PONTIFCIA UNIVERSIDADE CATLICA DE GOIS

DEPARTAMENTO DE CINCIAS JURDICAS

Direito Tributrio
I JUR 3411
Turma: A08
2 e 5

PLANO DE ENSINO

"Embora ningum possa voltar atrs e fazer um novo comeo,

qualquer um pode comear agora e fazer um novo fim."

LUIZ ANTONIO DE PAULA

GOINIA, Fevereiro 2014

EMENTA
Estudo do Direito Tributrio Constitucional , arts 145/162 e das normas gerais do Direito
Tributrio contidas nas leis complementares, suas fontes, obrigaes, fato gerador, sujeitos,
crdito tributrio, administrao tributria e imposto, com enfoque prtico; e ainda, com
estudo de caso de forma interdisciplinar com as disciplinas do mesmo perodo da matriz
curricular.
OBJETIVOS.
Informar, discutir e concluir sobre as causas e efeitos decorrentes das relaes jurdicas da
tributao entre Estado e contribuintes.
CONTEDO PROGRAMTICO
1. SISTEMA TRIBUTRIO NACIONAL
1.1 - Conceito
1.2 - Estrutura
1.3 - Discriminao das receitas
1.4 - Limitaes ao Poder de Tributar
2. TRIBUTO
2.1 Conceito
2.2 Natureza jurdica
2.3 Classificao
2.4 Espcies
2.4.1 Imposto
2.4.2 Emprstimo Compulsrio
2.4.3 Taxa
2.4.4 Contribuio de Melhoria
2.4.5 Contribuio Especial ou Parafiscal
2.5 Repartio das receitas
3. DIREITO TRIBUTRIO
3.1 - Conceito
3.2 - Objeto
3.3 Natureza jurdica
3.4 Autonomia didtica e cientfica
3.5 - Codificao
4 FONTES DO DIREITO TRIBUTRIO
4.1 - Conceito
4.2 Espcies
4.3 Fontes formais principais e complementares e suas funes no Direito Tributrio
4.4 - Normas gerais de Direito Tributrio
5 LEGISLAO TRIBUTRIA
5.1 - Conceito
5.2 Vigncia e aplicao
5.3 Interpretao e integrao
6 OBRIGAO TRIBUTRIA
6.1 - Conceito
6.2 Natureza jurdica
6.3 Espcies e respectivos objetos e nascimentos

6.4 Elementos constitutivos

7 FATO GERADOR DA OBRIGAO TRIBUTRIA
7.1 Conceito
7.2 Espcies
7.3 Elementos
8 SUJEITOS ATIVOS DA OBRIGAO TRIBUTRIA
8.1 Conceito
8.2 Poder de tributar e poder de exigir
8.3 Competncia tributria
8.4 Capacidade tributria ativa
9 SUJEITO PASSIVO DA OBRIGAO TRIBUTRIA
9.1 - Conceito
9.2 Espcies: direta e indireta
9.3 Capacidade tributria passiva
9.4 Responsabilidade por infraes
9.5 Domiclio tributrio
10 CRDITO TRIBUTRIO: CONCEITO, NATUREZA JURDICA, FONTES CONSTITUIO
10.1 - Lanamento
10.1.1 - Conceito
10.1.2 Natureza jurdica
10.1.3 Efeitos
10.1.4 Reviso
10.1.5 Alterao
11 SUSPENSO, EXTINO E EXCLUSO DO CRDITO TRIBUTRIO.
11.1 Suspenso do crdito: modalidades
11.2 Extino do crdito: modalidades
11.3 Excluso do crdito: modalidades
12 GARANTIAS E PRIVILGIOS DO CRDITO TRIBUTRIO:
12.1 - Conceito
12.1 Preferncia ante outros crditos
12.2 Fraude execuo
13 ADMINISTRAO TRIBUTRIA
13.1 Fisco: carreira, atribuies, requisio policial, mtua colaborao
13.2 Dvida ativa: conceito, inscrio e certido, efeitos
13.3 Certides negativas de dbito: conceito, expedio

SISTEMA DE AVALIAO E COMPOSIO DAS NOTAS

SISTEMA DE AVALIAO MLTIPLO, PODENDO SE CONSTITUIR DE
PROVAS ESCRITAS OU ORAIS.
Constituindo a regra, as provas escritas sempre versaro sobre todo o
contedo ministrado no semestre e nas disciplinas correlatas consideradas
pr-requisitos, e sero aplicadas nas datas previamente designadas no
calendrio acadmico.

