VII.

ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO
7.1 Calculando el Costo Total de Produccin / Operacin
Costos de Materiales Directos
XX Unidades de Produccin 1er ao
Precio
Unidad
Cantidad
tems
Unitario
Botellas de plstico
kg
530
2
Pintura Anticorrosiva
Latas
371
12
Pegamento Impermeable
Latas
1590
6
Bordes Metlicos
Metro lineal
1060
2.5
Total de Materiales Directos
3551
22.50

Costo Total
1060
4452
9540
2650
17702

Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

tems
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Costo Anual en Materiales
17702
17932.126 18165.24 18401.39 18640.61
Directos

Costos de Mano de Obra Directa (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)
Cargos

Cantidad

Chef
1
Asistente 2
1
Asistonto 2
2
Total MOD

Sueldo

Asignacin
Familiar (10%
de RMV)

EsSalud
(9% e
sueldo
bruto)
135
0

Aportes
(AFP)
(13% de
Sueldo
Bruto)
195
0

1500
750

0
0

900

Gratificaciones

100
000

1635
1500

1800

100

4935

Proyeccin de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Item
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Costo Anual MOD

Sueldo
Neto

Ao 5

Costos Indirectos de Fabricacin

Materiales Indirectos
tems

Unidad

Cantidad

Precio
unitario

Costo Total

Total Materiales Indirectos

Mano de Obra Indirecta (MOI)

Cargos

Sueldo Bruto

Cant.

Deducciones

Gratificacione
s

Aportes

Sueldo
Neto

Total MOI

Suministros
Items
Agua
Electricidad
Telfono

Unidad

Cantidad

Costo Total

Total Suministros

Otros Costos Indirectos

Items

Unidad

Cantidad

Precio Unitario

Costo Total

Total

Costos Totales Anuales Indirectos de Fabricacin

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4

tems

Ao 5

CIF Total

Calculando el Gasto de Administracin Proyectado.

Sueldos del Area de Administracin
Cargos

Total

Sueldo Bruto

Deducciones

Aportes

Gratificaciones

Sueldo Neto

Otros Gastos del rea de Administracin

Items

Unidad

Cantidad

Precio
Unitario

Costo Total

Total En US$

Proyeccin de Gastos Administrativos

tems
Ao 1
Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Gastos de
Administracin

Calculando el Gasto de Venta Proyectado

Sueldos del Area de Ventas

Cargos

Cantidad

Sueldo Bruto

Deduccion Aporte Gratificacion

es
s
es

Sueldo
Neto

Total Sueldos

Gasto en Promocin de Mantenimiento Anual

tems

Unidad

Cantidad

Precio
Unitario

Gasto Total

Gasto Total

Otros Gastos del rea de Ventas

tems
Unidad
Cantidad

Precio Unitario

Costo Total

Gasto Total

Proyeccin de Gastos de Venta

tems

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Gastos de Venta

INVERSIONES:
Activo Tangible

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Materiales primas

Precio
Unitario
2

Maquinarias

tems

Q Inicial Ao 0 Ao 1 Ao Ao
2 3
300

300

700

1000

1000

303.0
9
1013

Equipos de oficina

100

5000

500

506.5

Terreno

300

300

300

303.9

307.8
5
1026.
17
513.0
8
307.8
5

311.8
5
1039.
51
519.7
5
311.8
5

Ao 4 Ao 5
315.9
1
1053.
02
526.5
1
315.9
1

320.0
1
1066.
71
533.3
6
320.0
1

Totales

Depreciacin de Activos Tangibles

tems
Materiales primas
Maquinarias
Equipos de oficina
Terreno

Tasa5

Ao 1
303.09
1013
506.5
303.9

Totales

- Tasa= Tasa de depreciacin segn SUNAT

Ao 2
307.85
1026.17
513.08
307.85

Ao 3
311.85
1039.51
519.75
311.85

Ao 4
315.91
1053.02
526.51
315.91

Ao 5
320.01
1066.71
533.36
320.01

Activo Intangible

Inversin de Activos Intangibles

Items
Marca del producto
Publicidad
Licencia de uso
Costos de
organizacion

Precio Unitario
100
100
100
200

Q Inicial
100
150
150
300

Ao 0

Totales

Amortizacin de Activos Intangibles

Items

Tasa de
Amortizacin

Ao 1

Ao 2

Ao 4

Ao 5

o3

Totales

Capital de Trabajo (DEPENDE DEL MTODO UTILIZADO)

Clculo del Capital de Trabajo
tems
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3
1.2.Costo Total Desembolsable
Diferencia
Factor
Capital de trabajo Inicial
Variaciones de Capital de
Trabajo
Recuperacin de Capital de
Trabajo

Ao 4 Ao 5

Composicin de la Inversin Inicial Total

Items
En
En Porcentaje

Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Total Inversin

Financiamiento
Items

Estructura de Capital del Proyecto

S/
En Porcentaje

Capital Propio
Prstamo
Total
Calculando los Ingresos por la venta del Bien o Servicio.
Proyeccin de los Ingresos por Ventas
Items
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4

Ao 5

Cantidad ( En
Unidades)
Precio (En S/.)
Ingreso Total

Calculando los Ingresos por la Venta de Sub-Productos y/o Desechos.

Proyeccin de los Ingresos por Venta de Sub-Productos y/o Desechos
Items
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Cantidad ( En
Unidades)
Precio (En S/)
Ingreso Total

VIII. EVALUACIN ECONMICA-FINANCIERA BSICA

8.1. PUNTO DE EQUILIBRIO

Clculo del Punto de Equilibrio

Tabla y Grfica del Punto de Equilibrio

Anlisis del Punto de Equilibrio

Cada resultado acompaado de su interpretacin

8.2 Flujo de Caja

Flujo Operativo
tems
Ingresos
Costo de Materiales
Directos
Costo del MOD
CIF
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Depreciacin
Amortizacin
UAI
Impuesto
UDI
Depreciacin
Amortizacin
de
Intangibles
Flujo Operativo

8.3

Ao 1

Ao2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Flujo de Caja Econmico

tems
Flujo de Capital
Flujo Operativo
Flujo de Caja Econmico
(3)
(1)+(2)=(3)

Flujo de Caja Econmico

Ao 0
Ao 1
Ao2

Ao 3

Ao 4

8.4 Valor Actual Neto y TIR

Indicadores Econmicos y Financieros

Items
VAN
TIR

Econmico

Financiero

Cuadro Resumen de Otros Indicadores de Rentabilidad

Items
Periodo de Recuperacin( PR )
Beneficio Costo (B/C)

Valores

Ao 5

IX. MAPEO CANVAS

X. CONCLUSIONES
XI. SUGERENCIAS
XII. ANEXOS
XIII.

BIBLIOGRAFA UTILZIADA