NIIF PYMES

Hoja de trabajo de implementacin NIIF para PYMES al 31 de

Diciembre de 2014
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA

31 de Diciembre de 2013
Saldos segn los
PCGA locales

ACTIVO
DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050501 CASH BOGOTA
11050502 ADQUIRENCIAS TARJECREDITO Y/O DEBITO
11050503 CASH CALI
11050505 CASH MEDELLIN
110510 CAJAS MENORES
11051001 CAJA A
11051002 CAJA B
11051003 CAJA C
11051004 CAJA D
11051005 CAJA E
11051006 CAJA F
11051007 CAJA G
11051009 CAJA H
11051010 CAHA I
11051012 CAJA J
11051013 CAJA K
11051014 CAJA L
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 Davivienda
11100503 Bancolombia
11100505 Colpatria
11100506 Bogot
11100515 Popular
11100517 Caja Social
11100520 Corpbanca
1120 CUENTAS DE AHORRO
112005 BANCOS
11200505 Davivienda
11200506 Bancolombia
11200507 Colpatria
1125 FONDOS
112515 ESPECIALES MONEDA NAC
11251501 NIIF VALORES S.A.
11251504 NIC VALORES S.A.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11* CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050501 CASH BOGOTA
11050502 ADQUIRENCIAS TARJECREDITO Y/O DEBITO
11050503 CASH CALI
11050505 CASH MEDELLIN
110510 CAJAS MENORES
11051001 CAJA A
11051002 CAJA B
11051003 CAJA C
11051004 CAJA D

2,511,307,426
1,028,118,127.00
909,628,127.00
743,135,577
118,571,850
47,920,700
118,490,000
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000
2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000
572,675,353
572,675,353
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
56,056,485
56,056,485
1,926,725
54,129,760
854,457,460
854,457,460
852,517,932
1,939,529
0.00
0.00

11051005
11051006
11051007
11051009
11051010
11051012
11051013
11051014
1110
111005
11100501
11100503
11100505
11100506
11100515
11100517
11100520
1120
112005
11200505
11200506
11200507
1125
112515
11251501
11251504
DEUDORES
1305
130505
1325
132510
1330
133010
133015
13301501
1340
134010
134015
1345
134530
134595
1355
135515
13551501
13551502
13551503
135517
135518
13551801
13551802
13551803
135520
135595
1360
136095
13609501
1365
136510
136515
136530

CAJA E
CAJA F
CAJA G
CAJA H
CAJAA I
CAJA J
CAJA K
CAJA L
BANCOS
MONEDA NACIONAL
Davivienda
Bancolombia
Colpatria
Bogot
Popular
Caja Social
Corpbanca
CUENTAS DE AHORRO
BANCOS
Davivienda
Bancolombia
Colpatria
FONDOS
ESPECIALES MONEDA NAC
NIIF VALORES S.A.
NIC VALORES S.A.
CLIENTES
NACIONALES
CUENTAS POR COBRAR A S
A ACCIONISTAS
ANTICIPOS Y AVANCES
A CONTRATISTAS
A TRABAJADORES
ANTICIPO INCAPACIDAD
PROMESAS DE COMPRA VEN
DE MAQUINARIA Y EQUIP
DE FLOTA Y EQUIPO DE
INGRESOS POR COBRAR
ARRENDAMIENTOS
OTROS
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
RETENCION EN LA FUENT
RETENCION EN LA FUEN
RETENCION-CREE
AUTORRETENCION-CREE
IMPUESTO A LAS VENTAS
IMPUESTO DE INDUSTRIA
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
ICA RETENIDO MEDELLI
SOBRANTES EN LIQUIDAC
OTROS
RECLAMACIONES
OTRAS
CHEQUES DEVUELTOS
CUENTAS POR COBRAR A T
VEHICULOS
EDUCACION
RESPONSABILIDADES

2,499,730,875
375,961,803
375,961,803
1,070,850,888
1,070,850,888
173,516,005
52,320,166
121,195,839
121,195,839
27,241,710
27,241,710
-

92,622,455
-

3,682,694
1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761
70,975,593
1,310,649
15,085,500
30,785,888

136595 OTROS
13659501 FALTANTES DE CAJA
13659503 CREDITO DE EMPLEADOS
1370 PRESTAMOS A PARTICULAR
137005 CON GARANTIA REAL
137010 CON GARANTIA PERSONAL
1380 DEUDORES VARIOS
138020 CUENTAS POR COBRAR DE
138095 OTROS
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1306* VENTA DE BIENES
NACIONALES
BONOS ENTREGADOS A TERCEROS
SALDOS PENDIENTES
1320* AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
A CONTRATISTAS
A TRABAJADORES
ANTICIPO INCAPACIDAD
1390* OTROS DEUDORES
CUENTAS POR COBRAR A S
A ACCIONISTAS
CUENTAS POR COBRAR A T
VEHICULOS
EDUCACION
RESPONSABILIDADES
OTROS
FALTANTES DE CAJA
CREDITO DE EMPLEADOS
PRESTAMOS A PARTICULAR
CON GARANTIA REAL
DETERIORO - CORRECTORA DE VALOR
DEUDORES VARIOS
CUENTAS POR COBRAR DE
OTROS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
HONORARIOS
SEGUROS Y FIANZAS
INVENTARIOS
1405 MATERIAS PRIMAS
140505 INVENTARIO DE MATERIA
1410 PRODUCTOS EN PROCESO
141010 CUENTA DE PROCESO M.P
141015 CUENTA DE PROCESO M.O
141020 CUENTA DE PROCESO C.I
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
143005 PRODUCTOS MANUFACTURA
1435 MERCANCIAS NO FABRICAD
143505 MERCANCIA GRAVADA
143510 MERCANCIA NO GRAVADA
1455 MATERIALES, REPUESTOS
145501 INVENTARIO DE ELEMENT
145502 INVENTARIO DE MENAJE
145503 INVENTARIO DE DOTACIO
145504 INVENTARIO DE PAPELER
145505 INVENTARIO DE REPUEST
1460 ENVASES Y EMPAQUES
146005 INVENTARIO DE ENVASES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
150405 URBANOS

23,793,556
6,951,332
16,842,224
587,000,000
587,000,000
101,562,421
59,016,167
42,546,254
-

3,629,896,042
458,126,678
458,126,678
-

501,818,364
501,818,364
402,928,824
322,031,580
80,897,244
1,863,225,394
117,829,773
1,211,614,121
187,232,332
63,919,611
282,629,558
403,796,782
403,796,782
10,135,401,042
1,517,304,944
1,517,304,944

15040505 URBANOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFI
151605 EDIFICIOS
15160505 EDIFICIOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
151610 OFICINAS
15161005 OFICINAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
151615 ALMACENES
15161505 ALMACENES
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
151670 PARQUEADEROS, GARAJES
15167005 PARQUEADEROS, GARAJE
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
151680 BODEGAS
15168005 BODEGAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152005 MAQUINARIA
15200505 MAQUINARIA PLANTA
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
152010 EQUIPO
15201005 EQUIPO PLANTA
15201090 ADQUISICION EQUIPO P
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
15240505 MUEBLES Y ENSERES
15240590 ADQUISICION MUEBLES
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
152410 EQUIPOS
15241005 EQUIPOS DE OFICINA
15241090 ADQUISICION EQUIPOS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
1528 EQUIPO DE COMPUTACION
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIE
15280505 EQUIPOS DE PROCESAMI
15280590 ADQUISICION EQUIPOS
COSTO

1,517,304,944

6,832,729,416
44,215,171
44,215,171

228,905,589
228,905,589

5,463,792,041
5,463,792,041

662,191,755
662,191,755

433,624,860
433,624,860

936,652,262
363,434,544
363,434,544

573,217,718
573,217,718

245,018,278
172,784,674
172,784,674

72,233,604
72,233,604

667,926,884
538,807,329
538,807,329

152810
15281005
15281090

152815
15281505

152820
15282005

152825
15282505

1536
153610
15361005
15361090

153695
15369505

1540
154005
15400505

154008
15400805
15400890

154020
15402005

154030
15403005

154035
15403505

REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPOS DE TELECOMUNI
EQUIPOS DE TELECOMUN
ADQUISICION EQUIPOS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPOS DE RADIO
EQUIPOS DE RADIO
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
SATELITES Y ANTENAS
SATELITES Y ANTENAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
LINEAS TELEFONICAS
LINEAS TELEFONICAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPO DE HOTELES Y RE
DE COMESTIBLES Y BEBI
DE COMESTIBLES Y BEB
ADQUISICION EQUIPO D
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
OTROS
OTROS EQUIPO DE HOTE
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRAN
AUTOS, CAMIONETAS Y C
AUTOS, CAMIONETAS Y
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
CAMIONES, VOLQUETAS Y
CAMIONES, VOLQUETAS
ADQUISICION CAMIONES
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
MONTACARGAS
MONTACARGAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
MOTOCICLETAS
MOTOCICLETAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
BICICLETAS
BICICLETAS
COSTO

68,393,618
68,393,618

24,697,376
24,697,376

1,786,400
1,786,400

34,242,161
34,242,161

12,704,471,355
12,569,527,028
12,569,527,028

134,944,327
134,944,327

1,719,737,700
1,276,060,213
1,276,060,213

370,144,374
370,144,374

66,887,520
66,887,520

6,125,770
6,125,770

519,823
519,823

1560
156005
15600505

1592
159205
159210
159215
159220
159230
159235
159260

REVALUACION
DEPRECIACION
ARMAMENTO DE VIGILANCI
ARMAMENTO DE VIGILANC
ARMAMENTO DE VIGILAN
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
CONSTRUCCIONES Y EDIF
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION
EQUIPO DE HOTELES Y R
FLOTA Y EQUIPO DE TRA
ARMAMENTO DE VIGILANC
ANTICIPO COMPRA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MEJORAS A PROPIEDAD AJENA
REMODELACIONES
MEJORAS A PROPIEDADES

PROPIEDADES DE INVERSION
1810* EDIFICACION
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRDITO MERCANTIL)
PROGRAMAS DE COMPUTADOR
DE SOFTWARE
DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANT
170510 HONORARIOS
170520 SEGUROS Y FIANZAS
170525 ARRENDAMIENTOS
170535 MANTENIMIENTO EQUIPOS
170540 SERVICIOS
170595 OTROS
1710 CARGOS DIFERIDOS
171004 ORGANIZACION Y PREOPE
171008 REMODELACIONES
171016 PROGRAMAS PARA COMPUT
171020 UTILES Y PAPELERIA
171024 MEJORAS A PROPIEDADES
171040 LICENCIAS
171044 PUBLICIDAD, PROPAGAND
171095 OTROS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1710* ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE
IMPUESTO DE INDUSTRIA
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
ICA RETENIDO MEDELLI
SOBRANTES EN LIQUIDAC
OTROS
OTROS ACTIVOS
1805 BIENES DE ARTE Y CULTU
180505 OBRAS DE ARTE
VALORIZACIONES
1910 DE PROPIEDADES, PLANTA

59,536,913
59,536,913
59,536,913

(14,547,976,710)
(5,514,982,729)
(472,216,563)
(130,146,881)
(464,348,133)
(6,463,607,192)
(1,476,558,670)
(26,116,542)
-

3,068,286,561
195,652,638
78,034,453
20,236,264
81,903,937
4,611,803
10,866,181
2,872,633,923
8,798,285
1,436,600,668
331,429
1,242,112,930
27,581,285
119,002,777
38,206,549
-

28,833,925
28,833,925
28,833,925
24,995,733,832
24,995,733,832

191004 TERRENOS
191008 CONSTRUCCIONES Y EDIF
191012 MAQUINARIA Y EQUIPO
191028 EQUIPO DE HOTELES Y R
191032 FLOTA Y EQUIPO DE TRA
OTROS ACTIVOS
1912* ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

11,474,764,371
13,150,384,099
9,148,612
206,730,283
154,706,467
-

TOTAL ACTIVO

46,869,189,702

PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210510 PAGARES
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
2101* PRESTAMOS BANCARIOS
PAGARES
INTERESES POR PAGAR
PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 DE MATERIA PRIMA
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2305* PROVEEDORES NACIONALES
MATERIA PRIMA
PASIVO ESTIMADO
ENTRADAS DE ALMACEN - SIN FACTURA
2335* CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
A CONTRATISTAS
DE PROPIEDAD PLANTA Y
DE REPARACIONES LOCAT
DE EMPAQUES
DE PUBLICIDAD
DE ELEMENTOS DE ASEO
DE LOZA Y SUMINISTROS
DE DOTACION
DE PAPELERIA
COSTOS Y GASTOS POR PA
GASTOS LEGALES
LIBROS, SUSCRIPCIONES
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS TECNICOS
SERVICIOS DE MANTENIM
ARRENDAMIENTOS
TRANSPORTES, FLETES Y
SERVICIOS PUBLICOS
SEGUROS
GASTOS DE VIAJE
GASTOS REPRESENTACION
OTROS
ACREEDORES VARIOS
REINTEGROS POR PAGAR
FONDOS DE CESANTIAS Y
FONDOS DE PENSIONES
PASIVO ESTIMADO
HONORARIOS
SERVICIOS PUBLICOS
OTROS
CUENTAS POR PAGAR

(5,259,221,247)
(5,259,221,247)
(5,259,221,247)
-

(2,748,496,461)
(2,748,496,461)
(2,748,496,461)
-

(1,943,721,951)

2320
232005
232010
232015
232020
232025
232030
232035
232040
2335
233510
233515
233520
233525
233530
233535
233540
233545
233550
233555
233560
233565
233595
2365
236505
236515
236520
236525
236530
236540
23654001
23654002
23654003
23657001
236575
236590
2367
236705
236710
23671001
23671002
23671003
23671004
23671005
23671006
23671007
236790
2368
236805
236810
236890
2370
237005
237006
237010
237025
237030
237095
23709501
23709503

A CONTRATISTAS
DE PROPIEDAD PLANTA Y
DE REPARACIONES LOCAT
DE EMPAQUES
DE PUBLICIDAD
DE ELEMENTOS DE ASEO
DE LOZA Y SUMINISTROS
DE DOTACION
DE PAPELERIA
COSTOS Y GASTOS POR PA
GASTOS LEGALES
LIBROS, SUSCRIPCIONES
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS TECNICOS
SERVICIOS DE MANTENIM
ARRENDAMIENTOS
TRANSPORTES, FLETES Y
SERVICIOS PUBLICOS
SEGUROS
GASTOS DE VIAJE
GASTOS REPRESENTACION
OTROS
RETENCION EN LA FUENTE
SALARIOS Y PAGOS LABO
HONORARIOS
COMISIONES
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
COMPRAS
RETENCION COMPRA DE A
RETENCION COMPRA DE D
RETENCION OTRAS COMPR
RETENCION-CREE
AUTORRETENCIONES
PAGO RETENCIONES
IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA RETENIDO REG. SIM
IVA RETENIDO REG. COM
IVA RET. REG. COMUN H
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN S
IVA RET. REG. COMUN A
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN O
PAGO RETENCIONES IVA
IMPTO.DE INDUSTRIA Y C
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
PAGO RETENCIONES ICA
RETENCIONES Y APORTES
APORTES A E.P.S.
APORTES A A.R.P.
APORTES A ICBF, SENA
EMBARGOS JUDICIALES
LIBRANZAS
OTROS
SEGUROS DE VIDA
SEGUROS FUNERARIOS

