UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ASIGNATURA CONTABILIDAD INTERMEDIA
CASUSTICA
Comercial San Lucas SAC al 31.12.2011 tiene los siguientes saldos
122
63
58
95
182
77
39
79
20
50
69
4011
60
52
422
14
373
161

14240
9280
24580
143940
28000
3800
202000
241080
310800
498920
560160
8600
380200
30000
15100
15000
3800
5000

------------------X-------------------101
14760
121
33500
122
14
15000
1413
2200
161
5000
182
28000
20
310800
33
670000
373
3800
39
4011
403
421
422
15100
45
469

1413
68
1212
59
33
94
4212
65
70
469
62
61
10
451
73
75
4017
493

14240

202000
8600
1060
100000
27000
75200

2200
202150
33500
26000
670000
97140
100000
14100
869000
75200
15550
380200
14760
27000
6000
12000
1060
1000

493
50
52
58
59
60
61
62
63
65
68
69
70
73
75
77
79
94
95

1000
498920
30000
24580
26000
380200
380200
15550
9280
14100
202150
560160
869000
6000
12000
3800
241080
97140
143940

AJUSTES
01
39
7250
655
7750
33

15000

02
165
4522
4011
756

690
3832

03
33
196500
39
4911
5712

58425
41423
96652

04
14
400
10

400

05
67
760
373

760

06
11
3000
30
2000

104

5000

07
30
1200
4911
563

360
840

08
65
800
4011
144
1413

944

09
94
800
79

800

10
66
31080
29

31080

11
68
3350
1213
3350
94
3350
19
1212
79

3350
3350
3350

12
65
19600
95
19600
182
79

19600
19600

13
25
5000
79
5000
65
94

5000
5000

14
61
560160
69

560160

15
87
2804
88
9674
4017

9674

413

2804
888094

888094

DE SAN MARCOS
ONTABLES
INTERMEDIA

Comercial San Lucas SA

HOJA DE TRABAJO
Cd.

Nombre de la cuenta

Saldos
Deudor

Ajustes
Acreedor

Cargo

Balance
Abono

Activo

101

Efectivo y equivalentes de efectivo

14,760

5,400

9,360

121
122
14
1413
161
182
20
33
373
39
4011
403
421
422
45
469
493
50
52
58
59
60
61
62
63
65
68
69
70
73
75
77
79
94
95
655
165
756
4911
5712
673
11

Cuentas por cobrar comerciales

Anticipos de clientes
Cuentas por cobrar al personal
Entregas a rendir cuenta
Prstamos
Gastos anticipados
Mercaderas
Inmueble maquinaria y equipo
Intereses diferidos
Depreciacin
Impuesto general a las ventas
Beneficios Trabajad
Cuentas por pagar comerciales
Anticipos a proveedores
Obligaciones Financieras
Otras cuentas por cobrar diversas
Intereses diferidos
Capital
Capital Adicional
Reservas
Resultados Acomulados
Compras
Variacion de existencias
Gastos de personal
Gastos de servicios
Otros gastos de gestion
Valuacion y deterioros de activos
Costo de ventas
Ventas
Ingresos por descuentos obtenidos
Otros ingresos de gestion
Ingresos Financieros
Cargas imput a ctas de ct y gts
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Costo de enajenacin de activos
Venta de activo inmovilizado
Enajenacion de activos inmoviliz.
Imp. a la renta diferido-Patrimonio
Excedente reval
Interes por prestamos y otras oblig.
Inversiones Financieras

33,500

3,350

30,150

14,240
15,000
2,200
5,000
28,000
310,800
670,000
3,800

400
944
19,600
196,500
202,000
8,600
1,060
100,000

7,250
144

15,000
760
58,425
690

15,100

8,400
1,256
5,000
8,400
310,800
851,500
-253,175

15,100
27,000
75,200
1,000
498,920
30,000
24,580
26,000

-1,000

380,200
380,200
15,550
9,280
14,100
202,150
560,160

20,400
3,350

5,000
560,160

869,000
6,000
12,000
3,800
241,080
97,140
143,940

560,160

5,000
4,150
19,600
7,750
4,522

23,750
5,000

4,522
3,832
41,783
96,652

760
3,000

3,000

30
56
66
29
1213
19
25
87
88
4017
413

Inversiones mobiliarias
Resultados no realizados
Perdida por medicion no financ.
Desvalorizacion de existencias
Facturas en cobranzas
Estimacion de cuentas de cob.
Materiales auxiiares, suministros y r
Participaciones de los trabajadores
Impuesto a la renta
Pasivo Impuesto a la renta
Participaciones de los trabajadores

3,200

3,200
840

31,080
31,080
3,350
3,350
5,000
2,804
9,674

-31,080
3,350
-3,350
5,000

9,674
2,804
2,520,680

2,520,680

888,094

888,094

970,433

Saldos
Totales

970,433

ercial San Lucas SAC

HOJA DE TRABAJO
Balance
Pasivos y Patr.
Neto

R. Funcin
Gastos

R. Naturaleza
Ingresos

Gastos

R.Explotacin

Ingresos

14,240
-7,000

-3,040
9,146
1,060
100,000
27,000
75,200
498,920
30,000
24,580
26,000
380,200
179,960
15,550
9,280
29,500
205,500
560,160
869,000
6,000
12,000
3,800

869,000
6,000
12,000
3,800
259,830

96,290
163,540
7,750

96,290
163,540
7,750
3,832

3,832

41,783
96,652
760

760

840
31,080

31,080

2,804
9,674

2,804
9,674

9,674
2,804
947,859

872,058

22,574

22,574

970,433

894,632

894,632

872,058

894,632

259,830

259,830

22,574
894,632

894,632

894,632

259,830

259,830

Comercial San Lucas SAC

Balance General
Al 31 de Diciembre del ao 2011
(En nuevos soles)

Notas
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Inversiones Financieras
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganan. y Prd.
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Mtodo de Participacin
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)

04

Perodo ao
2010

7,760
3,000

3,000
05

15,150

06
07

19,778
284,720

8,400
338,808

3,200
3,200

15,000

08

613,425

Perodo
ao
2009

Activos Intangibles
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crdito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVO

631,625
970,433

Comercial San Lucas SAC

Balance General
Al 31 de Diciembre del ao 2011
(En nuevos soles)

Notas
PASIVOS Y PATRIMONIOS
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversin
TOTAL PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LA MATRIZ
Intereses Minoritarios

Perodo ao
2010

09
10

16,772
80,206

11
12

12,478
59,360

168,816
7,188
30,000
41,783
30,080

109,051
277,867
13

491,920

14

30,000
97,492
24,580

15

48,574

Perodo
ao
2009

TOTAL PATRIMONIO NETO

692,566

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

970,433

Comercial San Lucas SAC

Estado de Ganancias y Prdidas
Por el perodo terminado al ao 2011
(En nuevos soles)

Notas

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros

Por el
Por el Periodo
Periodo
acumulado del
acumulado
ao 2011
del ao 2010

869,000
10,000
879,000
560,160

16
17

318,840
163,540
96,290
3,918
8,000
31,080
32,012
3,800
760

Participacin en los Resultados de Partes Relacionadas por el Mtodo de Participacin

Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados
RESULTADOS ANTES DE LAS PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA RENTA
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la Renta
UTILIDAD(PERDIDAS) NETA DE ACTIVIDADES CONTINUAS
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuacin
UTILIDAD(PERDIDAS) NETO OPERACIONES DISCONTINUADAS
UTILIDAD(PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

35,052
2,804
9,674

22,574