CAPTULO PRIMERO

MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN . . . . . . . . .

I. Introduccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

II. Concepto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

III. Clasificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1. Origen preferencial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

2.

Origen no preferencial . . . . . . . . . . . . . . . . . .

IV. Caractersticas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

V. Finalidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

10

VI. Importancia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

11

VII. Criterios de calificacin de origen . . . . . . . . . . . . .

12

1.

Las mercancas obtenidas enteramente en un solo Estado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

13

2.

Transformacin sustancial . . . . . . . . . . . . . . . .

13

3.

Transformacin o elaboracin suficiente . . . . . . . . .

14

VIII. Disposiciones complementarias para determinar el origen . .

1. Ensamblaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

17
17

2. Regla de transporte directo . . . . . . . . . . . . . . . . 17

3. Acumulacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

17

4. Principio de minimis . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

18

IX. Certificados de origen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

18

X. Procedimientos administrativos de control . . . . . . . . . 19

XI. Determinacin de las normas de origen desde un enfoque
econmico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

21

XII. El rgimen de origen en los acuerdos comerciales internacionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

23

CAPTULO PRIMERO
MAR CO TE RI CO DE LAS RE GLAS DE ORI GEN
I. INTRODUCCIN
En el actual contexto globalizador, las reglas de origen desempean un
papel trascendente en el comercio internacional. Las negociaciones en torno
suyo efectuadas desde los aos setenta han determinado su actual tipologa
1

en los tratados de libre comercio y en las legislaciones naciona- les. Su

importancia dentro de los flujos comerciales es notoria cuando se ve c mo
afectan tri buta ria mente el ingre so de una mercan ca en un te - rritorio
aduanero determinado. Las consecuencias de su aplicacin va- ran segn su
finalidad, ya se trate de sistemas arancelarios preferencia- les o de re g
menes que identi fi can el ori gen de una mer can ca su je ta a cuota
compensatoria, contingente, cupo u otras restricciones, situando a los
productos en hiptesis distintas que inciden directa o indirectamen- te en la
compe ti ti vi dad de la empre sa al re per cu tir en sus precios.
Orientadas al propsito fundamental de promover la competencia y
efi cien cia de los mercados, as co mo la ampliacin de los espacios econmico-productivos, las polticas econmicas de apertura asocian necesariamente las reglas de origen, pese a su aspecto tcnico, con instrumentos de poltica industrial comercial, sobre todo cuando se aplican en un
contexto no preferencial.
Con ba se en lo an te rior, en es te ca p tu lo se anali za el marco concep
- tual de las reglas de origen, destacando su significado, finalidad e importancia, y se proponen criterios y mtodos para determinarlas. Este panorama general, basado en un enfoque jurdico, permitir una mejor
comprensin de los siguientes captulos, donde se analiza un fenmeno
1

Efectivamente, las negociaciones de los setenta, establecidas en el Convenio para

la Simplificacin y Armonizacin de los Regmenes Aduaneros que se abordar en el
captulo segundo determinaron la estructura del rgimen de origen.

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

econmico que ha cobrado relevancia por la proliferacin de acuerdos

comerciales basados en las premisas del libre comercio como requisito,
an incierto, para el desarrollo econmico y social de las regiones perifricas.
II. CONCEPTO
En su acepcin bsica, las reglas de origen constituyen un conjunto
de disposiciones especficas que determina dnde se ha producido un
bien. Su aplicacin afecta el flujo comercial de bienes al establecer en
frontera diversos tratamientos tributario-aduaneros, segn el producto y
origen.2
El Convenio Internacional para la Simplificacin y Armonizacin de los
Regmenes Aduaneros de 1999 (Convenio Kyoto actualizado) define las
reglas de origen en su anexo K como: Las estipulaciones o disposi- ciones
especficas desarrolladas con base en principios o criterios positi- vos
establecidos por la legislacin nacional o por acuerdos internaciona- les
aplicados por un pas pa ra de ter minar el ori gen de una mer can ca.
Las reglas de origen son esencialmente estipulaciones basadas en criterios, es decir, cnones que permiten establecer el origen de un produc- to,
mas no su procedencia, toda vez que una mercanca proviene del Estado en
el cual se ha iniciado su ltimo transporte sin que sea forzosa- mente
originaria de all. La procedencia es a menudo considerada para efec tos de
medi das de or den sanitario o fitosanitario, pero no es relevan- te pa ra otros
3
efec tos. Por tanto, procedencia y ori gen no son lo mismo.
La definicin contenida en este convenio es de suma importancia
pese a que no se tra ta de un acuerdo mul ti la te ral co mo el de Normas
de Ori- gen de la Organizacin Mundial de Comercio (OMC). Su
trascendencia radica en que constituye el primer tratado comercial que
estructura la forma de las reglas de origen, tipologa que actualmente
contina apli- cndose, y en que establece claramente los criterios para
su determina- cin.

2 Para este estudio es relevante el tratamiento otorgado en frontera. Como se sabe,

estos tratamientos pueden ser abiertos o preferenciales, y restrictivos o no preferenciales.
Afectan el flujo comercial de bienes, pues en el caso del rgimen no preferencial se pue-

den aplicar cupos de importacin respecto de un determinado origen o pas. Como ejemplo es tn los cu pos de impor ta cin aplica dos por Mxi co a Esta dos Unidos y Cana d
en virtud del Tratado de Libre Comercio.

Vaulont, N., Lunion doua ni re de la CEE, 2a. ed., Fran cia, 1985, p. 59.

MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

El Acuerdo sobre Normas de Origen de la OMC las de fi ne co mo

le-yes, reglamentos y decisiones administrativas de aplicacin general,
apli-cados por un miembro de la OMC pa ra de ter minar el pas de ori
gen de los productos.4
Con ba se en es te acuer do, Nava rro Va ro na se a la que las re glas
de origen son normas, regulaciones y prcticas administrativas aplicadas
con el fin de adscribir pas de origen a productos que se hallan en el
comercio internacional.
En un sentido ms prctico, son los requisitos mnimos de produccin,
fabricacin, elaboracin o transformacin que debe tener un producto
(mercanca) para que se le considere originario de un pas.5
La regla de origen es pues el vnculo geogrfico que une una mercan-ca
6
a un pas en el cual se con si de ra que ha si do gene ra da. Sin embargo, la
interdependencia empresarial que experimenta la economa global ha-ce que
la propie dad in te lec tual que acom pa a las mercancas confunda lugar
geogrfi co con nacionalidad de marca o patente.
7
Algunos especialistas las definen como barreras no arancelarias y
asemejan su funcin a la de los aran celes, par tien do de la prc ti ca co mn
utilizada en los ltimos aos de impulsarlas para proteger industrias nacionales, con lo que han adquirido una importancia econmica poderosa
8
para reforzar instrumentos de poltica comercial. En contraposicin,

4 Artcu lo 1o. del Acuer do sobre Nor mas de Origen de la OMC, publicado en el
Dia-rio Oficial de la Federacin, el vier nes 30 de di ciem bre de 1994.
5 Carvajal, Mximo, Las reglas de origen, sus efectos y consecuencias, Reflexio-

6
nes Jurdicas,
Especializada
en Derecho
y Ciencia
Veracruz, p. 160.
Berr, C. J.Revista
y Tremeau,
H., Le droit doua
nier, Fran cia,
1988, p.Poltica,
24.