(457,604,510)
(101,708,265)
(25,227,851)
(122,471,896)
(112,540,424)
(17,259,466)
(46,849,602)
(3,956,036)
(27,590,970)
(844,112,863)
(70,769,400)
(11,059,656)
(21,868,911)
(84,000,292)
(27,229,225)
(118,976,894)
(264,494,054)
(1,026,908)
(1,564,330)
(243,123,193)
(136,664,153)
(86,835,345)
(100,927,350)
(7,344,454)
(157,680,607)
(114,497,260)
(496,442,594)
(15,026,781)
(4,181,660)
(18,121,144)
(30,883,690)
(185,921,000)
1,081,197,732
(28,767,466)
(116,024,755)
(7,056,865)
(376,519)
(36,426,523)
(77,253,405)
(12,854,549)
(4,628,843)
(9,184,036)
235,038,029
(27,242,635)
(138,292,251)
(13,087,911)
124,137,527
(197,395,512)
(72,262,976)
(18,713,549)
(62,035,288)
(3,352,884)
(36,303,375)
(4,727,440)
(448,823)
(4,278,617)

2380 ACREEDORES VARIOS

238020 REINTEGROS POR PAGAR
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y
23803010 FONDOS DE PENSIONES
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTA
240405 VIGENCIA FISCAL CORRI
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VEN
240805 IVA GENERADO
24080501 EN VENTAS
24080502 EN SERVICIOS
24080503 EN DEVOLUCION COMPRA
240810 IVA DESCONTABLE REGIM
24081001 EN COMPRA DE MERCANC
24081002 EN COMPRA DE SERVICI
240815 IVA DESCONTABLE REGIM
240890 PAGO IVA
2412 IMPUESTO DE INDUSTRIA
241205 VIGENCIA FISCAL CORRI
2460 CUOTAS DE FOMENTO
246005 CUOTA DE FOMENTO HORT
246090 PAGO CUOTA DE FOMENTO
2495 OTROS
249510 IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
2405* PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
DE RENTA Y COMPLEMENTA
VIGENCIA FISCAL CORRI
RETENCION EN LA FUENTE
SALARIOS Y PAGOS LABO
HONORARIOS
COMISIONES
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
COMPRAS
RETENCION COMPRA DE A
RETENCION COMPRA DE D
RETENCION OTRAS COMPR
RETENCION-CREE
AUTORRETENCIONES
PAGO RETENCIONES
2410* PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE R
IMPUESTO DE INDUSTRIA
VIGENCIA FISCAL CORRI
CUOTAS DE FOMENTO
CUOTA DE FOMENTO HORT
PAGO CUOTA DE FOMENTO
OTROS
IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA RETENIDO REG. SIM
IVA RETENIDO REG. COM
IVA RET. REG. COMUN H
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN S
IVA RET. REG. COMUN A
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN O
PAGO RETENCIONES IVA

(251,934,812)
(251,934,812)
(251,934,812)
(1,568,172,243)
(27,805,000)
(27,805,000)
-

(202,928,000)
(202,928,000)
(6,331,243)
(35,655,113)
29,323,870
(1,331,108,000)
(1,331,108,000)
-

IMPTO.DE INDUSTRIA Y C
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
PAGO RETENCIONES ICA
PASIVO ESTIMADO
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
250510 NOMINA Y PRESTACIONES
250515 SUBSIDIO FAMILIAR
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251005 LEY LABORAL ANTERIOR
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORM
2515 INTERESES SOBRE CESANT
251505 INTERESES SOBRE CESAN
2520 PRIMA DE SERVICIOS
252005 PRIMA DE SERVICIOS
2525 VACACIONES CONSOLIDADA
252505 VACACIONES CONSOLIDAD
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
2505* SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
SALARIOS POR PAGAR
NOMINA Y PRESTACIONES
SUBSIDIO FAMILIAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
LEY LABORAL ANTERIOR
LEY 50 DE 1990 Y NORM
INTERESES SOBRE CESANT
INTERESES SOBRE CESAN
PRIMA DE SERVICIOS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADA
VACACIONES CONSOLIDAD
2510* RETENCIONES Y APORTES DE NMINA
APORTES A E.P.S.
APORTES A A.R.P.
APORTES A ICBF, SENA
EMBARGOS JUDICIALES
LIBRANZAS
OTROS
SEGUROS DE VIDA
SEGUROS FUNERARIOS
PASIVO ESTIMADO
PROVISION - DTOS. EMPLEADOS AFPV
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2605 PARA COSTOS Y GASTOS
260515 HONORARIOS
260535 SERVICIOS PUBLICOS
260595 OTROS
2615 PARA OBLIGACIONES FISC
261510 DE INDUSTRIA Y COMERC
2635 PARA CONTINGENCIAS
263525 CIVILES
2695 PROVISIONES DIVERSAS
269595 OTRAS
26959501 ENTRADAS DE ALMACEN
26959502 DTOS. EMPLEADOS E.P.
26959503 DTOS. EMPLEADOS AFP
26959504 DTOS. EMPLEADOS AFPS
26959505 IVA REGISTRADO AL CO

(1,603,679,211)
(70,540,396)
(67,647,248)
(2,893,148)
(1,329,482,354)
(332,055,352)
(997,427,002)
(151,400,085)
(151,400,085)
(52,256,376)
(52,256,376)
-

(195,615,947)
(64,289,512)
(743,959)
(53,979,789)
(9,565,764)
(102,821,723)
(102,821,723)
(5,000,000)
(5,000,000)
(23,504,712)
(18,804,712)
-

26959506
26959507
26959508
DIFERIDOS
2705
270505

DTOS. EMPLEADOS AFPV

IMPOCONSUMO COSTO, G
IVA REGIMEN SIMPLIFI
INGRESOS RECIBIDOS POR
INTERESES

OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RE
280505 DE CLIENTES
280595 OTROS
2812* PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
TOTAL PASIVO

(4,700,000)
(144,292)
(144,292)
(144,292)
(11,920,863)
(11,920,863)
(992,234)
(10,928,629)

(13,330,972,216)

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAG
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
SUPERAVIT DE CAPITAL
3205 PRIMA EN COLOCACION DE
320505 PRIMA EN COLOCACION D

(2,905,220,000)
(2,905,220,000)
(4,000,000,000)
1,094,780,000
(7,800)
(7,800)
(7,800)

RESERVAS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
330505 RESERVA LEGAL

(1,425,476,219)
(1,425,476,219)
(1,425,476,219)

REVALORIZACION DEL PATR

3405 AJUSTES POR INFLACION
340505 DE CAPITAL SOCIAL
340510 DE SUPERAVIT DE CAPIT
340515 DE RESERVAS
340520 DE RESULTADOS DE EJER

(5,970,699,793)
(5,970,699,793)
(4,480,880,645)
(112,683,498)
(2,183,161,166)
806,025,516

RESULTADOS DEL EJERCICI

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICI

(578,956,019)
(578,956,019)
(578,956,019)

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3710 PERDIDAS ACUMULADAS
371005 PERDIDAS ACUMULADAS
UTILIDADES RETENIDAS AJUSTE NIIF
UTILIDADES RETENIDAS AJUSTE NIIF
SUPERAVIT POR VALORIZAC
3810 POR VALORIZACION PROPI
381004 TERRENOS
381008 CONSTRUCCIONES Y EDIF
381012 MAQUINARIA Y EQUIPO
381028 EQUIPO DE HOTELES Y R
381032 FLOTA Y EQUIPO DE TRA

(24,995,733,832)
(24,995,733,832)
(11,474,764,371)
(13,150,384,099)
(9,148,612)
(206,730,283)
(154,706,467)

TOTAL PATRIMONIO

(33,538,217,487)

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

(46,869,189,702)
-

Diferencias (Activo - Pasivo y Patrimonio)

2,337,876,176
2,337,876,176
2,337,876,176
-

1 de Enero de 2014
Saldos segn
NIIF para PYMES

0.00
0.00
2,511,307,426
1,028,118,127.00
909,628,127.00
743,135,577
118,571,850
47,920,700
118,490,000
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000

A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1

A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1

A1
A1

A1
A1

A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1

19,800,000
2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000
572,675,353
572,675,353
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
56,056,485
56,056,485
1,926,725
54,129,760
854,457,460
854,457,460
852,517,932
1,939,529
-

A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1

A1
A1
A1
A1
A1
A1
A1

A1
A1
A1

A1
A1

A2
A2
A2
A2
A6

A4
A4
A4
A4

A2
A2
A2

1,384,526,891
446,711,192
375,961,803
59,016,167
11,733,222
168,448,559
52,320,166
116,128,393
116,128,393
769,367,140
70,975,593
1,310,649
15,085,500
30,785,888
23,793,556
6,951,332
16,842,224
569,307,798
587,000,000
(17,692,202)
129,083,749
30,813,032
98,270,717
78,034,453
20,236,264
3,448,146,658
458,126,678
458,126,678
501,818,364
501,818,364
402,928,824
322,031,580
80,897,244
1,681,476,011
1,211,614,121
187,232,332
282,629,558
403,796,782
403,796,782
59,610,994,831
27,220,865,378
27,220,865,378

A2
A2
A2
A2
A2
A2
A2
A2
A2

A2
A7
A7
A2
A2-A3

A2, A5
A2
A2
A2
A2
A2
A2
A8
A2-A7
A2-A7
A11
A11

A9

A9

1,517,304,944
25,703,560,434
22,013,239,372
44,215,171
(44,215,171)
228,905,589
(228,905,589)
18,335,813,672
5,463,792,041
17,401,590,404
(4,529,568,773)
2,222,234,035
662,191,755
1,852,097,181
(292,054,901)
1,455,191,665
433,624,860
1,441,805,100
(420,238,295)
473,584,311
248,488,583
363,434,544
3,549,793
(118,495,754)
225,095,728
573,217,718
5,598,819
(353,720,809)
114,871,397
93,864,839
172,784,674
(78,919,835)
21,006,558
72,233,604
(51,227,046)
203,578,751
196,276,307
538,807,329

A10
A10-A11
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10

A10
A10
A10

A10
A10
A10

A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10

A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10

A10
A10
A10

(342,531,022)
7,302,444
68,393,618
(61,091,174)
24,697,376
(24,697,376)
1,786,400
(1,786,400)
34,242,161
(34,242,161)
6,447,594,446
6,445,398,599
12,569,527,028
204,534,436
(6,328,662,865)
2,195,847
134,944,327
2,195,847
(134,944,327)
397,885,497
179,556,911
1,276,060,213
114,793,533
(1,211,296,835)
211,713,595
370,144,374
33,297,943
(191,728,722)
6,017,157
66,887,520
6,017,157
(66,887,520)
551,070
6,125,770
551,070
(6,125,770)
46,763
519,823

A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10

A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10

A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10

46,763
(519,823)
33,420,371
33,420,371
59,536,913
(26,116,542)
27,241,710
27,241,710
2,678,713,598
1,436,600,668
1,242,112,930
27,581,285
27,581,285
27,581,285
92,622,455
92,622,455
3,682,694
1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761
-

A10
A10

A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A10
A4

A11
A11
A11

A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12
A12

A4
A4
A4
A4
A4

A3

955,455,716
955,455,716

A10
A10
A10
A10
A10
A21

68,030,635,262

(5,270,258,090)
(5,270,258,090)
(5,259,221,247)
(11,036,843)
(4,385,242,870)
(2,767,301,173)
(2,748,496,461)
(18,804,712)
(18,804,712)
(1,617,941,697)
(457,604,510)
(101,708,265)
(25,227,851)
(122,471,896)
(112,540,424)
(17,259,466)
(46,849,602)
(3,956,036)
(27,590,970)
(844,112,863)
(70,769,400)
(11,059,656)
(21,868,911)
(84,000,292)
(27,229,225)
(118,976,894)
(264,494,054)
(1,026,908)
(1,564,330)
(243,123,193)
(251,934,812)
(251,934,812)
(64,289,512)
(743,959)
(53,979,789)
(9,565,764)
-

A14

A14
A14

A15

A15

A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15

A15
A18
A18
A18

A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A15
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17

(1,863,668,220)
(164,469,153)
(27,805,000)
(27,805,000)
(136,664,153)
(86,835,345)
(100,927,350)
(7,344,454)
(157,680,607)
(114,497,260)
(496,442,594)
(15,026,781)
(4,181,660)
(18,121,144)
(30,883,690)
(185,921,000)
1,081,197,732
(1,596,377,344)
(202,928,000)
(202,928,000)
(6,331,243)
(35,655,113)
29,323,870
(1,331,108,000)
(1,331,108,000)
(28,767,466)
(116,024,755)
(7,056,865)
(376,519)
(36,426,523)
(77,253,405)
(12,854,549)
(4,628,843)
(9,184,036)
235,038,029

A15

A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16

A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16
A16

(27,242,635)
(138,292,251)
(13,087,911)
124,137,527
(102,821,723)
(102,821,723)
(1,805,774,723)
(1,603,679,211)
(70,540,396)
(67,647,248)
(2,893,148)
(1,329,482,354)
(332,055,352)
(997,427,002)
(151,400,085)
(151,400,085)
(52,256,376)
(52,256,376)
(197,395,512)
(72,262,976)
(18,713,549)
(62,035,288)
(3,352,884)
(36,303,375)
(448,823)
(4,278,617)
(4,700,000)
(4,700,000)
-

A16
A16
A16
A16
A18
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17

A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A17
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18
A18

(144,292)
(144,292)
(144,292)
(15,913,597,947)
(11,920,863)
(992,234)
(10,928,629)
(15,901,677,084)

A18
A18
A18

A21

(29,238,686,142)

(2,905,220,000)
(2,905,220,000)
(4,000,000,000)
1,094,780,000
(7,800)
(7,800)
(7,800)
(1,425,476,219)
(1,425,476,219)
(1,425,476,219)
-

A18
A18
A18
A18

(578,956,019)
(578,956,019)
(578,956,019)
2,337,876,176
2,337,876,176
2,337,876,176
(36,220,165,258)
(36,220,165,258)
(38,791,949,120)
(68,030,635,262)
-

A19
A19
A19
A19
A19
(5,253,731,633)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Comprobante No. 1
Cuenta
1105
110505
11050501
11050502
11050503
11050505
110510
11051001
11051002
11051003
11051004
11051005
11051006
11051007
11051009
11051010
11051012
11051013
11051014
1110
111005
11100501
11100503
11100505
11100506
11100515
11100517
11100520
1120
112005
11200505
11200506
11200507
1125
112515
11251501
11251504
11*
110505
11050501
11050502
11050503
11050505
110510
11051001
11051002
11051003
11051004
11051005
11051006
11051007
11051009
11051010
11051012

Detalle
DISPONIBLE
CAJA
CAJA GENERAL
CASH BOGOTA
ADQUIRENCIAS TARJECREDITO Y/O DEBITO
CASH CALI
CASH MEDELLIN
CAJAS MENORES
CAJA A
CAJA B
CAJA C
CAJA D
CAJA E
CAJA F
CAJA G
CAJA H
CAJA I
CAJA J
CAJA K
CAJA L
BANCOS
MONEDA NACIONAL
Davivienda
Bancolombia
Colpatria
Bogot
Popular
Caja Social
Corpbanca
CUENTAS DE AHORRO
BANCOS
Davivienda
Bancolombia
Colpatria
FONDOS
ESPECIALES MONEDA NAC
NIIF VALORES S.A.
NIC VALORES S.A.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA GENERAL
CASH BOGOTA
ADQUIRENCIAS TARJECREDITO Y/O DEBITO
CASH CALI
CASH MEDELLIN
CAJAS MENORES
CAJA A
CAJA B
CAJA C
CAJA D
CAJA E
CAJA F
CAJA G
CAJA H
CAJA I
CAJA J

Saldo

743,135,577
118,571,850
47,920,700
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000
2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000

