000
n/a
4,085
10,985
10,031
-8,68%
0,021
0,499
0,200
-59,90%
0,013
0,011
0,000
-100,00%
77 - Produits
exceptionnels
0,008
0,488
0,200
-58,99%
Recettes d'ordre
1,339
0,735
0,693
-5,75%
Rsultat report
10,888
5,178
Total gnral
31,682
31,554

domaine et ventes

courante
Autres recettes de
fonctionnement
-100,00%
30,670
-2,80%
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
20 - Immobilisations incorporelles (sauf oprations
et 204)
2013
2014
Montant
en M
Montant
en M
Montant
en M
Evolution
2015/2014
23,786
19,153
19,316
0,85%
11,218
17,475
17,664
1,08%
0,561
0,782
2,082
166,07%
204 - Subventions d'quipement verses (hors

oprations)
2015
0,000
n/a
3,645
4,381
0,000
20,20%
n/a
10,571
13,048
11,201
-14,15%
Dpenses financires
12,568
1,678
1,652
-1,55%
0,031
0,000
n/a
0,000
n/a
participations
Dpenses d'ordre
10,283
1,678
2,253
0,000
1,652
-1,55%
n/a
1,730
1,073
1,291
20,40%
040 - Oprations de transfert entre sections
1,339
0,735
0,693
-5,75%
0,391
0,338
0,599
77,33%
1,595
8,056
27,111
28,282
Rsultat report
Total gnral
2014
2015
Montant
en M
3,774
Montant
en M
8,096
Montant
Evolution
en M
2015/2014
0,100
-98,76%
0,661
0,039
0,100
155,12%
0,000
0,100
n/a
0,086
22 - Immobilisations reues en affectation (hors

oprations)
10 - Dotations, fonds divers et rserves
Recettes relles
2013
0,661
0,039
-100,00%
3,113
8,056
-100,00%
1,595
8,056
-100,00%
Recettes d'ordre
23,337
20,186
20,508
1,59%

fonctionnement
11,102
7,888
7,601
-3,65%

11,844
11,961
12,308
2,91%
0,391
0,338
0,599
77,33%
27,111
28,282
20,608
-27,14%
Recettes financires
1068 - Excdents de

Total gnral
-100,00%
20,608
-27,14%
8.1
Solde de fonctionnement ( recettes dpenses de l'anne votes)
Le nouveau contrat de DSP "eau" est entr en vigueur compter du 1er

110
juillet 2014 , et MPM a dlibr des nouveaux tarifs applicables en 2014
111
en Conseil de Communaut du 13 dcembre 2013 .
Les amliorations des soldes entre dpenses et recettes de
fonctionnement totales de lanne constates sur les exercices 2014 et
2015 sont essentiellement conjoncturelles, car lies des protocoles de fin
des prcdentes DSP. Ces critures en dpenses et en recettes, qui
reprsentaient un solde positif d'environ 7,5 M en 2014, n'ont pu tre
excutes, et sont rinscrites en 2015 en dpenses et recettes pour un
solde rajust 5,6 M.
8
7
7,6
6
5
4
3
3,0
2,7
0,3
0,6
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
8.1.1 LES RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE "EAU"
Recettes relles
Recettes de gestion
73 - Impts et taxes
Total gnral
110
2013
2014
(en M)
(en M)
19,455
19,434
0,032
15,317
0,000
0,000
4,085
0,021
0,013
0,008
19,455
25,641
25,143
0,031
14,127
0,000
0,000
10,985
0,499
0,011
0,488
25,641
2015
(en M)
29,978
29,778
0,031
19,716
0,000
0,000
10,031
0,200
0,000
0,200
29,978
Evolution
2015/2014
16,91%
18,43%
-0,81%
39,56%
n/a
n/a
-8,68%
-59,90%
-100,00%
-58,99%
16,91%
Conseil de Communaut du 31 octobre 2013, la convention de Dlgation de Service Public pour lexploitation du service de leau a t
attribue la Socit des Eaux de Marseille par dlibration AGER 001-607/13/CC. La date de prise deffet de ce contrat est fixe au 1
er
janvier 2014 et la date de prise deffet de lexploitation est fixe au 1 juillet 2014.
111
er
er
Par dlibration AGER 001-804/13/CC. Les tarifs du 1 semestre 2014 correspondent lactualisation des tarifs 2013 issues des grilles
nd
tarifaires des contrats de DSP qui se sont termines au 30 juin 2014. Les tarifs du 2 semestre correspondent la nouvelle grille tarifaire
er
issue du contrat de DSP de leau qui a t approuv le 31 octobre pour un dbut dexploitation au 1 juillet 2014. Les tarifs qui sappliquent
er
depuis le 1 juillet 2014 concernent la fois les tarifs applicables sur le territoire des communes de MPM mais galement les tarifs des
ventes en gros lextrieur du territoire communautaire.

2013
2014
(en M)
(en M)

RTM
Total gnral
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
0,032
0,001
0,001
-0,83%
0,001
0,030
0,030
-0,80%
0,032
0,031
0,031
-0,81%
Ces recettes correspondent aux participations des agents (prlvements sur salaires) aux chques djeuner et aux cartes
RTM.

Taxes et redevances
Ventre d'eau aux abonns
Travaux
Autres
Autres produits
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
15,317
13,935
1,345
0,038
14,054
12,671
1,345
0,038
15,317
0,073
0,017
0,056
14,127
2015
(en M)
19,110
17,607
1,358
0,145
0,533
0,533
0,073
0,017
0,056
19,716
Evolution
2015/2014
35,97%
38,95%
0,97%
281,58%
n/a
n/a
0,44%
1,90%
0,00%
39,56%
8.1.1.3 LES PRODUITS DES SERVICES, DU DOMAINE ET VENTES - DETAILS (CHAPITRE 70)
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
(en M)
15,317
14,054
19,110
35,97%
13,935
12,671
17,607
38,95%
13,566
12,300
17,179
39,66%
2,250
4,160
84,88%
13,566
10,050
13,019
29,54%
Redevance pour pollution d'origine domestique
0,268
0,269
0,355
31,97%
Redevance Prlvement
0,101
0,102
0,073
-28,43%
Ventre d'eau aux abonns
1,345
1,345
1,358
0,97%
Travaux
0,038
0,038
0,145
281,58%
0,038
0,038
0,145
281,58%
Taxes et redevances
Surtaxe eau brute
Surtaxe eau potable
Remboursement de travaux de branchement

Autres produits
Remboursement de frais "ports de plaisance"
Charges DPEEC
Total gnral
15,317
0,533
n/a
0,073
0,073
0,44%
0,017
0,017
1,90%
0,017
0,017
1,90%
0,056
0,056
0,00%
0,056
0,056
0,00%
14,127
19,716
39,56%
112
Le financement du service Eau est assur par la redevance acquitt par lusager ("surtaxe") : ct du tarif
dlgataire dcoulant de ces nouveaux contrats, MPM, autorit organisatrice du service public de leau, doit
disposer de ressources propres ncessaires pour assurer les investissements non intgrs aux contrats de
dlgation, quelle ralise sur son territoire. Les tarifs communautaires de leau ont t ractualiss par le Conseil de
Communaut du 13 dcembre 2013, pour le 1er semestre 2014 (annexe 1) et pour le semestre semestre 2014
(annexe 2).
Entrera par ailleurs en vigueur en 2015 une surtaxe spcifique Eau espace public qui ntait pas applique
113
3
auparavant , au tarif de 0,0304 HT par m deau consomm.
114
Les 17,179 M de recettes "surtaxes Eau " hors rgies se dcomposent en :
4,160 M de surtaxes eau brute, en hausse de 1,910 M en 2015, correspondant la vente deau brute aux
communes et qui voluent de la mme faon que lindexation des rmunrations du dlgataire, fixe au
115
contrat ;
112
Art. L.521520, L.2224-7 et suiv. L.2224-12-1 et suiv. du CGCT.
113
Cf. Dlibration n PEDD 007-563/14/CC, Actualisation des tarifs communautaires de l'eau: Tarif "espace public" au 1
er
janvier 2015 ,
DEASV 14/11965/CC du 19 dcembre 2014.

114
La surtaxe Eau est fixe par dlibration du Conseil de Communaut except pour les ventes en gros (Eau Brute et Eau filtre). La
er
dlibration est en gnral prise la session doctobre ou de dcembre n-1 pour application au 1 janvier de lanne N. Les tarifs de
ventes deau en gros sont actualiss selon des coefficients dfinis au contrat de DSP.
115
Les conventions sont en cours de rengociation avec les communes extrieures MPM.
13,019 M de surtaxes eau filtre, en hausse de 2,969 M par rapport 2014, correspondant aux ventes deau
116
aux administrs de MPM hors rgies et qui tiennent compte des nouveaux tarifs de surtaxes vots en 2014 ,
des recettes rellement perues en 2014 et de la baisse des volumes.
117
Par dlibration du 19 dcembre 2014 les tarifs des rgies de Plan-de-Cuques et de Gmenos pour la partie village
ont t ractualiss, ce qui permet de dgager un produit supplmentaire de 13 k.
Les 0,145 M inscrits en remboursements de travaux de branchement uniquement sur les rgies (en hausse de
0,110 M) dpendent du nombre de demandes faites par les propritaires aprs la fin de leurs travaux. Les
0,355 M de redevances pour modernisation des rseaux de collecte sont collects au profit de l'Agence de l'eau et
118
lui sont donc reverss (mme montant en dpenses avec dcalage calendaire dun an) .
Par ailleurs, 532,878 k de RODP "canalisations" sont dsormais encaisses au budget annexe "Eau", dont une partie
(392 k) concerne lutilisation des ouvrages affects ce budget annexe (stations dpuration) et une autre (141 k
dont 48 k au titre de 2014) concerne les linaires de canalisations qui occupent la voierie et qui est reverse au
119
budget principal .
Les autres remboursements de frais correspondent des refacturations de quotes-parts de directions support DPEEC
communes aux budgets "Eau", "Assainissement" et "Ports de plaisance" (56 k), ainsi que des remboursements de
frais (17 k).
8.1.1.4 LES AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE (75)

