NCLEO NUEVE

9. Control y gobierno organizativo

El intento de combinar la sabidura con el poder rara vez

ha sido exitoso y slo por muy poco tiempo
Albert Einstein
Cualquier compaa tiene dos estructuras organizacionales: la formal
que est escrita en los diagramas y la otra que resulta de las
relaciones cotidianas de los hombres y mujeres que la conforman
Harold S. Geneen

9 Control y gobierno organizativo

Palabras Claves
Economa organizativa, teora de la agencia, teora del
costo de transaccin, principales y agentes, racionalidad
limitada, oportunismo, asimetra, oligopolio, conductismo, control de mercado, control burocrtico, control de
clan.

Objetivos Especficos del Ncleo

1. Comprender los conceptos de la economa organizativa: la teora de la agencia y la teora del costo de transaccin.

2. Entender la naturaleza del problema de organizar y

controlar.

3. Entender el concepto de agencia y la actuacin oportunista de los principales y agentes.

4. Comprender el concepto de transaccin y el costo de

stas dentro de una organizacin.

5. Entender los costos ms importantes en la organiza-

cin: la limitada racionalidad, el oportunismo, la asimetra de la informacin, la disponibilidad de activos y

los oligopolios.

Resumen
El mdulo introduce un nuevo tema, la economa organizativa. Se introducen dos
marcos tericos relacionados. La teora de agencia se centra en las relaciones entre
los propietarios y los empleados. El costo de transaccin se fija en las decisiones sobre las limitaciones de la organizacin, para definir si ciertas operaciones se deben
realizar dentro de la organizacin o afuera. Las dos perspectivas tratan de describir
formas eficaces de organizacin. Este mdulo describe mecanismos que se utilizan
para gobernar la organizacin en su intento de tratar los problemas y los costos asociados a las transacciones, y las relaciones entre los empleados y los propietarios.

94

Desarrollo temtico

9.1. Control y gobierno organizativo

Las organizaciones estn constituidas por personas. Una cuestin importante para los directivos es cmo pueden asegurar que un grupo variado de personas puede llevar acabo de
forma eficaz y productiva el trabajo necesario.
En todos los esfuerzos humanos, existe la necesidad de utilizar sistemas de control para
garantizar la integridad del proceso. Este mdulo se basa en la teora de la organizacin denominada economa organizativa.
Existen dos teoras principales de la economa organizativa:

La teora de la agencia que concibe a la organizacin como una serie de relaciones

contractuales entre propietarios y trabajadores.
La teora del costo de transaccin que ve la organizacin como una serie de transacciones.

Las dos perspectivas tratan de ver cmo los propietarios de una empresa pueden asegurar
que empleados, proveedores y contratistas se comporten de una manera que ayude a la
organizacin a conseguir sus metas.
Las dos perspectivas abordan mecanismos de gobierno que pueden asegurar una eficacia
econmica y minimizar los problemas y costos asociados.

9.2. La naturaleza del problema de

organizar
La teora de agencia se centra en las relaciones entre los principales (propietarios) y los
agentes (empleados).
La teora de agencia asume que los agentes actuarn de una forma oportunista; por tanto,
son necesarios contratos apropiados y la supervisin para reducir los costos de agencia.
Las organizaciones se ven como una serie de relaciones contractuales entre los principales y
los agentes. Los costos de agencia estn asociados a la supervisin de la conducta del
agente y a la ejecucin de los contratos.
La economa de costos de transaccin se centra en cmo maximizar la eficiencia de las
transacciones determinando las limitaciones propias de la organizacin. Es decir, qu se
debera realizar de forma interna frente a qu se debera contratar fuera.

95

9 Control y gobierno organizativo

Una transaccin se define como el intercambio de bienes y servicios entre grupos dentro de
la organizacin o a travs de los lmites organizativos.
Un costo de transaccin es un honorario o costo explcito asociado a una transaccin, o un
costo implcito de la supervisin y control de una transaccin.
Los economistas de la organizacin usan el trmino costo para referirse a un amplio rango
de problemas que los propietarios deben remediar para crear una organizacin que permita
maximizar la riqueza.
En general, las empresas buscarn maneras de reducir estas transacciones o costos de
agencia. A continuacin se presenta una lista de algunos de los costos ms importantes:

Limitada racionalidad.

