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CURSO:
3 RO C
MATERIA:
PROYECTOS I
DOCENTE:
SUCRE-BOLIVIA
1. Antecedentes
1.1 ANTECEDENTES DEL PLAN.
La historia de la leche de soya ha sido estudiada hace varios siglos es por eso que
la patente para la produccin de leche de soya fue otorgada en 1910 en gran
Bretaa, y la primera planta de leche de soya se estableci en Shanghi, China en
1936. El primer xito comercial de la leche de soya ("Vitasoy") se inici en Hong
Kong en 1940, habiendo sido exitosamente etiquetada como una bebida de leche
de soya, ms como un substituto de la leche. El rpido desarrollo y el consumo de
varios tipos de leche de soya, ha tenido lugar tambin en Singapur, Tailandia,
Taiwn y Japn.
El producto llamado leche de soya fue desarrollado por primera vez en los Estados
Unidos por el Dr. John Harvey Kellogg, quien invent tambin las hojuelas de maz
y la "granola" y fue director del Sanatorio de Battle Creek por ms de 50 aos. Un
alumno del Dr. Kellogg, el Dr. Harry W. Miller, llev a la China el concepto de la
leche soya, desarroll un proceso para hacer el producto ms agradable al paladar
y comenz la produccin a grande escala en China, en 1936.
En varios pases en vas de desarrollo, la escasez de leche de vaca ha hecho que
se invierta capitales en el desarrollo de bebidas de protena de origen vegetal.
Algunas restricciones dietticas (para evitar el colesterol y las grasas saturadas),
convicciones religiosas (budistas), tica filosfica (Salva el Planeta), adems de la
eleccin personal (los productos lcteos no son del agrado de la persona, o se
tiene miedo de contraer enfermedades causadas por la leche), han llevado a
algunas personas a interesarse en el consumo de productos substitutos de la
leche de vaca. Hay tambin razones mdicas (intolerancia de lactosa, alergias)
que hacen que aumente el inters en productos alternativos.
con resultados
el proyecto alcance
el valor
flujo
econmico que esta brinda a cada regin (CAF, CID, CLACDS, INCA, 2000.
2. Justificacin
2.1 Justificacin Econmica.
Al constituirse en un mercado poco explotado, el proyecto de la planta
Procesadora de la leche de soya tiene muchas ventajas para la generacin de
ingresos, movimiento de dinero en la regin, y posibles inversiones posteriores,
que inyectaran de vitalidad a una regin que por el momento se encuentra
relegada.
El impacto econmico en la regin tambin es destacable, ya que el desarrollo de
sus actividades aportara de manera importante al progreso econmico del
departamento.
Adems se toma en cuenta el crecimiento del sector lcteo dentro de la industria y
la ventaja comparativa de la leche de soya.
El INE, dentro de los datos que maneja acerca del PIB, clasifica segn
participacin y actividad econmica. El proyecto que se pretende implementar,
estara ubicado dentro de lo que es el sector de la industria oleaginosa que
representa el 3% del PIB Nacional y el 27% de las exportaciones nacionales
despus de la minera. Con respecto a Santa Cruz, este sector contribuye en un
30% del PIB y con el 63% de las exportaciones. Del total de las exportaciones el
75% tiene como destino los pases andinos. La soya representa un 90% del sector
oleaginoso teniendo as un margen ms amplio a la produccin de leche de SOYA
(CAF, CID, CLACDS-INCA, 2001.
Sin duda alguna el consumo de leche de soya en Sucre es muy reducido. La razn
principal es porque es un producto muy poco difundido y esto hace que en la
ciudad de Sucre, se desconozca las ventajas comparativas de la leche de soya en
relacin con la leche de vaca, adems que actualmente la ciudad Sucre no
cuenta con una empresa que brinde al mercado un producto con estas
caractersticas basndose esencialmente en un nutriente tan importante como es
la SOYA.
Partiendo de las afirmaciones descritas en el punto anterior, se concluye que el
presente proyecto parte de la idea de solucionar este problema, que se traduce
en una necesidad no satisfecha, es decir la ausencia de una empresa local, que
por otro lado es una oportunidad lucrativa que se quiere aprovechar en el
presente plan.
4. Objetivos del proyecto
4.1. OBJETIVOS DEL PLAN
4.1.2 OBJETIVO GENERAL
4.1.3.OBJETIVOS ESPECFICOS
Competir libremente en el mercado en base a las estrategias competitivas
Buscar las mejores ofertas para consolidar una empresa productora de
leche de SOYA tratando de ofrecer un producto ptimo y rentable.
Integrar y capacitar constantemente al personal para lograr un rendimiento
superior al deseado.
Establecer parmetros de control y evaluacin modernos y realistas.
Innovar constantemente en cuanto a la publicidad y promocin de la
empresa.
Generar una empresa nueva y slida con ventajas competitivas en el
medio, para hacer frente a sus competidores de manera eficiente y as
lograr satisfacer las necesidades del mercado
5. Estudio de mercado
Mercado. El anlisis del mercado, tiene como objeto principal determinar con
un buen nivel de confianza, la existencia real de clientes para luego introducir
al mercado un nuevo concepto de consumo como es la leche de soya
llegar como una alternativa ms
de consumo,
para
Tipo de empresa.
La actividad principal de la empresa es la produccin de LECHE de SOYA siendo
as un producto sustituto de los lcteos pero con una ventaja comparativa superior
al de la competencia
soya que adems de estar elaborados a base de soya tienen un exquisito sabor y un
aporte nutricional elevado, pero la leche de soya presenta caractersticas de ambos
producto ya que no-solo ofrece un valor nutritivo muy elevado sino que tambin
presenta un sabor y textura inigualables
A continuacin se detalla a las empresas dedicadas a la comercializacin de la leche
de vaca como principal producto sustituto de la leche de soya. :
PIL ANDINA S.A.
Ubicada en la planta COCHABAMBA en la Av. Blanco Galindo Km 10, y la planta de
LA PAZ ubicada en la Av. Juan P. Km 15 Ro Seco.
Cuenta con la mxima produccin de lcteos en Bolivia, comercializando su producto
en todas las ciudades del pas.
LECHE INSTANTNEA
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
Bolsa de 1 litro
Precio:
3.50 Bs.
LECHE Light
PRESENTACIN: Bolsa de 1 litro
VIDA UTIL:
tratada
Por un proceso UHT y tener envase tricapa.
Precio:
3.50Bs.
LECHE NUTRITIVA
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
Bolsa de 1 litro
Tiene una duracin de 4 das conservndolo en temperaturas
bajas permanentes.
Precio:
3 Bs.
LECHE ENTERA
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
Bolsa de 1 litro
Tiene una duracin de 5 das conservndolo en temperaturas
bajas permanentes.
Precio:
3.20 Bs.
LECHE NATURAL
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
Bolsa de 1 litro
Precio:
3.40 Bs.
LECHE PASTEURIZADA
PRESENTACIN:
Bolsa de 1 litro
10
VIDA UTIL:
Precio:
3.50 Bs.
LECHES FORTIFICADAS
SABORES:
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
tratada
Por un proceso UHT y tener envase tricapa.
Precio:
Saborizadas: 1Bs.
1lt.: 3.50Bs Natural: 3.50Bs.
PIL CHUQUISACA
Ubicada en la ciudad de Sucre en la calle Inca Garcilazo de la Vega n174, En
nuestra regin cuenta con una agencia distribuidora
Tomamos principalmente el anlisis de esta empresa ya que es lder del mercado y
por lo tanto se convierte en el principal competidor sustituto directo
PIL Chuquisaca cuenta con una gran variedad de productos lcteos los cuales
estn clasificados por diferentes lneas de producto como ser:
Lcteos, compuestos por la Leche Especial comercializada en bolsas de
diferentes tamaos como 1000cc, 500cc y 250cc. Adems de la Leche
Saborizada de diferentes sabores (vainilla, frutilla, chocolate) y en algunas
ocasiones se produce Leche de Tigre.