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
0,100
0,005
1,001
Evolution
2015/2014
19926,58%
3,985
10,980
9,030
-17,76%
Total gnral
4,085
10,985
10,031
-8,68%
(en M)
Les 10,031 M de produits divers de gestion courante inscrits en 2015 comprennent :
9,030 k de recettes induites par le rglement du protocole financier de fin de contrat de la DSP (dont
1,566 M frais lis la prolongation de lancien contrat sur Marseille et 7,463 M lis au solde de lavenant
116
Cf. Dlibration AGER 001-804/13/CC. Les tarifs du premier semestre 2014 correspondent lactualisation des tarifs 2013 issues des
grilles tarifaires des contrats de Dlgations de Service Public qui se termineront au 30 juin 2014. Les tarifs du 2nd semestre
correspondent la nouvelle grille tarifaire issue du contrat de DSP de leau qui a t approuv le 31 octobre pour un dbut dexploitation
au 1er juillet 2014. Les tarifs qui sappliqueront compter du 1er juillet 2014 concernent la fois les tarifs applicables sur le territoire des
communes de Marseille Provence Mtropole mais galement les tarifs des ventes en gros lextrieur du territoire de Marseille Provence
Mtropole. Il convient toutefois de modifier les tarifs des volumes excdentaires de vente en gros lextrieur du primtre de Marseille
Provence Mtropole afin dinciter les collectivits clientes souscrire le niveau de dotation deau brute et deau filtre correspondant
leurs besoins. La grille tarifaire annexe la prsente dlibration entrera en vigueur compter du 1er juillet 2014 et annule et remplace
celle approuve lors de la dlibration du 13 dcembre 2013.
117
Cf. dlibration n PEDD 008-564/14/CC - Actualisation des tarifs communautaires de l'eau et de l'assainissement de la rgie de Gmenos
pour 2015. DEASV 14/12225/CC. et n PEDD 009-565/14/CC - Actualisation des tarifs communautaires eau et assainissement de la rgie
de Plan-de-Cuques pour 2015. DEASV 14/12226/CC du 19 dcembre 2014.
118
Le taux dactualisation de cette redevance est fix par lagence de leau.
119
Les RODP lies aux linaires de canalisations font lobjet dune recette (nature 7068) et dune dpense (nature 6087). Ces flux sont
neutraliss en vue consolide.
120
19 de lancien contrat de la DSP) . Ces recettes exceptionnelles lies la clture de lancien contrat
avaient t inscrites au BP 2014 mais nont pas t rgularises sur 2014.
0,502 M de RODP "fibre optique" correspondant des poses dantennes relais et de fibres optiques sur
le domaine public du budget annexe Eau,
0,195 M de recettes lies la convention mise disposition des rseaux et ouvrages la CAPAE, et 0,100
M aux Pennes Mirabeau,
4,5 K de remisages de vhicules.
8.1.1.5 LES PRODUITS EXCEPTIONNELS (CHAPITRE 77) ET LES PRODUITS FINANCIERS (CHAPITRE 76)
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
0,013
0,011
0,000
-100,00%
0,008
0,488
0,200
-58,99%
Total gnral
0,021
0,499
0,200
-59,90%
Les 0,200 M inscrits en recettes exceptionnelles au BP2015 correspondent des annulations de rattachements.
120
0,950 M sont inscrits en dpenses au prsent budget au titre de la rsiliation du protocole avec la SEM hors ville de Marseille, ce qui
porte le solde du protocole de fin de contrat -0,890 M en 2015.
8.1.1.6 LES RECETTES DORDRE DU BUDGET ANNEXE EAU

2013
2014
(en M)
(en M)

Total gnral
1,339
1,339
0,735
0,735
2015
(en M)
0,693
0,693
Evolution
2015/2014
-5,75%
-5,75%
Les recettes dordre sont en baisse de 42 k et correspondent lamortissement de subventions reues par MPM.
8.1.2 LES DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT DU BUDGET ANNEXE EAU

2013
2014
2015
(en M)
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
Dpenses relles
8,716
11,705
10,761
-8,06%
Dpenses de gestion
7,705
7,198
6,761
-6,07%
4,473
4,034
3,596
-10,87%
3,222
3,153
3,155
0,06%
0,000
0,000
n/a

0,010
0,010
0,010
0,00%
1,011
4,508
4,000
-11,25%
0,684
0,306
0,265
-13,29%
0,327
3,997
3,735
-6,55%

Total gnral
0,205
8,716
11,705
-100,00%
10,761
-8,06%
8.1.2.1 EVOLUTION DES DEPENSES DE GESTION DU BUDGET ANNEXE "EAU"

Les dpenses de gestion du budget annexe "Eau" sont constitues pour lessentiel (53 %) des charges caractre gnral
et pour 47% par les dpenses de personnels, dont la progression est quasi nulle au BP 2015 (+0,06%).
Achats d'tudes, prestations de services,

quipements et travaux
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
0,168
0,120
0,180
50,00%
Achats de matriel, quipements et travaux
1,485
1,637
1,102
-32,69%
0,178
0,178
0,219
23,08%
0,018
0,002
0,045
2150,00%
0,011
0,015
0,000
-97,98%
0,551
0,468
0,413
-11,84%
0,199
0,103
0,087
-15,35%
0,041
0,019
0,011
-44,05%
0,880
0,790
0,643
-18,56%
0,265
0,336
0,220
-34,43%
0,049
0,069
0,045
-34,78%
Primes d'assurance
0,048
0,049
0,046
-5,15%
0,503
0,189
0,513
171,43%
0,003
0,004
0,004
-5,41%
0,023
0,013
Divers
0,052
0,043
0,068
56,73%
Total gnral
4,473
4,034
3,596
-10,87%
-100,00%
En 2015, les charges caractre gnral sont globalement en repli de 10,87% (soit -0,439 M) avec parmi les principaux
mouvements :
la hausse des redevances verses aux agence de l'eau (+ 150 k) au titre de 2014,
la baisse de 240 k en raison du transfert des redevances que MPM payait RDT13 la charge du DSP (nouveau
contrat),
la baisse de 116 k des charges de "Locations, droits de passage et servitudes diverses" rajustes au vu du
ralis 2014,
la progression de 0,324 M des frais dtudes du fait de linscription de 0,200 M de frais dtudes pour le
primtre de protection du Canal de Marseille, de 20 k pour les Primtres de protection Coulin, de 50 k pour
les tudes de la galerie drainante de Gmenos et de 150 k de frais dtudes gnrales,
la baisse de 535 k des achats de matriel, quipements et travaux achats d'tudes, correspondant aux achats
deau brute (nature 6051) suite au nouveau contrat de DSP,
et, de faon gnrale, les conomies demandes lensemble des directions sur leurs charges caractre
gnral.

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
0,405
0,416
Evolution
2015/2014
0,421
1,25%
2,817
2,738
2,735
-0,12%
Total gnral
3,222
3,153
3,155
0,06%
(en M)

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Pertes sur crances irrecouvrables
0,010
0,010
Evolution
2015/2014
0,010
n/a
Total gnral
0,010
0,010
0,010
(en M)
0,00%
10 k sont prvues au BP 2015 au chapitre 65 et correspondent des pertes sur crances irrcouvrables (admissions en
non-valeur).
2013
2014
2015
(en M)
(en M)
Evolution
2015/2014
0,256
-20,61%
(en M)
0,687
0,323
-0,008
-0,022
-0,001
-95,41%
0,006
0,005
0,010
100,00%
Total gnral
0,684
0,306
0,265
-13,29%
La baisse des charges dintrts sur le budget eau est le corollaire de celle de lencours de dette de ce budget.

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Evolution
2015/2014
(en M)
Charges exceptionnelles RH
0,006
0,000
3,478
n/a
0,006
0,073
0,070
-4,43%
Autres charges exceptionnelles sur oprations de gestion (6712 6718)
0,079
3,923
0,009
-99,78%
0,056
0,079
n/a
Titres annuls (673)
0,181
0,100
n/a
Total gnral
0,327
3,735
-6,55%
3,997
Les charges exceptionnelles sont en baisse de 6,55 % (soit -0,087 M) et comprennent :
3,583 M correspondant aux impacts de la rsiliation du protocole financier avec la SEM,
linscription de 76,585 k en subventions de fonctionnement exceptionnelles dans le cadre de lapplication de la

121
loi Oudin ,
0150 M au titre d'un contentieux avec la socit SOGEA Sud,
51 k dannulations de titres antrieurs,
95 k dintrts moratoires et pnalits sur marchs divers.
8.1.2.7 LES DEPENSES DORDRE DU BUDGET ANNEXE EAU

2013
2014
(en M)
(en M)
2015
11,844
11,961
Evolution
2015/2014
12,308
2,91%

11,844
Dotations aux provisions pour risques et charges de fonctionnement
courant
11,102
11,778
12,308

Total gnral
(en M)
0,182
7,888
4,50%
-100,00%
7,601
-3,65%
19,909
0,30%
0,000
22,946
19,849
n/a
La hausse de 0,530 M de la dotation aux amortissements tient compte des entres et sorties du patrimoine.
121
Loi n 2005-95 du 9 fvrier 2005 relative la coopration internationale des collectivits territoriales et des agences de l'eau dans les
domaines de l'alimentation en eau et de l'assainissement. La loi Oudin permet aux collectivits locales et aux syndicats des eaux et/ou
dassainissement de mobiliser jusqu' 1% de leur budget eau et assainissement pour financer des actions de coopration internationale
dans ces secteurs. Ce montant est calcul sur 0,5% de certaines recettes encaisses au budget annexe Assainissement
8.2
17,664 M de crdits de paiement consacrs par MPM ce budget annexe en 2015 permettent de financer les oprations
ddies la qualit de leau distribue aux usagers, aux ouvrages
0,67 %
damene deau brute (Canal de Marseille, bassins), aux usines de
production ainsi quaux rseaux. Ce budget ne comporte que des AP de
gestion.
Gestion de
l'institution
LAP Eau reprsente 17,545 M ddis ladduction et la distribution de

leau potable. Les oprations les plus significatives de ce budget en 2015
sont :
3,751 M pour le rachat des compteurs en lien avec la fin de la

DSP ;
2,684 M pour la ralisation de la galerie des Janots La Ciotat ;
1,2 M pour la mise en buse de la drivation de La Valentine ;
1,05 M pour le renouvellement des conduites av. Pasteur Plan-de-Cuques ;
Eau
99,33 %
1 M pour linstallation de vannes de sectionnement sur le canal.