Los propietarios y los directivos son incapaces de procesar toda la informacin disponible y
afrontan alguna incertidumbre en las relaciones de transaccin o contractuales. Debido a
esto, los empleados, proveedores y contratistas pueden estar en una posicin en la que
pueden beneficiarse del propietario. Por tanto, el propietario incurre en los costos de recoleccin y procesamiento de la informacin.

Oportunismo.

Los principales y los agentes suelen tener distintas metas y buscan su propio inters. La
teora sostiene que los agentes no siempre cumplen sus obligaciones porque prefieren el
ocio al trabajo y estn expuestos a eludir responsabilidades. Este problema se denomina
riesgo moral (los trabajadores no producen segn el esfuerzo acordado).

Asimetra de la informacin.

La informacin relacionada con las transacciones no est uniformemente distribuida. Es

probable que los agentes tengan cierta informacin sobre su propia actuacin y deficiencias
que no est fcilmente disponible para los principales. Para reducir esta asimetra de la informacin, se incurren costos en la recopilacin de informacin adicional y en varios mecanismos de gobierno.

Disponibilidad de activos.

Los activos que son muy especficos y fijos pueden reducir la flexibilidad de una organizacin. Es decir, puede resultar difcil transferirlos a otro fin o venderlos a un nivel razonable.
La decisin de invertir o no en activos especficos tiene consecuencias sobre cmo gestiona
la organizacin su relacin con los empleados y otras empresas.

Oligopolios.

Una organizacin puede tener un problema de transaccin cuando se enfrenta a una pequea cantidad de socios comerciales potenciales (un oligopolio) El principal problema de

96

esta situacin es que una organizacin puede ser explotada ms fcilmente por un socio
comercial.
Algunos creen que la teora de agencia presenta una visin demasiado deprimente de los
seres humanos. Sostienen que el trabajo va ms all de ser solamente un contrato entre los
propietarios y los trabajadores. Los trabajadores estn motivados por un conjunto complejo
de objetivos y son capaces de realizar actos honestos y benvolos. Tambin sugieren que la
teora de agencia se centra demasiado en los problemas de la conducta de los agentes, ignorando que los principales a menudo tienen tambin conductas oportunistas.

9.3. Mecanismos de gobierno organizativo

La economa organizativa busca controlar mecanismos organizativos que reduzcan los costos de los intercambios. La teora de agencia enfatiza los aspectos legales del control.
De acuerdo con la teora de agencia,

los propietarios buscan maximizar los esfuerzos al mnimo costo, mientras que
los empleados buscan minimizar los esfuerzos y maximizar la remuneracin.

Los propietarios intentan proteger sus intereses creando contratos conductistas o contratos
basados en el resultado.

Los contratos conductistas especifican que los empleados toman parte en ciertos tipos de conducta. Se usan cuando los resultados esperados estn poco claros y son
difciles de medir, cuando las tareas son bastante rutinarias y cuando no es grande la
magnitud del conflicto de metas.
Los contratos basados en resultados vinculan la compensacin y las recompensas a
unos resultados que se pueden medir. Se usan cuando hay grandes diferencias en
las metas, cuando el comportamiento es difcil de supervisar y cuando los resultados
son fcilmente medibles.

Los Consejos de Administracin o Juntas Directivas desempean un papel importante en el

control y el gobierno de una compaa. Tienen una responsabilidad fiduciaria para salvaguardar las inversiones de los accionistas. Los consejos estn compuestos de personas internas y personas externas. Los miembros externos deben controlar y supervisar el funcionamiento global de la organizacin, aunque en muchos casos, carecen de objetividad e independencia o no poseen informacin adecuada.
Idealmente, los miembros del consejo deberan desempear los siguientes papeles claves:

Establecer las polticas y los objetivos.

Elegir, supervisar, aconsejar, evaluar y compensar a los mandos de la organizacin.

97

9 Control y gobierno organizativo

Proteger el valor de los activos corporativos.