Derivados, compuestos por productos que requieren una mezcla adicional de
fermentos, esencias, colorantes para obtener productos como: Yogurt sin Pulpa,
Yogurt con Pulpa, Yogurt Natural, Splash, Biyogu y Chiquiyogu.
Paradjicamente, la mayora de las ventas de PIL Chuquisaca se deben a que
esta se encarga del subsidio de lactancia y en algunas ocasiones del desayuno
escolar. Es as que, segn la propia clasificacin de comercializacin de la
empresa, de las ventas totales un 52% corresponde al Subsidio Prenatal y
11
.Oferta de leches:
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
Bolsa de 1 litro
Precio:
3. Bs.
LECHES SABORIZADAS
SABORES:
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
temperaturas
bajas
Precio:
LOS ALAMOS.
12
LECHE ENTERA
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
Bolsa de 1 litro
Precio:
3. Bs.
Variables geogrficas.
Pas : Bolivia
Edad :entre 5 y 25
Sexo :ambos
13
Poblacin
rea
rea
total
Urbana
Rural
531,522
218,126
313,396
Total
rea Urbana
1.71
4.23
rea Rural
0.25
14
b) Cuadro N 2
DEPARTAMENTO DE
RESIDENCIA
Sucre 2007
Poblacin Inmigrantes Emigrantes
HABITUAL
Tasa de
migracin neta
(En
porcentaje)
ULTIMO AO
Chuquisaca
528,424
70,786
163,945
c) Cuadro N 3
2422
2352
2296
2272
2326
2190
2137
2181
2123
2121
10
2212
2252
11
2255
2112
12
2248
2552
13
2316
2326
14
2252
2428
15
2174
2462
16
2159
2433
-17.63
15
17
2159
2479
18
2125
2418
19
2621
2813
20
2487
2657
21
2550
2750
22
2494
2737
23
2424
2695
24
2121
2552
25
2171
2303
TOTAL
48.072
50.990 99062
16
Cuantificacin de la poblacin.
En la ciudad existen 50.517 familias de las cuales 30.310 pertenecen al mercado
objetivo es decir con un niv4l de ingreso MEDIO-ALTO.
Los estratos sociales segn el INE. Son los siguientes:
ALTO: 10.1034 familias
MEDIO: 20.206 familias
Haciendo un 20 % y 40 % del total de la poblacin.
Segn los ltimos datos proporcionados por el I.N.E. 2007 SUCRE cuenta con
218,126 habitantes, representando el 6.42% respecto al total nacional; de los
cuales 99.062 pertenecen al segmento al cual el proyecto pretende alcanzar es
decir al mercado infantojuvenil que est inmerso en las 30.310 familias
pertenecientes
50.990
respectivamente.
La tasa anual de crecimiento intercensal es de 4.23 %, de acuerdo a esta
cifra se puede estimar el crecimiento de la poblacin:
Pp= Pi (1+r)n
Entonces la poblacin proyectada es: Pp =99.062 (1+4.23 %)10
Pp= 149.911
Proyeccin de la poblacin de la ciudad de Sucre:
Cuadro N4
Aos
Poblacin
proyectada
2007
99.062
2008
103.252
17
2009
107.619
2010
112.172
2011
116.917
2014
121.862
2015
127.017
2016
132.390
2017
137.990
2018
143.827
2019
149.911
cuantificar
la
demanda
tomamos
en
cuenta
la
poblacin
Vlido
s
Si
No
Total
355
25
380
Porcentaje
92,
2
7,8
100,
0
Porcentaje
vlido
92,
2
7,8
100,
0
Porcentaje
acumulado
92,2
100,
0
es decir
18
Ao 2007
Consumo unitario = 18 litros familia. /mes
Poblacin =
355 familias
76680 litros/ ao
El consumo unitario representa 18litros por familia al mes (leche de soya) este
resultado se obtuvo a travs de la encuesta que se realiz a la muestra
Proyeccin de la demanda.
Realizaremos la proyeccin de la demanda para los siguientes siete aos
con la frmulade proyeccin de la demanda porque no se cuenta con datos
histricos de la demanda para utilizar otro tipo de la formula
Dnde:
Dn Doj (1 i)
Dn = Demanda proyectada
Doj = Demanda inicial (2007 ao base)
I = Tasa de crecimiento anual 4.23 %
n = Aos de la proyeccin
Por lo tanto:
Cuadro N 6
19
Ao
Demanda
2007
76680
2008
79923
2009
83304
2010
86828
2011
90500
2012
94329
2013
98319
2014
102478
2015
106813
2016
111331
COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA
Cuantificacin de la oferta
Para poder cuantificar este factor nos basamos en la competencia principal PIL
Andina S.A. ya que en el mercado local no existe una empresa dedicada a la
produccin de leche de soya y la mencionada empresa es la nica que se dedica
a comercializar este producto en la ciudad y la formula de clculo de la oferta es:
20
a la
18948 litros/ ao
Calculando:
Demanda =
76680 litros/ ao
Balance = 57732litros/ ao
Se puede notar que el balance de mercado es (+). Lo que significa que existe
cobertura de mercado, es decir que existe una fraccin del mercado meta que no
21
3.2 COMPETENCIA.
3.2.1 Identificacin de la competencia.
Para la identificacin de la competencia se realiz un estudio en el mbito local y se
logr determinar un solo competidor potencial
soya con las mismas presentaciones y cantidades .Esta empresa es: PIL ANDINA
S.A.
22
El gerente general de PIL Andina, Pablo Vallejo Ruiz, indic que el nuevo producto
que se caracteriza por tener alto valor nutritivo y ser complementario a la leche de
vaca, est dirigido a un segmento importante de la poblacin boliviana que
confronta problemas de intolerancia a la lactosa.
Con la marca SOY, PIL Andina, comercializa el litro de leche de soya blanca y las
saborizadas a 2,40 y 2,80 bolivianos, respectivamente, dependiendo del lugar
donde se la comercializa. En la ciudad de Sucre cuesta 3,50 Bs.
Desde mediados de junio, la planta de tratamiento y extraccin de Cochabamba
produce un promedio de 10 mil litros diarios de leche de soya, que se comercializa
en un 70 por ciento en Cochabamba y el 30 por ciento restante en las ciudades de
La Paz, El Alto y Santa Cruz, donde el hbito de consumo todava es reducido.
Actualmente la gerencia general de PIL Andina viene desarrollando la produccin
de leche de soya en polvo, que tiene aproximadamente un 50 por ciento de
protenas.
Para la elaboracin del nuevo producto, PIL Andina, procesa diariamente 5
toneladas de soya seleccionada procedente de Santa Cruz, concretamente de la
Cooperativa Cainco, que se dedica a la produccin y seleccin del cereal para
semillas. La planta de extraccin de soya tiene capacidad instalada para procesar
diariamente entre 15 y 20 toneladas de soya.
La soya contiene entre 38 y 40 por ciento de protenas, alrededor de 18 por ciento de
grasas y 0,0 por ciento colesterol, 15 por ciento de carbohidratos, 15 por ciento de
fibra y 14 por ciento de humedad. As mismo es rica en potasio, tiamina, magnesio,
fsforo, hierro y contiene vitaminas E y B6.
Oferta de leche de soya:
LECHE DE SOYA
23
PRESENTACIN:
VIDA UTIL:
Bolsa de 1 litro
Precio:
3.50 Bs
3. 4. ANALISIS DE RESULTADOS.