Crdits de
Paiement
2015
0,119
Eau
17,545
Total
17,664
8.3
LA DETTE
er
Lencours de dette slve 6,9 M au 1 janvier 2015. Lannuit correspond 1,652 M en capital et 0,256 M en
intrts. Sa dure rsiduelle est de 4 ans et 6 mois et le taux moyen est de 3,7 %.
100 % de lencours de dette du budget annexe "Eau" est compos de contrats taux fixe dont 96,15 % "taux fixe
classique". Les taux des emprunts taux fixe de la dette du budget annexe "Eau" sont compris entre 3,35 % et 5,2 %
(hors avances de lAgence de leau).
LE BUDGET ANNEXE "PORTS DE PLAISANCE"
Dpenses relles
Dpenses de gestion
gnral
012 - Charges de personnel
et frais assimils
014 - Attnuations de
produit
65 - Autres charges de
gestion courante
Autres dpenses de
fonctionnement
67 - Charges
exceptionnelles
69 - Impts sur les
bnfices
68 - Dotations aux
provisions
Dpenses d'ordre
042 - Oprations d'ordre
de transfert entre sections
Rsultat report
Total gnral
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
8,839
7,786
8,463
7,658
8,992
7,959
Evolution
2015/2014
6,26%
3,93%
3,207
3,354
3,723
3,997
4,198
4,157
(en M)
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
Recettes relles
8,360
8,694
9,601
10,44%
10,99%
Recettes de gestion
7,804
8,627
9,571
10,93%
-0,99%
0,052
0,045
0,049
10,59%

domaine et ventes
5,774
6,442
7,189
11,59%
n/a
0,582
0,106
0,080
-24,42%
1,053
0,805
1,033
28,37%
0,220
0,373
0,430
15,25%
0,344
0,393
0,291
-26,01%
73 - Impts et taxes
n/a
n/a

courante
1,978
2,140
2,332
8,96%
0,556
0,066
0,030
-54,32%
n/a
0,489
0,038
0,312
721,91%
7,101
1,668
1,688
1,24%
7,101
1,668
1,688
1,24%
10,681
n/a
5,43%
0,512
16,452
10,131
n/a
0,556
0,066
0,030
-54,32%
Recettes d'ordre
8,092
0,907
1,080
19,00%

8,092
0,907
1,080
19,00%
Rsultat report
Total gnral
0,530
16,452
10,131
-100,00%
10,681
5,43%
Section dinvestissement :
2013
2014
Montant
en M
3,024
2,308
Montant
en M
3,840
2,989
Montant
en M
3,257
2,514
Evolution
2015/2014
-15,18%
-15,89%
n/a
0,091
0,050
-44,98%
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
010 - Stocks
0,356
oprations et 204)
(hors oprations)
0,359
oprations)
22 - Immobilisations reues en
affectation (hors oprations)
1,593
oprations)
Dpenses financires
0,716
10 - Dotations, fonds divers et
rserves
0,713
participations
0,002
financires
020 - Dpenses imprvues
Dpenses d'ordre
8,251
8,092
sections
0,159
Rsultat report
Total gnral
11,275
2015
n/a
0,366
0,820
123,89%
n/a
Recettes relles
13 - Subventions
d'investissement
assimiles
2013
2014
Montant
en M
Montant
en M
Montant
en M
Evolution
2015/2014
4,015
3,878
2,648
-31,72%
4,015
3,079
2,648
-14,00%
0,131
1,170
1,189
1,61%
3,884
1,909
1,459
-23,57%
Recettes financires
1068 - Excdents de
2015
0,799
-100,00%
0,799
-100,00%
2,531
1,644
-35,07%
Recettes d'ordre
7,261
1,872
3,708
98,08%
0,851
0,743
-12,67%

7,101
1,668
1,688
1,24%
0,159
0,205
2,020
887,75%
11,275
5,750
6,356
10,53%
n/a
0,851
0,743
n/a
-12,67%

Total gnral
n/a
n/a
1,112
3,100
n/a
178,81%
0,907
1,080
19,00%
0,205
0,799
5,750
2,020
887,75%
-100,00%
10,53%
6,356
9.1
En fonctionnement, lvolution des produits dexploitation (chapitre 70) est mettre en relation avec lintgration en
rgie du service avitaillement du port de La Ciotat (+ 0,470 M). Cette volution positive des recettes est relier
laugmentation des charges caractre gnral qui enregistre les achats de carburant revendus aux plaisanciers.
Les charges de personnel enregistrent une diminution de 1 % qui sintgre dans lvolution gnrale constate sur les
autres budgets. Les charges financires progressent de 15 %, pour leur part, en intgrant en 2015, la dette nouvelle
contracte sur lexercice 2014.
Globalement, le budget annexe Ports de plaisance prsente pour la deuxime anne conscutive un quilibre de sa
section de fonctionnement en gestion annuelle, sans ncessit de reprendre les excdents de faon anticipe.
9.2
En investissement, les dpenses dquipement reprsentent en 2015 un montant inscrit de 2,514 M, aprs une
augmentation en 2013 de ces crdits (+ 29 %), le montant est revenu un niveau plus acceptable pour lquilibre de ce
budget annexe.
Le montant de lemprunt dquilibre est en diminution de plus de 60 % sous leffet dune diminution de ces crdits
consacrs aux dpenses dquipement, et par la prise en charge par le budget principal dune partie du financement de la
restructuration des quais principaux du port du Frioul (900 K), dont la finalit de ces ouvrages nest pas exclusive la
122
plaisance .
Crdits de
Paiement
2015
0,059
2,371
Environnement et scurit du cadre de

vie
0,083
Total
2,514
Les crdits de paiement inscrits en 2015 vont permettre de

poursuivre les travaux de modernisation des ports de plaisance
communautaires pour environ 2,050 M, et dassurer la
ralisation de rnovations pour 300 K. Un montant de 83 k
est affect galement lquipement des capitaineries en
nergie renouvelable.
Ce budget ne comporte que des AP de gestion.
122
Le budget annexe ne peut supporter seul la charge de cet investissement qui sert aussi la circulation des pitons sur
lile.
3,31 % 2,35 %
Gestion de
l'institution
Activit
portuaire et de
plaisance
94,34 %
9.3
Environnement
et scurit du
cadre de vie
LA DETTE
Au 1er janvier 2015, lencours global slve 12,398 M. Lannuit slve 1,138 M, et se rpartit de la
manire suivante :
0,743 M en capital.
Le taux moyen est de 3,12 %, et la dure rsiduelle est de 15 ans et 9 mois. La rpartition entre les emprunts
taux fixe et taux variable est quilibre et se prsente de la manire suivante :
Taux
Variable
26,38%
Taux Fixe
73,62%
10 LE BUDGET ANNEXE "MARCHE D'INTERET NATIONAL"
2013
2014
2015
Dpenses relles
1,246
1,648
1,277
Evolution
2015/2014
-22,53%
Dpenses de gestion
gnral
012 - Charges de personnel
et frais assimils
produit
gestion courante
Autres dpenses de
fonctionnement
67 - Charges
exceptionnelles
Dpenses d'ordre
Rsultat report
1,236
1,344
1,277
-5,00%
0,909
1,008
1,032
2,37%
0,286
0,336
0,244
-27,16%
Total gnral
1,319
(en M)
(en M)
(en M)
0,000
n/a
0,042
0,000
n/a
0,010
0,304
-100,00%
n/a
-100,00%
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Evolution
2015/2014
1,319
1,919
1,367
-28,77%
Recettes de gestion
1,319
1,708
1,367
-20,00%

domaine et ventes
0,954
1,083
1,119
3,33%
73 - Impts et taxes
courante
Autres recettes de
fonctionnement
0,000
0,251
0,625
n/a
0,247
0,114
0,073
0,088
0,090
2,13%
77 - Produits
exceptionnels
0,073
0,088
0,090
2,13%
Total gnral
-60,46%
n/a
0,210
-100,00%
0,304
1,919
2014
Recettes relles
0,010
0,183
2013
n/a
0,210
1,319
1,919
-100,00%
1,367
-28,77%
-100,00%
1,367
-28,77%
Dpenses relles
Dpenses d'quipement
010 - Stocks
20 - Immobilisations incorporelles
(sauf oprations et 204)
204 - Subventions d'quipement
verses (hors oprations)
(hors oprations)
22 - Immobilisations reues en
affectation (hors oprations)
oprations)
Dpenses financires
assimiles
financires
Dpenses d'ordre
Total gnral
2013
2014
2015
Montant
en M
0,579
0,531
Montant
en M
0,356
0,288
Montant Evolution
en M
2015/2014
0,090
-74,77%
0,080
-72,22%
n/a
0,065
0,010
0,031
207,72%
n/a
0,002
0,015
-100,00%
n/a
Recettes relles
2013
2014
Montant
en M
Montant
en M
2015
Montant
en M
Evolution
2015/2014
0,301
0,069
-100,00%
0,301
0,000
-100,00%
0,301
0,000
-100,00%
0,069
-100,00%
0,069
-100,00%
Recettes financires
0,464
0,263
0,049
-81,30%
Recettes d'ordre
0,112
0,088
0,090
2,13%
0,048
0,069
0,010
-85,43%
0,073
0,088
0,090
2,13%
0,069
0,010
-85,43%

0,048
n/a
0,040
0,040
0,618
n/a
n/a
-74,77%
0,356
0,090
0,040
n/a
Rsultat report
0,205
0,200
Total gnral
0,618
0,356
-100,00%
0,090
-74,77%
10.1 LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
Le budget annexe MIN enregistre exclusivement la gestion en rgie du site de Saumaty.

Le site de Saumaty, ddi aux activits lies la pche, connat depuis plusieurs annes une baisse dactivit. Afin de
garantir une activit quilibre et prenne dans les annes venir, il est apparu ncessaire dengager un programme de
rnovation et de modernisation du site.
Afin de prparer cette mutation, MPM impose le non-renouvellement des contrats de location en cas de dpart. Cette
contrainte entrane un taux dinoccupation lev (26,94 %) et celui-ci occasionne une perte financire pour les loyers nets
et pour les charges rcuprables auprs des locataires.
Cette perte est compense exceptionnellement par une participation verse par le budget principal, en 2015 qui
reprsente 247 065,12.
10.2 LA SECTION D'INVESTISSEMENT
Au niveau investissement, les crdits affects aux dpenses dquipements dun montant de 79,859 k permettront de
raliser le gros entretien et travaux du site afin de maintenir lactivit actuelle dans de bonnes conditions, et de financer
les premires tudes qui permettront de prparer la mutation de ce site pour intgrer dautres activits que celles lies
la pche.
Crdits de
Paiement 2015
Autres services d'intrt

communautaire
79 859,00
Total
79 859,00
11 LE BUDGET ANNEXE "CREMATORIUM"
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
Dpenses relles
1,242
1,235
Evolution
2015/2014
1,069
-13,42%
Dpenses de gestion
gnral
012 - Charges de
personnel et frais assimils
produit
gestion courante
Autres dpenses de
fonctionnement
67 - Charges
exceptionnelles
68 - Dotations aux
provisions
Dpenses d'ordre
023 - Virement la
section d'investissement
Total gnral
1,234
1,112
1,067
-4,05%
0,443
0,475
0,425
-10,45%
0,643
0,622
0,639
2,67%
(en M)
n/a
0,148
0,015
0,003
-80,00%
0,008
0,123
0,002
-98,37%
n/a
0,008
0,008
0,002
-75,00%
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
(en M)
Recettes relles
1,106
1,496
1,537
2,74%
Recettes de gestion
1,102
1,496
1,537
2,74%
0,008
0,008
0,007
-0,80%

et ventes
1,092
1,488
1,529
2,75%
73 - Impts et taxes
n/a
n/a

courante
0,002
0,005
0,000
0,000
-100,00%
33,33%
n/a
0,115
Evolution
2015/2014
n/a
0,005
n/a
0,970
0,382
0,504
31,91%
Recettes d'ordre
0,000
0,036
n/a
0,695
0,378
0,378
-0,04%

