Aprenda como elaborar um modelo de fluxo de caixa Empreendedores O Blog d...

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Aprenda como elaborar um modelo de fluxo de caixa

postado por Amanda Camasmie - 06/10/09 s 18:50

Um empreendedor que no sabe o que fluxo de caixa

quase como um pescador no saber o que anzol. Ou seja, o fluxo de caixa uma ferramenta
essencial no gerenciamento de uma empresa. O termo nada mais do que o controle das contas a
pagar e a receber. Ou ainda: a entrada ou sada de dinheiro. E por que esse controle
importante? Justamente porque ser muito mais fcil movimentar o dinheiro e desenvolver um
planejamento financeiro na sua empresa.
Para o micro e pequeno empresrio, a melhor opo o fluxo de caixa da base direta, isto ,
aquele em que o empreendedor s registra numa planilha as aes que j tiverem sido realizadas,
explicou ao Empreendedores Haroldo Mota, professor de finanas da Fundao Dom Cabral,
centro de desenvolvimento de executivos, empresrios e empresas, fundado em 1976. Ou seja,
voc s vai inserir o valor do dinheiro recebido por determinada venda quando ela j estiver no
caixa da empresa.
Base indireta

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Existe outra opo, que o fluxo de caixa da base indireta, no qual se pressupe o clculo do
lucro. Esse modelo costuma ser mais utilizado por empresas maiores, em que as movimentaes
so em maior volume, e preciso constantemente ter cincia das aes que esto para acontecer.
melhor que o microempreendedor utilize a base direta por ser mais simples, aconselha Mota,
que recomenda ainda o programa Excel. Ele tambm adverte: Tenha sempre uma reserva
financeira. Segundo ele, o erro mais comum ser muito otimista com os ingressos provenientes
da receita e imaginar que os valores a receber so to previsveis quanto os das despesas. O
salrio do funcionrio um valor certo. J a receita que vai ingressar no caixa para pagar esse
salrio s uma expectativa, diz.
O Sebrae elaborou um modelo de fluxo de caixa em que considera importantes as previses e as
aes realizadas. Na imagem abaixo, voc ver um modelo de relatrio de fluxo de caixa. E se
quiser saber mais sobre o tema, clique na figura para baixar o Guia sobre Fluxo de Caixa, tambm
produzido pelo Sebrae.

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Entenda alguns termos

Saldo Inicial: o valor constante no caixa no incio do perodo considerado para a elaborao do
Fluxo. composto pelo dinheiro
na gaveta mais os saldos bancrios disponveis para saque.
Entradas de Caixa: correspondem s vendas realizadas vista, bem como a outros recebimentos,
tais como duplicatas, cheques
pr-datados, faturas de carto de crdito etc., disponveis como dinheiro na respectiva data.
Sadas de Caixa: correspondem a pagamentos de fornecedores, pr-labore (retiradas dos scios),
aluguis, impostos, folha de pagamento, gua, luz, telefone e outros, entre eles alguns descritos em
nosso modelo.
Saldo Operacional: representa o valor obtido de entradas menos as sadas de caixa na respectiva
data. Possibilita avaliar como se comportam seus recebimentos e gastos periodicamente, sem a
influncia dos saldos de caixa anteriores.
Saldo Final de Caixa: representa o valor obtido da soma do Saldo Inicial com o Saldo
Operacional. Permite constatar a real sobra ou falta de dinheiro em seu negcio no perodo
considerado e passa a ser o Saldo Inicial do prximo perodo.
Tags: fluxo de caixa, modelo

4 comentrios para Aprenda como elaborar um modelo de fluxo de caixa

1.

Isaias Lima disse:

11/10/2009 s 20:28
ol, pessoal.
hoje eu tenho um controle de caixa e, olha, isso funciona mesmo!
aproveito para incentivar todos os empreendedores a serem corajosos e eficientes!
nunca desistam de seus SONHOS!!!!!!!!

2.

rakel disse:
11/10/2009 s 20:26
desejo um favor. d pra vc enviar pra mim um modelo de um fluxo de caixa j em planilha
para elaborar a minha? agradeo desde j. bjo.

3.

gabriella disse:

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14/10/2009

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11/10/2009 s 13:25
por favor, enviar um modelo de planilha pronto para tirar como modelo para montar a
minha.
obrigada
4.

joao fernandes disse:

11/10/2009 s 13:22
ol,
adorei as explicaoes, pois estou necessitando informaao. tenho uma loja h 7 anos e estou
passando por algumas coisas que nao estou conseguindo administrar no financeiro. compro
muito, vendo menos e nao consigo ver lucro nao sei se a cor da minha loja, que verde.
vou tentar pintar agora urgente de outra cor pra ver se muda pra melhor, mas a pintura da
minha loja nova e quero tamar essa decisao se vc souber alguma cor de sucesso pra me
dar uma dica, eu agradeo, pois trabalho com roupas e calados nao tenho retriao, na
minha loja compro das melhores marcas, tenho credito, mas nao devo nada pra banco
nemhum. tenho um servio de banco dentro de minha loja nao sei se isso que est
atrapalhando o servio. paga conta, faz depsito, tira estrato, saca abre conta da caixa
economica federal, faz emprstimo, inss, cartao de credito. nao trabalho com crediario. saca
seguro desemprego, bolsa familia, servio da caixa que chama caixa aqui, mas atualmente
nao estou conseguindo ver lucro. trabalho eu, minha esposa e mais 2 funcionarias todas
registradas. me ajuda. estou h 6 anos com o mesmo carro, pois tenho medo de comprar
outro e nao conseguir pagar. nao consigo nem viajar h mais de 5 anos. sei l, s vezes me
sinto desmotivado ou incapaz de resolver algumas desisoes. se quiser depois me ajudar, eu
lhe agradeo.

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