7 Las restricciones no arancelarias son instrumentos que entorpecen, dilatan o impiden el libre flu jo de pro duc tos de un merca do a otro. Pue den ser de dos ti pos: a) cuan
ti - tativas, consistentes fundamentalmente en cuotas, licencias o permisos de
importacin, exportacin, establecimiento de precios oficiales y depsitos previos, y b)
cualitativas, cuyas principales aplicaciones son normas sanitarias y fitosanitarias, normas
tcnicas, normas sobre envasado, embalaje y etiquetado y normas de calidad. Witker,
Jorge y Hernndez, Laura, Rgimen jurdico del comercio exterior de Mxico, 2a. ed.,
Mxico, UNAM, Instituto de Investigaciones Jurdicas, 2002, p. 320.

La poltica comercial se define como el manejo del conjunto de instrumentos al alcance del Estado para mantener, alterar o modificar sustantivamente las relaciones comerciales de un pas con el resto del mundo. Comprende, entre otras, la poltica arancelaria, un mecanismo protector y de captacin de recursos para el erario nacional, bajo la
forma de impuestos indirectos que gravan las operaciones del comercio exterior aadiendo un componente artificial al precio del artculo y volvindolo, por tanto, menos compe-

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

otros sealan que son normatividades tcnicas del comercio internacional aplicadas para distinguir cundo una mercanca es originaria de un
pas (reglas de origen propiamente dichas) o bien producida en un territorio determinado (re glas de marcado de ori gen).9
Esta finalidad es reconocida claramente en el artculo 2o. de la Ley de
Comercio Exte rior de M xi co, que a la le tra dice: El ori gen de las
mer-cancas se podr determinar para efectos de preferencias
arancelarias, marcado de pas de origen, aplicacin de cuotas
compensatorias, cupos y otras medidas que al efecto se es ta blez can.
A pe sar de tratar se de re glas tc ni cas (por su fina li dad) se han
asocia - do en el comercio internacional a criterios econmicos como
competiti-vidad, acceso a mercados, comercio desleal, proteccin a la
indus tria lo-cal, administracin de polticas comerciales, preferencia
arancelaria, etctera, creando distorsin y confusin en algunos casos.
La confusin emana de su empleo para proteger industrias nacionales,
cuya consecuencia implica considerarlas obstculos al comercio que impiden el libre flujo de mercancas. Esto distorsiona su funcin y las hace
parecer una nueva forma de proteccionismo. As, lo que en un principio
sig ni fi c pa ra los Esta dos la apli cacin de los aran celes, aho ra es
sus ti - tuido por las reglas de origen entre los bloques comerciales.
Sin embargo, en un principio la formulacin de una regla de origen
responde a fines estratgico-econmicos; es decir, antes de su determinacin, los pa ses con si de ran las reper cu sio nes de esa regla en el sec
tor productivo correspondiente, por lo que una vez formulada adopta su
ca-rc ter tc ni co de fi niendo ni camente si una mercanca es
originaria o no de un pas.
En sntesis, las reglas de origen no slo son requisitos para acceder a
preferencias arancelarias, sino tambin instrumentos de poltica industrial que protegen y estimulan a los productores nacionales, especialmente a pequeas y medianas empresas.
Por ello, al suscribir tratados de libre comercio, los gobiernos no deben omitir la participacin de los productores, pues su ausencia lleva a
titivo. Abdala Mirwarl, Mario, Retos y oportunidades para la empresa, Comercio internacional, M xi co, Ban co mext, 1997, pp. 5 y 6, se rie Do cu mentos Tc ni cos, nm. 1.
9

Monge, Reynaldo, Reglas de origen en el comercio internacional, <www.comex.go. cr/publicacion/ciclo/1995/rmonge.htm>, consulta realizada el 24 de mayo de
2001, p. 1.
MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

convenir criterios y reglas de origen impuestos por los exportadores y co

mercian tes que s lo bus can fa vo re cer a una parte de los intereses en
juego.
La experiencia en Mxico demuestra que una negociacin de reglas de
origen asimtrica afecta negativamente la planta productiva sectorial
interna, y que los exportadores de los pases ms desarrollados slo persiguen legitimar, va acuerdos comerciales, modelos maquilador-ensambladores que no estimulan valor agregado nacional a los productos, mercan cas o ser vi cios de los pa ses en de sarro llo.
Dos ver tien tes tc ni cas so bre re glas de ori gen, con am plios efec
tos en las polticas industriales, destacan en este sentido.
Por una parte, el libre comercio se debe considerar no como el objetivo fundamental, sino como un medio para alcanzar el desarrollo de los
pueblos, pues el multilateralismo (ALCA probablemente) representa el
marco idneo para promocionar la solidaridad internacional, el trato especial y diferenciado (tipo Mercosur), el comercio internacional libre, no
discriminatorio y equilibrado, y la cooperacin, integracin y reduccin
de desigualdades en el interior y entre las naciones.
Bajo esa premisa, las reglas de origen deben calificar como productores a los agentes econmicos que realmente incorporan valor agregado
en los procesos productivos. No deben aceptar al ensamblador-procesador nato, cuya nica funcin es ocupar mano de obra sin prestaciones sociales ni estabilidad laboral alguna.
Tambin se debe cuidar sector por sector el mtodo establecido en las
reglas de origen, pues el salto arancelario es propicio para consolidar esquemas de maquila o subcontratacin que desalientan a productores nacionales de bienes similares.
Este mtodo fomenta la exportacin de bienes supuestamente originarios sin o con bajo contenido regional. De modo que las grandes
empresas se surten de importaciones que las empresas nacionales podran, en otras cir cuns tan cias, abaste cer, con lo cual con so li dan in te graciones internas corporativas que obtienen de su propia produccin en
diversas partes del mundo. Con el salto arancelario, no hay mejor nego-cio
que com prar se a s mismas lo que necesi tan. En el ca so del TLCAN, por
ejemplo, ste no les obliga a abrir a concurso sus compras, por lo que los
empresarios mexicanos ni siquiera pueden competir para ser provee-dores
de estas grandes empresas exportadoras. Aqu cabe la sentencia de que ms
va le re glas de ori gen jus tas, que ayu das y prs ta mos.