288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29

1,926,725
54,129,760

852,517,932
1,939,529

11051013
11051014
1110
111005
11100501
11100503
11100505
11100506
11100515
11100517
11100520
1120
112005
11200505
11200506
11200507
1125
112515
11251501
11251504

CAJA K
CAJA L
BANCOS
MONEDA NACIONAL
Davivienda
Bancolombia
Colpatria
Bogot
Popular
Caja Social
Corpbanca
CUENTAS DE AHORRO
BANCOS
Davivienda
Bancolombia
Colpatria
FONDOS
ESPECIALES MONEDA NAC
NIIF VALORES S.A.
NIC VALORES S.A.
2,511,307,426

Dbito

Crdito

743,135,577
118,571,850
47,920,700
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000
2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
1,926,725
54,129,760
852,517,932
1,939,529

743,135,577
118,571,850
47,920,700
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000
2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000

Saldo NIIF

743,135,577
118,571,850
47,920,700
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000
2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000

500,000
1,000,000
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
1,926,725
54,129,760
-

852,517,932
1,939,529
2,511,307,426

2,511,307,426

500,000
1,000,000
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
1,926,725
54,129,760
852,517,932
1,939,529
2,511,307,426

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Comprobante No. 2
Cuenta
1305
130505
1325
132510
1330
133010
133015
13301501
1345
134530
134595
1360
136095
13609501
1365
136510
136515
136530
136595
13659501
13659503
1370
137005
137010
1380
138020
138095
13*
1306*
1320*

1390*

Detalle
DEUDORES
CLIENTES
NACIONALES
CUENTAS POR COBRAR A S
A ACCIONISTAS
ANTICIPOS Y AVANCES
A CONTRATISTAS
A TRABAJADORES
ANTICIPO INCAPACIDAD
INGRESOS POR COBRAR
ARRENDAMIENTOS
OTROS
RECLAMACIONES
OTRAS
CHEQUES DEVUELTOS
CUENTAS POR COBRAR A T
VEHICULOS
EDUCACION
RESPONSABILIDADES
OTROS
FALTANTES DE CAJA
CREDITO DE EMPLEADOS
PRESTAMOS A PARTICULAR
CON GARANTIA REAL
CON GARANTIA PERSONAL
DEUDORES VARIOS
CUENTAS POR COBRAR DE
OTROS
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
VENTA DE BIENES
NACIONALES
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
A CONTRATISTAS
A TRABAJADORES
ANTICIPO INCAPACIDAD
OTROS DEUDORES
CUENTAS POR COBRAR A S
A ACCIONISTAS
CUENTAS POR COBRAR A T
VEHICULOS
EDUCACION
RESPONSABILIDADES
OTROS
FALTANTES DE CAJA
CREDITO DE EMPLEADOS
PRESTAMOS A PARTICULAR
CON GARANTIA REAL
CON GARANTIA PERSONAL
DEUDORES VARIOS
CUENTAS POR COBRAR DE
OTROS

Saldo

Dbito

Crdito

375,961,803

375,961,803

1,070,850,888

1,070,850,888

52,320,166

52,320,166

121,195,839
-

121,195,839

1,310,649
15,085,500
30,785,888

1,310,649
15,085,500
30,785,888

6,951,332
16,842,224

6,951,332
16,842,224

587,000,000

587,000,000

59,016,167
42,546,254

59,016,167
42,546,254

375,961,803
52,320,166
121,195,839

1,070,850,888
1,310,649
15,085,500
30,785,888
6,951,332
16,842,224
587,000,000

59,016,167
42,546,254
2,379,866,710

2,379,866,710

2,379,866,710

Saldo NIIF

375,961,803
52,320,166
121,195,839
1,070,850,888
1,310,649
15,085,500
30,785,888
6,951,332
16,842,224
587,000,000
59,016,167
42,546,254
2,379,866,710

133010 A CONTRATISTAS
CONTRATISTA A
CONTRATISTA B
CONTRATISTA C
CONTRATISTA D
CONTRATISTA E
CONTRATISTA F
CONTRATISTA G
CONTRATISTA H
CONTRATISTA I
CONTRATISTA J
CONTRATISTA K
CONTRATISTA L
CONTRATISTA M
**** A CONTRATISTAS

4,963,667.00
320,000.00
626,400.00
1,500,000.00
132,207.00
577,812.00
500,000.00
2,000,000.00
4,281,680.00
2,100,000.00
32,018,400.00
300,000.00
3,000,000.00
52,320,166.00

CONCEPTO
Otros deudores anticipos entregados
Arreglo de techos
Anticipo publicidad, reportaje pollos
Anticipo abogado, accin popular pendiente
Otros deudores anticipos entregados
Anticipo compra dotaciones
Anticipo trabajo realizados a restaurante en Palmira.
Anticipo compra materiales para restaurante Palmira
Anticipo gastos de viaje a cali
Otros deudores anticipos entregados
Anticipo contrato call center
Anticipo mantenimiento sistema de desage
Anticipo suministro e instalacin red elctrica

OBSERVACIONES
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados
Otros deudores anticipos entregados

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

Comprobante No. 3
Cuenta
Detalle
1320* AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
A TRABAJADORES
ANTICIPO INCAPACIDAD
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo

Dbito

121,195,839

Crdito

5,067,446
5,067,446

121,195,839

5,067,446

5,067,446

Saldo NIIF

116,128,393
5,067,446
121,195,839

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Comprobante No. 4
Cuenta
1355
135515
13551501
13551502
13551503
135517
135518
13551801
13551802
13551803
135520
135595

Detalle
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
RETENCION EN LA FUENT
RETENCION EN LA FUEN
RETENCION-CREE
AUTORRETENCION-CREE
IMPUESTO A LAS VENTAS
IMPUESTO DE INDUSTRIA
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
ICA RETENIDO MEDELLI
SOBRANTES EN LIQUIDAC
OTROS

17* ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

1710* ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO DE INDUSTRIA
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
ICA RETENIDO MEDELLI
SOBRANTES EN LIQUIDAC
OTROS

Saldo

Dbito

1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761

Crdito

1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761

92,622,455

1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761

1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761
92,622,455

Saldo NIIF

92,622,455

92,622,455

CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS

Comprobante No. 5
Cuenta
Detalle
1390* OTROS DEUDORES
CUENTAS POR COBRAR A S
A ACCIONISTAS
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo

Dbito

1,070,850,888

Crdito

1,070,850,888
1,070,850,888

1,070,850,888

1,070,850,888

1,070,850,888

Saldo NIIF
1,070,850,888
1,070,850,888

DEUDORES - PROMESAS COMPRAVENTA

Comprobante No. 6
Cuenta
Detalle
1340 PROMESAS DE COMPRA VEN
134010 DE MAQUINARIA Y EQUIP
15* PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
ANTICIPO COMPRA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO

Saldo
27,241,710

27,241,710

Dbito

Crdito
27,241,710

27,241,710
27,241,710

Saldo NIIF
-

27,241,710
27,241,710

27,241,710

OTROS DEUDORES
Comprobante No. 7
Cuenta

Detalle
DEUDORES VARIOS
138020 CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS
138095 OTROS
1306* VENTA DE BIENES
BONOS ENTREGADOS A TERCEROS
SALDOS PENDIENTES

Saldo

Dbito

59,016,167
42,546,254

Crdito
59,016,167
11,733,222

59,016,167
11,733,222
101,562,421

70,749,389

70,749,389

Saldo NIIF
30,813,032
59,016,167
11,733,222
101,562,421

CUENTAS POR COBRAR DE Terceros

BIG PASS S A S
CONTADO
SODEXHO PASS DE COLOMB
CUENTAS POR COBRAR DE T

OTROS
A Y C GRAFICAS S A S
ACME LEON PLASTICOS S
AGROCAMPO S A
ALIANZA VALORES S A C
ALMACENES EXITO SA
ALONSO SEGURA LUZ ANGE
ARBELAEZ MARTINEZ JUAN
AREPUES BUENOS DIAS S
ARIAS FLOREZ JOSE DANI
AUTO CONCEPTO LTDA
BALLESTEROS VALENCIA J
BALOR S A S
BANCO AV VILLAS
BANCO DE BOGOTA
BANCO DE OCCIDENTE
BANCOLOMBIA
BAVARIA S A
BELTRAN SILVA YHONNY A
BIG PASS S A S
BLANCO WALTER ALFONSO
CARVAJAL TECNOLOGIA Y
CASTRO SANCHEZ DANIEL
CENTRO COMERCIAL ISERR
CENTRO INTERNACIONAL D
CHANEME COMERCIAL S A
CIUDADELA COMERCIAL ME
COLCERAMICA S A
COLOMBIANA DE COMERCIO
COMERCIALIZADORA NORDI
COMPASS GROUP SERVICES
CONGELADOS AGRICOLAS S
CONSORSIO FISALUD EPS
CONSTRUCTORA GAMATELO
COOPERATIVA DE TRABAJA
CUELLO ERNESTO
DHL DANZAS INTERCONTIN
ELECTRICOS MAELCO S A
EMPRESA DE ACUEDUCTO Y
EMPRESAS MUNICIPALES D
EMPRESAS PUBLICAS DE M
ESCOBAR ABADIA ANA MIL
ESPANA BURBANO SILVIO
FAGOR INDUSTRIAL SA
FONDO DE EMPL DE ANDIN
FONDO DE EMPLEADOS UNI
FONDO EMPLEADOS DE IMP
GASEOSAS POSADA TOBON
GUTIERREZ FACCINI MONI
HERNANDO OROZCO Y CIA

16,555,547
52,089,551

23,389,732
28,351,480
63,126,373

68,645,098

114,867,585

6,195
46,801
3,156
315,201
255,597
155,400
52,621
479

52,621
25,400

79,243
10,000,000
306
12,994
1,366,349
72,715
11,443,538
17,763

34,028
3,052,718
2,892

243,266
1,001
5,588
300,000
224,966
15,176
16,681
72,732
28,064
2,789,496
2,850
43,611
476,122
17,679
45,603
124,223
158,528
3,109
6,860
99,608
11,987,395
720
252,914
102,534

25,484
60,000
7,688

9,761,468

11,777
5,000
1,852
1,944
6,481

HOYOS GOMEZ JUAN FERNA

INDUSTRIAS SPRING SA
INMOBILIARIA SOTAVENTO
INVERSIONES VIVE AGRO
LATORRE FORERO RICARDO
MARATHON DISTRIBUCIONE
MARKET MIX S A S
MARTINEZ ARIAS MARTHA
MEDINA BALLESTEROS ADR
METROPARQUES E I C E
MOLANO MOLANO SANDRA P
MOLANO VDA DE MOLANO F
MORPHO CARDS DE COLOMB
OSPINA GALLEGO ESTELLA
PA FIDEICOMISO SAN RAF
PAGOS NO REFERENCIADOS
PAPAMIJA MELENJE LEONI
RECKYTT BENCKISER COLM
RESTREPO VASQUEZ ALEJA
RINCON CHUSCANO JUAN P
RODRIGUEZ ESTRADA DIAN
RUIZ FLOREZ HUMBERTO A
SANCHEZ GOMEZ WILMAR A
SEGUROS COLPATRIA
SERVI PLAGAS S A S
SODEXHO PASS DE COLOMB
SODIMAC COLOMBIA SA
TELESENTINEL DE ANTIOQ
TELMEX TELECOMUNICACIO
TESORERIA DISTRITAL
TEXAS PETROLEUM COMPAN
TRONCOSO GAITAN HAROLD
UNIVERSIDAD MILITAR NU
VISION Y MARKETING S A
OTROS

5,000
88,039
27,000
63,945
1,499,647
46,281
4,140
52,621

52,621
15,600

2,343,882
82,752
248,256
31,600
12,000
1,977,712
23,232
7,092
200,000

83,787
610,300

26,356
9,573
2
79,975
98
2,520
16,652
100
2,272
697,155
32,871
125,446
29,049
13,448
5,382
37,599,312

24,813,530

16,556,452
28,351,480
79,588,584

23,388,827

124,496,516

59,016,167

35,627,340

6,195
###
3,156
315,201
###
155,400
105,242
479
25,400
79,243
###
306
4,300
72,715
14,069,321
17,763
2,892
243,266
1,001

12,994
1,396,077
426,935

5,588
300,000
224,966
15,176
16,681
72,732
28,064
2,789,496
2,850
43,611
476,122
17,679
###
124,223
158,528
3,109
6,860
99,608
935,831
720
252,914
114,311

20,813,032

###
1,852
1,944
6,481
25,484
60,000
7,688

5,000
88,039
###
###
1,499,647
###
4,140
105,242
###
2,343,882
###
###
31,600
12,000
83,787
611,300
23,232
7,092
200,000

1,976,712

###
9,573
2
79,975
98
2,520
###
100
2,272
697,155
32,871
125,446
29,049
13,448
5,382
19,866,588

42,546,254
11,733,222

PRESTAMOS A PARTICULAR
Comprobante No. 8
Cuenta

Detalle
1390* OTROS DEUDORES
PRESTAMOS A PARTICULAR
CON GARANTIA REAL
DETERIORO - CORRECTORA DE VALOR
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo

Dbito

587,000,000
17,692,202
587,000,000

17,692,202

Crdito

Saldo NIIF

17,692,202

587,000,000
(17,692,202)
17,692,202

17,692,202

587,000,000

INVENTARIOS
Comprobante No. 9
Cuenta
1405
140505
1430
143005
1435
143505
143510
1455
145501
145502
145503
145504
145505
1460
146005

Detalle
MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO DE MATERIA
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURA
MERCANCIAS NO FABRICAD
MERCANCIA GRAVADA
MERCANCIA NO GRAVADA
MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
INVENTARIO DE ELEMENTOS DE ASEO
INVENTARIO DE MENAJE
INVENTARIO DE DOTACIO
INVENTARIO DE PAPELER
INVENTARIO DE REPUEST
ENVASES Y EMPAQUES
INVENTARIO DE ENVASES
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo

Dbito

458,126,678
501,818,364
322,031,580
80,897,244
117,829,773
1,211,614,121
187,232,332
63,919,611
282,629,558
403,796,782
181,749,384
3,629,896,042

181,749,384

Crdito

117,829,773

63,919,611

181,749,384

Saldo NIIF
458,126,678
501,818,364
322,031,580
80,897,244
1,211,614,121
187,232,332
282,629,558
403,796,782
181,749,384
3,629,896,042

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Comprobante No. 10

Cuenta
Detalle
1504 TERRENOS
150405 URBANOS
15040505 URBANOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
1910 DE PROPIEDADES, PLANTA
191004 TERRENOS
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo

1,517,304,944

Detalle

Crdito

Saldo NIIF

1,517,304,944

11,474,764,371

11,474,764,371
25,703,560,434

1,517,304,944
25,703,560,434
(14,228,796,063)

38,695,629,749

38,695,629,749

12,992,069,315

1,517,304,944
25,703,560,434
11,474,764,371
12,992,069,315

Cuenta

Dbito

Saldo

Dbito

Crdito

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFI

13,150,384,099

13,150,384,099
20,695,492,685

44,215,171
(44,215,171)
228,905,589
(228,905,589)
5,463,792,041
17,401,590,404
(4,529,568,773)
662,191,755
1,852,097,181
(292,054,901)
433,624,860
1,441,805,100
(420,238,295)
(7,545,108,586)

46,193,588,929

46,193,588,929

14,468,130,786

151605 EDIFICIOS
15160505

151610
15161005

151615
15161505

151670
15167005

151680
15168005

159205
1910
191008

EDIFICIOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
OFICINAS
OFICINAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
ALMACENES
ALMACENES
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
PARQUEADEROS, GARAJES
PARQUEADEROS, GARAJE
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
BODEGAS
BODEGAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
CONSTRUCCIONES Y EDIF
DE PROPIEDADES, PLANTA
CONSTRUCCIONES Y EDIF
UTILIDADES RETENIDAS