0,000
0,036
n/a
0,275
0,004
0,126
2966,05%
Rsultat report
1,105
1,484
2,211
1,617
1,573
-2,71%
Total gnral
2,211
2,980
-100,00%
1,573
-47,22%
2013
2014
2015

M
M
M
Dpenses relles
Evolution
2015/2014
0,971
0,632
0,468
-25,95%
0,971
0,632
0,468
-25,95%

oprations et 204)
0,025
0,027
0,012
-55,56%

oprations)
0,084
0,110
0,058
-47,27%

oprations)
0,862
Dpenses d'ordre
Dpenses d'quipement
0,495
0,398
-19,60%
0,007
0,036
n/a

sections
0,000
0,036
n/a
0,007
n/a
Rsultat report
1,476
n/a
Total gnral
2,454
0,632
0,504
-20,27%
Recettes relles
2013
2014
Montant
en M
Montant
en M
Recettes financires
Evolution
2015/2014
1,478
0,250
-100,00%
0,002
0,250
-100,00%
0,250
-100,00%
2015
Montant
en M
0,002
n/a
1,476
n/a
1068 - Excdents de fonctionnement

capitaliss
1,476
n/a
Recettes d'ordre
0,976
0,382
0,504
31,91%

fonctionnement
0,275
0,004
0,126
2966,05%

entre sections
0,695
0,378
0,378
-0,04%
0,007
0,000
n/a
0,264
-100,00%
Rsultat report
Total gnral
2,454
0,896
0,504
-43,74%
11.1 LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
Globalement, la section de fonctionnement dgage un excdent de ressource prvisionnel de 126,168 M

qui va permettre de contribuer au financement des dpenses dquipement.
Cet excdent est le rsultat dune volution des recettes tarifaires du service (chapitre 70) en progression
de 2,75 % par rapport 2014, et des dpenses de fonctionnement123 qui enregistrent une diminution de
2,71 %, avec notamment une baisse des charges de gestion de 10,45 %.
11.2 LA SECTION D'INVESTISSEMENT
Au niveau de linvestissement, les dpenses dquipement affectes au service dun montant de 0,468 M
vont permettre de poursuivre la modernisation des units dexploitation et de raliser le gros entretien des
quipements.
Crdits de
Paiement 2015
25 000,00
Autres services d'intrt

communautaire
443 000,00
Total
468 000,00
123
Dpenses relles + dpenses dordre.
5,34%
Gestion de
l'institution
Autres services
d'intrt
communautaire
94,66%
Cest exclusivement par les ressources propres que les investissements de ce budget sont financs ; pour
partie par la dotation aux amortissements dun montant de 377 716 , et pour le complment par
lexcdent dgag par la section de fonctionnement pour un montant de 126 168 .
Ce budget annexe nenregistre pas demprunt dquilibre prvisionnel ni den-cours de dette.
11.3 LE BUDGET ANNEXE "OPERATIONS D'AMENAGEMENT"
2013
(en M)
2014
(en M)
2015
Evolution
(en M)
2015/2014
26,705
34,83%
Dpenses relles
15,894
19,807
Dpenses de gestion
gnral
produit
gestion courante
Autres dpenses de
fonctionnement
67 - Charges
exceptionnelles
Dpenses d'ordre
d'investissement
l'intrieur de la section
Rsultat report
15,670
19,317
26,051
34,86%
14,817
19,317
26,051
34,86%
0,645
0,207
Total gnral
27,356
38,127
Evolution
2015/2014
Recettes de gestion
0,450
0,000
n/a

ventes
0,450
0,000
n/a
1,048
0,207
-100,00%
1,048
0,207
-100,00%
Recettes d'ordre
25,858
37,920
49,773
31,26%

sections
25,634
37,430
49,120
31,23%
n/a
33,32%
043 - Oprations d'ordre l'intrieur de la

section de fonctionnement
0,224
0,490
0,653
33,32%
27,356
38,127
49,773
30,55%
n/a
0,224
0,490
0,653
33,32%
0,224
0,490
0,653
33,32%
n/a
10,818
18,113
23,068
27,36%
10,594
17,623
22,415
27,19%
-100,00%
49,773
(en M)
-100,00%
0,000
0,653
(en M)
0,207
0,853
0,490
(en M)
2015
1,498
n/a
0,224
2014
Recettes relles
0,000
0,000
2013
Total gnral
30,55%
2013
2014
Montant
en M
Montant
en M
2015
Montant
en M
Evolution
2015/2014
Dpenses relles
0,711
0,715
0,719
0,56%
Dpenses financires
0,711
0,715
0,719
0,56%
0,711
0,715
0,719
0,56%
Dpenses d'ordre
25,634
37,430
49,120
31,23%

sections
25,634
37,430
49,120
31,23%
Total gnral
26,345
38,145
49,839
30,66%
Recettes relles
2014
Montant
en M
Montant
en M
2015
Montant
en M
Evolution
2015/2014
15,026
20,522
27,424
33,63%
15,026
20,522
27,424
33,63%
15,026
20,522
27,424
33,63%
Recettes d'ordre
10,594
17,623
22,415
27,19%

10,594
17,623
22,415
27,19%
2013
Rsultat report
Total gnral
0,725
26,345
n/a
38,145
49,839
30,66%
11.4 ACTIVITES PRINCIPALE S
Le principe de ralisation de Zones d'Amnagement Concert sur les communes de Marignane, St Victoret et la Ciotat visant
au dveloppement de l'activit conomique sur le territoire communautaire a t dcid par Marseille Provence Mtropole.
Dsormais les dpenses et recettes seront ralises en comptabilit de stock, et les immobilisations gres en inventaire
intermittent.
La rpartition des crdits positionns en fonctionnement pour un montant de 26 M correspondent principalement aux
oprations en-cours suivantes :
ZAC des FLORIDES
La premire tranche de travaux a t rceptionne en 2014 et va permettre de livrer les lots sous compromis. En 2015, la 2e
tranche de travaux va tre ralise et termine fin 2015.
Les crdits ncessaires reprsentent 12,6 M sur le BP 2015.
ZAC ATHELIA V
Les oprations dacquisitions foncires sont pratiquement finies, ce qui va permettre de commencer la phase travaux, dont
les marchs ont t attribus en 2014.
Il est donc ncessaire de prvoir 9,7 M de crdits sur le BP. 2015
ZAC EMPALLIERES
Les missions Assistance Matrise dOuvrage, Matrise duvre, Coordination Scurit ont t attribu en 2013. Les tudes
Avant-Projet et Projet de la ZAC seront termins en dbut danne 2015 et permettront de lancer les marchs de travaux.
Paralllement, les oprations foncires avec notamment une DUP vont tre lances.
Il est donc ncessaire de prvoir 2,3 M de crdits sur le BP 2015.
La Barbire
Les premires acquisitions foncires doivent intervenir en 2015, il est ncessaire de prvoir 1,5 M pour raliser cette zone
dactivit sur la commune de Saint-Victoret qui pourra accueillir des petites et moyennes entreprises.
11.5 LA DETTE
Lencours de dette de ce budget slve 22,908 M. Il se dcompose de la manire suivante :
3 contrats transfrs du budget principal au budget annexe ZAC au 1

contract en 2012,
1 emprunt contract en 2013,
er
janvier 2012 et 1 nouvel emprunt
1 nouvel emprunt contract en 2014.
Lannuit correspond 0,719 M en capital et 0,653 M en intrts. Sa dure rsiduelle est de 14 ans et 2 mois et le taux
moyen est de 2,63 %.
La rpartition entre les emprunts taux fixe et taux variable est quilibre avec 4 emprunts taux fixe (3,49 % et
3,9624%) et les 2 autres taux variable (Euribor) (cf. graphique ci-contre).
Taux
Variable
25,25%
Taux Fixe
74,75%
12 FOCUS N1 : LES CHARGES DE PERSONNEL CONSOLIDEES
Les dpenses de personnel consolides par budget sont ventiles dans le tableau ci-dessous. Pour les budgets annexes, ces
dpenses s'entendent hors refacturations par le budget principal des dpenses de personnel des directions fonctionnelles.
2013
2014
2015
Evolution
2015/2014
Principal
100,080
103,066
104,698
1,58%
CTD
69,681
70,397
71,300
1,28%
Transports
3,635
3,930
3,740
-4,85%
Assainissement
4,130
4,006
3,934
-1,80%
Eau
2,817
2,738
2,735
-0,12%
Ports de plaisance
3,617
3,682
3,633
-1,31%
MIN
0,286
0,281
0,189
-32,73%
Crmatorium
0,557
0,533
0,549
2,90%
Total gnral
184,803
188,633
190,777
1,14%
La progression des dpenses de personnel consolide a t limite en 2015 1,14%, ce qui

constitue une dclration trs importante par rapport aux exercices prcdents (cf.
graphique ci-contre). Le chapitre 012 est compos de :
la masse salariale (salaires et charges), qui reprsente prs de 94% du total du

chapitre 012 (+1,09% par rapport 2014),
des charges complmentaires, telles que les allocations chmage (nature 64731), les
124
versements aux FNC , la mdecine du travail (6475), les refacturations de personnel
extrieur au titre de conventions avec des communes ou avec la RTM (6478) et
diverses autres charges de personnel (6488). Ces charges complmentaires sont en
augmentation de +1,78% par rapport 2014.
Ce trs net inflchissement des dpenses est permis par le non remplacement de tous les
dparts la retraite d'une part, et la rduction de la progression du rgime indemnitaire,
d'autre part. L'volution de la seule masse salariale inclut :
-
125
les impacts du GVT (+1,8 M) et de la rforme des catgories B et C (1,4 M),

les impacts des entres/sorties "n-1" et des recrutements de l'exercice (soit environ 2,5 M),
les emplois davenir pour 0,764 M,
laugmentation des charges patronales (0,417 M).
Progression des dpenses