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

Por otra parte, la nocin de origen no debe ser confundida con apelaciones de origen ni con las denominaciones genricas o de fantasa. Una
apelacin de origen es la denominacin jurdicamente protegida de un
pas, regin o lugar especfico, que adems de indicar el lugar de produccin define calidad y caractersticas particulares vinculadas con el medio
geogrfico, fsico o humano, como Bordeaux, Champagne o Porto. Las denominaciones genricas caracterizan el producto segn sus
cualidades fsicas independientemente de su origen, como en el caso de
Pat. Las denominaciones de fantasa son aquellas referentes a un pas
o lugar que no pueden ser consideradas como indicaciones de proveniencia: el producto podra haber sido fabricado en cualquier lugar y la denominacin no confiere alguna especialidad particular. Ejemplo de ello son
los automviles VW-Brasilia, Ford-Sierra.10
III. CLASIFICACIN
Las reglas de origen son siempre disposiciones especficas basadas en
criterios que establecen mtodos para determinar cuando una mercanca
se ha producido en un determinado pas, y no varan. Por ello el Convenio Kyoto no distingue entre reglas de origen preferenciales y no preferenciales. Sin embargo, en su definicin s establece que estn desarrolladas con base en criterios positivos establecidos por la legislacin
nacional o por acuerdos internacionales. Por tanto, alude al contexto en
el cual se establecen los criterios que posteriormente servirn de base para formular y de ter minar las reglas de origen.
Lo que amerita la distincin es el origen del producto 11 y no la regla
en s, pues sta slo es un instrumento que permite determinar el origen
de un producto. As, se hablar de origen preferencial y origen no preferen cial se gn se pre ten da de ter minar el ori gen de una mer can ca o
sa ber dnde ha sido producida.
Pa ra de ter minar el ori gen de las mercan cas se de ben to mar en
cuen ta las siguientes consideraciones:
Los pases deben definir previamente el vnculo existente entre el
pas productor y exportador y el producto objeto de diferenciacin

10 Olivar Jimnez, Martha Luca et al., El r gi men co mn de origen en el Merco

sur, Bra silia, Estudios de Inte gra cin, 1993, p. 13.
11

Actualmente, con la firme proliferacin de tratados de integracin, el origen de un

producto ya es regional o
nacional.

MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

para distinguir los productos importados, y establecer las

condicio- nes so bre las cuales de be apli car se el tra to pre fe ren
cial. Esto es, que las re glas que se es ta blez can de pen dan de las
condi cio nes de diferenciacin, y
En algunas ocasiones es necesario definir con mayor claridad
tanto las condiciones que debe tener una mercanca para ser
considerada originaria de un pas, como los procesos o productos
involucrados en su elaboracin para determinar si incluyen
materias forneas y en
qu casos pudieran considerarse
nacionales.

1. Origen preferencial
En un r gi men pre fe ren cial, las re glas de ori gen se apli can en el
contexto de relaciones comerciales especiales entre dos o ms Estados.
El trato preferencial puede basarse en acuerdos de libre comercio o de
otro tipo que atribuyan un trato preferencial, o bien que puedan tener carcter unilateral.12
Su aplicacin crea principalmente sistemas arancelarios preferenciales, aunque tambin puede implicar la eliminacin de limitaciones cuantitativas, como contingentes, cupos, licencias, etctera.
Se establecen a travs de regmenes de comercio contractuales, como
el Tra ta do de Li bre Comercio de Amri ca del Nor te ( TLCAN), o mediante otros regmenes autnomos o unilaterales, como el trato preferencial que la Unin Europea otorga a Ceuta y Melilla.
Cuando se concede de manera unilateral un arancel preferente, el
prin- cipio de nacin ms favorecida (NMF) se convier te en un ele
mento cla ve en el comercio internacional.13
Este principio seala la obligacin que tiene un miembro del acuerdo
de conceder a todo Estado miembro un privilegio, ventaja, beneficio, etctera, que haya concedido a un tercer Estado parte o no del acuerdo.
As, si el pas Z, Estado par te del GATT, concede unilateralmente un
12

Navarro Varona, Edurne, Las reglas de ori gen pa ra las mercan cas y ser vi cios
en la CE, EEUU y el GATT, Ma drid, Ci vi tas, 1995, p. 38.
13
Ca be des ta car que el prin ci pio de na cin ms fa vore ci da no es apli ca do de
igual forma en todos los procesos de integracin; sin embargo, cobra vital importancia

en aque llos don de se apli ca con el sen ti do de pre fe ren cia, como en el Tra ta do de
Li bre Co - mercio de Amrica del Norte, o como en general lo aplica Estados Unidos en
sus relacio- nes comerciales multilaterales.

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

aran cel pre fe ren cial al pas X que no es par te de es te acuer do, en
tonces est obligado a concedrselo a todos los miembros del GATT.
El problema de la unilateralidad y el principio de NMF surge cuando
se tiene una concepcin distinta de este ltimo. As, para Estados Unidos
de Amri ca (EUA) el tra to de NMF es una modalidad del trato preferencial conferido nicamente a los Estados signatarios del GATT, mien tras
que la Unin Europea (UE) lo extiende no slo a los miembros del
GATT sino a todos los Estados con los que mantiene relaciones comerciales.
Como ejemplo de la unilateralidad, la Unin Europea ha otorgado a
los Estados en vas de desarrollo miembros del sistema generalizado de
preferencias14 un sistema arancelario privilegiado, aplicando los siguientes criterios de gradualidad para las preferencias arancelarias, segn las
categoras de sensibilidad, de todos los productos del universo arancelario:
Categoras

Reduccin preferencial
margen

Muy sensible
Sensible
Semisensible
No sensible

15%
30%
65%
100%

Arancel preferencial
aplicable (NMF)
85%
70%
35%
0%

2. Origen no preferencial
Las re glas de ori gen en el mbi to no prefe ren cial son aque llas cu
ya apli cacin re cae so bre mer can cas que se in ter nan en un mer
cado en con - diciones no preferenciales; es decir, que no estn
relacionadas con reg- menes de comercio contractuales o autnomos en
virtud de los cuales se otorguen preferencias arancelarias.
El Acuerdo Multilateral de Normas de Origen de la OMC establece lineamientos para unificarlos dentro de los regmenes no preferenciales
14

El sistema de preferencias arancelarias es un instrumento autnomo de poltica comercial orientado a estimular un comercio no recproco entre pases desarrollados y perifricos. Su finalidad consiste en ofrecer a las naciones en vas de desarrollo un arancel
aduanero preferencial en relacin con los pases desarrollados, facilitando de este modo

el acceso de sus exportaciones al mercado sensible.

MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

definindolas como leyes, reglamentos y decisiones administrativas de

aplicacin general establecidos por un miembro para determinar el pas
de origen de los productos, siempre que tales normas de origen no estn
relacionadas con regmenes de comercio contractuales o autnomos conducentes al otorgamiento de preferencias arancelarias que sobrepasen la
aplicacin del prrafo 1 del artculo 1o. del GATT de 1994. 15
stas abar can, se gn el mismo acuer do, to das aquellas emplea das
en instrumentos de poltica comercial no preferenciales, como derechos
an- tidumping y compensatorios, medidas de salvaguarda y restricciones
cuantitativas, entre otros.
IV. CARACTERSTICAS
Las caractersticas de las reglas de origen, segn la Comisin Internacio nal de Co mercio de EUA, deben ajus tar se a las cua li da des de uni
for midad, simplicidad, predecibilidad, administrabilidad,
transparencia y eficacia.
Uniformidad (aplicacin con sis ten te de las reglas). De ben ser
estruc - turadas de manera consistente para que puedan ser aplicadas por
igual por varios pases en sus negociaciones.
Simplicidad. De ben ser cla ras y comprensi vas pa ra dis minuir al
mni - mo la necesidad de criterios o pronunciamientos subjetivos.
Predecibilidad. Deben ser predecibles para permitir a las empresas
planear y calcular sus embarques y cmo sern tratados los productos en
particular.
Administrabilidad. Deben ser fcilmente verificables y de manejo o
aplicabilidad sencillos. No deben requerir excesiva o inaccesible informacin o que se impongan gravosos costos al operador mercantil.
15

El artculo 1o. establece, en su prrafo I, lo siguien te: Con respec to a los de re chos de aduana y car gas de cualquier clase de impuestos a las importaciones o exportacio nes, o en re la cin con ellas, o que graven las trans fe ren cias in ter na cio na les de
fon dos efectuadas en concepto de pago de importaciones o exportaciones con respecto a
todos los mtodos de exaccin de tales derechos y cargas, con respecto a todos los
reglamentos y formalidades relativos a las importaciones y exportaciones, y con respecto
a todas las cuestiones a que se refieren los prrafos 2 y 4 del ar tculo III, cualquier

ventaja, favor, o privilegio o inmunidad concedido por una parte contratante a un

producto originario de otro pas o destinado a l, ser concedido inmediata e
incondicionalmente a todo produc- to similar originario de los te rritorios de todas las
dems partes contratantes o a ellos des- tinados.

10

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

Peter Morici seala que, conociendo las motivaciones de la poltica

industrial que hay de trs de las reglas de origen, stas deben ser valoradas a la luz de dos criterios complementarios: transparencia y eficacia. 16
Transparencia. Si son transpa ren tes, cual quier des via cin de la ac
ti vi - dad econmica significativa que lleve como meta final una
estrategia de negociacin o alguna poltica objetiva industrial se vuelve
obvia, facilitando el escrutinio pblico.
Eficacia. De ben ser efi caces pa ra que cual quier es fuer zo al mo
mento
de promover alguna industria o actividad especfica no
distorsione dema- siado el libre intercambio.
La confidencialidad tambin de be impe rar en el carc ter de las re
glas de origen. La informacin para determinar el origen ser de carcter
con- fidencial tanto para la autoridad competente nacional como para el
ex- tranjero, y no se podr suministrar ningn dato salvo en el caso de
auto- rizacin expresa de la persona o el gobierno involucrado que haya
facilitado la informacin.
V. FINALIDAD
En forma general, las reglas de origen surgen por la necesidad de determinar:17
La pro ceden cia de las mercan cas que en tran o sa len de un te rri
- torio y favorecen el anlisis de la demanda y el abastecimiento.
Si las mercancas elaboradas y exportadas por un pas, socio o no,
son resultado de un proceso de manufactura simple o complejo con
material nacional.
Los diversos procesos de manufactura involucrados en la produccin de una mercan ca, desde el sim ple ensambla je o screwdriver
factory operator, hasta operaciones de alta tecnologa.
La posibilidad de incorporacin de productos forneos que eventualmente modifiquen la nacionalidad del producto final, y
Los flujos de comercio entre socios y aquellos que tienen preferencias arancelarias.

16 Ci ta do por Pea, Ro sa Mara de la, Las preferencias del comercio internacional,

Mxico, UNAM, 1980, p. 121.

17

Monge, Reynaldo, op. cit., no ta 9, p. 1.

MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

El objetivo bsico de las reglas de origen en el mbito preferencial es

evitar que las ventajas arancelarias concedidas a un determinado pas
puedan ser aprovechadas por pases no miembros del acuerdo, y queden
exclusivamente reservadas para insumos, componentes y bienes finales
elaborados en el pas signatario del acuerdo que cumplen con los criterios de origen acordados.
En el contexto no preferencial, las reglas cumplen dos finalidades:
De ter minar el pas de ori gen de una mer can ca pa ra aplicar las
cuotas compensatorias correspondientes a las empresas que practiquen el dumping y las subvenciones, con el fin de no lesionar la
competitividad de industrias nacionales o regionales; estas ltimas
en caso de que exista por ejemplo un tratado de libre comercio como el TLCAN, don de una empre sa de un ter cer pas ajeno al tra
ta - do ingrese una mercanca subvencionada por Mxico, Estados
Unidos o Canad a la zona de libre comercio, afectando las industrias del mercado regional conformado por el acuerdo comercial, y
Determinar dnde ha sido producida una mercanca para aplicar
las restricciones cuantitativas correspondientes, salvaguardas, etctera, con el fin de estimular la creacin o desarrollo de una nueva
industria nacional pequea, mediana y de gran empresa.
VI. IMPORTANCIA
Los criterios para determinar dnde se ha fabricado un producto re- pre
sen tan una parte esen cial de las normas comercia les, ya que entre los
pases exportadores existe una serie de polticas discriminantes: contingentes, aranceles preferenciales, medidas antidumping, derechos compensatorios, etctera, importantes al valorar una mercanca en aduanas.
Las reglas de origen han ocupado tradicionalmente un lugar trascendente en el trfico internacional, pero diversos factores hacen que su importancia destaque recientemente hasta convertirlas en foco de atencin
de los operadores del comercio internacional y en varias esferas de negociaciones. Constituyen el punto en el cual convergen las figuras del comercio ms conflictivas, como son los aranceles, medidas antidumping,

restricciones cuantitativas o tratos preferenciales. De hecho, se hallan en

la base de todas estas figuras, por lo que el anlisis del origen del pro-

12

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

ducto constituye un prerrequisito para la aplicacin de las frmulas

tradi- cionales del comercio internacional.18
Actualmente constituyen un factor decisivo en el acceso a los mercados y han recibido la denominacin de barreras no arancelarias, pues se
asocian a instrumentos de poltica comercial.
VII. CRITERIOS DE CALIFICACIN DE ORIGEN19
Los criterios que confieren origen son trascendentes para determinar
la nacionalidad de un producto. En el contexto preferencial, se establecen por lo gene ral en tra ta dos comercia les, en los cuales se pac tan di
ver - sas formas de integracin.
La aplicacin de esos cri te rios per mite a los pa ses par tes del tra ta
do o acuerdo gozar de preferencias arancelarias. De hecho, estas
disposicio- nes son la esen cia de las nor mas de ori gen.
En el ori gen no prefe ren cial, los cri te rios se es ta ble cen a nivel de
las legislaciones nacionales que servirn para formular las reglas de
marca- do de origen.
Dos son los criterios que confieren origen:
Las mercancas obtenidas enteramente en un solo Estado, y
El criterio de transformacin sustancial.
El cri te rio de trans for macin sus tan cial se apli ca a tra vs de
cuatro mtodos: a) cambio de posicin tarifaria o salto de partida; b)
lista de elaboraciones o transformaciones; c) porcentaje ad valorem, y d)
conte- nido nacional o regional.
18

19

Navarro Varona, Edurne, op. cit., no ta 12, p. 36.