Cuadro N 7
ESTARIA DE ACUERDO EN CONSUMIR LECHE DE SOYA
Frecuencia
Vlido
s
Si
No
Total
Porcentaje
92,
2
7,8
355
25
380
Porcentaje
vlido
92,
2
7,8
100,
0
Porcentaje
acumulado
100,
0
92,2
100,
0
Figura N 1
400
355 92,2%
380 100%
300
consumo
200
no consumo
100
25 7,8%
total
0
consumo
total
24
Cuadro N 8
CUANT
O
ESTARI
A
DISPUEST
OA
PAGA
R
2
Bs.
2.5
0
Bs
.
3
Bs.
3.5
0
Total de
grupo
ESTARIA DE
ACUERDO
EN CONSUMIR
LECHE
DE
SOYA
ESTARIA DE
ACUERDO
EN CONSUMIR
LECHE
DE
SOYA
ESTARIA DE
ACUERDO
EN CONSUMIR
LECHE
DE
SOYA
Recuent
o
71
%
col.
18,6
%
33
8,6%
134
35,5
%
144
382
37,7
%
100,0
%
Figura N 3
35.1
40
30
18.6
2 Bs.
2,50 Bs.
20
8.6
10
37.7
3.5
2.5 3
3 Bs.
3,50 Bs.
0
precio
porcentaje
25
Cuadro N 9
Esta figura nos indica la cantidad de litros que el segmento est dispuesto a
CUANTOS
LITROS
DE LECHE DE
SOYA
CONSUMURIA
AL
ME
S
Total de
grupo
5
litros
15litro
s
18litro
s
ESTARIA DE
ACUERDO
EN CONSUMIR
LECHE
DE
SOYA
Recuent
o
77
92
184
355
consumir mensualmente.
Figura N 5
%
col.
21,8
%
26,1
%
52,1
%
100,0
%
26
100%
100%
80%
52%
60%
conforme
48%
no conforme
40%
total
20%
0%
conforme
no conforme
total
Cuadro N 10
Resumen deCuadros
% col.
CUANTOS
CUANTO
2 Bs.
2,3%
LITROS DE
ESTARIA
2.50 Bs.
9,9%
35
LECHE DE
DISPUEST
3 Bs.
9,3%
33
SOYA
OA
3.50
CONSUMU
PAGAR
,3%
RIA AL
Total de grupo
21,8%
77
MES
5 litros
Recuento
15 litros
CUANTO
2 Bs.
4,2%
15
ESTARIA
2.50 Bs.
7,4%
26
DISPUEST
3 Bs.
11,0%
39
27
OA
3.50
3,4%
12
Total de grupo
26,1%
92
CUANTO
2 Bs.
21,8%
77
ESTARIA
2.50 Bs.
11,0%
39
DISPUEST
3 Bs.
18,1%
64
OA
3.50
17,8%
63
52,1%
184
PAGAR
18 litros
PAGAR
Total de grupo
Estructura de Costos
Precio de la competencia.
Al momento de fijar el precio del producto analizamos antes las caractersticas del
mercado y sus hbitos de consumo para luego poder fijar nuestro precio sin antes
observar los precios de la competencia que tambin se lo hizo antes de abordar
este punto , tambin se analiza las estrategias de fijacin de precios que
normalmente cambian conforme el producto atraviesa su ciclo de vida : la etapa
de introduccin es la que presenta el reto ms difcil porque se tiene que tener un
28
anlisis detallado del comportamiento del mercado y todo el entorno ,pero esto
cambiara segn transcurra el ciclo de vida del producto par que el precio pueda
mantenerse fijo la estrategia que la empresa adoptara en cuanto a fijacin de
precios ser la estrategia de fijacin de precios de economa , es decir crear un
producto de calidad y cobrar un precio econmicamente aceptable ya que se
dirige a toda el mercado local y posee caractersticas que aumenta el valor para el
cliente debido a las ventajas comparativas que el producto posee y as poder
penetrar en el mercado con ms fuerza no solo por los grandes atributos del
producto sino tambin por su fijacin de precios es decir poner un
precio inicial
producto. El elevado volumen de ventas hace que los costos bajen, y esto permite
a la empresa bajar sus precios todava ms.
Es muy importante analizar la demanda al momento de fijar el precio y as saber
cul es la elasticidad del precio es decir que tanto responde la demanda a un
cambio en el precio .Si la demanda casi no cambia con un cambio pequeo en el
precio, decimos que la demanda es inelstica: si la demanda cambia mucho
decimos que la demanda es elstica. La elasticidad de la demanda con
el precio
29
5.6 Comercializacin
Programa de comercializacin
La comercializacin de la empresa empezara por el uso y manejo de estrategias
de marketing que llevaran a la eficiencia de la empresa en este sentido como una
de sus principales actividades.
Estrategia de marketing
La estrategia principal que adoptara la empresa se encuentra enmarcada segn
Philip Kotler dentro de las estrategias competitivas bsicas y son tres estrategias
llamadas DICSIPLINAS DE VALOR, para entregar un valor superior a los clientes.
Ellas son:
Excelencia Operativa.
30
Liderazgo de producto.
producto y el de los
Mezcla de marketing.
Distribucin fsica.
Empezaremos por la distribucin como parte de la MEZCLA que adoptara la
empresa y comenzaremos por nombrar a los intermediarios que la empresa
precisa para llevar el producto al mercado local as se lograra forjar un canal de
distribucin para mejora el movimiento de nuestro producto , as se reducen los
costos y tiempo para la empresa , logrando
seleccionando a la necesidad del cliente
acomodar
mejor el producto
31
Promocin.
En lo que respecta a la promocin que adoptara la empresa , se harn cambios
especiales en el producto segn la temporada o ciclo de vida del producto, es
decir saber cundo haremos promociones de ventas para el producto en etapa de
introduccin y de crecimiento, sin duda alguna, esta promocin no ser igual en
las etapas de madurez y de declive , por ejemplo en la etapa de introduccin se
dar a conocer el producto con una fuerte promocin del producto hasta su
crecimiento , la promocin bajara de intensidad en la etapa de madurez porque el
consumidor ya estar familiarizado con el producto.
Esto depender tambin del comportamiento que el consumidor tenga hacia el
producto para esto necesitamos conocer posibles cambios o reacciones del
consumidor frente a nuestra promocin
consumo , para todo esto se utilizara una metodologa para seguir de ms cerca al
consumidor , como el mtodo de la observacin que va ms all de simplemente
observar los cambios o reacciones que el consumidor tenga con nuestro producto
sino tambin realizar breves y simples encuestas para determinar el grado de
aceptacin real del producto
Dentro lo que es esta MEZCLA de marketing, la empresa tambin utilizara la
Mezcla De Promocin es decir una combinacin especfica de publicidad, ventas
personales, promocin de ventas y relaciones pblicas que la empresa utilizara
para alcanzar los objetivos de publicidad.
La publicidad ser un elemento esencial para la empresa ya que
con un
que se
32
lugares donde se tenga aceptacin del producto , existe una interaccin personal
lo cual es favorable para la empresa porque as conocemos de ms cerca las
necesidades del cliente.
La empresa llegara al mercado con una publicidad intensiva a travs de todos
los medios de comunicacin con el objetivo de informar, persuadir y recordar.
Calculando:
Demanda =
76680 litros/ ao
Balance = 57732litros/ ao
b) Dinamismo de la demanda.
El dinamismo de la demanda est referido a los cambios que sufre la economa a
travs del tiempo, lo que puede causar ciertas variaciones en la demanda futura.