OBSERVAES ACERCA DAS PROVAS E DO COTIDIANO EM SALA DE

AULA
1. No ser permitida a entrada para fazer a prova se o primeiro que a concluir j
houver deixado a sala de aula.
2. O aluno(a) dever trazer sempre s aulas o Cdigo Tributrio Nacional e a
Constituio Federal de 1988.

BIBLIOGRAFIA
1. BSICA
SABBAG, Eduardo. Manual de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva.
AMARO, Luciano. Direito Tributrio Brasileiro. So Paulo: Saraiva.
ALEXANDRE, Ricardo. Direito Tributrio Esquematizado. So Paulo:
Mtodo.
MACHADO, Hugo de Brito, Curso de Direito Tributrio. Rio de Janeiro:
Forense.
COLHO, Sacha Calmon Navarro. Manual de Direito Tributrio. Rio de
Janeiro: Forense.
GANDRA DA SILVA MARTINS, Ives. Curso de Direito Tributrio. So Paulo:
Saraiva.
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo:
Saraiva.
2. COMPLEMENTAR
CASSONE, Vitrio. Direito Tributrio. So Paulo: Atlas.
FALCAO, Amlcar de Arajo. Introduo ao Direito Tributrio. Rio de
Janeiro: Editora Financeira.
NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva.
BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributrio Brasileiro. Rio de Janeiro: Forense.

JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira. Dicionrio Jurdico Tributrio. So

Paulo: Saraiva.
CONTATO PROFESSOR:
- e-mail: lantonio@cultura.com.br; ou, e-mail professor no site da PUC/GOIS.

PROGRAMAO DO SEMESTRE 2014/1

OBJETIVOS

CONTUDO
PROGRAMTICO

ENCONTROS

Possibilitar
interao entre os
alunos e entre
eles e o professor,
bem como
prepar-los para
os trabalhos a
serem
desenvolvidos.

Contedo genrico do
curso. Plano de Curso.

1 Encontro

Compreender o
mbito do Direito
Tributrio nas
Cincias Jurdicas
e sua relao com
outros ramos.

1. Direito Tributrio

2 Encontro

conceito; objeto; natureza

jurdica; autonomia
didtica e cientfica;
relaes com outras
disciplinas; codificao.

10/02

Compreender o
Sistema Tributrio
Nacional CF,
bem como os
princpios
constitucionais
gerais e
especficos

2. Sistema Tributrio
Nacional :

3 Encontro

conceito; estrutura;
discriminao das
receitas; Limitaes ao
Poder de Tributar

06/02

13/02
4 Encontro
17/02
5 Encontro
20/02

Desenvolver a
capacidade de
conceituar Tributo

3. Tributo: conceito;
natureza jurdica;
classificaes; espcies:
impostos; taxas;
contribuio de melhoria;
emprstimos compulsrio;

6 Encontro
24/02
7 Encontro

27/02

Contribuies especiais ou 8 Encontro

parafiscal.
06/03
9 Encontro
10/03

Avaliao: 1 N-1

Todo o contedo j
apresentado

10 Encontro

Reconhecer as
fontes que nutrem
o Direito
Tributrio, bem
como as regras
que disciplinam
esse ramo do
Direito

4. Fontes do Direito
Tributrio: conceito;
espcies; fontes formais
principais e
complementares e suas
funes no Direito
Tributrio; Normas Gerais
de Direito Tributrio

11 Encontro

Capacitar para
identificar uma
norma jurdica de
Direito Tributrio,
interpret-la e
aplic-la conforme
as regras de
vigncia

5. Legislao Tributria:
conceito; Vigncia e
Aplicao; Interpretao:
conceito e mtodos;
Integrao.

13 Encontro

Distinguir uma
relao jurdica
qualquer de uma
relao jurdica
que implica uma
obrigao
tributria

6. Obrigao Tributria:
15 Encontro
conceito; natureza jurdica;
31/03
espcies e respectivos
objetos e nascimento;
elementos constitutivos;
fontes.

