Contabilidad de Transportes

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 caja
104 cta cte en instituciones financieras
1041 BCP
12 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
121 facturas,boletas y otros comprobantes
33 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO
333 maquinaria y equipos de explotacion
334 unidades de transporte
335 muebles y enseres
336 equipos diversos
39 DEPREC.AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
391 depreciacion acunulada
42 CTAS.POR PAGAR COMERCIALES TECEROS
50 CAPITAL
501 capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
DEBE
171,300.00
38,650.00
102,650.00
15,263.00
2,602,253.00
48,650.00
2,405,000.00
68,350.00
80,253.00
2,788,816.00
HABER
494,000.00
164,476.00
2,000,000.00
130,340.00
2,788,816.00

101 caja
1041 BCP
33 INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO
333 maquinaria y equipos de explotacion
334 unidades de transporte
391 depreciacion acunulada
42 CTAS.POR PAGAR COMERCIALES TECEROS
50 CAPITAL
501 capital social
POR EL REINICIO DE LAS OPERACIONES DE LA
EMPRESA DE TRANSPORTE CENTRO S.A.
1
60 COMPRAS
609 costos vinculados con las compras
6091 transporte
60911 combustible
60912 lubricantes
60913 repuestos
60914 llantas
60915 camaras
60916 plancha
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCROS
634 mantenimiento y reparaciones
64 GASTOS POR TRIBUTOS
644 otros gastos por tributos
6443 otros
DEBE
171,300.00
HABER
38,650.00
102,650.00
15,263.00
2,602,253.00
48,650.00
2,405,000.00
68,350.00
80,253.00
494,000.00
164,476.00
2,000,000.00
130,340.00
122,365.00
85,630.00
8,690.00
12,650.00
8,620.00
4,130.00
2,645.00
1,406.00
360.00
40
360.00
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA NACIONAL
401 gobierno central

4011 igv
40111 igv - cta propia
POR EL REGISTRO DE COMPRAS DEL MES DE
ENERO
X
25 MATERALES UAXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 suministros
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
613 materiales auxiliares, suministros y repuestos
POR EL ALMACENAMIENTO DE LOS SUMINISROS
X
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 transporte
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTOS
791 cargas imputables a cuenta de costos y gastos
POR EL COSTO DE LOS SERVICIOS
2
613 materiales auxiliares, suministros y repuestos
25 MATERALES UAXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 suministros
POR EL DESALMACENAMIENTO DE LOS SUMINISTROS
X
92 COSTO DE SERVICIO
921 servicio de transporte
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
123,771.00
122,365.00
122,365.00
1,766.00
1,766.00
106,970.00
106,970.00
106,970.00
106,970.00
POR EL COSTEO DE LOS SUMINISTROS DESALMACENAD
3
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 asesoria y consultoria
40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA NACIONAL
1,800.00
180.00

4011 igv
POR LOS HONORARIOS PROFESIONALES DEL
ABOGADO
X
941 transporte
1,620.00
1,800.00
1,800.00
POR EL COSTEO DEL RECIBO POR HONORARIOS DEL
ABOGADO
4
635 alquileres
POR EL ALQUILER DE LOCAL CON OFICINA
X
941 transporte
95 GASTOS DE VENTAS
951 transporte
POR EL COSTEO DEL ALQUILER DE LOCAL CON
OFICINA
5
636 servicios basicos
6361 energia electrica
6363 agua
4,500.00
4,500.00
3,150.00
900.00
450.00
4,500.00
2,616.00
836.00
560.00
42
92
94
95
6364 telefono
6365 internet
6367 cable
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
POR EL REGISTRO DE SERVICIOS BASICOS
X
COSTO DE SERVICIO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 transporte
GASTOS DE VENTAS
951 transporte
470.00
255.00
395.00
2,616.00
1,831.20
523.20
261.60

POR EL COSTEO DE LA CONTRIBUCION AL SENCICO
6
61 VARIACION DE EXISTENCIA
613 materiales auxiliares,suministros y repuestos
25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 suministros
2,616.00
11,990.00
11,990.00
POR EL DESALMACENAMIENTO DE LOS SUMINISTROS
X
11,990.00
11,990.00
POR EL COSTEO DE LOS SUMINISTROS DESALMACENAD
8
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 seguros
6511 transporte pasajero
6512 encomienda
4011 igv
2,254.24
2,000.00
254.24
45.76

POR EL PAGO DEL SOAT DE LAS UNIDADES DE
TRANSPORTE CON LOS QUE CUENTA LA EMPRESA
X
POR EL COSTEO DE LOS SERVICIOS BASICOS
9
62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
621 remuneraciones
6211 sueldos y salarios
62111 sueldos
26350.00
62112 salarios
1550.00
627 seguridad,previcion social y otras contribuciones
6271 reg de prest de salud
62711sueldos
2371.50
62712 salarios
139.50
403 instituciones publicas
4031 ESSALUD
40311sueldos
2371.50
40312 salarios
139.50
4032 ONP
40321sueldos
4039 AFP
40391 integra 13.02%
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 remuneraciones por pagar
POR LA PLANILLA CORRESPONDIENTE AL 01-01-11
DE REMUNERACIONES
X
2,300.00
2,254.24
2,254.24
30,411.00
27,900.00
2,511.00
6,141.41
2,511.00
3,425.50
204.91
24,269.59
21,200.50
923 remuneraciones
943 remuneraciones
95 GASTOS DE VENTAS
953 remuneraciones
POR EL COSTEO DE LA PLANILLA DE
REMUNERACIONES AL 01-01-2011
11
64 GASTOS POR TRIBUTOS
644 otros gastos por tributos
6449 tuc
4011 igv
POR EL PAGO DEL TUC AL MIN. TRANS. Y COM.
X
921 transporte
7,085.00
2,125.50
30,411.00
850.00
850.00
850.00
850.00
POR EL COSTEO DEL PAGO DEL TUC
13
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIAL
121 factura por cobrar
1211clientes
4011 igv
70 VENTAS
704 prestacion de servicios
POR EL REGISTRO DE VENTAS DEL MES DE
ENERO
744,540.00
6,672.21
737,867.79
14
637 publicidad
4011 igv
POR LA PUBLICIDAD EN CANAL 2 TV
X
95 GASTOS DE VENTAS
954 publicidad
POR EL COSTEO DE LA PUBLICIDAD CONTRATADA
15
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PREVISIONES
681 depreciacion
6814 depreciacion de inmuebles,maquinaria y equipo
68142 maquinaria y equipos de explo
68143 equipo de transporte
391 depreciacion acumulada
3913 inmuebles,maquinaria y equipo
39132 maquinaria y equipos de explo
39133 equipo de transporte
POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS CON QUE
CUENTA LA EMPRESA
X
925 depreciacion
1,271.19
228.81
1,500.00
1,271.19
1,271.19
43,135.68
810.83
40,083.33
569.58
1,671.94
43,135.68
810.83
40,083.33
569.58
1,671.94
40,307.47
94 GASTOS ADMINSTRATIVOS
945 depreciacion
95 GASTOS DE VENTAS
955 depreciacion
POR EL COSTEO DE LA DEPRECIACION
16
62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES
629 bemeficios sociales de los trabajadores
6291 cts
415 beneficios sociales de los trabajadores
4151 cts
POR LA CONPENSACION DE TIEMPO DE SERVICIO
DE LOS TRABAJADORES
X
923 remuneraciones
943 remuneraciones
95 GASTOS DE VENTAS
953 remuneraciones
POR EL COSTEO DE LA COMPENSACION DE
TIEMPO DE SERVICIO DE LOS TRABAJADORES
17
101 caja
10 EFECTIVO Y EQUIVQLENTE DE EFECTIVO
POR LA CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA
DE LADO DEBE
2,136.65
691.56
43135.68
2,325.00
2,325.00
1,620.83
541.67
162.50
2,325.00
963,675.07
170,872.07
792,803.00
X
40 TRIB.CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA
411 remuneraciones
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES
421 facturas boletas y otros
101 caja
POR LA CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA
DE LADO HABER
18
69 COSTO DE VENTA
691 costo de venta
921 transporte
POR COSTO DE VENTAS
19
CARGAS
IMPUTABLES
A
CUENTA
DE COSTO Y GASTO
79
791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
69 COSTO DE VENTAS
694 prestacion de servicios
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 gastos de administracuion
95 GASTOS DE VENTAS
941 gastos de generales
por la transferencia de la 79 y 69 a la clase 9
20
70 VENTAS
704 servicios prestado
6131 materiales auxiliares prod,c
60 COMPRAS
602 materiales auxiliares y suministro diverso
793,403.00
9,695.48
24,269.59
136,307.00
963,675.07
190,174.24
6,315,663.17
190,174.24
6,315,663.17
209,889.11
190,174.24
14,752.52
4,962.35
737,867.79
3,405.00
122,365.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

remuneraciones
635 otros servicios prestados por terceros
64 GASTO DE TRIBUTO
641 contribuciones
68 VALUACION DE DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONE
682 depreciacion
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 utilidad
por el cierre de las ctas 6 y 7
21
utilidad
591 resultados acumulados
por la transferencia de la 89 a la 59
21
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIAL
121 factura por cobrar
39 DEPRECIACION ,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUM
391 depreciacion acumulada
40 TRIBUTOS,CONTR. Y APOT AL SIS P Y DE SALUD POR P
411 remuneraciones por pagar
42 CTAS. POR PAGAR COMERCIALES
421 facturas boletas y otros
50 CAPITAL
501 capital social
591 utilidades no distribuidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 caja
25 MATERIAS SUMINISTRO Y AUX. DIVERSOS
252 suminitro diversos
32,736.00
11,593.19
1,210.00
43,135.68
527,978.68
527,978.68
527,978.68
33,000.00
537,135.68
4,233.57
2,325.00
164,476.00
2,000,000.00
658,318.68
793,830.93
3,405.00
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

por la revercion del cierre del ejercicio
2,602,253.00
3,399,488.93
3,399,488.93
varios
cta monto
12
10
123,771.00
360.00
1,620.00
4,500.00
2,616.00
15,263.00
2,300.00
24,269.59
8,485.48
850.00
600.00
3,960.00
29,040.00
744,540.00
1,500.00
-
46,741.07
div
104
104
104
104
104
121
104
104
104
104
104
121
121
121
104
debe
123,771.00
360.00
1,620.00
4,500.00
2,616.00
15,263.00
2,300.00
24,269.59
8,485.48
850.00
600.00
3,960.00
29,040.00
744,540.00
1,500.00
963,675.07
f/o
1
1
3
4
5
7
8
9
10
11
12
13
13
13
14
detalle
haber
div
pago de materiales auxiliares y

pago del peaje
por el pago de recibo por honor
por el alquiler de local
por los servicios basicos
por las ctas por cobrar
por el pago del SOAT
por el pago de planilla
por el pago de impuesto a la ren
por el pago del TUC
por la detraccion
por el 12 % de la detraccion de
por la detraccion
por la venta realizada
por la publicidad contratada
123,771.00
360.00
1,620.00
4,500.00
2,616.00
15,263.00
2,300.00
24,269.59
8,485.48
850.00
600.00
3,960.00
29,040.00
744,540.00
1,500.00
421
401
424
421
421
104
421
411
401
401
107
104
101
104
421
963,675.07
saldo en caja
saldo en cta a cte
depositos /cheques girados
saldo final en caja
saldo final en banco
10
40
360.00
15,263.00
8,485.48
850.00
600.00
3,960.00
29,040.00
744,540.00
793,403.00
9,695.48
41
42
123,771.00
1,620.00
4,500.00
2,616.00
2,300.00
24,269.59
1,500.00
24,269.59
136,307.00
cta
varios
monto
10
171,300.00
963,675.07
793,403.00
1,928,378.07
12
25
963,675.07
170,872.07
15,263.00
744,540.00
792,803.00
122,365.00
1,134,547.14
759,803.00
792,803.00
122,365.00
494,000.00
43,135.68
45.76
9,695.48
228.81
360.00
180.00
6,141.41
850.00
6,672.21
24,269.59
537,135.68
9,970.05
14,203.62
24,269.59
39
40
50
41
59
60
2,000,000.00
130,340.00
122,365.00
2,000,000.00
130,340.00
122,365.00
62
63
64
30,411.00
2,325.00
1,406.00
1,800.00
4,500.00
2,616.00
1,271.19
360.00
850.00
32,736.00
11,593.19
1,210.00
68
69
43,135.68
190,174.24
43,135.68
190,174.24
94
70
95
1,766.00
1,800.00
900.00
523.20
7,085.00
2,136.65
541.67
450.00
261.60
2,125.50
1,271.19
691.56
162.50
14,752.52
4,962.35
92
106,970.00
3,150.00
1,831.20
11,990.00
2,254.24
21,200.50
850.00
40,307.47
1,620.83
190,174.24
25
33
106,970.00
11,990.00
2,602,253.00
118,960.00
2,602,253.00
24,269.59
2,325.00
136,307.00
26,594.59
136,307.00
41
42
60
164,476.00
123,771.00
1,620.00
4,500.00
2,616.00
2,300.00
1,500.00
300,783.00
61
106,970.00
11,990.00
122,365.00
118,960.00
122,365.00
64
65
2,254.24
2,254.24
70
79
737,867.79
737,867.79
92
190,174.24
190,174.24
1,766.00
106,970.00
1,800.00
4,500.00
2,616.00
11,990.00
2,254.24
30,411.00
850.00
1,271.19
43,135.68
2,325.00
209,889.11
SUMAS DEL MAYOR

DETALLE
CTA
DEBE
HABER
10
1,928,378.07
1,134,547.14
12
759,803.00
792,803.00
25
122,365.00
118,960.00
33
2,602,253.00
39
537,135.68
40
9,970.05
14,203.62
41
24,269.59
26,594.59
42
136,307.00
300,783.00
50
2,000,000.00
59
130,340.00
60
122,365.00
61
118,960.00
122,365.00
62
32,736.00
63
11,593.19
64
1,210.00
65
2,254.24
68
43,135.68
69
190,174.24
70
737,867.79
79
209,889.11
92
190,174.24
190,174.24
94
14,752.52
95
4962.35
6,315,663.17
6,315,663.17
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
793,830.93
33,000.00
3,405.00
2,602,253.00
537,135.68
4,233.57
2,325.00
164,476.00
2,000,000.00
130,340.00
122,365.00
3,405.00
32,736.00
11,593.19
1,210.00
2,254.24
43,135.68
190,174.24
###
###
14,752.52
4962.35
3,822,672.15
3,822,672.15
CANCELACION
DEBE
INVENTARIO
ACTIVO
793,830.93
3,405.00
2,602,253.00
209,889.11
209,889.11
3,399,488.93
3,399,488.93
INVENTARIO
PASIVO
RESULTADO POR NATURALEZA

PERDIDA
GANANCIA
RESULTADOS POR FUNCION

PERDIDA
GANANCIA
33,000.00
537,135.68
4,233.57
2,325.00
164,476.00
2,000,000.00
130,340.00
122,365.00
3,405.00
32,736.00
11,593.19
1,210.00
2,254.24
43,135.68
737,867.79
737,867.79
209,889.11
2,871,510.25
527,978.68
3,399,488.93
213,294.11
527,978.68
741,272.79
741,272.79
741,272.79
209,889.11
527,978.68
737,867.79
737,867.79
737,867.79
ENTIDAD:
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
tributos contraprestaciones a
valores negociables
remuneracin por pagar
Cuentas por Cobrar comrsciales
cuentas por pagar comerciale
otros cuentas por cobrar no comerciales
otras cuentas por pagar A com
materiales auxiliares sumunistros y repuestos
obligaciones financieras
productos en proceso
TOTAL PASIVO CORRIE
cargas diferidas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
deudas a largo plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
beneficios sociales de los trab
cuentas por cobrar a largo plazo
jubilacion
otras cuentas por cobrar a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORR
inversiones en valores
inmuebles,maquinaria y equipo netos de depreciacion
TOTAL PASIVO
otros activos
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
capital
capital adicional
participacion patrimonial del t

excedente de revaluacion
reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIM
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
ributos contraprestaciones al sistema de
emuneracin por pagar
uentas por pagar comerciales
otras cuentas por pagar A comerciales
obligaciones financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
deudas a largo plazo
beneficios sociales de los trabajadores
ubilacion
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
apital
apital adicional
participacion patrimonial del trabajador
xcedente de revaluacion
eservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA NACIONAL

401 gobierno central

POR EL COSTEO DE LOS SUMINISTROS DESALMACENAD

401 gobierno central

POR EL COSTEO DEL RECIBO POR HONORARIOS DEL

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

POR EL DESALMACENAMIENTO DE LOS SUMINISTROS

POR EL COSTEO DE LOS SUMINISTROS DESALMACENAD

40111 igv - cta propia

POR EL COSTEO DEL PAGO DEL TUC

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

pago de materiales auxiliares y

SUMAS DEL MAYOR

RESULTADO POR NATURALEZA

RESULTADOS POR FUNCION

remuneracin por pagar

Cuentas por Cobrar comrsciales

cuentas por pagar comerciale

otros cuentas por cobrar no comerciales

otras cuentas por pagar A com

materiales auxiliares sumunistros y repuestos

TOTAL PASIVO CORRIE

beneficios sociales de los trab

cuentas por cobrar a largo plazo

otras cuentas por cobrar a largo plazo

TOTAL PASIVO NO CORR

participacion patrimonial del t

TOTAL PASIVO Y PATRIM

ributos contraprestaciones al sistema de

emuneracin por pagar

uentas por pagar comerciales

otras cuentas por pagar A comerciales

deudas a largo plazo

beneficios sociales de los trabajadores

participacion patrimonial del trabajador

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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