44,215,171

44,215,171
228,905,589

Detalle

228,905,589
228,905,589
228,905,589

5,463,792,041

5,463,792,041
5,463,792,041
17,401,590,404
4,529,568,773

662,191,755

662,191,755
662,191,755
1,852,097,181
292,054,901

433,624,860

433,624,860
433,624,860
1,441,805,100
420,238,295
5,514,982,729

13,150,384,099
14,468,130,786

Cuenta

44,215,171
44,215,171
-

(5,514,982,729)

Saldo

Dbito

Crdito

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO

152005 MAQUINARIA
15200505 MAQUINARIA PLANTA

152010
15201005
15201090

1592
159210
1910
191012

COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPO
EQUIPO PLANTA
ADQUISICION EQUIPO P
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO
DE PROPIEDADES, PLANTA
MAQUINARIA Y EQUIPO

363,434,544

118,495,754
573,217,718

Detalle

573,217,718
573,217,718
5,598,819
353,720,809
472,216,563

9,148,612
473,584,311

Cuenta

363,434,544
363,434,544
3,549,793

(472,216,563)

Saldo

9,148,612
1,418,017,437
Dbito

1,418,017,437
Crdito

1524 EQUIPO DE OFICINA

152405 MUEBLES Y ENSERES
15240505 MUEBLES Y ENSERES

172,784,674

172,784,674

15240590 ADQUISICION MUEBLES

COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
152410 EQUIPOS
15241005 EQUIPOS DE OFICINA
15241090 ADQUISICION EQUIPOS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159215 EQUIPO DE OFICINA

172,784,674
78,919,835
72,233,604

72,233,604
72,233,604
51,227,046

(130,146,881)

Saldo NIIF

130,146,881

Saldo NIIF
363,434,544
3,549,793
(118,495,754)
573,217,718
5,598,819
(353,720,809)
473,584,311
Saldo NIIF
172,784,674
(78,919,835)
72,233,604
(51,227,046)
-

114,871,397
Cuenta

Detalle

Saldo

375,165,159
Dbito

375,165,159
Crdito

1528 EQUIPO DE COMPUTACION

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIE
15280505 EQUIPOS DE PROCESAMI

538,807,329

538,807,329

15280590 ADQUISICION EQUIPOS

152810
15281005
15281090

152815
15281505

152820
15282005

152825
15282505

1592
159220

Cuenta

COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPOS DE TELECOMUNI
EQUIPOS DE TELECOMUN
ADQUISICION EQUIPOS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPOS DE RADIO
EQUIPOS DE RADIO
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
SATELITES Y ANTENAS
SATELITES Y ANTENAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
LINEAS TELEFONICAS
LINEAS TELEFONICAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE COMPUTACION

Detalle

538,807,329
342,531,022
68,393,618

68,393,618
68,393,618
61,091,174

24,697,376

24,697,376
24,697,376
24,697,376

1,786,400

1,786,400
1,786,400
1,786,400

34,242,161

34,242,161
34,242,161
34,242,161

(464,348,133)

464,348,133

203,578,751

1,132,275,017

Saldo

Dbito

1,132,275,017
Crdito

1536 EQUIPO DE HOTELES Y RE

153610 DE COMESTIBLES Y BEBI
15361005 DE COMESTIBLES Y BEB

12,569,527,028

12,569,527,028

15361090 ADQUISICION EQUIPO D

153695
15369505

1592
159230
1910
191028

COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
OTROS
OTROS EQUIPO DE HOTE
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE HOTELES Y R
DE PROPIEDADES, PLANTA
EQUIPO DE HOTELES Y R

12,569,527,028
204,534,436
6,328,662,865
134,944,327

134,944,327
(6,463,607,192)

Detalle

6,463,607,192

206,730,283
6,447,594,446

Cuenta

134,944,327
134,944,327
2,195,847

Saldo

206,730,283
19,374,808,830
Dbito

19,374,808,830
Crdito

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRAN

154005 AUTOS, CAMIONETAS Y C
15400505 AUTOS, CAMIONETAS Y

154008
15400805
15400890

154020
15402005

154030
15403005

154035
15403505

1592
159235
1910

COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
CAMIONES, VOLQUETAS Y
CAMIONES, VOLQUETAS
ADQUISICION CAMIONES
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
MONTACARGAS
MONTACARGAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
MOTOCICLETAS
MOTOCICLETAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
BICICLETAS
BICICLETAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
FLOTA Y EQUIPO DE TRA
DE PROPIEDADES, PLANTA

1,276,060,213

1,276,060,213
1,276,060,213
114,793,533
1,211,296,835

370,144,374

370,144,374
370,144,374
33,297,943
191,728,722

66,887,520

66,887,520
66,887,520
6,017,157
66,887,520

6,125,770

6,125,770
6,125,770
551,070
6,125,770

519,823

519,823
519,823
46,763
519,823

(1,476,558,670)

1,476,558,670

114,871,397
Saldo NIIF
538,807,329
(342,531,022)
68,393,618
(61,091,174)
24,697,376
(24,697,376)
1,786,400
(1,786,400)
34,242,161
(34,242,161)
203,578,751
Saldo NIIF
12,569,527,028
204,534,436
(6,328,662,865)
134,944,327
2,195,847
(134,944,327)
6,447,594,446
Saldo NIIF
1,276,060,213
114,793,533
(1,211,296,835)
370,144,374
33,297,943
(191,728,722)
66,887,520
6,017,157
(66,887,520)
6,125,770
551,070
(6,125,770)
519,823
46,763
(519,823)
-

191032 FLOTA Y EQUIPO DE TRA

154,706,467
397,885,497

Cuenta

Detalle

Saldo

154,706,467
3,351,002,837
Dbito

3,351,002,837
Crdito

1560 ARMAMENTO DE VIGILANCI

156005 ARMAMENTO DE VIGILANC
15600505 ARMAMENTO DE VIGILAN

COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159260 ARMAMENTO DE VIGILANC

59,536,913

59,536,913
59,536,913
26,116,542

(26,116,542)

26,116,542

33,420,371

85,653,455

85,653,455

397,885,497
Saldo NIIF
59,536,913
(26,116,542)
33,420,371

Informacin al 31 de diciembre de 2013: De acuerdo con ltima tasacin

Grupo
Terrenos
Edificios
Oficinas
Almacenes
Parqueaderos, garajes
Bodegas
Maquinaria planta
Equipo planta
Muebles y enseres
Equipo de oficina

Vr. Histrico
1,517,304,944
44,215,171
228,905,589
5,463,792,041
662,191,755
433,624,860
363,434,544
573,217,718
172,784,674

Depreciacin Acumulada
(44,215,171)
(228,905,589)
(4,529,568,773)
(292,054,901)
(420,238,295)
(118,495,754)
(353,720,809)
(78,919,835)

Costo Neto
1,517,304,944
934,223,268
370,136,854
13,386,565
244,938,790
219,496,909
93,864,839

72,233,604

(51,227,046)

21,006,558

Equipos de procesamiento
Equipos de telecomunicaciones
Equipos de radio
Satlites y antenas
Lneas telefnicas
De comestibles y bebidas
Otros equipos de hote
Autos, camionetas
Camiones, volquetas
Montacargas
Motocicletas
Bicicletas
Armamento de vigilancia

538,807,329
68,393,618
24,697,376
1,786,400
34,242,161
12,569,527,028
134,944,327
1,276,060,213
370,144,374
66,887,520
6,125,770
519,823
59,536,913

(342,531,022)
(61,091,174)
(24,697,376)
(1,786,400)
(34,242,161)
(6,328,662,865)
(134,944,327)
(1,211,296,835)
(191,728,722)
(66,887,520)
(6,125,770)
(519,823)
(26,116,542)

Total

24,683,377,752

(14,547,976,710)

196,276,307
7,302,444
6,240,864,163
64,763,378
178,415,652
33,420,371
10,135,401,042

13,150,384,099
5,463,792,041
662,191,755
433,624,860
6,559,608,656

83.29%
10.09%
6.61%

9,148,612
363,434,544
573,217,718
936,652,262

38.80%
61.20%

Prorrateo Valorizacin diciembre 31 de 2013:

Valorizacin Construcciones y edificaciones
ALMACENES
PARQUEADEROS, GARAJE
BODEGAS

Prorrateo Valorizacin diciembre 31 de 2013:

Valorizacin Maquinaria y equipo
MAQUINARIA PLANTA
EQUIPO PLANTA

Prorrateo Valorizacin diciembre 31 de 2013:

Valorizacin Equipo de hoteles y restaurantes
DE COMESTIBLES Y BEB
OTROS EQUIPO DE HOTE

206,730,283
12,569,527,028
134,944,327

98.94%
1.06%

12,704,471,355
Prorrateo Valorizacin diciembre 31 de 2013:
Valorizacin Flota y equipo de transporte
AUTOS, CAMIONETAS Y
CAMIONES, VOLQUETAS
MONTACARGAS
MOTOCICLETAS
BICICLETAS

154,706,467
1,276,060,213
370,144,374
66,887,520
6,125,770
519,823
1,719,737,700

13,520,969,461
21,920,469,973

74.20%
21.52%
3.89%
0.36%
0.03%

Valorizacin
11,474,764,371

10,953,544,296
1,327,529,794
869,310,010
3,549,793
5,598,819
204,534,436
2,195,847
114,793,533
33,297,943
6,017,157
551,070
46,763

24,995,733,832

Base Depreciable NIIF

12,992,069,315
11,887,767,564
1,697,666,648
882,696,575
248,488,583
225,095,728
93,864,839
21,006,558
196,276,307
7,302,444
6,445,398,599
2,195,847
179,556,911
211,713,595
6,017,157
551,070
46,763
33,420,371
35,131,134,874

Avalo Comercial

Base Depreciable NIIF

25,703,560,434

17,401,590,404
1,852,097,181
1,441,805,100
3,549,793
5,598,819
204,534,436
2,195,847
114,793,533
33,297,943
6,017,157
551,070
46,763
46,769,638,481

22,013,239,372
18,335,813,672
2,222,234,035
1,455,191,665

27,220,865,378
18,335,813,672
2,222,234,035
1,455,191,665
248,488,583
225,095,728
93,864,839
21,006,558
196,276,307
7,302,444
6,445,398,599
2,195,847
179,556,911
211,713,595
6,017,157
551,070
46,763
33,420,371
56,905,039,523

17,401,590,404
1,852,097,181
1,441,805,100
20,695,492,685

Grupo

Valorizacin anterior

Avalo comercial

Diferencia Vr. Razonable

Terreno
Edificacin

11,474,764,371
13,150,384,099

25,703,560,434
20,695,492,685

14,228,796,063
7,545,108,586

Total

24,625,148,470

46,399,053,119

21,773,904,649

Avalo comercial

49,234,104,750
2,835,051,631
2,835,051,631
-

PROPIEDADES DE INVERSION
Comprobante No. 11
Cuenta

Detalle
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFI
151605 EDIFICIOS
1504 TERRENOS
COSTO
18* PROPIEDADES DE INVERSION
1810* EDIFICIOS
COSTO
REVALUACION

Saldo

Dbito

Crdito

DEPRECIACION
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo NIIF
-

CARGOS DIFERIDOS
Comprobante No. 12
Cuenta
1705
170510
170520
170535
170540
170595
1710
171004
171008
171020
171024
171040
171044
171095

Detalle
GASTOS PAGADOS POR ANT
HONORARIOS
SEGUROS Y FIANZAS
MANTENIMIENTO EQUIPOS
SERVICIOS
OTROS
CARGOS DIFERIDOS
ORGANIZACION Y PREOPE
REMODELACIONES
UTILES Y PAPELERIA
MEJORAS A PROPIEDADES
LICENCIAS
PUBLICIDAD, PROPAGAND
OTROS
OTROS DEUDORES
GASTOS PAGADOS POR ANT
HONORARIOS
SEGUROS Y FIANZAS
INTANGIBLES
LICENCIAS
UTILIDADES RETENIDAS
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
MEJORAS A PROPIEDADES
REMODELACIONES
MEJORAS A PROPIEDADES

Saldo

Dbito

78,034,453
20,236,264
81,903,937
4,611,803
10,866,181
8,798,285
1,436,600,668
331,429
1,242,112,930
27,581,285
119,002,777
38,206,549

78,034,453
20,236,264
27,581,285
263,720,961

1,436,600,668
1,242,112,930
3,068,286,561

3,068,286,561

Crdito
78,034,453
20,236,264
81,903,937
4,611,803
10,866,181
8,798,285
1,436,600,668
331,429
1,242,112,930
27,581,285
119,002,777
38,206,549

3,068,286,561

Saldo NIIF
78,034,453
20,236,264
27,581,285
263,720,961
1,436,600,668
1,242,112,930
3,068,286,561

OTROS ACTIVOS
Comprobante No. 13
Cuenta

Detalle
1805 BIENES DE ARTE Y CULTU
180505 OBRAS DE ARTE
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo

Dbito

28,833,925

Crdito
28,833,925

28,833,925
28,833,925

28,833,925

28,833,925

Saldo NIIF
28,833,925
28,833,925

OBLIGACIONES FINANCIERAS
Comprobante No. 14
Cuenta
21
2105
210510
21*
2101*

Detalle
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
PAGARES
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
PRESTAMOS BANCARIOS
PAGARES
INTERESES POR PAGAR

Saldo

(5,259,221,247)

UTILIDADES RETENIDAS
(5,259,221,247)

Dbito

Crdito

5,259,221,247

5,259,221,247
11,036,843

Saldo NIIF

(5,259,221,247)
(11,036,843)

11,036,843
5,270,258,090

Entidad
BANCO AVVILLAS
BANCO AVVILLAS
BANCO DE BOGOTA
BANCO DE BOGOTA
BANCO DE BOGOTA
BANCOLOMBIA
CORPBANCA
CORPBANCA

5,270,258,090

(5,270,258,090)
BCO. AVVILLAS
BANCO DE BOGOTA
BANCOLOMBIA
CORPBANCA

DTF Semana

Ultimo mes
Valor Inic.
850,000,000
700,000,000
600,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
1,200,000,000
1,353,580,156

Saldo
141,666,668
291,666,667
375,000,000
666,666,667
750,000,001
285,015,806
1,184,382,637

700,000,000

612,500,000
5,284,098,445

1,410,533,335
1,791,666,667
285,015,806
1,796,882,637
5,284,098,445
4.06%

Tasa
1.60%
1.60%
2.50%
2.50%
2.00%
2.40%
2.50%

Inicio
4/8/2013
7/15/2013
5/16/2013
6/17/2013
9/16/2013
8/29/2012
11/15/2013

Vencimiento
4/8/2014
7/15/2014
5/18/2015
6/17/2015
9/13/2015
8/29/2014
11/15/2015

Fecha inicial
12/8/2013
12/15/2013
12/16/2013
12/17/2013
12/16/2013
12/29/2013
12/15/2013

2.50%

11/19/2013

11/19/2015

12/19/2013

Ultimo mes
Fecha final
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013

Das
23
16
15
14
15
2
16
12

% Mes
0.482%
0.482%
0.561%
0.561%
0.517%
0.553%
0.561%

Gasto Fro. Mens.