En los procesos de integracin de Amrica Latina ms antiguos se han utilizado

criterios de origen de orden general, que no por denominarse tradicionales o de primera

generacin deben interpretarse como obsoletos e ineficaces. Se trata de los referidos a
bienes ntegramente producidos, salto de partida con proceso productivo, valor agregado
y, en casos puntuales, requisitos especficos de origen. Estas normas en su conjunto no
han sido demasiado exigentes y conllevan el riesgo de abrir posibilidades de usufructuar

los be ne fi cios de la inte gra cin a terce ros, pe ro por otro la do tie nen la vir tud de ser
ms neutras y equitativas, sin restringir el aprovechamiento de las condiciones de acceso
a pases o sectores menos desarrollados.
MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

1. Las mercancas obtenidas enteramente en un solo Estado

Es el ms sencillo de todos los supuestos, y consiste en producir enteramente una mercanca con materiales originarios de un Estado.
Los mltiples acuerdos comerciales suscritos por Mxico definen los
bienes totalmente obtenidos en un Estado como:
Los mi ne ra les ex tra dos de una o ms de las par tes;
Los vegetales cosechados en el territorio de una o ms de las partes;
Los animales vivos, nacidos y criados en territorio de un pas;
Los bienes obtenidos de la caza o la pesca en territorio de una o
ms de las par tes;
Los peces, crustceos y otras especies marinas obtenidas del mar
por barcos registrados o matriculados por alguna parte, y que lleven la ban de ra de esa par te;
Los bienes producidos a bordo de barcos fbrica a partir de los
bie- nes iden ti fi cados en el in ci so e), siempre que esos bar cos
f bri ca estn registrados o matriculados por alguna de las partes
y lleven la bande ra de esa par te;
Los bienes obtenidos por una de las partes o una persona de una
parte del lecho o del subsuelo marino fuera de las aguas territoriales, siem pre que la par te ten ga de re chos para ex plotar ese le
cho o subsuelo marino;
Los desechos y desperdicios derivados de la produccin en territorio de una o ms de las partes, o bienes usados o recolectados en
te rri to rio de una o ms de las par tes ex clu si va mente a par tir
de los bienes mencionados en los incisos a) al h), o de sus
derivados en cualquier etapa de su produccin.

2. Transformacin sustancial20
Este criterio se utiliza para determinar el origen de mercancas en cuya produccin han intervenido dos o ms Estados; es decir, en los casos
20

Los acuerdos comerciales ms recientes en la regin, orientados a constituir zonas de

libre comercio, cuentan con reglas de origen denominadas de nueva generacin. La ten-

dencia se dirige a establecer origen a nivel de captulos, partidas o subpartidas de la nomenclatura, donde se privilegia el concepto de transformacin sustancial. Se utilizan para el
efecto criterios generales ya conocidos y mencionados, como el salto de partida o el va- lor
agregado. Tambin se utiliza el equivalente a requisitos especficos, como insumos regionales, determinados procesos, o la combinacin de dos o ms criterios y requisitos.

14

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

en que no son obtenidas a partir de bienes originarios del Estado donde

se transforman, sino que parten de materias primas, semiproductos o artculos terminados total o parcialmente importados. Esta situacin es
muy frecuente por la progresiva divisin internacional del trabajo, la especializacin de los Estados industrializados en productores que exigen
mano de obra al ta mente cua li fi cada por una par te, y por otra par te el
traslado frecuente de la produccin a pases donde los costos laborales
son inferiores. En consecuencia, es frecuente que un producto sufra
transformaciones en diversos pases antes de llegar a su estado definitivo.21
La globalizacin de la produccin contribuye al desarrollo y aplicacin de este criterio. Es decir, tanto en pases industrializados como en
vas de serlo la descentralizacin de sus productos hacia los mercados
mundiales, como insumos, materias primas o productos semiterminados,
exige a los Estados mayor precisin en la formulacin de las reglas de
origen, toda vez que el control y la coordinacin crecientes de unidades
de produccin descentralizadas por parte de trasnacionales y multinaciona les que acapa ran las ma te rias pri mas y de ms artcu los para a su
vez incorporarlos al proceso de fabricacin de otro producto, trae como
con- secuen cia la implanta cin de estrategias empresariales para
colocar un producto en el marco preferencial establecido por un tratado.
Dentro de este criterio, el producto final debe presentar
caractersticas, propiedades e identidad propia distintos a los de sus
componentes o ar- tculos empleados en su fabricacin.
Este criterio se aplica generalmente en pases que incorporan tecnologa mo der na, pues en el en sambla je de di ver sas par tes y ar tcu los se
crean distintos productos.
3. Transformacin o elaboracin suficiente
Este criterio no es mencionado en el Convenio Kyoto, en el Acuerdo
sobre Normas de Origen de la OMC ni en algunos tratados suscritos por
Mxico, salvo en el Acuerdo de Asociacin Econmica con la Unin Europea, establecido claramente en el artculo 5, anexo III, de la deci sin
nm. 2/2000 del Consejo Conjunto (CC).
21

Navarro Varona,

Edurne, op. cit., no ta 12, p. 82.

MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

Es un criterio implantado por la Unin Europea y que aplica a travs del

cambio de posicin arancelaria. Implica la determinacin de la sufi-ciencia
de la transformacin, mas no de la sustanciabilidad, por lo que podra
decirse que es un subcriterio del criterio de transformacin sus-tancial,
cuyos trminos son muy amplios al igual que el criterio que le da origen, o
bien que lo asemejan a la transformacin sustancial pese a que
sustanciabilidad y suficiencia denoten niveles de transformacin distintos.
Ahora bien, como se seal anteriormente, el criterio de transformacin sustancial se calcula aplicando cuatro mtodos: cambio de clasificacin arancelaria; listas de transformaciones especficas; porcentaje
ad valorem; valor de contenido regional.

