ANEXO V - CARTILHA DE PRESTAO DE CONTAS

1 APRESENTAO
Esta cartilha fornece orientaes bsicas sobre os procedimentos a serem adotados na aplicao
dos recursos financeiros concedidos pelo Projeto Inovador Protagonismo Juvenil. Seu objetivo
esclarecer quais so as regras, o que permitido, bem como quais so as proibies, explicando como
podem ser feitos os gastos necessrios para a realizao do projeto. tambm de grande ajuda para os
ganhadores do Edital Nossa Ao Muda a Cidade - Protagonismo Juvenil, no momento da prestao de
contas exigida referente a cada projeto selecionado.
Todo beneficirio com apoio financeiro estar obrigado a prestar contas, conforme o nmero de
parcelas recebidas. Portanto, devero ser efetuadas uma prestao de contas parcial, para abranger os
recursos executados com a primeira parcela transferida; e uma prestao de contas final, referente
segunda parcela.
A utilizao desta cartilha dever fornecer a todos os segmentos interessados um instrumento que
seja til aos que lidam com a matria, propiciando condies adequadas ao pleno desempenho das
atribuies de cada um e ao melhor emprego dos recursos pblicos transferidos, obedecendo aos
princpios constitucionais da legalidade, legitimidade, moralidade, impessoalidade, publicidade, eficincia,
eficcia e economicidade e, por ltimo, ao cumprimento da misso institucional do Projeto.
A leitura minuciosa desta cartilha muito importante para que todos os envolvidos jovens e
profissionais saibam qual o seu papel e suas responsabilidades, e saibam tambm a quem devem se
dirigir para obter informao e auxilio em cada etapa e em cada assunto do Protagonismo Juvenil.
2 PRESTAO DE CONTAS
2.1 Depois da seleo dos projetos, dever ser aberta uma conta corrente no Banco do Brasil, que s
poder ser usada para os gastos e movimentaes financeiras do projeto apresentado. Est conta no
poder ser usada para pagamento de compra, depsito, transferncia, saque ou qualquer outra
movimentao fora do projeto ou que no tenha a ver com o mesmo.
Ainda sobre a conta corrente com o recurso do projeto, pedimos total ateno aos
PROCEDIMENTOS TERMINANTEMENTE PROIBIDOS:
a) Fazer pagamento a si prprio;
b) Realizar compras a prazo ou atravs de carto de crdito;
c) Realizar saques;
d) Realizar pagamentos antecipados;
e) Transferir recursos da conta corrente especfica para outras contas;
f) Pagar taxas de administrao, de gerncia ou similar;
g) Fazer pagamento a qualquer ttulo, a servidor ou empregado pblico, integrante do quadro de pessoal
ou entidade pblica da administrao direta ou indireta, por servios de consultoria ou assistncia tcnica;
h) Pagar tarifas bancrias, multas ou juros por pagamentos feitos em atraso;
i) Apresentar comprovantes rasurados, borrados, ilegveis, com data anterior ou posterior a data de
vigncia do Termo de Concesso de Apoio Financeiro;
j) Utilizar recurso em finalidade diferente da estabelecida no Plano de Trabalho.
1

2.2 Os gastos devem ser realizados de acordo com previso em Plano de Trabalho.
2.3 Caso os recursos no sejam imediatamente utilizados na finalidade a que se destinam, devero ser
aplicados em caderneta de poupana ou em fundo de aplicao financeira de curto prazo.
2.4 Os rendimentos das aplicaes financeiras sero, obrigatoriamente, aplicados no objeto do projeto,
estando sujeitos s mesmas condies de prestao de contas exigidos para os recursos transferidos.
2.5 As despesas devero ser efetuadas atravs de cheques, transferncias bancrias ou comprovantes
de dbito.
2.6 As despesas devero ser comprovadas necessariamente atravs de recibos e notas fiscais ou cupom
fiscal, cpias de cheques nominais ou quaisquer outros documentos comprobatrios emitidos dentro da
vigncia do Termo de Concesso de Apoio Financeiro e em nome do responsvel pelo projeto,
devidamente identificados e mantidos em arquivo em boa ordem.
2.7 Deve constar no corpo dos documentos fiscais originais que comprovam a realizao das despesas
o atesto, atravs de carimbo e assinatura, de que os servios foram prestados e ou material foram
recebidos pelo coordenador responsvel pelo projeto, como segue abaixo:
ATESTO QUE OS SERVIOS E/OU MATERIAIS
FORAM REALIZADOS/ENTREGUES EM:
___/___/___
_____________________________________
Responsvel pela Execuo
Responsvel pela Execuo
______________________________________
2.8
Os comprovantes de despesas
(Notas Fiscais e Recibos) devero apresentar a identificao do
Termo de Concesso de Apoio Financeiro firmado com a Coordenadoria Especial de Polticas Pblicas
Responsvel pela Execuo
de Juventude.

2.9
Os documentos fiscais e comprobatrios da despesa devem ser individuais e exclusivos do projeto
respectivo.
2.10 Deve-se anexar 3 (trs) propostas, com carto de CNPJ de cada fornecedor, sempre que efetuar
alguma despesa.

2.11 Os relatrios a serem demonstrados devem ser apresentados adotando-se o regime contbil de
caixa, isto , registrar a despesa no perodo em que ela for paga.
2.12 As despesas bancrias devero ser ressarcidas pelo jovem ou entidade para a conta bancria do
projeto.

2.13 Todo material utilizado na execuo do projeto deve conter a marca da Prefeitura de Fortaleza, do
Banco Interamericano de Desenvolvimento BID (que sero entregues no momento da assinatura do
Termo de Concesso de Apoio Financeiro) e da entidade, no caso de pessoa jurdica, inclusive em
material impresso, banners, e outros.
2.14 Ao final da vigncia do Termo de Concesso de Apoio Financeiro, o saldo de recursos, caso no
seja utilizado nas atividades objeto do projeto, dever ser devolvido conta indicada pela Prefeitura de
Fortaleza.
2.15 O valor do recurso ser dividido e depositado em duas parcelas, sendo a primeira parcela
corresponde a 70% (setenta por cento) do valor total do projeto, e a segunda parcela referente aos 30%
(trinta por cento) restantes, nesta conta exclusiva para o projeto.
2.16 Aps o recebimento da primeira parcela do recurso, os jovens ou a entidade, atravs do seu
representante, tero um prazo de at 60 (sessenta) dias para utilizar o valor desta primeira parcela e,
obrigatoriamente, prestar contas de pelo menos 95% (noventa e cinco por cento) deste valor repassado.
2.17 Sendo aprovada a prestao de contas de pelo menos 95% (noventa e cinco por cento) do valor
da primeira parcela, ser autorizado o recebimento da segunda parcela do recurso.
2.18 Assim como ocorre com a primeira parcela, tambm obrigatria a prestao de contas desta
segunda parcela, dentro de at 60 (sessenta) dias aps o recebimento da mesma.
2.19 Abaixo segue uma melhor explicao de como sero estas prestaes de contas, passo a passo:

Durante a execuo das atividades, o jovem deve ir anotando de maneira detalhada as atividades
do dia-a-dia do projeto, e com essas anotaes fazer um relatrio que chamamos de Relatrio de
Cumprimento de Atividades, onde devero ser descritos:

1.
2.
3.
4.

As atividades e aes programadas e realizadas;

Quantas pessoas foram beneficiadas;
Locais de apresentao ou realizao das atividades;
Material de divulgao, incluindo registros fotogrficos, vdeos, materiais grficos, portflio, ou
outros comprovantes de execuo das atividades.

Durante a primeira fase do projeto (contando a partir do recebimento da primeira parcela, at a

prestao de contas da mesma) todos os recibos, notas fiscais, todos os comprovantes de
depsitos (caso haja), comprovante de compras no carto de dbito e outros documentos que
comprovem os gastos para a realizao de suas atividades, devem ser guardados da maneira mais
organizada possvel, e ainda apresentar:

1. Relatrio de Execuo Fsico-Financeira, com a comprovao da execuo das atividades do projeto

atreladas a sua execuo financeira;
2. Demonstrativo da Execuo da Receita e Despesa, evidenciando os recursos recebidos em
transferncias, os rendimentos auferidos da aplicao dos recursos no mercado financeiro, quando
for o caso, e os saldos, bem como a utilizao dos recursos e comprovao das despesas realizadas;

3. Relao de Pagamentos, apresentando a lista dos pagamentos com os comprovantes de

pagamentos das despesas, notas fiscais e recibos, devidamente carimbados e assinados pelo jovem
ou pelo representante da entidade que realizar o projeto;
*(O carimbo e assinatura nos recibos e notas fiscais obrigatrio para confirmar o recebimento dos
materiais e equipamentos comprados).
4. Relao de Bens Adquiridos, com a lista de equipamentos e materiais comprados;
5. Formulrio de Conciliao Bancria, quando o saldo bancrio divergir com o saldo real da conta do
Termo de Concesso de Apoio Financeiro;
6. Extrato da Conta Bancria especfica para movimentao do recurso do projeto (conta corrente e
aplicao financeira), desde o perodo do recebimento da 1 parcela at o final da realizao do
projeto, com os ltimos pagamentos.
As informaes sobre o preenchimento de todos esses formulrios sero dadas pessoalmente e por
telefone pelos profissionais do Edital do Protagonismo Juvenil, na Coordenadoria Especial de Polticas
Pblicas de Juventude de Fortaleza, bem como pelos Ncleos de Economia Criativa localizados nos
CUCAS Barra, Jangurussu e Mondubim.