RH consolides (par
rapport l'exercice
antrieur)
6%
5%
4,83%
4%
3%
2,07%
2%
1,14%
1%
0%
2013
124
FNC : Fonds nationaux de compensation du supplment du traitement familial
125
GVT : glissement vieillesse technicit
2014
2015
13 FOCUS N2 : LES PROD UITS FISCAUX ET LES CONCOURS FINANCIERS DE L'ETAT
Pour les besoins de lanalyse des recettes fiscales et des concours financiers de l'Etat ci-dessous, les termes de fiscalit,
de concours financiers de l'Etat et de prquation, qui ne recouvrent pas toujours la mme dfinition que celle qui en est
donne au plan comptable gnral, sont ainsi prciss :
la fiscalit correspond aux recettes du chapitre 73 provenant d'une assiette fiscale : fiscalit entreprise, fiscalit
mnages, taxe denlvement des ordures mnagres (TEOM) et rles supplmentaires ;
les concours financiers de l'Etat correspondent lensemble des recettes provenant directement ou
indirectement de lEtat et faisant partie de lenveloppe norme dont certaines composantes servent de
variables dajustement : la dotation globale de fonctionnement (DGF), les dotations gnrales de
dcentralisation (DGD), la dotation de compensation de la rforme de la taxe professionnelle (DCRTP), le fonds
national de garantie individuelle des ressources (FNGIR), les compensations fiscales et le fonds dpartemental
de prquation de la taxe professionnelle (FDPTP) ;
la prquation intercommunale correspond aux recettes perues par MPM au travers du FPIC, de lattribution
de compensation ngative et du prlvement SRU.
Cette dcomposition ne recoupe pas compltement celle du plan comptable. Le FNGIR est ainsi enregistr au chapitre 73, car
lEtat a souhait que ces recettes provenant de prlvements sur les recettes fiscales des collectivits gagnant la rforme
de la taxe professionnelle constituent une recette fiscale, alors qu'en termes d'analyse financire elles s'apparentent une
dotation (pas d'assiette, et, de surcrot, aucune indexation).
Dans l'ensemble "fiscalit/prquation/concours financiers de l'Etat", la proportion des deux premires augmente tandis que
celle des concours financiers de l'Etat s'rode, sous les effets conjoints d'une dynamique demeurant positive des bases
fiscales de MPM, de la monte en puissance du FPIC et de l'intensification de la rduction des concours financiers de l'Etat.
Le reflux des concours financiers de l'Etat s'accentue en 2015 et se prolongera au cours des prochains exercices, avec la
participation des collectivits l'effort de redressement des comptes publics (3,67 milliards chaque anne entre 2015 et
2017). Dans l'hypothse o la rpartition de cet effort par strate de collectivit serait identique celle mise en uvre cette
anne, MPM verrait ainsi le niveau de sa DGF amput d'environ d'une quarantaine de millions d'euros en 2017 par rapport
son niveau de 2013.
13.1 LES RECETTES FISCALES DE MPM

Produit
(M)
Fiscalit conomique (y compris VT)
331,453
Fiscalit "mnages"
211,086
TEOM
189,408
Rles supplmentaires
Total gnral des produits fiscaux du chapitre 73
4,000
735,947
Rles
supplmen
taires
0%
TEOM
26%
Fiscalit
"mnages"
29%
Fiscalit
conomiqu
e (y
compris
VT)
45%
Les recettes fiscales de MPM sont composes schmatiquement pour une petite moiti de fiscalit conomique ,
et, pour lautre, en proportions quivalentes, de fiscalit mnage et de TEOM .
Produits fiscaux par ordre dcroissant d'importance dans le total des recettes fiscales de MPM :
Rang
Produit
2015(en )
Composante fiscale
Poids dans
le total des
recettes
fiscales
TEOM
189,408
25,7%
Versement Transport
166,738
22,7%
Taxe d'habitation
166,229
22,6%
CFE
96,935
13,2%
CVAE
55,178
7,5%
TFPB
44,129
6,0%
TASCOM
8,369
1,1%
Rles supplmentaires
4,000
0,5%
IFER
3,774
0,5%
10
TAFNB
0,598
0,1%
11
Prlvement sur les produits des jeux
0,459
0,1%
12
TFNB
0,130
0,0%
735,947
100%
Total
gnral
Le classement par composante des recettes fiscales fait apparatre la prminence des recettes affectes (TEOM et
VT), sur les recettes fiscales abondant le budget principal.
2013
Fiscalit conomique
2014
2015
327,286
327,170
331,453
165,339
167,728
166,738
CVAE
55,795
56,346
55,178
CFE
95,235
91,023
96,935
IFER
3,179
3,440
3,774
TASCOM
7,737
8,173
8,369
0,000
0,459
0,459
169,515
208,111
211,086
148,440
164,369
166,229
TFPB
20,268
42,980
44,129
TFNB
0,144
0,137
0,130
TAFNB
0,663
0,625
0,598
179,888
182,459
189,408
3,149
4,000
4,000
Divers
1,900
4,000
4,000
Actualisation compensation relais 2010
1,249
Versement transport
Fiscalit mnages
TH
TEOM
Rles supplmentaires
Fiscalit reverse
24,360
29,403
29,549
AC ngative
0,447
0,447
0,447
FNGIR
18,936
21,038
19,038
SRU
0,657
1,191
1,191
FPIC
4,320
6,727
8,873
704,198
751,143
765,496
Total gnral
Ce sont la CFE et la TEOM qui enregistrent les plus fortes dynamiques en 2015.
13.1.1 LA FISCALITE "MENAGE S"
2013
TH
2014
2015
Evol.
2015/2014
148,440
164,369
166,229
TFPB
20,268
42,980
44,129
2,67%
TFNB
0,144
0,137
0,130
-4,77%
TAFNB
0,663
0,625
0,598
-4,40%
169,515
208,111
211,086
1,43%
Total gnral
1,13%
La croissance du produit de fiscalit "mnages" prvue en 2015 (+1,43%) provient de la dynamique des bases, les taux
2014 tant reconduits en 2015, soit :
13,34% pour la taxe d'habitation,
3,88% pour la taxe foncire sur les proprits bties,
3,71% pour la taxe foncire sur les proprits non bties.
13.1.1.1 LA TAXE D'HABITATION

La progression de l'assiette fiscale est estime 1,9% par rapport au ralis 2014. Elle rsulte :
de la revalorisation historiquement basse des valeurs locatives, prenant en compte l'inflation, et fixe par la
loi de finances 0,9%,
et de la croissance "physique" du foncier dhabitation du territoire qui majore les bases d'imposition au
rythme estim de 1%.
Du fait des modifications sur le rgime dimposition sur le revenu des personnes modestes par la loi de finances
rectificatives du 8 aot 2014, et plus particulirement sur les seuils d'exonration relatifs au revenu fiscal de
rfrence, le produit peru en 2014 a t infrieur aux prvisions budgtaires.
Ainsi, le ralentissement de l'augmentation des bases de TH pour les exercices 2014 et 2015 est le rsultat dune
assiette fiscale moins importante que prvue en 2014 et de la prise en compte dune dclration du rythme des
constructions de logement correspondant une tendance nationale.
13.1.1.2 LA TAXE FONCIERE SUR LES PROPRIETES BATIES

L'augmentation de lassiette de la taxe foncire sur les proprits bties est estime pour 2015 2,4%. Cette
estimation est fonde sur :
la revalorisation des valeurs locatives, prenant en compte l'inflation, et fixe par la loi de finances 0,9%,
la croissance "physique" du foncier dhabitation et des entreprises du territoire qui majore les bases
d'imposition au rythme de 1,5% constat lanne prcdente. Celle-ci est essentiellement porte par le
dveloppement du foncier conomique.
13.1.1.3 LA TAXE FONCIERE SUR LES PROPRIETES NON BATIES ET LA TAXE ADDITIONNELLE A LA
TAXE FONCIERE SUR LES PROPRIETES NON BATIES
Lvolution de lassiette de la taxe foncire sur le non bti est value -5,1%, et repose sur deux variables :
la revalorisation des valeurs locatives, prenant en compte l'inflation, et fixe par la loi de finances 0,9%,
la dcroissance "physique" du foncier non bti qui minore les bases d'imposition un rythme de 6% du fait
du caractre dj fortement urbanis du territoire intercommunal.
Dans ces conditions, les produits de TFNB et de TAFNB pour lanne 2015 sont estims respectivement 0,13 M et
0,60 M.
13.1.2 LA FISCALITE ECONOMIQUE
2013
Versement transport
2014
2015
Evol.
2015/2014
165,339
167,728
166,738
-0,6%
CVAE
55,795
56,346
55,178
-2,1%
CFE
95,235
91,023
96,935
6,5%
IFER
3,179
3,440
3,774
9,7%
TASCOM
7,737
8,173
8,369
2,4%

(paris hippiques)
0,000
0,459
0,459
0,0%
327,286
327,170
331,453
1,3%
Total gnral
13.1.2.1 LA CONTRIBUTION ECONOMIQUE DES ENTREPRISES (CET) : LA CFE ET LA CVAE

La contribution conomique des entreprises (CET) a deux composantes :
la cotisation foncire des entreprises (CFE). Cet impt sur les valeurs foncires des entreprises correspond
peu ou prou lancienne partie foncire de la taxe professionnelle.
la cotisation sur la valeur ajoute des entreprises (CVAE), qui est calcule au taux uniforme de 1,5% sur la
126
valeur ajoute produite par les entreprises dpassant les 152 500 de chiffre d'affaires .
La somme des deux composantes "CFE + CVAE" est plafonne 3% de la valeur ajoute produite par l'entreprise.
126
Pour mmoire, la cotisation sur la valeur ajoute des entreprises est une recette partage entre diffrentes strates territoriales. MPM
bnficie de 26,5% de la CVAE collecte sur son territoire, le reste tant vers au Conseil rgional (25%) et au Conseil gnral (48,5%).
Produit attendu de CFE

En 2014, la base minimum de CFE a t rforme par larticle 76 de la loi de finances 2014 qui modifie larticle 1647
D du CGI. Ainsi, les contribuables ayant un chiffre daffaires infrieur ou gal 10 000 et 32 600 ont bnfici
dun crtement de leur base de taxation stablissant respectivement 500 et 1000 , ce qui reprsente un
allgement fiscal de prs de 10 M pour les entreprises de notre territoire. Cet crtement sest accompagn de
lassujettissement des auto-entrepreneurs la CFE, ce qui est venu compenser cette perte hauteur de 3 M.
Par consquent, la perte totale par rapport au produit attendu hors rforme sest tablit -10 + 3 = 7 M. Cela a
reprsent une baisse de 4,4% par rapport 2013.
Lanne 2015 sera marque par une reprise de la progression de la CFE, la loi de finances pour lanne 2015 a fix
0,9% la revalorisation annuelle des valeurs locatives qui tient compte de linflation et notamment de lvolution des
loyers. Le dveloppement du foncier dentreprise sur le territoire intercommunal devrait conduire une volution
physique des bases de 5,6%. Cette volution marque du foncier conomique est la consquence dun dynamisme
local mais galement le fruit du travail de fiabilisation des donnes fiscales opr par les services fiscaux. Ainsi, la
progression des bases dimposition est estime 6,5% pour lanne 2015.
Dans ces conditions, le produit de CFE pour lanne 2015 est estim 96,94 M.
Produit attendu de CVAE
La CVAE, dont le calcul est fond sur la valeur ajoute et le chiffre d'affaires des entreprises, est par nature sensible
la conjoncture conomique. LEtat collecte la CVAE pour le compte des collectivits territoriales et la leur reverse
lanne suivante. Le produit 2015 est ainsi issu de la valeur ajoute 2013 des entreprises. A partir des prvisions
transmises par les services de lEtat et dune dcroissance de la valeur ajoute, le montant de la CVAE pour lanne
2015 est estim 55,18 M, en diminution de 2,1%.
13.1.2.2 LE VERSEMENT TRANSPORT

er
En tant quautorit organisatrice des transports urbains (AOTU), MPM a mis en place ds le 1 janvier 2001 le
versement transport (VT) afin d'assurer un financement prenne du service public des transports urbains. Il est
acquitt par les entreprises ainsi que tout organisme, public ou priv, employant plus de 9 salaris dans le primtre
de l'AOTU considre.
En 2014, la perception du versement transport a fait lobjet de nouvelles modalits de versement de VT dsormais
er
centraliss par l'ACOSS et entres en vigueur compter du 1 juillet 2014, ce qui a permis MPM de percevoir un
demi-mois de produit supplmentaire (6,8M) en 2014.
La modration salariale devrait avoir un effet de ralentissement sur la progression de l'assiette par rapport aux
dynamiques observes sur les exercices prcdents. L'volution du produit est ainsi estime 2,5% en 2015, pour
un produit de 166,738 M.
13.1.2.3 LES IMPOSITIONS FORFAITAIRES SUR LES ENTREPRISES DE RESEAU (IFER)