En nuestro caso el proyecto est proyectado para 10 aos de funcionamiento.
33
B = 57732litros/ ao (1+4.23%) 10
B = 87366 litros/ ao10
Cobertura prom (Bd + B5)/2
Cobertura promedio =
57732litros/ ao+
87366 litros/ ao
2
Cobertura promedio = 72549 litros / ao.
1/4Kgr 1Lt.
de
las
especificaciones
establecidas
en
cuanto
34
35
Cuadro N 12
ITMS
UNID.
N DE
MAQUINAS
COSTOS TOTAL
Pulverizadores.
pieza
1250
2500
pieza
80
80
pieza
120
120
Mezcladora
pieza
500
500
Unidad de filtracin
pieza
50
50
Pasteurizador UHT
pieza
750
750
Mquina embolsadora
pieza
125
250
pieza
20
230
secundaria.
peso
TOTAL
10
4480
e)Capacidad de financiamiento.
La capacidad de financiamiento del proyecto, entendida como la disponibilidad de
recursos propios y la capacidad de endeudamiento de los inversionistas
(apalancamiento), constituye en algunos casos otra limitante en la determinacin
36
del tamao del proyecto. Siendo as, que si la totalidad de recursos econmicos
disponibles (aporte propio ms crditos) no es suficiente para cubrir los
requerimientos de la inversin, resultara necesario readecuar el tamao del
proyecto.1
La inversin ms relevante es la de la tecnologa anteriormente mencionada
porque debido a la importancia que esta tiene en la transformacin de la materia
prima en producto final
Cuadro N 13
Resumen de factores determinantes para el dimensionamiento
57732litros/ ao
Dinamismo de la demanda
87366litros/ao10
Disponibilidad de materias primas(Santa
12tl/76248litros/ao
Cruz)
Flexibilidad o modularidad tecnolgica.
95000litros/ao
Capacidad de financiamiento
12580 $ (80%)IF
37
Balance = 57732litros/ ao
B = 57732litros/ ao (1+4.23%) 10
B=
87366litros/ao10
87366litros/ao
2
Cobertura promedio =
. 72549 litros / ao
38
12580 $
Fuentes
Aporte Propio
Credito BANCO NACIONAL
Requerimiento de Inversion
Monto
3000
12580
15580
Costo
3% Anual
13% Anual
39
ACOPIO
(limpieza, descascarillado y
remojo)
pasteurizacin
Vaporizacin
242.5gr
Filtracin
254.62 gr.
40
Pasteurizacin
-44% (708)=900.5 gr.
Mezcla
229.17 gr
(UHT)
1608.95 gr
Azcar 28.8gr
Canela 1gr
Agua1.5Ltr/1350 gr.
Empaque
900 gr=1Ltr
900.5 gr.
1Ltr
partiendo
de
la
descripcin
del
proceso
de
produccin
Cuadro N 14
41
Cuadro N 15
INSUMOS
UNIDAD
CANTIDAD
Granos de SOYA
Gr
169.44
Azcar
Gr
1470.8
Canela
Gr
35500
Agua
Gr/ltr
31.38
Maquina
Cantid
Energ
Consumo
Rendimiento
Carga
Cantidad
Cantidad
ad
Horario
Horario
Horaria
Ao.
total
EE
0.52
0.25 Kwh.
132
68.64
68.64
0.15 Kwh.
112
35.84
35.84
0.10 Kwh.
424
106
106
0.25 Kwh.
354
155.76
155.76
Pulverizadore 2
s.
filtracin
Kwh.
1
EE
primaria
Cmara
Kwh.
de 1
EE
vapor
Mezcladora
0.32
0.25
Kwh.
EE
0.44
42
Kwh.
Filtracin sec. 1
EE
0.25
0.15 Kwh.
424
106
106
0.26 Kwh.
2535
633.75
633.75
0.13 Kwh.
145
52.2
52.2
0.08 Kwh.
576
57.6
57.6
Kwh.
Pasteurizador 1
EE
UHT
Mquina
0.50
Kwh.
EE
embolsadora
Focos 100 W 8
0.36
Kwh.
EE
1 Kwh.
TOTAL
1215.79
Kwh.
Fuente:Datos de la empresa CESSA.
6... PRODUCCION
43
44
45
Se puede obtener tambin una leche de soya de calidad aceptable sin cascarilla.
De hecho, la cascarilla ayuda a la filtracin previniendo la obstruccin del saco
procesado. Aunque el descascarillado requiere de una operacin adicional
adems de equipo especial, el descascarillado tiene varias ventajas
ms
menor
46
Cuando la temperatura de remojo excede los 45C hay una gran disminucin del
total de slidos (de 50% a 60 %) y de carbohidratos (de 10% a 15%) y un ligero
descenso en la recuperacin de las protenas y grasas. A mayor tiempo de remojo,
mayor prdida de componentes de soya. El remojo de soya descascarillada por 24
horas, resulta en un 5% de prdida de slidos
47
48
49
50
51
plantas de leche de soya como rutina para verificar el control de calidad: protena
cruda, grasa cruda, muestra microbiana, resultado de slidos, acidez, gravedad
especfica y contenido de humedad. Adicionalmente, la buena calidad del agua
que se usa para la preparacin de la leche de soya, se mantiene, intercambiando
iones de resina para suavizar al agua dura.
Tecnologa
para
la
Produccin
de
Leche
de
Soya:
Sntesis*
C.A.,
Mayo
1993.
Pulverizacin
Vaporizacin
52
Filtracin
Mezcla
Pasteurizacin
(UHT)
Embolsado
Comercializacin
aproximadamente 6 horas.
2.
En este punto, el agua es reemplazada por agua fresca y los granos son
Las cscaras de los granos y alguna otra parte de los granos, que no han
suficientemente pulverizados, son separadas de la lechada y
53
pulverizados son separados desde la leche por una prensa filtradora. La pulpa y
los residuos obtenidos de la lechada pulverizada pueden ser vendidos como
alimento animal rico en protenas, incrementando as la eficiencia y la rentabilidad
de la planta.
5. Azcar, Canela y otros ingredientes son mezclados dentro del jugo filtrado.
6. Luego la leche de soya pasa al pasteurizador de alta temperatura (UHT).
Este proceso, de esterilizacin de la leche y su procesamiento, mejoran el
sabor.
7. Despus de ser enfriada, la leche es bombeada a un tanque almacenador y de
all a una mquina rellenadora o Embolsadora.
8. Las bolsas de leche de soya, luego son trasladadas a un almacn de
refrigeracin, donde ellos permanecern hasta su comercializacin.
CAPACIDAD DE PRODUCCIN.
La planta equipada con la maquinaria y equipo de este estudio, operando tres
turnos de 18 horas por da, cada turno de 6 horas haciendo un total de 18 horas
por cuanto tendramos un 75 % de horas productivas y un 25% horas ociosas,
podra estar apta para producir aproximadamente 7916 litros de leche de soya por
mes.
REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS.
Granos de soya.
Azcar.
Especias varias.(Canela)
7 DISEO ORGANIZACIONAL
54
se deber
escoger a los mejores: El proceso de seleccin puede variar mucho, desde una
sola entrevista informal hasta largas sesiones de pruebas y entrevistas
Una vez que se tenga definido todo el personal y despus de haberlo capacitado
se piensa ahora en la compensacin que se compone de varios elementos: una
cantidad fija, una cantidad variable, gastos y prestaciones .La cantidad fija, que
normalmente es un sueldo, proporciona al personal un ingreso estable. La
cantidad variable, que podra ser comisiones o bonificaciones basadas en el
desempeo de produccin, recompensa al personal por realizar un mximo
esfuerzo .Las cuentas de gastos
sus gastos
55
importante
56
Figura N 10
8.1.3 .ORGANIGRAMA
Gerente general
Jefe de
Produccin
Mano de obra
2 Chofer
Ob.