682,385
1,404,910
2,105,135
3,742,462
3,878,011
1,574,720
6,648,760

Intereses Devengados
523,162
749,285
1,052,567
1,746,482
1,939,005
104,981
3,546,005

0.561%
0.521%

3,438,387
23,474,768

1,375,355
11,036,843

PERIODICIDAD
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
TRIMESTRAL LOS ME
MENSUAL
MENSUAL

CUOTA
70,833,333
58,333,333
25,000,000
41,666,667
41,666,667
150,000,000
56,399,173
29,166,667

DURACION
365
365
730
730
730
730
730
730

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Comprobante No. 15
Cuenta
2205
220505
23*
2305*

Cuenta
23
2320
232005
232010
232015
232020
232025
232030
232035
232040
2335
233510
233515
233520
233525
233530
233535
233540
233545
233550
233555
233560
233565
233595
2380
238020
238030
23803010
23*
2335*

Detalle
NACIONALES
MATERIA PRIMA
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
MATERIA PRIMA

Detalle
CUENTAS POR PAGAR
A CONTRATISTAS
DE PROPIEDAD PLANTA Y
DE REPARACIONES LOCAT
DE EMPAQUES
DE PUBLICIDAD
DE ELEMENTOS DE ASEO
DE LOZA Y SUMINISTROS
DE DOTACION
DE PAPELERIA
COSTOS Y GASTOS POR PA
GASTOS LEGALES
LIBROS, SUSCRIPCIONES
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS TECNICOS
SERVICIOS DE MANTENIM
ARRENDAMIENTOS
TRANSPORTES, FLETES Y
SERVICIOS PUBLICOS
SEGUROS
GASTOS DE VIAJE
GASTOS REPRESENTACION
OTROS
ACREEDORES VARIOS
REINTEGROS POR PAGAR
FONDOS DE CESANTIAS Y
FONDOS DE PENSIONES
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
A CONTRATISTAS
DE PROPIEDAD PLANTA Y
DE REPARACIONES LOCAT
DE EMPAQUES
DE PUBLICIDAD
DE ELEMENTOS DE ASEO
DE LOZA Y SUMINISTROS
DE DOTACION
DE PAPELERIA
COSTOS Y GASTOS POR PA
GASTOS LEGALES
LIBROS, SUSCRIPCIONES
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS TECNICOS
SERVICIOS DE MANTENIM
ARRENDAMIENTOS

TRANSPORTES, FLETES Y
SERVICIOS PUBLICOS
SEGUROS
GASTOS DE VIAJE
GASTOS REPRESENTACION
OTROS
ACREEDORES VARIOS
REINTEGROS POR PAGAR
FONDOS DE CESANTIAS Y
FONDOS DE PENSIONES

Saldo
(2,748,496,461)

(2,748,496,461)
Saldo

Dbito
2,748,496,461

Saldo NIIF

2,748,496,461

(2,748,496,461)

2,748,496,461

2,748,496,461

(2,748,496,461)

Dbito

Crdito

(101,708,265)
(25,227,851)
(122,471,896)
(112,540,424)
(17,259,466)
(46,849,602)
(3,956,036)
(27,590,970)

101,708,265
25,227,851
122,471,896
112,540,424
17,259,466
46,849,602
3,956,036
27,590,970

(70,769,400)
(11,059,656)
(21,868,911)
(84,000,292)
(27,229,225)
(118,976,894)
(264,494,054)
(1,026,908)
(1,564,330)
(243,123,193)

70,769,400

(251,934,812)

Crdito

11,059,656
21,868,911
84,000,292
27,229,225
118,976,894
264,494,054
1,026,908
1,564,330
243,123,193

251,934,812

101,708,265
25,227,851
122,471,896
112,540,424
17,259,466
46,849,602
3,956,036
27,590,970
70,769,400
11,059,656
21,868,911
84,000,292
27,229,225

Saldo NIIF
(101,708,265)
(25,227,851)
(122,471,896)
(112,540,424)
(17,259,466)
(46,849,602)
(3,956,036)
(27,590,970)
(70,769,400)
(11,059,656)
(21,868,911)
(84,000,292)
(27,229,225)

(1,553,652,185)

1,553,652,185

118,976,894
264,494,054
1,026,908
1,564,330
243,123,193
251,934,812

(118,976,894)
(264,494,054)
(1,026,908)
(1,564,330)
(243,123,193)
(251,934,812)

1,553,652,185

(1,553,652,185)

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Comprobante No. 16
Cuenta
2365
236505
236515
236520
236525
236530
236540
23654001
23654002
23654003
23657001
236575
236590
2367
236705
236710
23671001
23671002
23671003
23671004
23671005
23671006
23671007
236790
2368
236805
236810
236890
2404
240405
2412
241205
2460
246005
246090
2495
249510
24*
2405*

2410*

Detalle
RETENCION EN LA FUENTE
SALARIOS Y PAGOS LABO
HONORARIOS
COMISIONES
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
COMPRAS
RETENCION COMPRA DE A
RETENCION COMPRA DE D
RETENCION OTRAS COMPR
RETENCION-CREE
AUTORRETENCIONES
PAGO RETENCIONES
IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA RETENIDO REG. SIM
IVA RETENIDO REG. COM
IVA RET. REG. COMUN H
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN S
IVA RET. REG. COMUN A
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN O
PAGO RETENCIONES IVA
IMPTO.DE INDUSTRIA Y C
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
PAGO RETENCIONES ICA
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTA
VIGENCIA FISCAL CORRI
IMPUESTO DE INDUSTRIA
VIGENCIA FISCAL CORRI
CUOTAS DE FOMENTO
CUOTA DE FOMENTO HORT
PAGO CUOTA DE FOMENTO
OTROS
IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
DE RENTA Y COMPLEMENTA
VIGENCIA FISCAL CORRI
RETENCION EN LA FUENTE
SALARIOS Y PAGOS LABO
HONORARIOS
COMISIONES
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
COMPRAS
RETENCION COMPRA DE A
RETENCION COMPRA DE D
RETENCION OTRAS COMPR
RETENCION-CREE
AUTORRETENCIONES
PAGO RETENCIONES
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA

IMPUESTO DE INDUSTRIA
VIGENCIA FISCAL CORRI
CUOTAS DE FOMENTO
CUOTA DE FOMENTO HORT
PAGO CUOTA DE FOMENTO
OTROS
IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA RETENIDO REG. SIM
IVA RETENIDO REG. COM
IVA RET. REG. COMUN H
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN S
IVA RET. REG. COMUN A
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN O
PAGO RETENCIONES IVA
IMPTO.DE INDUSTRIA Y C
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
PAGO RETENCIONES ICA

Saldo

Dbito

(86,835,345)
(100,927,350)
(7,344,454)
(157,680,607)
(114,497,260)
(496,442,594)
(15,026,781)
(4,181,660)
(18,121,144)
(30,883,690)
(185,921,000)
1,081,197,732

86,835,345
100,927,350
7,344,454
157,680,607
114,497,260
496,442,594
15,026,781
4,181,660
18,121,144
30,883,690
185,921,000
(1,081,197,732)

(116,024,755)
(7,056,865)
(376,519)
(36,426,523)
(77,253,405)
(12,854,549)
(4,628,843)
(9,184,036)
235,038,029

116,024,755
7,056,865
376,519
36,426,523
77,253,405
12,854,549
4,628,843
9,184,036
(235,038,029)

(138,292,251)
(13,087,911)
124,137,527

138,292,251
13,087,911

(27,805,000)

27,805,000

(202,928,000)

202,928,000

(35,655,113)
29,323,870

35,655,113

(1,331,108,000)

1,331,108,000

Crdito

124,137,527

29,323,870

27,805,000
86,835,345
100,927,350
7,344,454
157,680,607
114,497,260
496,442,594
15,026,781
4,181,660
18,121,144
30,883,690
185,921,000
(1,081,197,732)

Saldo NIIF
(27,805,000)
(86,835,345)
(100,927,350)
(7,344,454)
(157,680,607)
(114,497,260)
(496,442,594)
(15,026,781)
(4,181,660)
(18,121,144)
(30,883,690)
(185,921,000)
1,081,197,732
-

202,928,000
35,655,113
29,323,870
1,331,108,000

116,024,755
7,056,865
376,519
36,426,523
77,253,405
12,854,549
4,628,843
9,184,036
(235,038,029)
138,292,251
13,087,911

(138,292,251)
(13,087,911)
124,137,527

2,067,769,291

(1,760,846,497)

124,137,527
(1,760,846,497)

2,067,769,291

(202,928,000)
(35,655,113)
29,323,870
(1,331,108,000)
(116,024,755)
(7,056,865)
(376,519)
(36,426,523)
(77,253,405)
(12,854,549)
(4,628,843)
(9,184,036)
235,038,029

OBLIGACIONES LABORALES
Comprobante No. 17
Cuenta

Detalle
SALARIOS POR PAGAR
NOMINA Y PRESTACIONES
SUBSIDIO FAMILIAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
LEY LABORAL ANTERIOR
LEY 50 DE 1990 Y NORM
INTERESES SOBRE CESANT
INTERESES SOBRE CESAN
PRIMA DE SERVICIOS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADA
VACACIONES CONSOLIDAD
RETENCIONES Y APORTES
APORTES A E.P.S.
APORTES A A.R.P.
APORTES A ICBF, SENA
EMBARGOS JUDICIALES
LIBRANZAS
OTROS
SEGUROS DE VIDA
SEGUROS FUNERARIOS
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
SALARIOS POR PAGAR
NOMINA Y PRESTACIONES
SUBSIDIO FAMILIAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
LEY LABORAL ANTERIOR
LEY 50 DE 1990 Y NORM
INTERESES SOBRE CESANT
INTERESES SOBRE CESAN
PRIMA DE SERVICIOS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADA
VACACIONES CONSOLIDAD
2510* RETENCIONES Y APORTES DE NMINA
APORTES A E.P.S.
APORTES A A.R.P.
APORTES A ICBF, SENA
EMBARGOS JUDICIALES
LIBRANZAS
OTROS
SEGUROS DE VIDA
SEGUROS FUNERARIOS

2505
250510
250515
2510
251005
251010
2515
251505
2520
252005
2525
252505
2370
237005
237006
237010
237025
237030
237095
23709501
23709503
25*
2505*

Saldo
(67,647,248)
(2,893,148)
(332,055,352)
(997,427,002)
(151,400,085)
(52,256,376)
(72,262,976)
(18,713,549)
(62,035,288)
(3,352,884)
(36,303,375)
(448,823)
(4,278,617)

(1,801,074,723)
Cuenta
251005 LEY LABORAL ANTERIOR
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORM

Detalle

Saldo
(332,055,352)
(997,427,002)
(1,329,482,354)

Dbito

Crdito

Saldo NIIF

67,647,248
2,893,148

332,055,352
997,427,002

151,400,085

52,256,376

72,262,976
18,713,549
62,035,288
3,352,884
36,303,375

448,823
4,278,617

67,647,248
2,893,148

(67,647,248)
(2,893,148)

332,055,352
997,427,002

(332,055,352)
(997,427,002)

151,400,085

(151,400,085)

52,256,376

448,823
4,278,617

(52,256,376)
(72,262,976)
(18,713,549)
(62,035,288)
(3,352,884)
(36,303,375)
(448,823)
(4,278,617)

1,801,074,723

1,801,074,723

(1,801,074,723)

Dbito

Crdito

72,262,976
18,713,549
62,035,288
3,352,884
36,303,375

Saldo NIIF
(332,055,352)
(997,427,002)
-

(1,329,482,354)

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Comprobante No. 18
Cuenta
2605
260515
260535
260595
2615
261510
2635
263525
2695
26959501
26959506
23*
2305*

Detalle
PARA COSTOS Y GASTOS
HONORARIOS
SERVICIOS PUBLICOS
OTROS
PARA OBLIGACIONES FISC
DE INDUSTRIA Y COMERC
PARA CONTINGENCIAS
CIVILES
PROVISIONES DIVERSAS
ENTRADAS DE ALMACEN
DTOS. EMPLEADOS AFPV
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
PASIVO ESTIMADO
ENTRADAS DE ALMACEN - SIN FACTURA
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
PASIVO ESTIMADO
HONORARIOS
SERVICIOS PUBLICOS
OTROS
24* PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
PASIVO ESTIMADO
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
25* OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
PASIVO ESTIMADO
PROVISION - DTOS. EMPLEADOS AFPV
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo

Dbito

(743,959)
(53,979,789)
(9,565,764)

743,959
53,979,789
9,565,764

(102,821,723)

102,821,723

(5,000,000)

5,000,000

(18,804,712)
(4,700,000)

18,804,712
4,700,000

Crdito

743,959
53,979,789
9,565,764

(18,804,712)
(743,959)
(53,979,789)
(9,565,764)

102,821,723

(102,821,723)

4,700,000
5,000,000

(4,700,000)
(5,000,000)

195,615,947

(195,615,947)

18,804,712

(195,615,947)

195,615,947

Saldo NIIF

REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO

Comprobante No. 19
Cuenta
340505
340510
340515
340520

Detalle
DE CAPITAL SOCIAL
DE SUPERAVIT DE CAPIT
DE RESERVAS
DE RESULTADOS DE EJER
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo
(4,480,880,645)
(112,683,498)
(2,183,161,166)
806,025,516

(5,970,699,793)

Dbito
4,480,880,645
112,683,498
2,183,161,166

Crdito

806,025,516

806,025,516
6,776,725,309

7,582,750,824

7,582,750,824

Saldo NIIF
(5,970,699,793)
(5,970,699,793)

SUPERAVIT POR VALORIZACION

Comprobante No. 20
Cuenta
381004
381008
381012
381028
381032

Detalle
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIF
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE HOTELES Y R
FLOTA Y EQUIPO DE TRA
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo
(11,474,764,371)
(13,150,384,099)
(9,148,612)
(206,730,283)
(154,706,467)

Dbito
11,474,764,371
13,150,384,099
9,148,612
206,730,283
154,706,467

Crdito

24,995,733,832
(24,995,733,832)

24,995,733,832

24,995,733,832

Saldo NIIF
(24,995,733,832)
(24,995,733,832)

IMPUESTO DIFERIDO
Comprobante No. 21
Cuenta

Detalle
1912* ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
UTILIDADES RETENIDAS

Saldo

Dbito
955,455,716
14,946,221,367
-

15,901,677,084

Crdito
15,901,677,084

15,901,677,084

Saldo NIIF
955,455,716
(15,901,677,084)
14,946,221,367
-

GRUPO CBC S.A.