Les impositions forfaitaires sur les entreprises de rseau (IFER) sont calcules selon un barme fonction de la
puissance ou du gabarit de linstallation impose. Diffrentes strates territoriales se partagent ces impositions. Pour
ce qui la concerne, MPM devrait percevoir des IFER hauteur de 3,774 M au titre :
des transformateurs lectriques (en totalit),
des stations radiolectriques (2/3 du produit),
des centrales de production d'nergie lectrique d'origine photovoltaque ou hydraulique (50% du produit),
des installations de gaz naturel liqufi et sur les stations de compression du rseau de transport de gaz
naturel (en totalit) et sur les stockages souterrains de gaz naturel et sur les canalisations de transport de
gaz naturel et d'autres hydrocarbures (50% du produit).
Le produit des IFER prvu pour lanne 2015 sappuie sur le montant ralis en 2014, reprsentant une
augmentation de 9,7% par rapport au montant budgt lanne prcdente.
13.1.2.4 LA TAXE SUR LES SURFACES COMMERCIALES (TASCOM)

La taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) est due par tous les commerces de vente au dtail dont le chiffre
d'affaire annuel est suprieur ou gal 460 000 euros et dpassant 400 m de surface de vente ou appartenant un
rseau totalisant une surface de plus de 4000 m. Le tarif applicable au m varie de 5,74 34,12 et est fonction du
chiffre d'affaires au m de l'tablissement. Le montant attendu sur le territoire intercommunal est de 8,369 M en
2015.
13.1.2.5 LE PRELEVEMENT SUR LES PRODUITS DES JEUX (PARIS HIPPIQUES)

La loi du 12 mai 2010 relative louverture la concurrence et la rgulation des jeux a institu un prlvement sur
127
les paris hippiques. Son produit est affect hauteur de 15% aux EPCI depuis 2014 . Ce prlvement est assis sur le
montant des paris effectus sur les courses organises dans les hippodromes ouverts au public situs sur le territoire
intercommunal, son taux est de 5,7%. Il devrait apporter la communaut urbaine environ 459 000 en 2015.
13.1.3 LA TEOM
2013
2014
2015
Evol.
2015/2014
TEOM
179,888
182,459
189,408
3,81%
Total gnral
179,888
182,459
189,408
3,81%
Le service public de la collecte et du traitement des dchets est essentiellement financ par la taxe denlvement des
ordures mnagres (TEOM). Les lois de finances pour 2004 et 2005 imposent dentreprendre lharmonisation des taux
de TEOM pour aboutir, au plus tard en 2015, un taux tabli par zone en cohrence avec le service rendu. Aprs que
le principe du zonage ait t act par la dlibration du 2 octobre 2009 et renouvel par les dlibrations du 28 mars
2011 et du 13 fvrier 2012, le 9 octobre 2014 le conseil communautaire a adopt lharmonisation finale de la TEOM.
127
Loi de finances pour 2013, article 85.
Zone
A
Commune
Taux 2014
Taux 2015
Marseille
18,10%
18,10%
Sausset-les-Pins
12,10%
11,50%
Carnoux-en-Provence
11,50%
11,50%
Marignane
11,50%
11,50%
Roquefort-la-Bedoule
11,50%
11,50%
Ensus-la-Redonne
10,00%
9,50%
Gmenos
10,00%
9,50%
Gignac-la-Nerthe
10,00%
9,50%
La Ciotat
10,00%
9,50%
Allauch
8,00%
9,50%
Carry-le-Rouet
8,00%
9,50%
Cassis
8,00%
9,50%
Ceyreste
8,00%
9,50%
Chateauneuf-les-Martigues
8,00%
9,50%
Le Rove
8,00%
9,50%
Plan-de-Cuques
8,00%
9,50%
Saint-Victoret
8,00%
9,50%
Septmes-les-Vallons
8,00%
9,50%
Trois zones sont cres en 2015 avec le

service rendu et le taux de TEOM
correspondant :
Zone A : sept ou six jours de collectes
par semaine avec repasse ; collecte de
nuit ; collecte des encombrants
suprieure trois fois par semaine avec
rendez-vous. Le taux dimposition est de
18,10%.
Zone B : mixit de trois et six frquences
de collectes par semaine, collecte
dchets verts et collecte encombrants
la demande. Le taux dimposition est de
11,50%.
Zone C : mixit de deux et six frquences
de collectes par semaine. Le taux
dimposition est de 9,50%.
Lharmonisation de la TEOM conduit
augmenter le taux appliqu sur 9
communes et le diminuer pour 5
communes, 4 communes ntant pas
impactes.
Le produit de TEOM devrait atteindre le montant estim de 189,4 M soit une progression de 3,8% par rapport au
produit budgt en 2014.
13.1.4 LES ROLES SUPPLEMENTAIRES

Chaque anne les services fiscaux mettent des rles supplmentaires qui corrigent des omissions ou des anomalies
128
individuelles dans le rle gnral des impts locaux . Ces corrections permettent de percevoir des recettes fiscales
supplmentaires, hauteur de 4 M prvus pour 2015 sur la base du ralis en 2014.
128
Titres en vertu desquels les services des impts effectuent et poursuivent le recouvrement de limpt. Il sagit dune liste des
contribuables passibles de limpt comportant notamment pour chacun deux la base dimposition, la nature des contributions et taxes, le
taux dimposition et le montant des cotisations, avec le total par article
13.2 LES CONCOURS FINANCIERS DE L'ETAT
Soumis
variable
ajustement
DGF
2013
2014
2015
Evol.
2015/2014
189,507
184,136
172,698
-6,2%
Dotation d'intercommunalit
Non
96,095
91,714
81,317
-11,3%
Oui
93,412
92,422
91,381
-1,1%
DGD
3,614
3,614
3,614
0,0%
DGD "Transports urbains"
Non
3,384
3,384
3,384
0,0%
DGD SMITEEB
Non
0,231
0,231
0,231
0,0%
22,540
21,280
19,549
-8,1%
Compensations
Compensations CET
Non
0,706
0,461
0,428
-7,0%
Compensations TFPB
Non
0,195
0,156
0,145
-7,0%
Compensations TH
Non
7,900
8,014
7,453
-7,0%
DCRTP
Non
10,428
10,010
10,010
0,0%
DUCSTP
Oui
3,151
2,480
1,513
-39,0%
FDPTP
Non
0,160
0,160
0,000
-100,0%
215,661
209,031
195,861
Total gnral
-6,3%
Les concours financiers de l'Etat sont en diminution globale de 15,17 M (-6,59%), deux facteurs expliquent
principalement cette volution :
les baisses enregistres sur les composantes qui font office de variables d'ajustement dans l'enveloppe norme
(la dotation de compensation et la DUCSTP) ;
la baisse de la dotation dintercommunalit, qui sinscrit dans le cadre du pacte de confiance et de responsabilit
tabli entre lEtat et les collectivits locales le 16 juillet 2013 prvoyant la participation des collectivits
territoriales au redressement des comptes publics.
Cette contraction sinscrit dans la tendance nationale par une volution similaire la diminution globale de 6,5% de
lenveloppe norme passant de 56,839 milliards 53,169 milliards.
13.2.1 LES DOTATIONS UTILISEES COMME VARIABLES DAJUSTEMENT

MPM peroit deux dotations figurant parmi celles qui constituent des variables dajustement : la dotation de
compensation, composante de la DGF, et la dotation unique des compensations spcifiques la taxe professionnelle
(DUCSTP), qui est la fusion de lensemble des anciennes compensations fiscales de la TP. Les variables dajustement
absorbent les volutions positives des autres dotations et notamment celles de prquation, en enregistrant une
diminution due concurrence de leur enveloppe respective. MPM est ainsi touche par cette mesure hauteur de
2 M.
La dotation de compensation, lune des deux composantes de la DGF, qui reprsente la contrepartie financire de la
suppression totale, en 2003, de la part "salaires" de la taxe professionnelle, devrait diminuer de 1,1 %, soit une perte
de 1 M et s'lever ainsi 91,4 M.
Dotation unique des compensations spcifiques la taxe professionnelle (DCUSTP)

Les compensations fiscales de lancienne taxe professionnelle ont t regroupes en une seule dotation partir de
2011. Celle-ci fera lobjet dune diminution denviron 39% pour stablir 1,5 M pour lanne 2015, ce qui reprsente
un manque gagner de 1 M en 2015.
13.2.2 LES DOTATIONS NON COMPRISES DANS LA VARIABLE DAJUSTEMENT