1
Portero
Ob.
6.
Ob.
2.
Ob.
7.
Ob.
3
Ob.
2.
Ob.
8
Ob.
5
Ob.
9
Ob.
10.
Portero
57
58
59
Planificacin y Organizacin:
Capacidad de identificar, preparar y disear diferentes procedimientos acordes
con las metas propuestas por la compaa, as como tambin supervisar el
seguimiento de las mismas por parte del personal a su cargo.
Responsabilidad:
Capacidad y autonoma en la toma de decisiones y compromiso con la labor a
desarrollar, segn los parmetros establecidos por la normatividad industrial.
Control:
60
Enfrentar una situacin y manejarla con capacidad fsica y mental para ejecutar
procedimientos de acuerdo con los planes y polticas establecidas.
Control de Calidad
Ingeniero en Alimentos, el cual su transformacin fsica, qumica o biolgica
mediante procesos industriales, hasta su envasado y distribucin; atendiendo
tambin los aspectos de calidad, seguridad, higiene, saneamiento y ecologa.
Raciocinio Conceptual:
Conocimiento y capacidad de analizar y tomar decisiones cuando se presenten o
no problemas para as garantizar que el producto terminado se ajuste a las
polticas de calidad establecidas por la compaa.
61
Control:
Enfrentar una situacin y manejarla con capacidad fsica y mental para ejecutar
procedimientos de acuerdo con los planes y polticas establecidas.
CARGO: obreros
Raciocinio Conceptual:
Conocimiento sobre los estndares estipulados por la organizacin para la
adecuada obtencin de los productos a salir al mercado.
Manejo de Equipo:
62
Comunicacin Oral:
Capacidad y responsabilidad de los determinados puestos de trabajo sobre la
realizacin adecuada de los procesos de produccin informando peridicamente
sobre el funcionamiento de los mismos y las anomalas de inmediato para poder
corregir los errores a tiempo.
63
Cuadro No. 17
Programacin de Produccin.
EFECTIVA
(%)
Fuente:
2007
76680
95000
76680
81
Elaboracin
2008
79923
95000
79923
84
propia
2009
83304
95000
83304
88
2010
86828
95000
86828
91
2011
90500
95000
90500
95
2012
94329
95000
94329
99
a partir del Ao
2013
98319
95000
98319
100
2013 la empresa
2014
102478
95000
98319
100
empezara
2015
106813
95000
98319
100
trabajar al 100%
2016
111331
95000
98319
100
de su capacidad
2017
116040
95000
98319
100
productiva
generando un margen de contribucin real.
ANLISIS ECOFINANCIERO
Inversiones.
Las inversiones de la empresa son todas las transacciones extraordinarias que se
las realiza por una sola vez al inicio del proyecto hasta la culminacin del mismo
por lo tanto constituyen un factor importante y el costo de implementacin del
mismo
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO
64
Inversiones Fijas.
ITEM
1
1.1
1.2
1.3
1.4
ITEM
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
2.12
ITEM
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.8
3.9
DESCRIPCION
Muebles y enseres
UNIDAD
Sillas
Escritorio simple
Mueble de computadora
Sillones
Total
juego
juego
juego
juego
DESCRIPCION
Equipos y Maquinaria
Aparato telefonico
Calculadora
Computadora
Minibus mini carrier
Pulverizadores
Unidad de filtracin primaria
Camara de vapor presurizadora
Mezcladora (1000 Lts. Cap.)
Unidad de filtracin secundaria
Pasteurizador UHT
Maquina embolsadora
Bandeja o batea
Total
DESCRIPCION
Obras civiles
Terrenos
Galpon
Deposito
Cuarto de repuestos
Oficina
Bao
Muro perimetral
Garaje
TOTAL
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
10
1
1
4
UNIDAD
CANTIDAD
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
pieza
10
50
30
25
PRECIO
UNITARIO
1
2
1
1
2
1
1
1
1
1
2
1
UNIDAD
CANTIDAD
M2
M2
M2
M2
M2
M2
M2
M2
10
5
350
1800
1250
80
120
500
50
750
125
20
PRECIO
UNITARIO
300
220
45
20
25
15
34,7
80
Cuadro N 18
Resumen de inversiones fijas (en $us)
DESCRIPCION
Muebles y enseres
Equipos y Maquinaria
Obras civiles
TOTAL
SUBTOTAL
280
6440
8469
15189
8
10
30
30
50
25
1,55/metro
3
SUBTOTAL
100
50
30
100
280
SUBTOTAL
10
10
350
1800
2500
80
120
500
50
750
250
20
6440
SUBTOTAL
2400
2200
1350
600
1250
375
53,78
240
8469
65
Cuadro N 19
Inversiones Diferidas
DESCRIPCION
Estudio
Gastos de Organizacin
y Constitucion legal
TOTAL
SUBTOTAL
50
250
300
Inversiones Corrientes
Cuadro N 20
INVERSIONES TOTALES
CLASIFICACION DE COSTOS
COSTOS DE OPERACION
La estructura de los
muestran
ha
sido
en
el
calculada
TIPO DE INVERSION
Inversiones Fijas
Inversiones Diferidas
Inversiones Corrientes
TOTAL
MONTOS
15189
300
91
15580
costos
siguiente
que
se
cuadro
para el primer ao
66
de funcionamiento
Estos costos se clasifican en costos fijos y costos variables siendo los costos fijos
aquellos que no varan en funcin a la produccin mientras que los costos
variables tienen como diferencia delos costos fijos que varan de acuerdo a la
cantidad de produccin
COSTOS DE PRODUCCIN
Son los egresos operativos resultantes del requerimiento de materia prima e
insumos que ingresan al proceso de transformacin para luego convertirse en
leche de soya
Se caracterizan por ser variables, directos y recurrentes
COSTOS DE ADMINISTRACIN Y COMERCIALIZACION
Se refieren a los costos emergentes al proceso administrativo necesario para la
gestin empresarial
Se caracterizan por ser fijos, directos y no recurrentes
OTROS COSTOS
Dentro de esta partida se consignan de acuerdo a la legislacin boliviana, la
depreciacin y los intereses
La depreciacin se contabiliza como un costo anual, no representa un egreso
efectivo ya que se acumula en un fondo de reserva para posibilitar el reemplazo
de cualquier activo fijo en desuso
Los intereses representan un costo por el uso del dinero obtenido mediante crdito
Costos de Produccin.
Cuadro N 21
67
cargo
cantidad
per.
anual
obreros
10
88
10560
chofer
70
1200
portero
50
600
TOTAL
13
12360
Cuadro N22
Costo de insumos y materiales
DESCRIPCION
Soya
Canela
Azucar
Agua
Bolsas
Total
CANTIDAD
1 TN.
63,5 Kg.
1830 Kg.
95.31 m3
353 Kg.
Cuadro N 23
Costo de servicios bsicos
DESCRIPCION
CANTIDAD
PRECIO UNIT.
PRECIO ANUAL
68
agua
95.31 m
luz
fono
24
288
12125 Kwh
145
1745
3.2
39
TOTAL
2165
cantidad mens
anual
Gerente general
235
2820
Jefe de Produccin
180
2160
TOTAL
4980
OTROS COSTOS.
Depreciacin.