Supervisar, aprobar e informar sobre las condiciones financieras de la compaa.
Asegurar el cumplimiento de los estatutos corporativos y su revisin.
Mantener la integridad del consejo.

Los consejos tienen la responsabilidad de sancionar o recompensar al presidente a travs

de una retribucin. La idea de retribucin segn el rendimiento a menudo se aplica a los
niveles inferiores o medios de la organizacin, pero ha sido problemtico en la escala superior de las empresas. Lamentablemente en muchas empresas, la retribucin de los presidentes tiene muy poca correlacin con el rendimiento del precio de las acciones de la empresa.

9.4. Costos de transaccin y los lmites

eficientes de la empresa
De acuerdo con la perspectiva econmica del costo de transaccin, las empresas afrontan
la eleccin crucial de la determinacin de los lmites eficientes de la organizacin. En otras
palabras, qu transacciones se deberan realizar en el mercado y cules de forma interiorizada?
Las transacciones que tienen parte en el mercado se deben supervisar para asegurarse de
que son de confianza y fiables. Cuando los mercados fracasan, las transacciones se vuelven
demasiado costosas o difciles de supervisar, por lo que la empresa internalizar la transaccin.

Control de mercado.

El control de mercado depende de los precios y de la competencia en mercados externos

para controlar los costos relativos relacionados con las transacciones. Si hay muchos proveedores de un bien o servicio, tendern a surgir precios justos siempre que haya un flujo
libre de informacin. No obstante, si el mercado fracasa, las transacciones tendrn que realizarse de forma interna.
El control de mercado tambin puede ser utilizado dentro de una empresa. Si se puede determinar el precio del producto de un individuo, departamento o divisin, se puede comparar
con el precio de mercado externo. Si el precio interno es demasiado elevado, la empresa
puede optar por buscar en el mercado y sustituir la funcin interna.

Control burocrtico.

El control burocrtico significa que el control de una transaccin en particular se realiza a

travs de una jerarqua o burocracia de la organizacin.

98

Los mecanismos de control pueden incluir lo siguiente:

1. Descripciones exhaustivas de los puestos de trabajo y sistemas de evaluacin del
rendimiento.
2. Sistemas de control estadstico o numrico.
3. Sistemas de presupuestos y contabilidad.
4. Reglas de trabajo o guas de procedimiento.

Control de clan.

Las burocracias pueden llegar a ser ineficientes. La creacin y supervisin de reglas pueden
ser improductivas. Las organizaciones que deben funcionar con una forma orgnica de estructura pueden recurrir al control de clan.
El control de clan utiliza normas, valores y creencias compartidas por los miembros de la
organizacin para asegurar que la gente persiga metas y objetivos comunes. Aunque el control de clan no elimina todos los costos de transaccin, reduce los problemas del oportunismo.

Preguntas para discusin

De acuerdo con la teora de agencia, cmo podra describir la naturaleza humana

bsica? Cmo contribuye la naturaleza humana bsica a los costos de agencia?
En qu difieren los contratos conductistas de los contratos basados en el resultado?
Describa las situaciones en las cules se aplicaran.
La economa de los costos de transaccin se centra en determinar los lmites eficientes de la empresa. Qu significa esto?
De acuerdo con la teora de los costos de transaccin, cul es la decisin central
que afronta la empresa?

Para profundizar ms, hacer clic en estos enlaces:

Harvard Business School Working Knowledge - Organizations: Governance

http://hbswk.hbs.edu/topics/governance.html

Revista UNAM Teora de la agencia

http://www.revista.unam.mx/vol.6/num8/art84/art84-3.htm

Revista UNAM Teora de los costos de transaccin

http://www.revista.unam.mx/vol.6/num8/art84/art84-2.htm

99

9 Control y gobierno organizativo

Bibliografa Complementaria

ALLEN, David (2004) Gestin estratgica y control - Ediciones Deusto - Planeta de

Agostini *

Autor: LPEZ CABARCOS, Mara de los ngeles (2004) La gestin del valor: el anlisis del valor y la direccin por valores Ediciones Deusto - Planeta de Agostini *
* Disponible en e-Libro

100