Dcote de
DGF 2015
(M)
451
Strate
Rgions
Dpartements
1 148
Bloc communal
2 071
dont communes
1 450
dont EPCI
621
Conformment au pacte de confiance et de responsabilit tabli entre lEtat et les collectivits locales le 16 juillet
2013 et au titre de la participation des collectivits territoriales au redressement des comptes publics, la loi de
finances 2015 engage la rduction annuelle de 3,67 milliards d'euros pendant trois ans de lenveloppe norme des
concours de lEtat aux collectivits territoriales et plus particulirement de la dotation globale de fonctionnement
(DGF). La rpartition de cet effort par strate est dtaille en volume dans le tableau et en pourcentage dans le
graphique ci-contre.
Dotation dintercommunalit
Pour les EPCI fiscalit propre, le montant de la dcote sur la dotation d'intercommunalit est calcul au prorata des
recettes relles de fonctionnement du budget principal diminues des attnuations de produit du budget principal (AC
et DSC), sur la base des comptes de gestion 2013.
Dans ces conditions, le montant de la dotation dintercommunalit 2015 de MPM va diminuer de 10,3 M, soit une
baisse de 11,2%) reprsentant une perte de dotation de 9,77 par habitant.
Globalement la DGF (dotation dintercommunalit et dotation de compensation cumules) chute en 2014 de 11,3M.
Dotation de compensation de la rforme de la TP
La DCRTP a t cre en 2011 afin de compenser la perte de ressource lie la suppression de la taxe professionnelle.
Finance par lEtat, elle est la composante verticale du systme de compensation financire mis en place pour la
rforme de la taxe professionnelle.
Cette dotation a t actualise une dernire fois en 2013 et se trouve dsormais fige depuis de 2014.
Fonds national de garantie individuelle des ressources
Le FNGIR est la seconde composante de la neutralisation financire de la suppression de la taxe professionnelle. Ce
fonds est abond par les collectivits gagnantes de la rforme, qui sont prleves de leur gain 2011 au profit des
collectivits perdantes. MPM peroit ce titre 19,04 M depuis 2013.
Exceptionnellement, le FNGIR a t major de 2 M en 2014 suite la correction dune anomalie sur le FNGIR 2011
quavait soulev les services de MPM.
Compensations fiscales
Les compensations fiscales dpendent du nombre de contribuables ligibles aux exonrations prises en charge par
lEtat. Les montants prvisionnels sappuient sur la tendance de lanne prcdente.
Dotation gnrale de dcentralisation (DGD)
MPM peroit une dotation gnrale de dcentralisation (DGD) dun montant de 3,38 M en tant quautorit
comptente pour lorganisation des transports urbains (montant identique 2013).
Le SMITEEB reverse galement MPM une part de sa DGD au titre de la comptence dlgue au transport scolaire
pour les communes de Gignac-la-Nerthe, Marignane et Saint-Victoret. Le montant de la DGD reverse est calcul en
fonction des kilomtres et du nombre total de scolaires par commune et slve 0,23 M (montant identique
2013).
13.3 LES RESSOURCES PEREQUATRICES

Fonds national de prquation des ressources intercommunales et communales (FPIC)
Le fonds de prquation du bloc communal (FPIC), cr en
2012, poursuit tel que prvu initialement sa monte en
charge. Il atteindra 780 M en 2015 (+37% par rapport
2014), pour reprsenter 2% des recettes fiscales des
collectivits en 2016, soit environ 1 milliard d'euros (cf.
graphique ci-contre).
Monte en charge du FPIC

(en M)
780
570
Le FPIC est abond par un prlvement sur les ressources

fiscales des entits du bloc communal qui auront un potentiel
financier agrg par habitant suprieur 90% du potentiel
financier agrg moyen par habitant.
Pour son reversement, le fonds est rparti entre les 60% des
ensembles intercommunaux les plus ncessiteux, classs en
fonction dcroissante dun indice synthtique de ressources
et de charges constitus du potentiel financier, du revenu
moyen et de leffort fiscal.
1000
360
150
2012
2013
2014
2015
2016
35,0
30,0
25,0
MPM
36%
11,0
20,0
8,9
MPM
6,7
15,0
10,0
Comm
unes
64%
Communes
4,3
19,2
15,5
5,0
0,0
11,8
2,3
7,7
3,0
2012
2013
2014
2015
2016
Sont exclus ce stade es ensembles intercommunaux ayant des taux de fiscalits trop faibles par rapport la moyenne
nationale, se traduisant par un effort fiscal infrieur 0,9, taux lgrement revaloris par larticle 110 de la loi de
finances pour 2015.
129
C'est le coefficient d'intgration fiscale (CIF) qui rgit la rpartition de droit commun du FPIC entre la communaut
urbaine et ses communes membres. MPM a opt pour ce rgime depuis 2012.
130
Abstraction faite des restructurations intervenues en 2014 , qui ont abouti une modification des donnes de
rfrence servant apprcier les ressources et les charges des collectivits ainsi que leur classement au niveau national,
la dotation dont bnficiera MPM devrait s'lever 8,9 M dans la rpartition de droit commun.
Attribution de compensation ngative et prlvement SRU
Lattribution de compensation verse aux communes est gale au produit de taxe professionnelle peru par les
communes antrieurement la cration de la communaut urbaine, diminu du cot des charges transfres calcul
lors des transferts de comptence. Lorsque lattribution de compensation est ngative, la commune est tenue
deffectuer un versement due concurrence ltablissement public de coopration intercommunale. Le produit
attendu slve 0,44 M. Celui-ci devrait voluer durant lanne 2015 afin de prendre en compte les nouvelles charges
transfres notamment suite lapplication de la loi de modernisation de laction publique et de laffirmation des
mtropoles (loi MAPAM).
131
Selon larticle 55 de la loi SRU rform par la loi Duflot du 18 janvier 2013, les communes de plus de 3 500 habitants
situes dans les agglomrations de plus de 50 000 habitants et dans lesquelles les logements locatifs sociaux
reprsentent moins de 25 % du nombre de rsidences principales, doivent prendre des dispositions pour faciliter la
ralisation de ces logements en vue datteindre, long terme, ce seuil de 25 %. Pour soutenir cet objectif, un
prlvement est effectu sur les ressources fiscales des communes. Si la commune appartient un EPCI disposant dun
PLH approuv, le versement est affect lEPCI. MPM est dans cette situation et bnficie dun reversement estim
1,2 M, en stabilisation par rapport 2014.
129
Coefficient dintgration fiscale : ratio exprimant le rapport entre les ressources dorigine fiscale perues par lEPCI (net des dpenses de
transfert) et le total des recettes fiscales des communes et de lEPCI.
130
Ces modifications rsultent de la rationalisation de la carte intercommunale dans le cadre des schmas dpartementaux de coopration
intercommunale.
131
SRU : solidarit et renouvellement urbains
14 FOCUS N3 : LA DETTE CONSOLIDEE DE MPM
14.1 DECOMPOSITION DES CHARGES FINANCIERES

Les charges financires inscrites au budget principal et aux diffrents budgets annexes sont composes :
des intrts rgls l'chance (effectivement dcaisss) relatifs aux contrats d'emprunt de chacun des budgets
pour la dette propre (contracte par MPM, compte 66111) et la dette conventionnelle (transfre par les
communes membres la cration de la communaut urbaine, compte 6618) ;
des frais affrents aux lignes de trsorerie souscrites au budget principal auprs de trois tablissements
bancaires et qui permettent MPM de travailler en coordination avec la Recette au jour le jour dans une
recherche de "trsorerie zro" (compte 6615). Les intrts payer sur les lignes de trsorerie et crdits revolving
devraient tre stables en 2015 dans lhypothse dun taux EONIA et taux EURIBOR restant trs bas compte tenu
des perspectives conomiques peu optimistes. Malgr un contexte de taux dintrts faibles, les autres frais
financiers restent, eux, assez stables (frais de dossier, commissions de non-utilisation...). En 2015, MPM devrait
disposer de trois lignes de trsorerie et un contrat demprunt revolving.
d'autres charges financires (compte 668) correspondant des commissions bancaires sur emprunts ;
et de la variation des ICNE, soit la diffrence entre les ICNE du prsent exercice et ceux de 2014.
2013
2014
(en M)
(en M)
2015
44,436
44,670
50,545
Evolution
2015/2014
13,15%
1,344
0,783
0,475
-39,30%
-1,745
0,516
0,529
2,47%
1,995
0,800
0,267
-66,56%
0,818
0,597
0,550
-7,87%
0,109
0,060
-44,94%
47,475
52,426
10,43%

Intrts et frais financiers de la dette conventionnelle
(6618)

Total gnral
46,848
L'encours consolid de la dette de MPM, compos de 175 lignes de contrats,

er
reprsentait au 1 janvier 2015 un total de 1,6 milliards, dont 83% en emprunts
bancaires et 17% en emprunts obligataires.
Cet encours a un taux moyen de 3,25%, et une dure de vie moyenne de 10 ans et
deux mois.
L'annuit 2015 atteint 95,519 M en capital, et 50,477 M de frais financiers.
(en M)
Taux
Varia
ble
43 %
Taux
Fixe
57%
Profil d'extinction de la dette consolide au 01/01/2015 (en M)

160
140
120
100
80
60
40
20
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
2036
2037
2038
2039
2040
2041
2042
2043
2044
2045
2046
2047
capital amorti
intrts
Rpartition de la dette consolide par prteur

CFF = 5,14 %
5%
Depfa Bank = 4,58%

5%
CDC = 9,69 %
10%
CA = 4,21 %
4%
SFIL = 2,48 %
2%
HSBC Obligataire =
16,55 %
16%
Autre
7%
Dexia = 19,57 %
19%
CEPAC = 30,18 %
30%
SG = 4,18 %
4%
CM = 0,9 %
1%
Banque Postale = 0,95 %
1%
BNP = 0,80 %
1%
DC = 0,67%
1%
Agence de l'eau = 1,07 %
1%
15 FOCUS N4 : DETAIL DES DEPENSES ET RECETTES NEUTRALISEES EN VUE CONSOLIDEE "TOUS

BUDGETS"
Pour consolider l'ensemble des budgets, il convient de neutraliser un certain nombre d'items qui seraient sinon comptabiliss
deux fois (en dpenses et en recettes), ou qui empcheraient la comparaison directe entre exercices (cas des emprunts
revolving et des oprations pour le compte de tiers en investissement).
Sont ainsi neutraliss en fonctionnement :
les participations du budget principal l'quilibre des budgets annexes ("Transports", "CTD" et "MIN"),
les refacturations aux budgets annexes des frais de personnel des directions fonctionnelles (dpenses enregistres
en nature 6215 (chapitre 012) aux budgets annexes et recette impute en nature 70841 au budget principal). Sur le
mme schma intervient la refacturation au budget annexe des Ports de plaisance (dpense en 6215) des frais de
personnel "fonctionnels" supports par les budgets annexes de l'eau et de l'assainissement (frais gnraux de la
direction de ple de l'eau et des quipements communautaires) (recettes en nature 7084 aux budgets annexes de
l'eau et de l'assainissement),
les frais de fonctionnement des groupes d'lus enregistrs en nature 656 (dpenses en 656 et recettes en natures
6419 et 758),
les frais de carburants des vhicules de propret refacturs par le budget annexe "CTD" (recette en 70871) au
budget principal (dpense en 62782),
le remboursement par le budget principal au budget annexe de l'assainissement (recette en 7087) des dpenses de
fonctionnement affrentes l'entretien pluvial non sparatif (dpenses enregistres au budget principal au chapitre
011/nature 62872),
les remboursements des budgets annexes (natures 62871 (CTD) ou 6287 (autres budgets annexes)) au budget
principal des frais attachs des prestations informatiques (en nature 70872).
Sont dcompts en investissement :
les emprunts revolving enregistrs en nature 16449 qui, comptabiliss en dpenses et en recettes ne modifient pas
l'quilibre du budget. En 2014, des emprunts revolving sont comptabiliss au budget principal (30 M) et au budget
annexe "Transports" (26 M),
les refacturations du budget principal aux budgets annexes,
les oprations pour le compte de tiers, galement inscrites en dpenses et en recettes et pour lesquelles MPM agit
comme simple excutant,
les critures patrimoniales enregistres au chapitre 041 en dpenses et en recettes.
Les tableaux pages suivantes donnent le dtail des critures neutralises en vue consolide.
Principal
CTD
Transports
Assainissement
Ports de
plaisance
Eau
MIN
Crmatorium
Dpenses relles
125,896
5,467
1,213
0,587
0,446
0,648
0,056
0,096
Dpenses de gestion
125,896
5,467
1,213
0,587
0,446
0,648
0,056
0,096
3,790
0,972
0,023
0,041
0,025
0,125
0,006
Gnral
Charges DPEEC
0,039
Remboursements de frais la collectivit de

rattachement
0,972
0,023
0,041
0,025
0,086
0,006
4,495
1,190
0,546
0,421
0,523
0,056
0,090
4,495
1,190
0,546
0,421
0,523
0,056
0,090
5,467
1,213
0,587
0,446
0,648
0,056
0,096
Pluvial
Remboursements de frais aux budgets
annexes
Propret des voies
Remboursements de frais aux budgets
annexes
2,800
0,990
(vide)
(vide)
656 - Frais de fonctionnement des groupes d'lus
121,428
121,428
0,678