La depreciacin se aplica a todas las inversiones fijas o tangibles cuyo valor se
deprecia con el transcurso del tiempo se ha adoptado el mtodo de la
depreciacin lineal para la obtencin del valor actual
69
VALOR
ACTUAL
DESCRIPCION
Muebles y enseres
Sillas
Escritorio simple
Mueble de computadora
Sillones
Equipos y Maquinarias
Aparato telefonico
Calculadora
Computadora
Minibus mini carrier
Pulverizadores
Unidad de filtracin primaria
Camara de vapor presurizadora
Mezcladora (1000 Lts. Cap.)
Unidad de filtracin secundaria
Pasteurizador UHT
Maquina embolsadora
Bandeja o batea
Construcciones Civiles
TOTAL
VIDA UTIL
DEPRECIACION
100
50
30
100
10
10
10
10
10,00
5,00
3,00
10,00
10
5
350
1800
2500
80
120
500
50
750
250
20
4869
10
5
5
25
15
15
15
15
15
15
15
15
50
1,00
1,00
70,00
72,00
166,67
5,33
8,00
33,33
3,33
50,00
16,67
1,33
97,38
554,05
Cuadro N 28
Plan de Pagos (en $us.)
Ao
Amortizacin
Se aplica a los
diferidos
cuyo valor no
Interes
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1635,40
1526,37
1417,35
1308,32
1199,29
1090,26
981,24
872,21
763,18
654,16
545,13
436,10
327,07
218,05
109,02
Capital
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
Saldo
12580
11741,33
10902,66
10063,99
9225,32
8386,65
7547,98
6709,31
5870,64
5031,97
4193,3
3354,6
2516,0
1677,3
838,6
-0,1
Diferida.
activos
intangibles
disminuye
70
AD
VTID
np
Donde:
AD
= Amortizacin diferida
Entonces tenemos:
AD
300
= 60 $us.
5
Cuadro N 29
OTROS COSTOS
Depreciacin
Inters
Amortizacion Diferida
TOTAL
1er AO
554,05
1635,4
60
2249,45
71
72
DETALLE
Costo de Produccin
Salarios
Servicios Bsicos
Materiales e Insumos
Costo de Administracin
Sueldos
Publicidad
Material de Escritorio
Otros Costos
Depreciacion
Intereses
Amortizacin diferida
TOTAL COSTOS DE OPERACIN
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
6213,00
2072,00
2694,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
11220,00
300,00
152,00
554,05
1635,4
60
24900,45
554,05
1526,37
60
24791,42
554,05
1417,35
60
24682,40
554,05
1308,32
60
24573,37
554,05
1199,29
60
24464,34
554,05
1090,26
554,05
981,24
554,05
872,21
554,05
763,18
554,05
654,16
24295,31
24186,29
24077,26
23968,23
23859,21
73
El costo unitario de produccin, indica el costo en que se incurre para obtener una
unidad de producto o servicio producido por el proyecto, este costo se determina
para cada nivel de produccin.
El clculo de costos unitario se efecta con la siguiente formula:
CU
CT
QT
Donde:
CU = Costo Unitario
CT = Costo Total
QT = Cantidad Total
Cu = CT
Q
Cu = 24900,45/57732
Cu = 0,43
PRECIO DE VENTA.
que
74
precio del
producto
Estructura de Costos
Precio de la competencia.
PLAN DE FINANCIAMIENTO.
Cuadro N 33
Plan de Financiamiento (en $us.)
Fuentes de
Financiamiento
Aporte Propio
Banco de Crdito
Banco BISA
Banco Nacional de Bolivia
Banco Mercantil
Financiamiento
Requerimiento de Inversin
Monto mximo
accesible
3000
80000
50000
50000
100000
283000
15580
Costo de capital
%
3% Anual
16% Anual
15% Anual
13% Anual
16% Anual
75
Cuadro N 34
Fuentes
Aporte Propio
Credito BANCO NACIONAL
Requerimiento de Inversion
Monto
3000
12580
15580
Costo
3% Anual
13% Anual
Costo de capital. Calcularemos este costo para determinar cules son las
mejores alternativas de financiamiento para el proyecto.
Costo de capital =
Interes
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1635,40
1526,37
1417,35
1308,32
1199,29
1090,26
981,24
872,21
763,18
654,16
545,13
436,10
327,07
218,05
109,02
Capital
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
838,67
Saldo
12580
11741,33
10902,66
10063,99
9225,32
8386,65
7547,98
6709,31
5870,64
5031,97
4193,3
3354,6
2516,0
1677,3
838,6
0,0
76
Como se observa el crdito cubrir el total de las inversiones fijas que es del 80%
equivalente a 12580 $
Con el aporte propio cubriremos el 20% dividido entre los dos socios del total de
las inversiones es decir el monto equivalente a 3000 $
INGRESOS PROYECTADOS.
Los ingresos que tendr el proyecto sern nicamente por la venta del producto
puesto al mercado La base que se tiene para la proyeccin del producto se toma
en cuenta a partir del primer ao de produccin ya que se pretende cubrir el 57 %
hasta llegar a cubrir el 100% de la demanda el sptimo ao de produccin
No se debe dejar de lado que tambin esta en funcin de la maquinaria adquirida
Cuadro N 37
Ingresos percibidos durante la operacin del proyecto (En $us.)
Aos
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Demanda de leche
de soya (en bolsas)
Porcentaje de
operacin del proyecto
57300
65000
69000
75000
97300
98460
100000
100000
100000
100000
100000
57%
65%
69%
75%
97%
98%
100%
100%
100%
100%
100%
Ingresos
Anuales
24639
27950
29670
32250
41839
42338
43000
43000
43000
43000
43000
77
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
3203,07 3633,50 3857,10 4192,50 5439,07 5503,94 5590,00 5590,00 5590,00 5590,00
678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34 678,34
-1974,57
550,16 2955,16
3178,76
4911,66
4911,66
Cuadro N 38
ESTADO DE RESULTADOS
El estado de resultados nos permite compara los flujos econmicos inherentes a la
opera con del proyecto es decir nos permite cuantificar las cantidades de
utilidades a cada gestin por otra parte nos permite compara los ingresos
generados por la empresa con los costos de op. Resultantes del funcionamiento
del mismo que incluye el clculo del IVA
78
ESTADO DE RESULTADOS.
Cuadro N 39
Concepto
INGRESOS
Ingresos Netos
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCION
Salarios
Servicios Bsicos
Materiales e Insumos
COSTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos
Publicidad
Material de Escritorio
OTROS COSTOS
Depreciacion
Intereses
Amortizacin diferida
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Pago IVA (Dbito-Crdito)
Impuesto a las transacciones IT 3%
UTILIDAD IMPONIBLE
impuesto a las utilidades IUE 25%
UTILIDAD FINAL
Ao 1
24639
24639,00
24900,45
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
2249,45
554,05
1635,4
60
-261,45
2846,54
739,17
-3847,16
-961,79
-2885,37
Ao 2
27950
27950,00
24791,42
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
2140,42
554,05
1526,37
60
3158,58
2764,32
838,50
-444,24
-111,06
-333,18
Ao 3
29670
29670,00
24682,40
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
2031,40
554,05
1417,35
60
4987,60
3014,31
890,10
1083,19
270,80
812,39
Ao 4
32250
32250,00
24573,37
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1922,37
554,05
1308,32
60
7676,63
3423,35
967,50
3285,78
821,45
2464,34
Periodos
Ao 5
Ao 6
41839
42337,8
41839,00
42337,80
24464,34
24295,31
10979,00
10979,00
6213,00
6213,00
2072,00
2072,00
2694,00
2694,00
11672,00
11672,00
11220,00
11220,00
300,00
300,00
152,00
152,00
1813,34
1644,31
554,05
554,05
1199,29
1090,26
60
17374,66
18042,49
3423,35
3423,35
1255,17
1270,13
12696,14
13349,01
3174,04
3337,25
9522,11
10011,75
Ao 7
43000
43000,00
24186,29
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1535,29
554,05
981,24
Ao 8
43000
43000,00
24077,26
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1426,26
554,05
872,21
Ao 9
43000
43000,00
23968,23
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1317,23
554,05
763,18
Ao 10
43000
43000,00
23859,21
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1208,21
554,05
654,16
18813,71
3423,35
1290,00
14100,36
3525,09
10575,27
18922,74
3423,35
1290,00
14209,39
3552,35
10657,04
19031,77
3423,35
1290,00
14318,42
3579,61
10738,82
19140,79
3423,35
1290,00
14427,44
3606,86
10820,58
79
Como se puede observar durante todos los periodos de operacin del proyecto el
estado de resultados es positivo arrojando utilidades. Cada ao las utilidades se
van incrementando con el paso del tiempo debido a la disminucin del inters y el
incremento en el funcionamiento de la capacidad productiva.