Hoja de trabajo de implementacin NIIF al 31 de Diciembre de 2013
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO
DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050501 CASH BOGOTA
11050502 ADQUIRENCIAS TARJECREDITO Y/O DEBITO
11050503 CASH CALI
11050505 CASH MEDELLIN
110510 CAJAS MENORES
11051001 CAJA A
11051002 CAJA B
11051003 CAJA C
11051004 CAJA D
11051005 CAJA E
11051006 CAJA F
11051007 CAJA G
11051009 CAJA H
11051010 CAHA I
11051012 CAJA J
11051013 CAJA K
11051014 CAJA L
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BOGOTA 018-04349-7 B
11100503 AVVILLAS CTE 0570575
11100505 COLOMBIA CTE. 206460
11100506 BBVA 358-001097 BTA.
11100515 BOGOTA 134-34777-2 C
11100517 BOGOTA 225002724 CTE
11100520 CREDITO 005-42096-3
1120 CUENTAS DE AHORRO
112005 BANCOS
11200505 BOGOTA 018-16129-9 B
11200506 DAVIVIENDA 113-31852
11200507 AV. VILLAS 057-05582
1125 FONDOS
112515 ESPECIALES MONEDA NAC
11251501 ALIANZA VALORES S A
11251504 CORREVAL S.A.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11* CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050501 EFECTIVO BOGOTA
11050502 TARJETAS DEBITO Y CR
11050503 EFECTIVO CALI
11050505 EFECTIVO OTRAS CIUDA
110510 CAJAS MENORES
11051001 BASE DE CAMBIOS BOGO
11051002 BASE RESTAURANTES BO
11051003 CAJA MENOR PLANTA
11051004 CAJA MENOR ADMON. BO
11051005 BASE DE CAMBIOS CALI

11051006
11051007
11051009
11051010
11051012
11051013
11051014
1110
111005
11100501
11100503
11100505
11100506
11100515
11100517
11100520
1120
112005
11200505
11200506
11200507
1125
112515
11251501
11251504
DEUDORES
1305
130505
1325
132510
1330
133010
133015
13301501
1340
134010
134015
1345
134530
134595
1355
135515
13551501
13551502
13551503
135517
135518
13551801
13551802
13551803
135520
135595
1360
136095
13609501
1365
136510
136515
136530
136595

BASE RESTAURANTES CA
CAJA MENOR ADMON. CA
BASE RESTAURANTES OT
CAJA MENOR ADMON. OT
CAJA MENOR OPERACION
CAJA MENOR INSTITUCI
CAJA MENOR MANTENIMI
BANCOS
MONEDA NACIONAL
BOGOTA 018-04349-7 B
AVVILLAS CTE 0570575
COLOMBIA CTE. 206460
BBVA 358-001097 BTA.
BOGOTA 134-34777-2 C
BOGOTA 225002724 CTE
CREDITO 005-42096-3
CUENTAS DE AHORRO
BANCOS
BOGOTA 018-16129-9 B
DAVIVIENDA 113-31852
AV. VILLAS 057-05582
FONDOS
ESPECIALES MONEDA NAC
ALIANZA VALORES S A
CORREVAL S.A.
CLIENTES
NACIONALES
CUENTAS POR COBRAR A S
A ACCIONISTAS
ANTICIPOS Y AVANCES
A CONTRATISTAS
A TRABAJADORES
ANTICIPO INCAPACIDAD
PROMESAS DE COMPRA VEN
DE MAQUINARIA Y EQUIP
DE FLOTA Y EQUIPO DE
INGRESOS POR COBRAR
ARRENDAMIENTOS
OTROS
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
RETENCION EN LA FUENT
RETENCION EN LA FUEN
RETENCION-CREE
AUTORRETENCION-CREE
IMPUESTO A LAS VENTAS
IMPUESTO DE INDUSTRIA
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
ICA RETENIDO MEDELLI
SOBRANTES EN LIQUIDAC
OTROS
RECLAMACIONES
OTRAS
CHEQUES DEVUELTOS
CUENTAS POR COBRAR A T
VEHICULOS
EDUCACION
RESPONSABILIDADES
OTROS

13659501 FALTANTES DE CAJA

13659503 CREDITO DE EMPLEADOS
1370 PRESTAMOS A PARTICULAR
137005 CON GARANTIA REAL
137010 CON GARANTIA PERSONAL
1380 DEUDORES VARIOS
138020 CUENTAS POR COBRAR DE
138095 OTROS
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1306* VENTA DE BIENES
NACIONALES
BONOS ENTREGADOS A TERCEROS
SALDOS PENDIENTES
1320* AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
A CONTRATISTAS
A TRABAJADORES
ANTICIPO INCAPACIDAD
1390* OTROS DEUDORES
CUENTAS POR COBRAR A S
A ACCIONISTAS
CUENTAS POR COBRAR A T
VEHICULOS
EDUCACION
RESPONSABILIDADES
OTROS
FALTANTES DE CAJA
CREDITO DE EMPLEADOS
PRESTAMOS A PARTICULAR
CON GARANTIA REAL
DETERIORO - CORRECTORA DE VALOR
DEUDORES VARIOS
CUENTAS POR COBRAR DE
OTROS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
HONORARIOS
SEGUROS Y FIANZAS
INVENTARIOS
1405 MATERIAS PRIMAS
140505 INVENTARIO DE MATERIA
1410 PRODUCTOS EN PROCESO
141010 CUENTA DE PROCESO M.P
141015 CUENTA DE PROCESO M.O
141020 CUENTA DE PROCESO C.I
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
143005 PRODUCTOS MANUFACTURA
1435 MERCANCIAS NO FABRICAD
143505 MERCANCIA GRAVADA
143510 MERCANCIA NO GRAVADA
1455 MATERIALES, REPUESTOS
145501 INVENTARIO DE ELEMENT
145502 INVENTARIO DE MENAJE
145503 INVENTARIO DE DOTACIO
145504 INVENTARIO DE PAPELER
145505 INVENTARIO DE REPUEST
1460 ENVASES Y EMPAQUES
146005 INVENTARIO DE ENVASES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
150405 URBANOS
15040505 URBANOS

1516
151605
15160505

151610
15161005

151615
15161505

151670
15167005

151680
15168005

1520
152005
15200505

152010
15201005
15201090

1524
152405
15240505
15240590

152410
15241005
15241090

1528
152805
15280505
15280590

COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
CONSTRUCCIONES Y EDIFI
EDIFICIOS
EDIFICIOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
OFICINAS
OFICINAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
ALMACENES
ALMACENES
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
PARQUEADEROS, GARAJES
PARQUEADEROS, GARAJE
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
BODEGAS
BODEGAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
DEPRECIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA
MAQUINARIA PLANTA
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPO
EQUIPO PLANTA
ADQUISICION EQUIPO P
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES
ADQUISICION MUEBLES
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPOS
EQUIPOS DE OFICINA
ADQUISICION EQUIPOS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
EQUIPO DE COMPUTACION
EQUIPOS DE PROCESAMIE
EQUIPOS DE PROCESAMI
ADQUISICION EQUIPOS
COSTO
REVALUACION

DEPRECIACION
152810 EQUIPOS DE TELECOMUNI
15281005 EQUIPOS DE TELECOMUN
15281090 ADQUISICION EQUIPOS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
152815 EQUIPOS DE RADIO
15281505 EQUIPOS DE RADIO
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
152820 SATELITES Y ANTENAS
15282005 SATELITES Y ANTENAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
152825 LINEAS TELEFONICAS
15282505 LINEAS TELEFONICAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
1536 EQUIPO DE HOTELES Y RE
153610 DE COMESTIBLES Y BEBI
15361005 DE COMESTIBLES Y BEB
15361090 ADQUISICION EQUIPO D
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
153695 OTROS
15369505 OTROS EQUIPO DE HOTE
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRAN
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y C
15400505 AUTOS, CAMIONETAS Y
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y
15400805 CAMIONES, VOLQUETAS
15400890 ADQUISICION CAMIONES
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
154020 MONTACARGAS
15402005 MONTACARGAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
154030 MOTOCICLETAS
15403005 MOTOCICLETAS
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
154035 BICICLETAS
15403505 BICICLETAS
COSTO
REVALUACION

DEPRECIACION
1560 ARMAMENTO DE VIGILANCI
156005 ARMAMENTO DE VIGILANC
15600505 ARMAMENTO DE VIGILAN
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIF
159210 MAQUINARIA Y EQUIPO
159215 EQUIPO DE OFICINA
159220 EQUIPO DE COMPUTACION
159230 EQUIPO DE HOTELES Y R
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRA
159260 ARMAMENTO DE VIGILANC
ANTICIPO COMPRA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MEJORAS A PROPIEDAD AJENA
REMODELACIONES
MEJORAS A PROPIEDADES
REAJUSTE TRIBUTARIO DE LOS ACTIVOS
PROPIEDADES DE INVERSION
1810* EDIFICACION
COSTO
REVALUACION
DEPRECIACION
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRDITO MERCANTIL)
PROGRAMAS DE COMPUTADOR
DE SOFTWARE
DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANT
170510 HONORARIOS
170520 SEGUROS Y FIANZAS
170525 ARRENDAMIENTOS
170535 MANTENIMIENTO EQUIPOS
170540 SERVICIOS
170595 OTROS
1710 CARGOS DIFERIDOS
171004 ORGANIZACION Y PREOPE
171008 REMODELACIONES
171016 PROGRAMAS PARA COMPUT
171020 UTILES Y PAPELERIA
171024 MEJORAS A PROPIEDADES
171040 LICENCIAS
171044 PUBLICIDAD, PROPAGAND
171095 OTROS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1710* ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO DE INDUSTRIA
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
ICA RETENIDO MEDELLI
SOBRANTES EN LIQUIDAC
OTROS
OTROS ACTIVOS
1805 BIENES DE ARTE Y CULTU
180505 OBRAS DE ARTE
VALORIZACIONES
1910 DE PROPIEDADES, PLANTA

191004
191008
191012
191028
191032

TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIF
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE HOTELES Y R
FLOTA Y EQUIPO DE TRA

TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210510 PAGARES
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
2101* PRESTAMOS BANCARIOS
PAGARES
INTERESES POR PAGAR
PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 DE MATERIA PRIMA
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2305* PROVEEDORES NACIONALES
MATERIA PRIMA
PASIVO ESTIMADO
ENTRADAS DE ALMACEN - SIN FACTURA
2335* CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
A CONTRATISTAS
DE PROPIEDAD PLANTA Y
DE REPARACIONES LOCAT
DE EMPAQUES
DE PUBLICIDAD
DE ELEMENTOS DE ASEO
DE LOZA Y SUMINISTROS
DE DOTACION
DE PAPELERIA
COSTOS Y GASTOS POR PA
GASTOS LEGALES
LIBROS, SUSCRIPCIONES
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS TECNICOS
SERVICIOS DE MANTENIM
ARRENDAMIENTOS
TRANSPORTES, FLETES Y
SERVICIOS PUBLICOS
SEGUROS
GASTOS DE VIAJE
GASTOS REPRESENTACION
OTROS
ACREEDORES VARIOS
REINTEGROS POR PAGAR
FONDOS DE CESANTIAS Y
FONDOS DE PENSIONES
PASIVO ESTIMADO
HONORARIOS
SERVICIOS PUBLICOS
OTROS
CUENTAS POR PAGAR
2320 A CONTRATISTAS
232005 DE PROPIEDAD PLANTA Y

232010
232015
232020
232025
232030
232035
232040
2335
233510
233515
233520
233525
233530
233535
233540
233545
233550
233555
233560
233565
233595
2365
236505
236515
236520
236525
236530
236540
23654001
23654002
23654003
23657001
236575
236590
2367
236705
236710
23671001
23671002
23671003
23671004
23671005
23671006
23671007
236790
2368
236805
236810
236890
2370
237005
237006
237010
237025
237030
237095
23709501
23709503
2375
2380

DE REPARACIONES LOCAT
DE EMPAQUES
DE PUBLICIDAD
DE ELEMENTOS DE ASEO
DE LOZA Y SUMINISTROS
DE DOTACION
DE PAPELERIA
COSTOS Y GASTOS POR PA
GASTOS LEGALES
LIBROS, SUSCRIPCIONES
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS TECNICOS
SERVICIOS DE MANTENIM
ARRENDAMIENTOS
TRANSPORTES, FLETES Y
SERVICIOS PUBLICOS
SEGUROS
GASTOS DE VIAJE
GASTOS REPRESENTACION
OTROS
RETENCION EN LA FUENTE
SALARIOS Y PAGOS LABO
HONORARIOS
COMISIONES
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
COMPRAS
RETENCION COMPRA DE A
RETENCION COMPRA DE D
RETENCION OTRAS COMPR
RETENCION-CREE
AUTORRETENCIONES
PAGO RETENCIONES
IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA RETENIDO REG. SIM
IVA RETENIDO REG. COM
IVA RET. REG. COMUN H
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN S
IVA RET. REG. COMUN A
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN O
PAGO RETENCIONES IVA
IMPTO.DE INDUSTRIA Y C
ICA RETENIDO BOGOTA
ICA RETENIDO CALI
PAGO RETENCIONES ICA
RETENCIONES Y APORTES
APORTES A E.P.S.
APORTES A A.R.P.
APORTES A ICBF, SENA
EMBARGOS JUDICIALES
LIBRANZAS
OTROS
SEGUROS DE VIDA
SEGUROS FUNERARIOS
Cuentas por devolver
ACREEDORES VARIOS

238020 REINTEGROS POR PAGAR

238030 FONDOS DE CESANTIAS Y
23803010 FONDOS DE PENSIONES
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTA
240405 VIGENCIA FISCAL CORRI
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VEN
240805 IVA GENERADO
24080501 EN VENTAS
24080502 EN SERVICIOS
24080503 EN DEVOLUCION COMPRA
240810 IVA DESCONTABLE REGIM
24081001 EN COMPRA DE MERCANC
24081002 EN COMPRA DE SERVICI
240815 IVA DESCONTABLE REGIM
240890 PAGO IVA
2412 IMPUESTO DE INDUSTRIA
241205 VIGENCIA FISCAL CORRI
2460 CUOTAS DE FOMENTO
246005 CUOTA DE FOMENTO HORT
246090 PAGO CUOTA DE FOMENTO
2495 OTROS
249510 IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
2405* PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
DE RENTA Y COMPLEMENTA
VIGENCIA FISCAL CORRI
RETENCION EN LA FUENTE
SALARIOS Y PAGOS LABO
HONORARIOS
COMISIONES
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
COMPRAS
RETENCION COMPRA DE A
RETENCION COMPRA DE D
RETENCION OTRAS COMPR
RETENCION-CREE
AUTORRETENCIONES
PAGO RETENCIONES
2410* PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO DE INDUSTRIA
VIGENCIA FISCAL CORRI
CUOTAS DE FOMENTO
CUOTA DE FOMENTO HORT
PAGO CUOTA DE FOMENTO
OTROS
IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA RETENIDO REG. SIM
IVA RETENIDO REG. COM
IVA RET. REG. COMUN H
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN S
IVA RET. REG. COMUN A
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN C
IVA RET. REG. COMUN O
PAGO RETENCIONES IVA
IMPTO.DE INDUSTRIA Y C

ICA RETENIDO BOGOTA

ICA RETENIDO CALI
PAGO RETENCIONES ICA
PASIVO ESTIMADO
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
250510 NOMINA Y PRESTACIONES
250515 SUBSIDIO FAMILIAR
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251005 LEY LABORAL ANTERIOR
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORM
2515 INTERESES SOBRE CESANT
251505 INTERESES SOBRE CESAN
2520 PRIMA DE SERVICIOS
252005 PRIMA DE SERVICIOS
2525 VACACIONES CONSOLIDADA
252505 VACACIONES CONSOLIDAD
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
2505* SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
SALARIOS POR PAGAR
NOMINA Y PRESTACIONES
SUBSIDIO FAMILIAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
LEY LABORAL ANTERIOR
LEY 50 DE 1990 Y NORM
INTERESES SOBRE CESANT
INTERESES SOBRE CESAN
PRIMA DE SERVICIOS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADA
VACACIONES CONSOLIDAD
2510* RETENCIONES Y APORTES DE NMINA
APORTES A E.P.S.
APORTES A A.R.P.
APORTES A ICBF, SENA
EMBARGOS JUDICIALES
LIBRANZAS
OTROS
SEGUROS DE VIDA
SEGUROS FUNERARIOS
PASIVO ESTIMADO
PROVISION - DTOS. EMPLEADOS AFPV
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2605 PARA COSTOS Y GASTOS
260515 HONORARIOS
260535 SERVICIOS PUBLICOS
260595 OTROS
2615 PARA OBLIGACIONES FISC
261510 DE INDUSTRIA Y COMERC
2635 PARA CONTINGENCIAS
263525 CIVILES
2695 PROVISIONES DIVERSAS
269595 OTRAS
26959501 ENTRADAS DE ALMACEN
26959502 DTOS. EMPLEADOS E.P.
26959503 DTOS. EMPLEADOS AFP
26959504 DTOS. EMPLEADOS AFPS
26959505 IVA REGISTRADO AL CO
26959506 DTOS. EMPLEADOS AFPV