(vide)
Total gnral
125,896
Principal
CTD
Transports
Assainissement
Eau
MIN
Recettes relles
9,060
9,713
112,458
2,893
0,073
0,247
Recettes de gestion
9,060
9,713
112,458
2,893
0,073
0,247
0,628
Autres attnuations de charges

Remboursement de frais aux lus
0,628
0,628
8,382
0,990
2,893
0,073
8,382
0,990
2,893
0,073
2,822
0,017
0,071
0,056
Autres produits
Frais de carburant lis la propret refacturs au budget principal
0,990
8,382
112,458
Autres attributions et participations
112,458
112,458
0,247

0,247
0,050
0,050
Remboursements dpenses lus
0,050

Total gnral
8,723
8,723
9,060
9,713
112,458
2,893
0,073
0,247
Principal
Dpenses relles
CTD
15,907
Dpenses d'quipement
Dpenses financires
Dpenses d'ordre
0
Total gnral
0,052
0,167
0,043
0,656
0,030
0,041
0,052
0,167
0,043
0,566
0,017
0,023
0,016
0,043
0,002
0,090
0,013
0,018
0,036
0,124
0,041
0,187
2,907
0,187
13,000
63,500
13,000
63,500
11,820
0,580
1,020
0,437
0,599
2,020
11,820
0,580
1,020
0,437
0,599
2,020
11,820
0,580
1,020
0,437
0,599
2,020
27,727
1,236
64,737
0,478
0,651
2,187
CTD
Transports
15,806
63,687
13,845
63,500
13,000
63,500
0,158
1,961
0,187
1,961
0,187
Total gnral
Crmatorium
0,041
0,687
Ports de
plaisance
Eau
63,717
20 - Immobilisations incorporelles (sauf 204)
Recettes d'ordre
Assainissemen
t
0,656
2,907
Principal
Recettes relles
Transports
Assainissement
0,043
Ports de
plaisance
Eau
11,820
0,580
1,020
0,437
0,599
2,020
11,820
0,580
1,020
0,437
0,599
2,020
27,626
0,580
64,707
0,437
0,599
2,020
16
LES AP/CP PAR BUDGET
Budget
Total de l'AP
aprs le vote
du BP 2015
112,437
10,195
10,642
10,187
1,415
108,320
13,231
9,098
7,099
3,134
45,487
15,384
5,195
123,260
87,159
10,563
7,030
7,030
0,867
370,642
210,227
38,935
138,736
87,058
8,447
Mission Europe
Construction et amnagements d'intrt collectif
Transports urbains
2,478
1,252
0,227
890,506
561,727
63,120
73,453
69,801
12,917
Dchets
12,056
1,949
0,050
Propret des voies
25,254
24,583
3,687
16,733
14,873
2,515
pluvial
98,123
50,272
3,913
15,628
5,780
5,780
Tramway Castellane
17,226
3,995
3,428
0,030
0,000
0,000
GEI - L2 Marseille
167,653
124,772
57,101
318,330
313,274
3,500
101,400
33,353
5,231
GEI - BHNS
160,000
85,006
10,827
3,400
3,400
0,000
72,000
72,000
0,300

PRINCIPAL
69,808
CP 2015
133,030
Total Budget Principal
2 924,631
EAU
Solde de l'AP
compte-tenu
des crdits de
paiements
dj raliss
Eau
Total Budget Eau
1 968,309
264,578
0,725
0,566
0,119
186,359
159,982
17,545
187,084
160,549
17,664
Budget
Total de l'AP
aprs le vote
du BP 2015
EAU
Eau
ASS
Total Budget Eau
PORTS
MIN
159,982
17,545
160,549
17,664
0,574
0,111
161,691
9,699
162,265
9,810
0,784
0,565
0,059
31,206
21,870
2,371
0,292
0,257
0,083
32,282
22,692
2,514
0,851
0,414
0,080
0,851
0,414
0,080
0,786
0,667
0,045
114,373
99,644
5,801
60,766
58,438
2,800
70,628
15,677
0,053
8,748
5,136
0,951

Total Budget Ports
Total Budget MIN

Transports urbains
TRANSPORTS
186,359
195,027

0,125
0,125
0,010
76,688
39,854
20,000
Mtro Timone Fourragre
11,854
0,938
Tramway Castellane
33,863
12,280
7,354
213,480
213,480
0,000
526,854
526,545
0,815
14,087
14,087
0,381
1 132,252
986,872
38,309
0,045
0,034
0,025
4,936
2,072
0,443
4,981
2,106
0,468
4,939
2,214
0,806
237,290
197,358
9,748
Propret des voies
9,500
9,500
0,500
0,215
0,215
0,115
251,943
209,286
11,169
4 729,798
3 512,492
344,592
Tramway Nord-Sud
Total Budget Transports
CREM
A
0,119
195,773
Total Budget Assainissement
Total Budget Crmatorium

CTD
0,566
0,746
Assainissement
CP 2015
0,725
187,084
Solde de l'AP
compte-tenu
des crdits de
paiements
dj raliss
Dchets
Total Budget Collecte et Traitement des Dchets

Total gnral

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RAPPORT DE PRESENTATION

DU BUDGET PRIMITIF 2015

PRESENTATION GENERALE DES BUDGETS _____________________________________________________ 10

LES GRANDS EQUILIBRES DU BUDGET PRIMITIF 2015 ____________________________________________ 12

Les dpenses et les recettes de fonctionnement __________________________________________ 12

Les soldes de gestion _______________________________________________________________ 14

Les dpenses d'quipement et les subventions ___________________________________________ 14

PRESENTATION DETAILLEE DES BUDGETS

LE BUDGET PRINCIPAL _________________________________________________________________ 17

Prsentation simplifie du budget principal _____________________________________________ 17

La section de fonctionnement du budget principal ________________________________________ 19

Les produits fiscaux (chapitre 73) et les dotations et participations __________________________ 25

Les redevances verses par les fermiers et concessionnaires _____________________________________ 27

Les produits exceptionnels (chapitre 77) ________________________________________________ 29

Les RODP ______________________________________________________________________________ 22

Les dpenses de propret des voies _________________________________________________________ 33

Les charges de personnel et assimils (chapitre 012) ______________________________________ 35

Les services incendie : BMP et SDIS __________________________________________________________ 36

Rapport de prsentation du budget primitif 2015 MPM Page 2/154

Les charges financires (chapitre 66) ___________________________________________________ 38

La section d'investissement du budget principal __________________________________________ 41

Les autres subventions d'investissement _____________________________________________________ 43

Les dotations, fonds divers et rserves (chapitre 10) ______________________________________ 45

Les fonds affects lquipement non transfrables ____________________________________________ 42

L'emprunt revolving ________________________________________________________________ 46

LE BUDGET ANNEXE "COLLECTE ET TRAITEMENT DES DECHETS" (CTD)_________________________________ 50

Prsentation simplifie du budget annexe CTD ___________________________________________ 50

La section de fonctionnement du budget annexe CTD _____________________________________ 52

Le centre de traitement multi-filires de Fos __________________________________________________ 57

les autres charges caractre gnral (chapitre 011) ______________________________________ 59

La section d'investissement du budget annexe CTD _______________________________________ 63

Rapport de prsentation du budget primitif 2015 MPM Page 3/154

Les crdits de paiement ddis aux oprations___________________________________________ 64

LE BUDGET ANNEXE "TRANSPORTS" ________________________________________________________ 67

Prsentation simplifie du budget annexe "Transports" ____________________________________ 67

La section de fonctionnement du budget annexe "Transports" ______________________________ 69

Les impts et taxes (chapitre 73) : le versement transport__________________________________ 73

Les participations Etat, rgion, dpartement et autres organismes ________________________________ 74

Les autres produits de gestion courante (chapitre 75) _____________________________________ 75

La rmuneration de la RTM ________________________________________________________________ 77

Les prestations de service "transports scolaires" (chapitres 011 et 65) _____________________________ 81

Les charges de personnel et assimils (chapitre 012) ______________________________________ 82

La section d'investissement du budget annexe "Transports" ________________________________ 85

Les recettes tarifaires de la RTM ____________________________________________________________ 72

L'emprunt revolving ______________________________________________________________________ 86

Les recettes d'investissement d'ordre du budget annexe "Transports" _______________________ 86

LE BUDGET ANNEXE "ASSAINISSEMENT" _____________________________________________________ 90

La section de fonctionnement ________________________________________________________ 92

Les recettes de Surtaxes "Assainissement" ____________________________________________________ 95

Les surtaxes rgies (plan-de-cuques et gmnos) _________________________________________ 95

Rapport de prsentation du budget primitif 2015 MPM Page 4/154

La Participation pour le financement de lassainissement collectif (PFAC) _____________________ 96

La section d'investissement _________________________________________________________ 103

La dette _________________________________________________________________________ 105

LE BUDGET ANNEXE "EAU" _____________________________________________________________ 107

La section de fonctionnement _______________________________________________________ 109

La section d'investissement _________________________________________________________ 118

La dette _________________________________________________________________________ 118

LE BUDGET ANNEXE "PORTS DE PLAISANCE" _________________________________________________ 119

La section de fonctionnement _______________________________________________________ 121

La section d'investissement _________________________________________________________ 121

La dette _________________________________________________________________________ 122

10 LE BUDGET ANNEXE "MARCHE D'INTERET NATIONAL"___________________________________________ 123