A. Cambio de clasificacin arancelaria

De acuerdo con este criterio, una transformacin u operacin confiere
origen si implica la clasificacin del producto resultante bajo una posicin del sistema armonizado diferente de la aplicable a los materiales utili zados en el proceso de fabricacin.
Es relevante cuando la produccin se basa en simples procesos de fabricacin o ensamblaje, pues permite diferenciar las mercancas finales
de los productos que entran en su composicin. Sin embargo, tiende a favorecer mtodos artesanales de produccin.
B. Listas de transformaciones especficas
En este rubro se tienen que identificar y determinar las transformaciones u operaciones especficas de cada producto; es decir, aquellas que le
atribuyen el origen a una determinada mercanca.
Se trata de identificar las transformaciones por las cuales un producto
adquiere las caractersticas particulares que le permiten distinguirse del
resto, lo que conlleva a un estudio pormenorizado de cada producto para
identificar tales transformaciones u operaciones.
C. Porcentaje ad valorem
Se aplica para determinar el porcentaje de valor de los productos utilizados o el porcentaje de la plusvala adquirida en el pas en que se conforman a un nivel determinado.

16

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

D. Valor de contenido regional

Es una evolucin del porcentaje ad valorem no prevista en la convencin de Kyo to. Al calor de los acuerdos de integracin fomentados por la
globalizacin, se ha vuelto necesario determinar no slo el origen nacional, sino tambin el regional como resultado de la conformacin de bloques econmicos en virtud de estos acuerdos comerciales.
Este supuesto establece que todo valor aadido a una mercanca a travs de sus transformaciones puede determinar su origen; es decir, se tiene en cuen ta el va lor que incor po ra ca da una de las trans for macio
nes en el producto final. Se considera as el valor de los componentes
utilizados en la produccin del bien, as como el valor que incorporen las
distintas operaciones efectuadas.22
Para determinar el valor aadido a un producto, o su contenido regional, se esta ble cen dos mtodos:
El mtodo de valor de transaccin, cuya frmula es:
VCR= VT-VMN x 100
VT
donde,
VCR, valor de contenido regional expresado en porcentaje;
VT, valor de transaccin del bien;
VMN, valor de los materiales no originarios utilizados por el productor en la produccin del bien.
El mtodo de costo neto, que se aplica cuando no es posible determinar el contenido regional con base en el mtodo de valor transaccin. Se
calcula a partir de la siguiente frmula:
VCR= CN-VMN x 100
CN
donde,
VCR, valor de contenido regional expresado en porcentaje;
CN, valor de transaccin del bien ajustado sobre la base LAB;
VMN, valor de los materiales no originarios utilizados por el productor en la fa bri cacin del bien.
22

Ibidem, p. 102.

MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

En todo tratado se establece el porcentaje de contenido regional que

debe satisfacer un bien para ser considerado originario. Por ejemplo, el
TLCAN seala en su artculo 401 que el valor de contenido regional no
deber ser inferior a 60% cuando se utilice el valor de transaccin ni inferior a 50% cuando se utilice el mtodo de costo neto.
Este mtodo se aplica cuando no es posible determinar el valor de
contenido regional con el mtodo de valor de transaccin ni con el Cdigo de Valoracin Aduanera de la OMC.
VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS PARA
DETERMINAR EL ORIGEN

1. Ensamblaje
El ensamblaje se puede definir como la accin de combinar diferentes
mate ria les, pie zas o partes con la in ten cin de crear un nueva mercan
ca o producto distinto de los componentes empleados en su produccin.
La aplicacin de este criterio es sumamente conflictiva por la
comple- jidad de muchos productos, como en el caso de los electrnicos.
Lo im- portante en tal caso es que el ensamblaje produzca una
transformacin sustancial que origine un producto distinto al de sus
componentes.
2. Regla del transporte directo
En vir tud de es ta re gla, la mercan ca de be ser trasla da da del pas
ex- portador al importador en forma directa para evitar que se desvirte
el ori gen de las mercancas.
El problema en relacin con el transporte directo es si el hecho de
que una mercanca permanezca en un Estado distinto de aquel donde ha
sido producido ocasiona que se rompa el vnculo con el Estado de
origen.
3. Acumulacin

Es una condicin que permite, en ciertos casos, considerar los materiales utilizados en la produccin de un artculo como si tuvieran un determinado origen al momento de establecer el origen del producto final.

18

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

Este principio se aplica en los regmenes preferenciales y permite gozar

de las preferencias arancelarias concedidas en virtud de un acuerdo comercial. Como resultado, permite que las aportaciones a la produccin
en los distintos Estados beneficiarios del trato preferencial se acumulen
para determinar si se han satisfecho los requisitos necesarios para que se
confiera trato preferencial.
4. Principio de minimis
Al igual que el de acumula cin, se apli ca princi pal mente en con tex
tos preferenciales. Un producto puede conservar su origen aunque se le
in- corporen productos de origen distinto o no originarios con la
condicin de que el valor de tales productos no exceda un porcentaje
determinado sobre el valor total de la mercanca final.
Usualmente el porcentaje de este principio es muy bajo. Algunos trata dos es ta ble cen 7%, co mo en el ca so del TLCAN ; en otros se ha
deter- minado hasta 10%. El porcentaje depender del grado de
desarrollo de los pases contratantes del acuerdo comercial: entre los
subdesarrollados el principio de minimis ser menor; en cambio, en tre
pases en vas de desarrollo ser mayor porque el objetivo de su relacin
comercial es fo- mentar el desarrollo de sus industrias nacionales.
IX. CERTIFICADOS DE ORIGEN
En el rgimen de origen se contemplan no slo las reglas de origen,
sino tambin pruebas documentales del origen de una mercanca. Estos
documentos se denominan certificados de origen, declaraciones certificadas de origen o declaraciones de origen, cuyo empleo ha proliferado tambin en funcin de los acuerdos comerciales. Su intencin es facilitar la determinacin del origen.
En este captulo se abordar el anlisis del certificado de origen porque es el ms utilizado. Las otras dos pruebas se estudiarn con detalle
en el captulo segundo.
El certificado se define como un formulario especfico sobre el origen
de una mercanca expedido por la autoridad correspondiente a peticin
del exportador, importador o de cualquier persona con motivos justifi-

cados.
MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

Los documentos que atestiguan el origen preferencial son emitidos

por la aduana del pas correspondiente, mientras que los certificados
dentro del rgimen no preferencial son expedidos por las cmaras de comercio u otros organismos pblicos o privados.
Los certificados se emiten en funcin de las normas vigentes en el
pas exportador, toda vez que es ste el que est en mejor posicin para
ve ri fi car las condi cio nes en las que se efecta la fabri cacin y, en con
se- cuencia, para determinar el origen de las mercancas exportadas.
Las dudas que pudiera tener una aduana del pas importador sobre la
autenticidad o exactitud del certificado podrn disiparse o confirmarse
en el marco de la cooperacin administrativa existente entre los pases en
cuestin.
Pese a que se le atribuyan funciones probatorias a los certificados, en
realidad no se puede comprobar totalmente el origen de una mercanca con
base en estos documentos, pues la autoridad competente podr en to- do
momento iniciar una investigacin sobre el origen de un producto, sin
menoscabo de los derechos del importador o exportador, a peticin de un
exportador, un importador o cualquier persona con motivos justificados.
X. PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
DE CON TROL