26959507
26959508
DIFERIDOS
2705
270505

IMPOCONSUMO COSTO, G
IVA REGIMEN SIMPLIFI
INGRESOS RECIBIDOS POR
INTERESES

OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RE
280505 DE CLIENTES
280595 OTROS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAG
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
SUPERAVIT DE CAPITAL
3205 PRIMA EN COLOCACION DE
320505 PRIMA EN COLOCACION D
RESERVAS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
330505 RESERVA LEGAL
REVALORIZACION DEL PATR
3405 AJUSTES POR INFLACION
340505 DE CAPITAL SOCIAL
340510 DE SUPERAVIT DE CAPIT
340515 DE RESERVAS
340520 DE RESULTADOS DE EJER
RESULTADOS DEL EJERCICI
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICI
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
371005 PERDIDAS ACUMULADAS
UTILIDADES RETENIDAS AJUSTE NIIF
UTILIDADES RETENIDAS AJUSTE NIIF
SUPERAVIT POR VALORIZAC
3810 POR VALORIZACION PROPI
381004 TERRENOS
381008 CONSTRUCCIONES Y EDIF
381012 MAQUINARIA Y EQUIPO
381028 EQUIPO DE HOTELES Y R
381032 FLOTA Y EQUIPO DE TRA
AJUSTE COSTO FISCAL DE LOS ACTIVOS (Art.72 ET)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Diferencias (Activo - Pasivo y Patrimonio)

31 de Diciembre de 2013

Ajustes por errores en PCGA anteriores

Dbito

Saldos segn los

PCGA locales

2,511,307,426
1,028,118,127.00
909,628,127.00
743,135,577
118,571,850
47,920,700
118,490,000
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000
2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000
572,675,353
572,675,353
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
56,056,485
56,056,485
1,926,725
54,129,760
854,457,460
854,457,460
852,517,932
1,939,529
0.00
0.00

Crdito

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

92,622,455
-

3,682,694

1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761
-

2,499,730,875
375,961,803
375,961,803
1,070,850,888
1,070,850,888
173,516,005
52,320,166
121,195,839
121,195,839
27,241,710
27,241,710
-

70,975,593
1,310,649
15,085,500
30,785,888
23,793,556

6,951,332
16,842,224
587,000,000
587,000,000

3,629,896,042
458,126,678
458,126,678
-

501,818,364
501,818,364
402,928,824
322,031,580
80,897,244
1,863,225,394
117,829,773
1,211,614,121
187,232,332
63,919,611
282,629,558
403,796,782
403,796,782
10,135,401,042
1,517,304,944
1,517,304,944
1,517,304,944

101,562,421
59,016,167
42,546,254
-

6,832,729,416
44,215,171
44,215,171

228,905,589
228,905,589

5,463,792,041
5,463,792,041

662,191,755
662,191,755

433,624,860
433,624,860

936,652,262
363,434,544
363,434,544

573,217,718
573,217,718

245,018,278
172,784,674
172,784,674

72,233,604
72,233,604

667,926,884
538,807,329
538,807,329

68,393,618
68,393,618

24,697,376
24,697,376

1,786,400
1,786,400

34,242,161
34,242,161

12,704,471,355
12,569,527,028
12,569,527,028

134,944,327
134,944,327

1,719,737,700
1,276,060,213
1,276,060,213

370,144,374
370,144,374

66,887,520
66,887,520

6,125,770
6,125,770

519,823
519,823

59,536,913
59,536,913
59,536,913

(14,547,976,710)
(5,514,982,729)
(472,216,563)
(130,146,881)
(464,348,133)
(6,463,607,192)
(1,476,558,670)
(26,116,542)
-

3,068,286,561
195,652,638
78,034,453
20,236,264
81,903,937
4,611,803
10,866,181
2,872,633,923
8,798,285
1,436,600,668
331,429
1,242,112,930
27,581,285
119,002,777
38,206,549
-

28,833,925
28,833,925
28,833,925
24,995,733,832
24,995,733,832

11,474,764,371
13,150,384,099
9,148,612
206,730,283
154,706,467
46,869,189,702

(5,259,221,247)
(5,259,221,247)
(5,259,221,247)
-

(2,748,496,461)
(2,748,496,461)
(2,748,496,461)
-

(1,943,721,951)
(457,604,510)
(101,708,265)

(25,227,851)
(122,471,896)
(112,540,424)
(17,259,466)
(46,849,602)
(3,956,036)
(27,590,970)
(844,112,863)
(70,769,400)
(11,059,656)
(21,868,911)
(84,000,292)
(27,229,225)
(118,976,894)
(264,494,054)
(1,026,908)
(1,564,330)
(243,123,193)
(136,664,153)
(86,835,345)
(100,927,350)
(7,344,454)
(157,680,607)
(114,497,260)
(496,442,594)
(15,026,781)
(4,181,660)
(18,121,144)
(30,883,690)
(185,921,000)
1,081,197,732
(28,767,466)
(116,024,755)
(7,056,865)
(376,519)
(36,426,523)
(77,253,405)
(12,854,549)
(4,628,843)
(9,184,036)
235,038,029
(27,242,635)
(138,292,251)
(13,087,911)
124,137,527
(197,395,512)
(72,262,976)
(18,713,549)
(62,035,288)
(3,352,884)
(36,303,375)
(4,727,440)
(448,823)
(4,278,617)
(251,934,812)

(251,934,812)
(251,934,812)
(1,568,172,243)
(27,805,000)
(27,805,000)
-

(202,928,000)
(202,928,000)
(6,331,243)
(35,655,113)
29,323,870
(1,331,108,000)
(1,331,108,000)
-

(1,603,679,211)
(70,540,396)
(67,647,248)
(2,893,148)
(1,329,482,354)
(332,055,352)
(997,427,002)
(151,400,085)
(151,400,085)
(52,256,376)
(52,256,376)
-

(195,615,947)
(64,289,512)
(743,959)
(53,979,789)
(9,565,764)
(102,821,723)
(102,821,723)
(5,000,000)
(5,000,000)
(23,504,712)
(18,804,712)
(4,700,000)

(144,292)
(144,292)
(144,292)

(11,920,863)
(11,920,863)
(992,234)
(10,928,629)

(13,330,972,216)

(2,905,220,000)
(2,905,220,000)
(4,000,000,000)
1,094,780,000
(7,800)
(7,800)
(7,800)
(1,425,476,219)
(1,425,476,219)
(1,425,476,219)
(5,970,699,793)
(5,970,699,793)
(4,480,880,645)
(112,683,498)
(2,183,161,166)
806,025,516

(578,956,019)
(578,956,019)
(578,956,019)

2,337,876,176
2,337,876,176
2,337,876,176
-

(24,995,733,832)
(24,995,733,832)
(11,474,764,371)
(13,150,384,099)
(9,148,612)
(206,730,283)
(154,706,467)

(33,538,217,487)

(46,869,189,702)
-

Reclasificaciones PCGA para conversin NIIF

Dbito

Ajustes PCGA para conversin NIIF

Crdito

0.00
0.00

2,511,307,426
1,028,118,127.00
909,628,127.00
743,135,577
118,571,850
47,920,700
118,490,000
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000

Dbito

2,511,307,426
1,028,118,127.00
909,628,127.00
743,135,577
118,571,850
47,920,700
118,490,000
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000
2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000
572,675,353
572,675,353
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
56,056,485
56,056,485
1,926,725
54,129,760
854,457,460
854,457,460
852,517,932
1,939,529
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000
572,675,353
572,675,353
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
56,056,485
56,056,485
1,926,725
54,129,760
854,457,460
854,457,460
852,517,932
1,939,529
-

2,499,730,875
375,961,803
375,961,803
1,070,850,888
1,070,850,888
173,516,005
52,320,166
121,195,839
121,195,839
27,241,710
27,241,710
-

92,622,455
-

3,682,694
1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761
-

70,975,593
1,310,649
15,085,500
30,785,888
23,793,556

2,548,886,815
446,711,192
375,961,803
59,016,167
11,733,222
173,516,005
52,320,166
121,195,839
121,195,839
1,928,659,619
1,070,850,888
1,070,850,888
70,975,593
1,310,649
15,085,500
30,785,888
23,793,556
6,951,332
16,842,224
587,000,000
587,000,000
199,833,138
59,016,167
42,546,254
98,270,717
78,034,453
20,236,264
-

6,951,332
16,842,224
587,000,000
587,000,000
101,562,421
59,016,167
42,546,254
70,749,389
-

70,749,389
-

70,749,389
59,016,167
11,733,222
-

28,442,878,043
-

25,366,337,373
-

60,264,070,208
27,220,865,378
27,220,865,378

27,528,222,101
44,215,171
44,215,171
-

1,517,304,944
25,703,560,434

228,905,589
228,905,589
-

22,865,382,445
5,463,792,041
17,401,590,404

2,514,288,936
662,191,755
1,852,097,181

1,875,429,960
433,624,860
1,441,805,100

945,800,874
366,984,337

1,408,868,825
481,930,298
363,434,544

363,434,544
3,549,793
578,816,537

118,495,754
926,938,527
573,217,718

353,720,809
375,165,159
251,704,509
172,784,674

78,919,835
123,460,650
72,233,604

51,227,046
1,132,275,017
881,338,351
538,807,329

573,217,718
5,598,819
245,018,278
172,784,674

172,784,674
72,233,604

72,233,604
667,926,884
538,807,329

538,807,329
-

68,393,618

342,531,022
129,484,792
68,393,618

61,091,174
49,394,752
24,697,376

24,697,376
3,572,800
1,786,400

1,786,400
68,484,322
34,242,161

34,242,161
19,168,078,547
18,898,189,893
12,569,527,028

6,328,662,865
269,888,654
134,944,327

134,944,327
3,196,296,370
2,487,357,048
1,276,060,213

1,211,296,835
561,873,096
370,144,374

191,728,722
133,775,040
66,887,520

66,887,520
12,251,540
6,125,770

6,125,770
1,039,646
519,823

68,393,618
24,697,376
24,697,376
1,786,400
1,786,400
34,242,161
34,242,161
12,911,201,638
12,774,061,464

12,569,527,028
204,534,436
137,140,174
134,944,327
2,195,847
1,874,444,167
1,390,853,746
1,276,060,213
114,793,533
403,442,317

370,144,374
33,297,943
72,904,677
66,887,520
6,017,157
6,676,840
6,125,770
551,070
566,586
519,823
46,763

59,536,913
59,536,913

519,823
85,653,455
85,653,455
59,536,913

59,536,913
9,032,993,981
472,216,563
130,146,881
464,348,133
6,463,607,192
1,476,558,670
26,116,542
27,241,710
27,241,710
2,678,713,598
1,436,600,668
1,242,112,930
-

26,116,542
-

5,514,982,729
5,514,982,729

27,581,285
27,581,285
27,581,285

2,804,565,600
98,270,717
78,034,453
20,236,264

2,706,294,883

1,436,600,668

1,242,112,930
27,581,285

92,622,455
92,622,455
3,682,694
1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761
-

370,585,362
370,585,362

9,148,612
206,730,283
154,706,467
33,623,276,024

5,259,221,247
5,259,221,247
5,259,221,247
-

2,748,496,461
2,748,496,461
2,748,496,461
-

2,067,859,478
457,604,510
101,708,265

33,623,276,024

5,259,221,247
5,259,221,247
5,259,221,247
4,385,242,870
2,767,301,173
2,748,496,461
18,804,712
18,804,712
1,617,941,697
457,604,510
101,708,265
25,227,851
122,471,896
112,540,424
17,259,466
46,849,602
3,956,036
27,590,970
844,112,863
70,769,400
11,059,656
21,868,911
84,000,292
27,229,225
118,976,894
264,494,054
1,026,908
1,564,330
243,123,193
251,934,812

251,934,812
64,289,512
743,959
53,979,789
9,565,764
124,137,527
-

60,264,070,208

25,227,851
122,471,896
112,540,424
17,259,466
46,849,602
3,956,036
27,590,970
844,112,863
70,769,400
11,059,656
21,868,911
84,000,292
27,229,225
118,976,894
264,494,054
1,026,908
1,564,330
243,123,193
136,664,153
86,835,345
100,927,350
7,344,454
157,680,607
114,497,260
496,442,594
15,026,781
4,181,660
18,121,144
30,883,690
185,921,000
(1,081,197,732)
28,767,466
116,024,755
7,056,865
376,519
36,426,523
77,253,405
12,854,549
4,628,843
9,184,036
(235,038,029)
151,380,162
138,292,251
13,087,911
197,395,512
72,262,976
18,713,549
62,035,288
3,352,884
36,303,375
4,727,440
448,823
4,278,617
251,934,812

124,137,527

124,137,527
-

251,934,812
251,934,812
1,597,496,113
27,805,000
27,805,000
-

202,928,000
202,928,000
35,655,113
35,655,113
1,331,108,000
1,331,108,000
153,461,397
-

153,461,397
29,323,870
29,323,870
-

124,137,527

29,323,870
-

29,323,870

29,323,870
-

2,017,129,617
164,469,153
27,805,000
27,805,000
136,664,153
86,835,345
100,927,350
7,344,454
157,680,607
114,497,260
496,442,594
15,026,781
4,181,660
18,121,144
30,883,690
185,921,000
(1,081,197,732)
1,749,838,741
202,928,000
202,928,000
35,655,113
35,655,113

1,331,108,000
1,331,108,000
28,767,466

116,024,755
7,056,865
376,519
36,426,523
77,253,405
12,854,549
4,628,843
9,184,036
(235,038,029)
151,380,162

138,292,251
13,087,911
124,137,527
1,603,679,211
70,540,396
67,647,248
2,893,148
1,329,482,354
332,055,352
997,427,002
151,400,085
151,400,085
52,256,376
52,256,376
-

190,615,947
64,289,512
743,959
53,979,789
9,565,764
102,821,723
102,821,723
23,504,712
18,804,712

4,700,000

102,821,723
102,821,723
-

1,805,774,723
1,603,679,211
70,540,396
67,647,248
2,893,148
1,329,482,354
332,055,352
997,427,002
151,400,085
151,400,085
52,256,376
52,256,376
197,395,512
72,262,976
18,713,549
62,035,288
3,352,884
36,303,375
448,823
4,278,617
4,700,000
4,700,000
-

5,000,000
-

5,000,000
5,000,000
-

13,620,829,854

13,620,829,854

5,000,000

13,620,829,854
47,244,105,879

13,620,829,854
47,244,105,879
-

6,776,725,309
6,776,725,309
4,480,880,645
112,683,498
2,183,161,166

41,956,347,001
41,956,347,001
24,995,733,832
24,995,733,832
11,474,764,371
13,150,384,099
9,148,612
206,730,283
154,706,467
73,728,806,142
73,733,806,142
133,997,876,350

s PCGA para conversin NIIF

CALCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO BALAN

1 de Enero de 2015
Saldos segn
NIIF

Crdito

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00
2,511,307,426
1,028,118,127.00
909,628,127.00
743,135,577
118,571,850
47,920,700
118,490,000
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000

BALANCE FISCAL saldo a

dic 31 de 2013

C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1

C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1

C1
C1

C1
C1

C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1

2,511,307,426
1,028,118,127.00
909,628,127.00
743,135,577
0
118,571,850
47,920,700
118,490,000
9,750,000
76,180,000
1,400,000
2,200,000
19,800,000

2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000
572,675,353
572,675,353
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
56,056,485
56,056,485
1,926,725
54,129,760
854,457,460
854,457,460
852,517,932
1,939,529
-