13/03

17/03
12 Encontro
20/03

24/03
14 Encontro
27/03

Identificar um fato
que d surgimento
a uma relao
jurdico-tributria

7. Fato gerador da
obrigao tributria:
conceito; objeto na
obrigao principal e na
acessria; elementos

16 Encontro

Distinguir um fato
jurdico qualquer
de um fato que d
surgimento a uma
relao jurdica
-tributria

CONT. - Fato gerador da

obrigao tributria:
classificao; disciplina
jurdica de sua ocorrncia;
interpretao; distino
entre incidncia; noincidncia; imunidade e
iseno.

17 Encontro

03/04

07/04

18 Encontro
10/04
19 Encontro
14/04

2 Avaliao N-1

Todo contedo j
apresentado

20 Encontro

Reconhecer quais
as pessoas de
direito que podem
exigir tributo, bem
como suas
competncias
jurdico-tributrias

8. Sujeito ativo da
obrigao tributria:
conceito; poder de tributar
e poder de exigir;
Competncia tributria:
indelegabilidade;
Capacidade tributria ativa

21 Encontro

Identificar uma
pessoa de direito
sujeita ao
cumprimento de
obrigao
tributria e suas
espcies.

9. Sujeito Passivo da
obrigao tributria:
conceitos; espcies: direta
e indireta; Capacidade
tributria passiva;
Domiclio tributrio;
Responsabilidade legal
tributria;
Responsabilidade por

22 Encontro

24/04

28/04

01/05
23 Encontro
05/05
24 Encontro

infraes.

Explicar o
processo de
constituio de um
crdito tributrio

10. Crdito Tributrio:

25 Encontro
conceito; natureza jurdica;
12/05
efeitos; constituio;
reviso
Avaliao
Interdisciplinar

Avaliao: 1 N-2

08/05

Todo o contedo j
apresentado

26 Encontro
15/05

27 Encontro
19/05

Enumerar e
explicar as formas
de suspenso,
extino e
excluso de um
crdito tributrio.

Identificar as
preferncias que o
crdito tributrio
goza em relao a
outros institutos do

CONT. - Crdito
Tributrio: Lanamento:
espcies e respectivas
modalidades, reviso,
alterao; Competncia
privativa do Fisco

28 Encontro

11. Suspenso, extino

e excluso do crdito
tributrio: conceito e
hipteses. Pagamento
Indevido do crdito
tributrio: repetio de
indbito. Hipteses no
previstas no CTN:
novao e confuso

29 Encontro

12. Garantias e
privilgios do crdito
tributrio: conceito e
distines. Fraude
execuo. Preferncia

32 Encontro

22/05

26//05
30 Encontro
29/05
31 Encontro
02/06

05/06

Direito.

ante outros crditos.

Descrever as
atividades da
Administrao
tributria para
fiscalizao dos
tributos, bem
como suas
limitaes e
poderes.

13. Administrao
Tributria: Fisco: carreira;
atribuies, requisio
policial; mtua
colaborao. Dvida Ativa:
conceito; inscrio e
certido; efeitos. Certides
negativas de dbito:
conceito; expedio

33 Encontro

Avaliao 2 N-2

Todo contedo
apresentado

35 Encontro

09/06
34 Encontro
12/06

16/06

Apresentao das mdias 36 Encontro

finais e frequncia e
26/06
encerramento do curso.

Sub-total =
72 h (sala de
aula)
Atividade Externa da
Disciplina AED. A ser
definido em sala de aula

08 horas

TOTAL

80 horas