En cualquier escenario posible, e independientemente de cuestiones

de flexibilidad o exigencia en los criterios de origen, en la medida en que
se aspire a compromisos de integracin avanzados es necesaria una reglamentacin rigurosa de los procedimientos de certificacin, control y
sancin del origen, cuidando que no se traduzca en procesos complejos
ni costosos. En estos trminos, la rigurosidad en los procedimientos de
certificacin y control garantizan confianza y agilidad en las operaciones
comerciales.
Las pruebas documentales del origen requieren un control para evitar
conductas fraudulentas que pretendan atribuir a un producto el origen de
un pas con el fin de evitar una cuota compensatoria o gozar de las preferencias arancelarias derivadas de un acuerdo comercial.
Tal control debe ser realizado por autoridades u organismos habilita-

dos, toda vez que stos cuentan con mayor capacidad para verificar los

20

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

datos proporcionados por el exportador, productor, proveedor o persona

competente.23
El pri mer paso de es te proceso se tra du ce en una declaracin de origen que reposa en la base de datos de las entidades certificadoras durante un
plazo de seis meses a dos aos a menos que en el curso de ese tiempo
se modifiquen las condiciones de produccin. Con los desarrollos
tecnolgicos y la necesidad de agregar valor permanentemente a las producciones, salvo el caso de productos bsicos o agrcolas, las declaracio-nes
de origen deberan modificarse con frecuencia.
El segundo paso es la expedicin del certificado de origen, formulario
que cuenta con informacin bsica sobre la mercanca, cdigo arancelario, cantidad, valor unitario y criterio de origen que cumple el producto.
La certificacin corre a cargo de funcionarios pblicos o privados que
cada gobierno habilita, cuyos nombres, firmas y sellos son dados a conocer a los gobiernos y aduanas de los pases participantes en el acuerdo de
integracin.24
El certificado de origen, debidamente expedido por el funcionario habilitado del pas exportador, es documento suficiente para que las autoridades aduaneras apliquen las preferencias comerciales negociadas.
Si existen dudas fundadas sobre el origen de los productos o la autenticidad del certificado, se procede con las acciones de control y sancin.
Lo indicado en estos casos es la difusin inmediata de la presunta irregularidad a todos los involucrados en los pases participantes, disponer un
23

Los
procedimientos
de
unas
reglas
origen
pueden
en
cuanto
aensu
agilidad
oEn
complejidad
decumplir
acuerdo
con
una
proporcional
en
tre
lafaltas.
confian
za
y ese
la administrativos
san
cin.
Lo
desea
ble
se
ra
que
cada
prosinduc
tor
ovariar
excontar
porta
dor
asumiera
latan
responsabilidad
delos
las
normas
dede
origen
intervencin
organis-mos
gubernamentales
certificadores,
tal
como
ocurre
en
eldirectamente
TLCAN
(NAFTA,
por
sus
si-glas
en
ingls).
caso,
incumplimientos
irregularidades
deberan
con
sanciones
eficaces
que
sirvan
para
disuadir
aorelacin
los
operadores
comerciales
de
incurrir

24 El debate tan recurrente como estril entre quienes desean que las certificaciones
pasen por el tamiz gubernamental para darles credibilidad, y quienes sostienen que los
organismos privados habilitados son ms eficaces, puede superarse con la capacitacin de
los funcionarios pblicos o privados, buen apoyo informtico y relaciones de comunicacin y transparencia con los productores o exportadores. El diseo de sanciones adecuadas tanto para los operadores comerciales como para las entidades certificadoras que
incurran en irregularidades o ligerezas bastara para estimular la eficacia y transparencia
del trmite, y pa ra zanjar la discusin.
MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

plazo prudencial, breve, para aclaraciones o comprobaciones y, de persistir las discrepancias, someter el caso a un rgano competen te, o en su

defecto a procedimientos de solucin de controversias. 25

XI. DETER MI NACIN DE LAS NORMAS DE ORI GEN
DESDE UN ENFOQUE ECONMICO

Durante la negociacin de un tratado de libre comercio es de particular importancia determinar una regla de origen ptima; es decir, una regla que maxi mice el bie nes tar na cio nal y sea capaz de: a) re sol ver
los conflictos en la cadena productiva; b) fomentar la transferencia de
tecno- lo ga de ter ceros pases, y c) maximizar el ingreso salarial.
Los conflictos de intereses nacionales derivan de las diversas necesidades de los productores de un pas en virtud de su ubicacin en la cadena productiva.
Caractersticamente, el generador del producto final preferir en general
reglas de origen menos restrictivas que las preferidas por los productores
de insumos a fin de tener acceso a gran diversidad de insumos. El productor del in su mo de sea r re glas ms estrictas con ob je to de que au men
26
te la demanda de su producto.

Estos conflictos particulares o privados deben conciliarse con los

inte- reses nacionales, pues no slo se trata de encontrar una frmula que
be- neficie a los productores y exportadores nacionales, sino que tambin
propicie una mejora en el nivel de vida de los trabajadores va salarios.
dad
obliga
normalmente
a dar
los
procedimientos
generales
deresultar
solucin
de
controversias
para
cuyos
resolver
resultados
litigios
podran
dema
origen
con
cabida
acreacin
cierta
que
discrecionalidad
o se
demoradas
acomplejas,
ble
transacciones
es
que
la
deno
negociadas.
filante,
nipa
cin
Este
tinecesariamente
aspecto
de
cual
reviste
quier
con
tambin
tro
ver
especial
sia
enmultilaterales,
importancia.
ori
gen
asig
Lo
deseaams
uny
r
carcter
ga
no
vincutcnico,
imparcial
una
vez
yagotadas
multilateral,
lasinstancias
cuyo
pronunciamiento
aclaraciones
sea
oresponder
gil
conciliacin
yne
tenga
bilateral.
pues
existen
Ello
en
la
imregin
plica
yrecurrir
en
el
mundo
numerosos
lainstancias
organismos
depueden
una
burocracia
permanente,
as
como
modalidades
ad
hoc
raal
atender
estos
asuntos.

26

Rose lln, Juan, Re glas de ori gen y an li sis del bie nestar, El Trimestre Econmi-

co, Mxico, vol. LXVIII (1), nm. 269,

enero-marzo de 2001, p. 3.

22

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

En general, es posible que lo que sea bueno para los productores nacionales de bie nes in ter medios no sea tan bue no res pec to al bie nes tar so
cial. En este sentido, aunque intuitivamente, una regla elevada sera mejor
para los productores de insumos nacionales, una regla ms baja puede
maximizar el ingreso salarial de los trabajadores y conciliar los intereses
27
diversos de la economa.