Endereos e telefones para esclarecimentos de dvidas sobre o Edital e Prestaes de Contas:

- Coordenadoria Especial de Polticas Pblicas de Juventude: Av. Luciano Carneiro, n 2235, Bairro
Vila Unio, Telefones 3452-4660 / 3452-5376.
- CUCA Barra: Av. Presidente Castelo Branco, n 6417 Bairro Barra do Cear, Telefones 3237- 4488 /
3237- 4223.
- CUCA Mondubim: Rua Santa Marlcia / Rua Alfredo Mamede - Bairro Vila Manoel Stiro / Mondubim,
Telefones 3499-0019 / 3499-0018.
- CUCA Jangurussu: Av. Castelo Castro / Via Paisagstica / Av. Contorno Norte Conjunto So Cristvo
/ Bairro Jangurussu.

RELATRIO CUMPRIMENTO DAS ATIVIDADES

Projeto:
CNPJ:
Perodo de Execuo:

Parcial
Termo de Concesso de Apoio
Financeiro:

Tipo da Prestao
de Contas

Final

____ /____ /_____ a ____ / ____ / ______

RELATRIO CONSUBSTANCIADO
Aes Programadas:

Aes Executadas, benfeficiados com as atividades:

Observaes:

Comprovantes de Execuo
Financeira:
Demonstrativo de Execuo da Receita e Despesa
Relatrio de Execuo Fsico-Financeiro
Relao de Pagamentos (comprovantes de pagamentos, recibos, notas fiscais)
Relao de Bens
Conciliao Bancria

Fsica:
Fotografias

Camisa

Folders

Vdeo

Lista de frequncia

Portflio

M aterial Grfico

Outros (Especificar) __________________________________

CD

__________________________________

Local e Data:
Assinatura Executor:

CPF:

DEMONSTRATIVO DE EXECUO DA RECEITA E DA DESPESA

Termo de
Concesso de
Apoio Financeiro:

Projeto:
RECEITA

DESPESA

Recursos recebidos

Despesas do perodo

Rendimento de
Aplicaes Financeiras

Saldo a recolher

TOTAL:

TOTAL:

Local e Data:
Assinatura Executor:

RELATRIO DE EXECUO FSICO-FINANCEIRA

Perodo da Prestao de Contas

Termo de Concesso de Apoio

Financeiro:

Projeto:

__ /__ /____ a __ / __ / ____

FSICO
ITEM

DESCRIO

Unid.

No Perodo
Programado

Executado

Parcial

Tipo da Prestao
de Contas

Final

FINANCEIRO
At o Perodo
Programado

Executado

No Perodo
Programado

Executado

At o Perodo
Programado

Executado

TOTAL GERAL
Local e Data:
Assinatura do Executor:

RELAO DE PAGAMENTOS
Termo de Concesso de Apoio
Financeiro:

Tipo da Prestao de Contas

Projeto:
Item

CREDOR

Parcial
Final

CNPJ/CPF

NUM ERO DA NOTA

FISCAL / DOC.

DATA DA DESPESA
NF

Cheque /
ordem

DATA DO
PAGAM ENTO

TOTAL

Valor

0,00

Local e Data:
Assinatura Executor:

RELAO DE BENS ADQUIRIDOS

Termo de Concesso
de Apoio Financeiro:

Tipo da Prestao
de Contas

Projeto:
Item

N nota fiscal

Especificao

Qtd.

Valor
Unitrio

TOTAL
Local e Data:
Assinatura Executor:

10

Parcial
Final
Total

CONCILIAO BANCRIA
Termo de Concesso de
Apoio Financeiro:

Projeto:
Banco

Agncia

N da conta

Titulo da Conta
1. Saldo na conta corrente, conforme

Dia

M s

Ano

Valor

Dia

M s

Ano

Valor

extrato bancario do dia

2. Saldo na conta aplicacao, conforme
extrato bancario do dia
3. RELAO DOS CHEQUES NO COM PENSADOS
N. Cheque

Data

Favorecido

Valor

SOM ATRIO DOS CHEQUES NO DESCONTADOS PELOS FORNECEDORES

0,00

4. RELAO DOS DEPSITOS E ESTORNOS DE DBITOS A SEREM CREDITADOS AT A PRESENTE DATA

DEPSITO/
ESTORNO

Data

Histrico

Valor

SOM ATRIO DOS CREDITOS A SEREM EFETIVADOS

0,00

SALDO REAL EM CONTA PARA O PROXIM O PERIODO E/OU A SER RECOLHIDO

PARA CONCEDENTE

5 = (1 + 2 - 3 + 4)

ANOTAES COM PLEM ENTARES:

Local e Data
Assinatura Executor:

11

0,00