9.6.5.2.ESTADO DE USOS Y FUENTES.
80
Cuadro N 40
Estado de usos y fuentes (en $us.)
CONCEPTO
FUENTES
Aporte propio
Crdito
Ingreso por ventas
Saldo del ao anterior
USOS
Inversin Fija
Inversin Diferida
Inversin Corriente
Costos de Operacin
Amortizacion
SALDO
0
15580,00
3000,00
12580
15580,00
15189
300,00
91
0,00
1
45140,00
2
47351,33
3
4
51282,66 57793,99
AOS
5
73894,32
24639,00
0,00
25738,67
27950,00
19401,33
25738,67
29670,00 32250,00
21612,66 25543,99
25738,67 25738,67
41839,00
32055,32
25738,67
42338,00
48155,65
25738,67
43000,00
64754,98
25738,67
43000,00
82016,31
25738,67
24900,00
838,67
19401,33
24900,00
838,67
21612,66
24900,00 24900,00
838,67
838,67
25543,99 32055,32
24900,00
838,67
48155,65
24900,00
838,67
64754,98
24900,00
838,67
82016,31
6
7
8
9
10
90493,65 107754,98 125016,31 142277,64 159538,97
43000,00 43000,00
99277,64 116538,97
25738,67 25738,67
81
82
Cuadro N 41
Flujo de Caja (en $us.)
AO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INGRESOS
24639
27950
29670
32250
41839
42338
43000
43000
43000
43000
COSTOS
TOTALES
24900,45
24791,42
24682,40
24573,37
24464,34
24295,31
24186,29
24077,26
23968,23
23859,21
DEPRECIACIN
AMORTIZACIN
554,05
60
554,05
60
554,05
60
554,05
60
554,05
60
554,05
554,05
554,05
554,05
554,05
-
BENEFICIO
NETO
352,60
3772,63
5601,65
8290,68
17988,71
18596,74
19367,76
19476,79
19585,82
19694,84
83
Coeficientes de evaluacin.
(VAN)
(TIR)
(B/C)
tiene de la diferencia de
84
ACTUALIZADOS
- INVERSIONESACTUALIZADAS
Para el clculo del VAN se necesita emplear una tasa implcita de inters, la Tasa
de Corte, para calcularla se utilizan las siguientes formulas:
85
Cuadro N 42
VAN al 23.08% (en dlares)
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INVERSION
15580
BENEFICIO NETO
352,6
3772,63
5601,65
8290,68
17988,71
18596,74
19367,76
19476,79
19585,82
19694,84
FLUJO
15580
352,6
3772,63
5601,65
8290,68
17988,71
18596,74
19367,76
19476,79
19585,82
19694,84
ACTUALIZACION
DE INVERSION
ACTUALIZACION
DE BENEFICIO NETO
15580
286,48
2490,40
3004,37
3612,77
6368,87
5349,48
4526,55
3698,43
3021,72
2468,75
34827,83
86
BC = 2,25 1
Por lo tanto desde el punto de vista de la relacin Beneficio Costo el proyecto es
rentable ya que los beneficios netos actualizados sobrepasan las inversiones
actualizadas y por cada dlar invertido se recupera 2,25 $
Este indicador nos permite ver la rentabilidad que genera el proyecto la cual se
obtiene igualando las inversiones actualizadas con los beneficios netos
actualizados a diferentes tasas pasivas.
Su frmula:
TIR (i) = INVERSIONESACTUALIZADAS - BENEFICIOS NETOS ACTUALIZADOS= 0
TIR al 23.08%
87
Cuadro N 43
TIR AL 23.5%
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INVERSION
BENEFICIO NETO
15580
352,6
3772,63
5601,65
8290,68
17988,71
18596,74
19367,76
19476,79
19585,82
19694,84
FLUJO
15580
352,6
3772,63
5601,65
8290,68
17988,71
18596,74
19367,76
19476,79
19585,82
19694,84
ACTUALIZACION
DE INVERSION
ACTUALIZACION
DE BENEFICIO NETO
15580
285,51
2473,49
2973,82
3563,87
6261,31
5241,25
4419,88
3599,00
2930,48
2386,07
34134,69
88
Cuadro N 44
TIR AL 43%
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INVERSION
BENEFICIO NETO
15580
352,6
3772,63
5601,65
8290,68
17988,71
18596,74
19367,76
19476,79
19585,82
19694,84
FLUJO
15580
352,6
3772,63
5601,65
8290,68
17988,71
18596,74
19367,76
19476,79
19585,82
19694,84
ACTUALIZACION
DE INVERSION
ACTUALIZACION
DE BENEFICIO NETO
15580
246,57
1844,90
1915,61
1982,65
3008,29
2174,81
1583,90
1113,86
783,28
550,80
15204,66
Interpolando:
X
19.5
18554.09
18929.43
43%--------------375.34
19.5
x
18929.43 18554.09
19.5
x
*18554.09
18929.43
=>
x
19.5
18554.09 18929.43
89
x 19.11
x 19.11 23.5 42.61%
ANLISIS DE SENSIBILIDAD.
90
Estado de Resultados con Efectos del Incremento en los costos de Materiales e Insumos
Respecto a la inflacin promedio del 8.84%.
Concepto
INGRESOS
Ingresos Netos
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCION
Salarios
Servicios Bsicos
Materiales e Insumos
COSTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos
Publicidad
Material de Escritorio
OTROS COSTOS
Depreciacion
Intereses
Amortizacin diferida
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Pago IVA (Dbito-Crdito)
Impuesto a las transacciones IT 3%
UTILIDAD IMPONIBLE
impuesto a las utilidades IUE 25%
UTILIDAD FINAL
Ao 1
24639
24639,00
24900,45
10979,00
6213,00
2072,00
2694,00
11672,00
11220,00
300,00
152,00
2249,45
554,05
1635,4
60
-261,45
2846,54
739,17
-3847,16
-961,79
-2885,37
Ao 2
27950
27950,00
24882,20
11069,78
6213,00
2072,00
2784,78
11672,00
11220,00
300,00
152,00
2140,42
554,05
1526,37
60
3067,80
2764,32
838,50
-535,02
-133,75
-401,26
Ao 3
29670
29670,00
24866,22
11162,82
6213,00
2072,00
2877,82
11672,00
11220,00
300,00
152,00
2031,40
554,05
1417,35
60
4803,78
3014,31
890,10
899,37
224,84
674,53
Ao 4
32250
32250,00
24854,17
11259,80
6213,00
2072,00
2974,80
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1922,37
554,05
1308,32
60
7395,83
3423,35
967,50
3004,98
751,25
2253,74
Periodos
Ao 5
Ao 6
41839
42337,8
41839,00
42337,80
24845,39
24779,99
11360,05
11463,68
6213,00
6213,00
2072,00
2072,00
3075,05
3178,68
11672,00
11672,00
11220,00
11220,00
300,00
300,00
152,00
152,00
1813,34
1644,31
554,05
554,05
1199,29
1090,26
60
16993,61
17557,81
3423,35
3423,35
1255,17
1270,13
12315,09
12864,33
3078,77
3216,08
9236,32
9648,24
Ao 7
43000
43000,00
24778,09
11570,80
6213,00
2072,00
3285,80
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1535,29
554,05
981,24
Ao 8
43000
43000,00
24779,79
11681,53
6213,00
2072,00
3396,53
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1426,26
554,05
872,21
Ao 9
43000
43000,00
25084,33
12095,10
6213,00
2072,00
3810,10
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1317,23
554,05
763,18
Ao 10
43000
43000,00
25103,71
12223,50
6213,00
2072,00
3938,50
11672,00
11220,00
300,00
152,00
1208,21
554,05
654,16
18221,91
3423,35
1290,00
13508,56
3377,14
10131,42
18220,21
3423,35
1290,00
13506,86
3376,72
10130,15
17915,67
3423,35
1290,00
13202,32
3300,58
9901,74
17896,29
3423,35
1290,00
13182,94
3295,74
9887,21
91
Cuadro N 46
10. 6.2. Flujo de caja o de fondos (Sin deduccin de Impuestos Nacionales).