C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1

C1
C1
C1
C1
C1
C1
C1

C1
C1
C1

C1
C1

C2
C2
C2
C2
C6

C4
C4
C4
C4

C2
C2
C2
C2

2,100,000
60,000
3,500,000
1,000,000
1,000,000
500,000
1,000,000
572,675,353
572,675,353
288,441,335
97,198,851
54,355,485
15,644
98,913,976
33,750,034
29
56,056,485
56,056,485
1,926,725
54,129,760
0
854,457,460
854,457,460
852,517,932
1,939,529
0

1,093,610,536
-

5,067,446
5,067,446
5,067,446
1,088,543,090
1,070,850,888
1,070,850,888
-

17,692,202
17,692,202
-

181,749,384
-

181,749,384
117,829,773
63,919,611
13,865,017,089
1,517,304,944
1,517,304,944
1,517,304,944

1,384,526,891
446,711,192
375,961,803
59,016,167
11,733,222
168,448,559
52,320,166
116,128,393
116,128,393
769,367,140
70,975,593
1,310,649
15,085,500
30,785,888
23,793,556
6,951,332
16,842,224
569,307,798
587,000,000
(17,692,202)
129,083,749
30,813,032
98,270,717
78,034,453
20,236,264
3,448,146,658
458,126,678
458,126,678
501,818,364
501,818,364
402,928,824
322,031,580
80,897,244
1,681,476,011
1,211,614,121
187,232,332
282,629,558
403,796,782
403,796,782
59,610,994,831
27,220,865,378
27,220,865,378
-

C2
C2
C2
C2
C2
C2
C2
C2

C2
C7
C7
C2
C2

C2
C2
C2
C2
C2
C2
C2
C8
C2-C7
C2-C7
C12
C12

C9

C9

C10

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446,711,192
375,961,803
59,016,167
11,733,222
173,516,005
52,320,166
121,195,839
121,195,839
1,857,910,230
1,070,850,888
1,070,850,888
70,975,593
1,310,649
15,085,500
30,785,888
23,793,556
6,951,332
16,842,224
587,000,000
587,000,000
0
129,083,749
0
30,813,032
98,270,717
78,034,453
20,236,264
3,629,896,042
458,126,678
458,126,678
0
0
0
501,818,364
501,818,364
402,928,824
322,031,580
80,897,244
1,863,225,394
117,829,773
1,211,614,121
187,232,332
63,919,611
282,629,558
403,796,782
403,796,782
15,004,397,087
1,517,304,944
1,517,304,944

12,347,712,145
88,430,342
44,215,171

44,215,171
457,811,178
228,905,589

228,905,589
9,993,360,814
5,463,792,041

4,529,568,773
954,246,656
662,191,755

292,054,901
853,863,155
433,624,860

420,238,295
-

1,517,304,944
25,703,560,434
22,013,239,372
44,215,171
(44,215,171)
228,905,589
(228,905,589)
18,335,813,672
5,463,792,041
17,401,590,404
(4,529,568,773)
2,222,234,035
662,191,755
1,852,097,181
(292,054,901)
1,455,191,665
433,624,860
1,441,805,100
(420,238,295)
473,584,311
248,488,583
363,434,544
3,549,793
(118,495,754)
225,095,728
573,217,718
5,598,819
(353,720,809)
114,871,397
93,864,839
172,784,674
(78,919,835)
21,006,558
72,233,604
(51,227,046)
203,578,751
196,276,307
538,807,329
-

C10-C11
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10

C10
C10
C10

C10
C10
C10

C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10

1,517,304,944
0
1,317,746,687
0
44,215,171
-44,215,171
0
0
228,905,589
0
-228,905,589
934,223,268
0
5,463,792,041
0
-4,529,568,773
370,136,854
662,191,755
-292,054,901
13,386,565
433,624,860
0
-420,238,295
464,435,699
244,938,790
363,434,544
0
-118,495,754
219,496,909

573,217,718
0
-353,720,809
114,871,397
93,864,839

C10
C10
C10
C10
C10

172,784,674

C10
C10
C10
C10
C10

72,233,604

C10
C10
C10
C10

-78,919,835
21,006,558

-51,227,046
203,578,751
196,276,307
0
0
538,807,329
0

(342,531,022)
7,302,444
68,393,618
(61,091,174)
24,697,376
(24,697,376)
1,786,400
(1,786,400)
34,242,161
(34,242,161)
6,447,594,446
6,445,398,599
12,569,527,028
204,534,436
(6,328,662,865)
2,195,847
134,944,327
2,195,847
(134,944,327)
397,885,497
179,556,911
1,276,060,213
114,793,533
(1,211,296,835)
211,713,595
370,144,374
33,297,943
(191,728,722)
6,017,157
66,887,520
6,017,157
(66,887,520)
551,070
6,125,770
551,070
(6,125,770)
46,763
519,823
46,763

C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10

C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10

C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10

-342,531,022
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0
0
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0
-61,091,174
0
0
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0
-24,697,376
0
0
1,786,400
0
-1,786,400
0
0
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0
-34,242,161
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0
0
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0
-6,328,662,865
0
0
134,944,327
0
-134,944,327
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64,763,378
0
1,276,060,213
0
-1,211,296,835
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0
0
370,144,374
0
-191,728,722
0
0
66,887,520
0
-66,887,520
0
0
6,125,770
0
-6,125,770
0
0
519,823
0

263,720,961
97,381,921

81,903,937
4,611,803
10,866,181
166,339,040
8,798,285

331,429

119,002,777
38,206,549
-

28,833,925
28,833,925
28,833,925
24,625,148,470
24,625,148,470

(519,823)
33,420,371
33,420,371
59,536,913
(26,116,542)
27,241,710
27,241,710
1,436,600,668
1,436,600,668
1,242,112,930
27,581,285
27,581,285
27,581,285
92,622,455
92,622,455
3,682,694
1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761
-

C10

C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C10
C4

-519,823
33,420,371
33,420,371
0
59,536,913
0
-26,116,542
0
0
0
0
0
0
0
0
27,241,710
27,241,710
1,436,600,668
1,436,600,668
1,242,112,930
2,163,040,737
0
-

C11
C11
C11

C12

C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12
C12

C4
C4
C4
C4
C4

C13

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27,581,285
27,581,285
263,720,961
97,381,921

81,903,937
4,611,803
10,866,181
166,339,040
8,798,285

331,429

119,002,777
38,206,549
92,622,455
92,622,455
3,682,694
0
1,234,216
2,448,478
67,351,000
21,588,761
28,833,925
28,833,925
28,833,925
-

11,474,764,371
13,150,384,099

40,058,080,364

C10
C10
C10
C10
C10

67,075,179,546

24,036,496,607
OK RENTA

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11,036,843
11,036,843
-

(5,270,258,090)
(5,270,258,090)
(5,259,221,247)
(11,036,843)
(4,385,242,870)
(2,767,301,173)
(2,748,496,461)
(18,804,712)
(18,804,712)
(1,617,941,697)
(457,604,510)
(101,708,265)
(25,227,851)
(122,471,896)
(112,540,424)
(17,259,466)
(46,849,602)
(3,956,036)
(27,590,970)
(844,112,863)
(70,769,400)
(11,059,656)
(21,868,911)
(84,000,292)
(27,229,225)
(118,976,894)
(264,494,054)
(1,026,908)
(1,564,330)
(243,123,193)
(251,934,812)
(251,934,812)
(64,289,512)
(743,959)
(53,979,789)
(9,565,764)
-

0
C14

C14
C14

C14

C15

C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15

C15
C18
C18
C18

C15

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(5,259,221,247)
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0
0
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-2,748,496,461
0
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(457,604,510)
-101,708,265
-25,227,851
-122,471,896
-112,540,424
-17,259,466
-46,849,602
-3,956,036
-27,590,970
(844,112,863)
-70,769,400
0
-11,059,656
-21,868,911
0
-84,000,292
-27,229,225
-118,976,894
-264,494,054
0
-1,026,908
-1,564,330
-243,123,193
(251,934,812)

-251,934,812
0
0
0
0

C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C15
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17

(1,863,668,220)
(164,469,153)
(27,805,000)
(27,805,000)
(136,664,153)
(86,835,345)
(100,927,350)
(7,344,454)
(157,680,607)
(114,497,260)
(496,442,594)
(15,026,781)
(4,181,660)
(18,121,144)
(30,883,690)
(185,921,000)
1,081,197,732
(1,596,377,344)
(202,928,000)
(202,928,000)
(6,331,243)
(35,655,113)
29,323,870
(1,331,108,000)
(1,331,108,000)
(28,767,466)
(116,024,755)
(7,056,865)
(376,519)
(36,426,523)
(77,253,405)
(12,854,549)
(4,628,843)
(9,184,036)
235,038,029
(27,242,635)

C15
0
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16

C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16
C16

-1,760,846,497
(164,469,153)
(27,805,000)
-27,805,000
(136,664,153)
-86,835,345
-100,927,350
-7,344,454
-157,680,607
-114,497,260
-496,442,594
-15,026,781
-4,181,660
-18,121,144
-30,883,690
-185,921,000
1,081,197,732
(1,596,377,344)
(202,928,000)
-202,928,000
(6,331,243)
-35,655,113
29,323,870
(1,331,108,000)
-1,331,108,000
(28,767,466)
-116,024,755
-7,056,865
-376,519
-36,426,523
-77,253,405
-12,854,549
-4,628,843
-9,184,036
235,038,029
(27,242,635)

(138,292,251)
(13,087,911)
124,137,527
(102,821,723)
(102,821,723)
(1,805,774,723)
(1,603,679,211)
(70,540,396)
(67,647,248)
(2,893,148)
(1,329,482,354)
(332,055,352)
(997,427,002)
(151,400,085)
(151,400,085)
(52,256,376)
(52,256,376)
(197,395,512)
(72,262,976)
(18,713,549)
(62,035,288)
(3,352,884)
(36,303,375)
(448,823)
(4,278,617)
(4,700,000)
(4,700,000)
-

C16
C16
C16
C18
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17

C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C17
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18
C18

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-13,087,911
124,137,527
0
0

-1,801,074,723
(1,603,679,211)
(70,540,396)
-67,647,248
-2,893,148
(1,329,482,354)
-332,055,352
-997,427,002
(151,400,085)
-151,400,085
0
0
(52,256,376)
-52,256,376
(197,395,512)
-72,262,976
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-62,035,288
-3,352,884
-36,303,375
0
-448,823
-4,278,617
0
0
-

0
0
0
0
0
0
0
0

11,036,843

(144,292)
(144,292)
(144,292)

C18
C18

0
0
-144,292
(144,292)
-144,292

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(11,920,863)
(992,234)
(10,928,629)

(11,920,863)
(11,920,863)
(992,234)
(10,928,629)

(13,337,009,059)

-13,135,356,269
OK RENTA

806,025,516
806,025,516

806,025,516

(2,905,220,000)
(2,905,220,000)
(4,000,000,000)
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(7,800)
(7,800)
(7,800)
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(1,425,476,219)
(1,425,476,219)
-

C18
C18
C18
C18

-2,905,220,000
(2,905,220,000)
-4,000,000,000
1,094,780,000
-7,800
(7,800)
-7,800
-1,425,476,219
(1,425,476,219)
-1,425,476,219
-5,970,699,793
-5,970,699,793
-4,480,880,645
-112,683,498
-2,183,161,166
806,025,516

(578,956,019)
(578,956,019)
(578,956,019)

-1,506,748,000
-1,506,748,000
-1,506,748,000

93,928,759,143

2,337,876,176
2,337,876,176
2,337,876,176
(51,166,386,626)
(51,166,386,626)
(53,738,170,487)

2,337,876,176
2,337,876,176
2,337,876,176
0
0
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0
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0
-1,430,864,703
(10,901,140,339)

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133,997,876,350

(67,075,179,546)
-

93,122,733,627
93,122,733,627
-

C19
C19
C19
C19
C19

(24,036,496,608)
(0)
Resumen Impuesto Diferido:
Activo por impuesto diferido
Pasivo por impuesto diferido
Utilidades Retenidas

0
CALCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO BALANCE A DICIEMBRE DE 2014
DIFERENCIAS entre
Fiscal vs NIIF

VALOR BASE

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0.00
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Impuesto Diferido
Activo

Impuesto Diferido
Pasivo

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0
5,067,446
5,067,446
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1,070,850,888
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0
0
0
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0
17,692,202
0
0
0
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181,749,384
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(44,606,597,744)
-25,703,560,434
-25,703,560,434
0

117,829,773

40,062,123

63,919,611

21,732,668

0
-25,703,560,434

-25,703,560,434

-8,739,210,548

-17,401,590,404

-5,916,540,737

-1,852,097,181

-629,713,042

-1,441,805,100

-490,213,734

-3,549,793

-1,206,930

-5,598,819

-1,903,598

-20,695,492,685

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-17,401,590,404
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0
-1,441,805,100
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-551,070
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-46,763

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-69,541,708

-2,195,847

-746,588

-114,793,533

-39,029,801

-33,297,943

-11,321,301

-6,017,157

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-551,070

-187,364

-46,763

-15,899

0
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28,833,925
28,833,925
28,833,925
-

2,163,040,737

735,433,851

81,903,937
4,611,803
10,866,181

27,847,339
1,568,013
3,694,502

8,798,285

2,991,417

331,429

112,686

119,002,777
38,206,549

40,460,944
12,990,227

0
0
0
0
0
-43,038,682,939

0
0
0
11,036,843
11,036,843
0
11,036,843
0
0
83,094,224
18,804,712
0
18,804,712
18,804,712
64,289,512
0
0

11,036,843

3,752,527

18,804,712

6,393,602

743,959
53,979,789
9,565,764

252,946
18,353,128
3,252,360

|
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64,289,512
743,959
53,979,789
9,565,764
0

102,821,723
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-

0
0
0
102,821,723
102,821,723
0

102,821,723

34,959,386

4,700,000

1,598,000

4,700,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,700,000
4,700,000
0
-

0
-

0
0
0
0
201,652,790
201,652,790

0
0
0
0
0
0
0
0
-5,970,699,793
-5,970,699,793
-4,480,880,645
-112,683,498
-2,183,161,166
806,025,516
-927,791,981
-927,791,981
-927,791,981
0
0
0
51,166,386,626
51,166,386,626
-1,430,864,703
-1,430,864,703
0
0
0
0
0
-1,430,864,703
42,837,030,148
43,038,682,938
0

955,455,716

-15,901,677,084

955,455,716
15,901,677,084
14,946,221,367
15,901,677,084

15,901,677,084

Seccin
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NIIF para PYMES

Pequeas y medianas entidades
Conceptos y principios generales
Presentacin de Estados Financieros
Estado de situacin financiera
Estado del resultado integral y estado de resultados
Estado de cambios en el patrimonio y estado de resultados y ganancias
acumuladas
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros
Estados Financieros consolidados y separados
Polticas contables, estimaciones y errores
Instrumentos financieros bsicos
Otros temas relacionados con los instrumentos financieros
Inventarios
Inversiones en Asociadas
Inversiones en Negocios conjuntos
Propiedades de Inversin
Propiedades, planta y equipo
Activos Intangibles distintos de la Plusvala
Combinaciones de Negocios y Plusvalia
Arrendamientos
Provisiones y contingencias
Pasivos y Patrimonio
Ingresos de actividades ordinarias
Subvenciones del Gobierno
Costos por prstamos
Pagos Basados en Acciones
Deterioro del valor de los activos
Beneficios a los empleados
Impuesto a las ganancias
Conversin de la moneda extranjera
Hiperinflacin
Hechos ocurridos despus del periodo sobre el que se informa
Informacin a revelar sobre partes relacionadas
Actividades Especiales
Transicin a la NIIF para las Pymes