En virtud de estos objetivos, la determinacin de un nivel ptimo de la

re gla de ori gen que maxi mice el bie nes tar tomando en cuen ta las tres
vertientes descritas es una labor sumamente compleja. sta pretende ser
resuelta por los economistas con modelos economtricos.
Jurdicamente, la fijacin de una regla de origen en un TLC adquiere
el ca rc ter de ley y es impo si ble plan tear su rene go cia cin. Por ello
es importante buscar un mtodo o modelo que permita determinar el
nivel ptimo de una regla de origen favorable al desarrollo nacional.
Juan Roselln, en su trabajo Reglas de origen y anlisis del bienestar, plantea un modelo con las siguientes caractersticas:
Se trata de un modelo dinmico de un tomador de decisiones que opta
por una decisin de una sola vez respecto a las reglas de origen. En la
toma de esa decisin, ste deber considerar que intenta maximizar el ingreso laboral a lo largo del tiempo en una cadena productiva nacional dotada de caractersticas especiales. En esta cadena productiva, una empresa
del tercer pas que exporta a otro pas dentro de la zona de libre comercio puede comprar sus insumos a proveedores nacionales o extranjeros. La
regla seleccionada debe mantener las ganancias que el tercer pas podra
ob tener sin par ticipar en el acuer do. Por tanto, cuanto mayo res sean
estas ganancias, menor ser el margen disponible para la eleccin de
reglas. De igual manera, la regla seleccionada debe asegurar cierto avance
tecnolgi-co en el sector mexicano de insumos y un incremento de la
demanda na-cio nal a lo lar go del tiempo. El avan ce de la tecno lo ga se
lo gra median te la trans fe ren cia de tec no lo ga de la empre sa del ter
28
cer pas al sec tor na - cional.

El autor desarrolla la formalizacin econmica y matemtica del modelo, y expone el mtodo de solucin y dos ejemplos que ilustran cmo
27

Ibidem, p. 23.

28 Ibidem, p. 32.
MARCO TERICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN

influye en el largo plazo un incremento o disminucin en la regla de origen respec to de la transfe ren cia de tecnologa y los salarios.
Sin embargo, del estudio de este modelo se puede concluir, siguiendo
a Roselln, que en general no hay regla que concilie los diversos intereses de una economa. La regla ptima vara de una industria a otra, dependiendo de las caractersticas especficas de cada una, 29 y una buena
alternativa es negociar cada industria por separado con una regla de
origen especfica para algunas situaciones particulares.
Por otra parte, en aras del bie nes tar so cial puede ser necesario es ta ble
- cer reglas menos rgidas aunque el beneficio para los productores sea
menor en el corto plazo, pues en el largo plazo stas pueden repercutir en
facilidades para la transferencia de tecnologa y mejoras salariales.
XII. EL R GI MEN DE ORIGEN EN LOS ACUER DOS
COMERCIALES INTERNACIONALES

El rgimen de origen en los acuerdos comerciales es determinante para el aprovechamiento del acceso a los mercados. Segn las condiciones
de origen establecidas y la dinmica comercial de los pases, puede incidir en la orientacin de corrientes comerciales, favorecer determinados
sectores productivos o afectar las condiciones de competitividad de una
empresa.30
Las reglas de origen son ms sensibles cuando entre los pases que se
integran existen diferencias importantes de desarrollo econmico y entre las
31
estructuras productivas. La sen si bi li dad se acenta si los pases
comprometidos en el proceso de integracin con marcadas diferencias en su
infraestructura productiva son socios comerciales de alguna importan29

30

Ibidem, p. 5.
Apar te del impac to que el rgi men de ori gen pue da ge ne rar en las con di cio nes de

produccin y en el aprovechamiento del mercado, es necesario considerar como elemento no menos importan te el grado de com pro miso del acuer do co mercial en el que re gi
rn las nor mas de ori gen: si es una unin adua ne ra, una zona de li bre co mercio, un
rea de preferencias comerciales o simplemente se trata de concesiones asistenciales.
31

Cuando nos ocupamos de procesos de integracin con propsitos de zona de libre

comercio o ms ambiciosos, es recomendable disear un rgimen de origen que sea un
instrumento equitativo capaz de atender las diversas realidades productivas de los pases
participantes, y que no genere distorsiones ni sesgos sectoriales, en particular cuando las

economas involucradas tienen importantes niveles de interdependencia.

24

REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIO INTERNACIONAL

cia, como por ejemplo Estados Unidos y Brasil. No obstante, si a pesar

de las diferencias de desarrollo entre los socios en proceso de integracin
existe una alta dependencia de abastecimiento de materias primas e insumos, las reglas de origen podrn acordarse sin mayores contratiempos. 32
En las economas ms dependientes de bienes intermedios o de materias pri mas y bienes de ca pi tal importa dos, as co mo en las eco no
mas con procesos productivos incipientes, un rgimen de origen
exigente puede marginar a los pases, en el corto y mediano plazos, de
los benefi-cios de un mercado ampliado. Por otra parte, un rgimen de
origen flexi-ble o complaciente de manera indefinida puede conducir a
competencias inequitativas en perjuicio de las producciones con mayores
niveles de valor agregado sin que asegure desarrollos productivos en las
economas ms pequeas.
En procesos de integracin entre pases con niveles de desarrollo e infraestructuras productivas ms homogneos, el rgimen de origen que se
pac te, as sea exi gen te, se r ms equi ta ti vo. Sin em bar go, aun en
estos casos, si las nor mas de ori gen se di sean de mane ra equi vo cada
apartn - dose de la neutralidad, tambin pueden restringir el acceso al
mercado ampliado y sesgos en favor de determinados sectores
productivos, as co-mo ine fi cien cias cuando no se ofrecen alternativas
de abastecimiento normal de bienes.
Con base en lo anterior, cuando se recurre como criterio al empleo de
determinados insumos o productos de los pases en proceso de integracin, se puede caer en la figura de listas positivas que privilegian a los
productores existentes. El efecto adverso de estas listas es ms evidente
si se trata de producciones monoplicas u oligoplicas, y se puede atenuar si se ofrece la al ter na ti va del pago de un arancel externo en el
caso de las uniones aduaneras.
Por tanto, para asumir su verdadera funcin, el rgimen de origen deber tener en cuenta las condiciones mnimas de transformacin o valor
agregado que hagan al producto merecedor de las preferencias comerciales. De igual modo, es necesario evitar objetivos comerciales o privilegios sec to ria les pa ra que el r gi men de origen sea un mecanis mo neu
tro y complementario que permita el debido aprovechamiento de los
acuerdos en materia de acceso o liberacin comercial.
32

Como ejemplos de es te ca so, podra mos citar a M xi co y Esta dos Unidos en

el
Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte.