SUMAS DEL MAYOR

Codigo
10
12
19
20
26
33
39
40
41
42
46
50
60
61
62
63
64
68
69
70
77
79

Efectivo y equivalentes de efectivo

Cuentas por cobrar comerciales a terceros
Estimacin para cuentas de cobranza dudosa
Mercaderas
Envases y embalajes
Inmueble, maquinaria y equipo
Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulado
Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales a terceros
Cuentas por pagar diversas-terceros
Capital
Compras
Variacin de existencias
Cargas de personal
Gastos de servicios prestados por terceros
Gastos por tributos
Estimacin desvalorizacin de activos y depreciacin
Costo de ventas
Ventas
Ingresos financieros
Cargas cubiertas por provisiones

94
95

Cargas imputables a cuenta de costos

Gastos administrativos
TOTALES

R
Debe
2066.10
1613.00
390.00
8.00
224.00
53.60
27.90
215.20
17.20
333.00
4.80
33.60
9.00
1.50
32.40
182.00

Haber
1228.90
1032.50
15.50
182.00
4.80
14.40
209.00
37.90
456.20
30.90
285.00
333.00

1370.00
11.20
81.30
41.30
40.00
5292.60

Saldo
837.20
580.50
15.50
208.00
3.20
224.00
14.40
155.40
10.00
241.00
13.70
285.00
333.00
328.20
33.60
9.00
1.50
32.40
182.00
1370.00
11.20
81.30
41.30
40.00

5292.60

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
RUC:

CDIGO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA
DENOMINACIN

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

SALDOS INICIALES
DEUDOR

ACREEDOR

12 Cuentas por cobrar comerciales a terceros

MOVIMIENTOS
DEBE

SALDOS FINALES

HABER

DEUDOR

2,066.10

1,228.90

2,066.10

1,228.90

1,613.00

1,032.50

1,613.00

1,032.50

19 Estimacin para cuentas de cobranza dudosa

15.50

20 Mercaderas
26 Envases y embalajes
33 Inmueble, maquinaria y equipo

15.50

390.00

182.00

390.00

182.00

8.00

4.80

8.00

4.80

224.00

39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulado

ACREEDOR

14.40

224.00
-

14.40

40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

53.60

209.00

53.60

209.00

41 Remuneraciones por pagar

27.90

37.90

27.90

37.90

215.20

456.20

215.20

456.20

17.20

30.90

17.20

30.90

42 Cuentas por pagar comerciales a terceros

46 Cuentas por pagar diversas-terceros
50 Capital
60 Compras
61 Variacin de existencias
62 Cargas de personal

285.00

-285.00

333.00

4.80

333.00

285.00
333.00
4.80

333.00

33.60

33.60

63 Gastos de servicios prestados por terceros

9.00

9.00

64 Gastos por tributos

1.50

1.50

32.40

32.40

182.00

182.00

68 Estimacin desvalorizacin de activos y depreciacin

69 Costo de ventas
70 Ventas

1,370.00

1,370.00

77 Ingresos financieros

11.20

11.20

79 Cargas cubiertas por provisiones

81.30

81.30

94 Cargas imputables a cuenta de costos

41.30

41.30

95 Gastos administrativos

40.00

40.00

TOTALES

285

5,007.60

5,007.60

5,292.60

5,292.60

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES

EN ESTE CASO LA EMPRESA HA TENIDO GANANCIA PO

1,117.90

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

GANANCIAS POR FUNCION

PASIVO Y PATRIM PRDIDAS

GANANCIAS

837.20
580.50
-15.50
208.00
3.20
224.00
14.40
155.40
10.00
241.00
13.70
285.00

182.00
1,370.00
11.20

41.30
40.00

1,837.40

719.50

263.30

-1,117.90
719.50

1,381.20
-1,117.90

719.50

263.30

263.30

LIBRO 3.20 "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES-ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DE

DESCRIPCIN
Ventas Netas (Ingresos Operaciones)
Otros Ingresos Operaciones
Total de Ingresos Brutos

EJERICICIO
PERIODO
263.30
0
263.30

Costos de venta
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

182.00
81.30
40.00
40.00
0
41.30

Otros Ingresos
Ingresos finacieros
Gastos financieros
Otros Ingresos
Otros gastos
Resultado por Exposicin a la inflasin
Resultado antes de Particiones

11.2
11.2
VENTAS NETAS
(-) COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS ADMINISTRA
(-) GASTOS DE VENTA
(=) UTILIDAD OPERAT
(-) OTROS GASTOS
(=) UTILIDAD ANTES
(-) IMPUESTO A LA RENTA
(=) UTILIDAD NETA

30.10

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinaria

Participaciones
Impuesto a la Renta

0.00

Resultado antes de Partidas Extraordinaria

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultados Antes de Inters Minoritario

Inters Monoritario
Unidad (Prdida) Neta del Ejercicio

30.10

Se puede deducir lo siguiente:

La utilidad bruta de los ingresos totales de ventas es de S/.
La utilidad Neta de los ingresos totales de ventas es de S/.

81.30
30.10

UNCIN DEL 01.07 AL 31.12

263.30
182.00
81.30
40.00
41.30
11.20
30.10
RENTA
30.10