AO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INGRESOS
26639
27950
29670
32250
41839
42338
43000
43000
43000
43000
COSTOS
TOTALES
39985,56
36987,48
36994,59
37077,07
37025,09
37234,86
36964,65
37000,37
37042,53
37091,23
DEPRECIACIN
AMORTIZACIN
3029,87
60
3029,87
60
3029,87
60
3029,87
60
3029,87
60
3029,87
3029,87
3029,87
3029,87
3029,87
-
BENEFICIO
NETO
-10256,69
-5947,61
-4234,72
-1737,2
7903,78
8133,01
9065,22
9029,5
8987,34
8938,64
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INVERSION
BENEFICIO NETO
15580
-10256,69
-5947,61
-4234,72
-1737,2
7903,78
8133,01
9065,22
9029,5
8987,34
8938,64
FLUJO
15580
-10256,69
-5947,61
-4234,72
-1737,2
7903,78
8133,01
9065,22
9029,5
8987,34
8938,64
ACTUALIZACION
DE INVERSION
ACTUALIZACION
DE BENEFICIO NETO
15580
-8333,35
-3926,16
-2271,24
-757,01
2798,32
2339,52
2118,68
1714,60
1386,58
1120,46
-3809,59
92
TIR al 23.08%
TIR = 15580 3809 = 11771
Cuadro N 48
TIR AL 0.01%
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INVERSION
15580
BENEFICIO NETO
-10256,69
-5947,61
-4234,72
-1737,2
7903,78
8133,01
9065,22
9029,5
8987,34
8938,64
FLUJO
15580
-10256,69
-5947,61
-4234,72
-1737,2
7903,78
8133,01
9065,22
9029,5
8987,34
8938,64
ACTUALIZACION
DE INVERSION
ACTUALIZACION
DE BENEFICIO NETO
15580
-10155,14
-5830,42
-4110,18
-1669,42
7520,18
7661,66
8455,29
8338,59
8217,48
8092,03
26520,09
93
Cuadro N 49
TIR AL 0.06%
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
FLUJO
15580
-10256,69
-5947,61
-4234,72
-1737,2
7903,78
8133,01
9065,22
9029,5
8987,34
8938,64
ACTUALIZACION
DE INVERSION
ACTUALIZACION
DE BENEFICIO NETO
15580
-9676,12
-5293,35
-3555,55
-1376,03
5906,16
5733,45
6028,89
5665,22
5319,59
4991,29
13743,55
Interpolando:
X
0.05
10940.09
12776.54
0.06%--------------1836.45
0.05
x
12776.54 10940.09
0.05
x
*10940.09
12776.54
=>
x 0.0428
x 0.01 0.0428 0.628%
x
0.05
10940.09 12776.54
94
la factibilidad del
95
ASPECTOS LEGALES
96
segn el tipo de
97
Los equipos y los recursos humanos sern los mejores todos para darle ms
calidad al producto y el cliente perciba valor par con la empresa.
Es as que una vez instalada la planta, se tratara de cubrir todo el mercado
satisfaciendo sus necesidades y compitiendo eficazmente dentro del mercado,
persistentemente con expectativas de crecimiento y expansin hacia nuevos y as
optimizar mejor la calidad del producto y disminuir el riesgo que esto implique
hacerlo.
Finalmente se tratara de buscar la eficiencia productiva y una mxima calidad
para acceder a normas vigentes del gobierno que premian con certificados de
calidad y productividad para darle una mejor imagen corporativa a la empresa y
as proyectarse mejor al entorno competitivo.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES.
Finalizando el estudio propuesto las conclusiones a las que se ha llegado son las
siguientes:
Se ha logrado satisfactoriamente cumplir con el objetivo general como los
objetivos especficos trazados al inicio de la investigacin, ya que se ha
realizado el estudio de la factibilidad de una planta procesadora de leche de
soya identificndose las caractersticas socio-econmicas y preferencias
del consumidor realizando estudios tcnicos como la factibilidad ecofinanciera.
Mediante el estudio del proyecto se ha logrado demostrar la viabilidad de
invertir en esta actividad
98
de proponer la produccin y
Para la micro localizacin se tomo en cuenta que dicho lugar donde ser
implementado el proyecto tiene los requerimientos necesarios para la
implementacin del mismo por lo tanto se implementara en Villa Margarita
se encuentra al norte de la ciudad (salida a Cochabamba) cuenta con
todos y cada uno de los servicios bsicos como agua y alcantarillado, luz,
telfono y un aspecto importante como es el terreno del lugar que se
constituye primordial al momento del estudio.
99
RECOMENDACIONES.
Realizar un anlisis mediante un sistema de manejo de proyectos para conocer el
tiempo exacto de implementacin del proyecto
100
ANEXO
. La leche de soya. Comparada con la leche de vaca entera
La soya tiene un menor contenido de grasas, una menor porcin de grasas
saturadas y cero colesteroles. Es baja en carbohidratos y proporciona protenas.
Algunas marcas estn fortificadas con calcio, vitamina D, vitamina B12 y vitamina
B2. Este producto proporciona tambin una alternativa para todas las personas
con intolerancia a la lactosa. Tambin se producen postres y yogures a partir de
esta leche
Con el crecimiento y desarrollo las necesidades de aminocidos esenciales bajan;
NUTRIENTES
LECHE DE SOYA %
LECHE DE VACA %
Protena
3.7
3.4
Grasa
3.2
3.5
Carbohidratos
6.3
4.7
Caloras / 100 g
68.8
63.9
Slidos totales
13.8
12.6
los adultos necesitan una menor concentracin de stos por unidad de protena
para mantener un adecuado nivel nutricional, que el que necesitan jvenes
adolescentes (Liu, 1997).
Es as que se plantean los siguientes requerimientos en g/protena/kg/da:
2-5 aos: 110 g
10-12 aos: 0.99 g
Adultos: 0.7
101
Cuadro N 52
Preescolar (2-
10-12 aos
3 aos)
Adulto (>18
Pr/soya
aos)
Arginina
--
--
--
--
Histidina
19
19
16
28
Isoleucina
28
28
13
49
Leucina
66
44
19
71
Lisina
58
44
16
61
Metionina y
25
22
17
26
Triptfano
11
10
Total
339
241
127
392
cisteina