DENUNCIA POR DELITOS TRIBUTARIOS.

DENUNCIANTE
RUT N
DOMICILIO

: CRISTIAN VARGAS MNDEZ

: SUBDIRECTOR JURDICO
: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
: 8.328.506-0
: ALMIRANTE LORENZO GOTUZZO N124, 7 PISO,
SANTIAGO.

DENUNCIADO
RUT N
DENUNCIADO
RUT N
DENUNCIADO
RUT N

: PATRICIO ALEJANDRO DE SOLMINIHAC TAMPIER

: 6.263.302-6
: PATRICIO CONTESSE GONZLEZ
: 6.356.264-5
: RICARDO ANDRS RAMOS RODRGUEZ
: 8.037.690-1

APODERADOS
RUT N

: ANDRS VIO VEAS

: 13.672.193-7
: BENJAMN ROS CONTRERAS
: 13.675.866-7

CORREOS
ELECTRNICOS

: aevio@sii.cl y benjamin.rios@sii.cl

RUC N
: 1400637392-6
_________________________________________________________________

EN LO PRINCIPAL

: DENUNCIA POR DELITOS TRIBUTARIOS.

PRIMER OTROS

: ACOMPAA DOCUMENTOS.

SEGUNDO OTROS

: ACOMPAA ELEMENTOS PROBATORIOS QUE INDICA.

TERCER OTROS

: SOLICITA DILIGENCIAS AL MINISTERIO PBLICO.

CUARTO OTROS

: FORMA DE NOTIFICACIN.

QUINTO OTROS

: CONFIERE PODER.

SR. SABAS CHAHUN SARRS

FISCAL NACIONAL

CRISTIAN VARGAS MNDEZ, Subdirector Jurdico del Servicio de Impuestos

Internos, segn consta en resolucin de nombramiento que acompao en un otros de
esta presentacin, domiciliado en Almirante Lorenzo Gotuzzo N124, sptimo piso,
comuna de Santiago, en causa RUC N1400637392-6, a Ud. digo:
Que de conformidad a lo dispuesto en los artculos 173 y siguientes del Cdigo
Procesal Penal, vengo en interponer

denuncia criminal en contra PATRICIO

ALEJANDRO DE SOLMINIHAC TAMPIER, RUT N6.263.302-6, ignoro profesin u oficio,

domiciliado en Cadaqus N376, comuna de Vitacura; PATRICIO CONTESSE
GONZLEZ, RUT N6.356.264-5, ignoro profesin u oficio, domiciliado en Camino Cerro
Largo N10.442, comuna de Lo Barnechea, y RICARDO ANDRS RAMOS RODRGUEZ,
RUT N8.037.690-1, ignoro profesin u oficio, domiciliado en Los Militares N4290, piso
6, comuna de Las Condes, todos en su calidad de representantes legales de la empresa

SOCIEDAD QUMICA Y MINERA DE CHILE S.A., RUT N 93.007.000-9, con domicilio en

Los Militares N4290, comuna de Las Condes; por la responsabilidad que les corresponde
en calidad de autores del delito previsto y sancionado en el artculo 97 N 4 inciso
primero del Cdigo Tributario, en carcter de reiterado, como asimismo EN CONTRA
DE TODAS LAS DEMS PERSONAS QUE RESULTEN RESPONSABLES como
autores, cmplices o encubridores del ilcito denunciado, a fin de que el Ministerio Pblico
proceda a investigar los hechos que se describen, formalizando en su oportunidad a los
denunciados y a quienes en el curso de la investigacin aparezcan como partcipes del
delito ya sealado, se los acuse, y en definitiva condene al mximo de las penas
asignadas al ilcito materia de la presente accin, con sus accesorias legales y costas.
Sin perjuicio de lo anterior, en relacin con las personas que figuran como
emisores de las facturas exentas o de las boletas de honorarios que ms debajo se
detallarn, es del caso sealar que este Servicio ejercer oportunamente las acciones
legales correspondientes, de conformidad al artculo 162 del Cdigo Tributario, de
acuerdo al mrito de los antecedentes que arroje la investigacin, acorde a los criterios
permanentes sostenidos por la Institucin, relativos a la gravedad y reiteracin de la
conducta, perjuicio fiscal y efecto ejemplarizador.
A travs del presente libelo, se ejerce la accin penal que privativamente otorga al
Director del Servicio de Impuestos Internos el artculo 162 del Cdigo Tributario,
procediendo el suscrito en uso de las facultades delegadas a travs de la Resolucin Ex.
N191 de 24.12.2010, del Servicio de Impuestos Internos, publicada en el Diario Oficial el
30.12.2010, y conforme lo sealado en Resolucin Ex. N 1367, de fecha 02 de abril de
2015.
La presente denuncia se funda en los argumentos de hecho y derecho que a
continuacin se exponen:
I.

LOS HECHOS

Con fecha 20.03.2015, la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A. (en adelante tambin
SOQUIMICH S.A.), RUT N 93.007.000-9, present a este Servicio documentacin
contable, relativa a los aos 2009 a 2014, con el objeto de solicitar la rectificacin de sus
declaraciones de impuestos Formulario N 22, en atencin a que en dichos periodos
existan desembolsos que no reunan cabalmente los requisitos establecidos en el artculo
31 de le Ley sobre Impuesto a la Renta, para su deduccin como gastos necesarios para
producir la renta.
Al respecto, el actual Gerente General de SOQUIMICH, Patricio Alejandro de
Solminihac Tampier, mediante Oficio de fecha 25.03.2015, en respuesta al Oficio

Ordinario N 5.921, de 24.03.2015, de la Superintendencia de Valores y Seguros, seal

en lo pertinente que:
1. La Sociedad ha individualizado boletas y facturas que fueron emitidas por terceros y
pagadas por SQM durante los seis aos que comprende el perodo tributario 2009-2014 y
cuyos pagos podran ser cuestionados por el Servicio de Impuestos Internos por no contar
con respaldos adecuados para ser calificados como necesarios para generar la renta. El
valor acumulado de todas dichas boletas y facturas para tales seis aos asciende a
aproximadamente US$11 millones. En virtud de lo anterior, SQM ha concurrido de manera
voluntaria ante el Servicio de Impuestos Internos (SIl) para rectificar las correspondientes
declaraciones anuales a la renta y el SIl se encuentra actualmente evaluando dichas
rectificaciones.
2. La falta de explicacin por parte del seor Patricio Contesse G. para justificar
dichos servicios y pagos y la ausencia de los respectivos documentos de respaldo
incidieron en el trmino del Contrato de Trabajo que exista entre l y la Sociedad. El
seor P. Contesse G. justific lo anterior amparndose en su derecho a guardar
silencio para no autoincriminarse (lo destacado es nuestro).
Como se puede apreciar, el actual Gerente General de SOQUIMICH, no indica que
se trata de servicios ajenos al giro, sino que derechamente afirma que no es posible
justificar los servicios ni los pagos, y que no existe documentacin de respaldo, por lo que
presumiblemente corresponderan a boletas de honorarios y facturas falsas. Asimismo,
resulta importante destacar que en el documento antes citado, se seala que el anterior
Gerente General, Patricio Contesse G., decidi guardar silencio para no autoincriminarse,
lo cual apunta en el sentido de la comisin de delitos, y no solamente de servicios ajenos
al giro, cuya situacin podra haber sido resuelta por la va administrativa.
Concordante con lo anterior, con fecha 25.03.2015, en el marco de una
Conference Call, realizada por el actual gerente general de SOQUIMICH, Patricio de
Solminihac, con analistas extranjeros, confirm que:

El 20 de marzo de 2015,

identificamos ante el SII cerca de US$11 millones en pagos que se originaron desde la
oficina de nuestro ex Gerente General durante seis aos, desde 2009 a 2014, que no
reunan los requisitos para ser calificados como gastos bajo la norma chilena, debido a la
falta de documentacin de respaldo. Hemos estado entregando estas boletas
relacionadas a estos pagos al SII, y hemos presentado un borrador de correcciones de
nuestras declaraciones de impuestos. En cuanto a este procedimiento, en el futuro
podramos estar sujetos a 35% de impuestos sobre estos gastos, as como intereses y
multas por parte del SII.
En relacin con lo anterior, en el marco de un procedimiento de recopilacin de
antecedentes efectuado por el Departamento de Delitos Tributarios de este Servicio, se
procedi a citar de forma aleatoria a diversas personas que figuran en las solicitudes de
3

rectificatorias de impuestos de SOQUIMICH, sealadas precedentemente, emitiendo

Boletas de honorarios a dicha empresa, a fin de obtener antecedentes sobre la efectividad
de la prestacin de tales servicios, los que habran tenido lugar entre los aos comerciales
2009 a 2013. Al respecto, pudo establecerse -segn lo sealado en sus propias
declaraciones- que la sociedad SOQUIMICH registr y posteriormente declar boletas de
honorarios por servicios ficticios de los contribuyentes Roberto Lewin Vial; Trinidad
Subercaseaux Allessandri; Patricio Lazcano Silva; Ricardo Andrs Jorquera
Gutirrez; Solange Andrea Hermosilla Chanda; Patricio Purcell Avendao; Eduardo
Edmundo Salas Cerda y Julieta Cruz Figueroa. En relacin con lo anterior, debe
tenerse presente que en algunos casos los supuestos proveedores de Servicios
manifestaron que emitieron boletas de honorarios falsas, por servicios ficticios, a peticin
de un tercero; y que en otros casos, el servicio fue prestado a un contribuyente distinto de
la sociedad indicada, pero que para efectos del pago, se emiti el documento a
SOQUIMICH S.A., de acuerdo a lo sealado en el Informe N19.GR.2, de fecha 27 de
marzo de 2015, realizado por el Departamento de Delitos Tributarios del Servicio de
Impuestos Internos.
A)

DECLARACIONES PRESTADAS.
De acuerdo a lo sealado anteriormente, se cit a diversos contribuyentes que

figuraban como emisores de boletas de honorarios, quienes declararon ante el Servicio de

Impuestos Internos, lo siguiente:
1.

Contribuyentes

que

emitieron

boletas

de

honorarios

por

servicios

inexistentes.
Con fecha 24.03.2015, prest Declaracin Jurada ante funcionarios de este
Servicio, Roberto Lewin Vial, RUT N15.641.160-4, quien manifest: Soy abogado en
virtud del ejercicio de mi profesin he emitido boletas de honorarios a Uribe, Hubner y
Canales, como abogado durante los aos 2009 y 2010, aqu me pagaban regularmente
por mis prestaciones. Tambin he emitido 2 boletas de honorarios a la Cmara de
Diputados, en el ao 2010 y 2011 por servicios prestados al diputado Nicols
Monckeberg, hacamos clases juntos en la Universidad Andrs Bello. Tambin debo tener
una o dos boletas de la misma Universidad Andrs bello, por las mismas clases. Debo
tener un par de boletas, bastantes recientes de la empresa Upgrade 3D por servicios
jurdicos en general. En general, estas boletas son las que recuerdo haber emitido,
adems de la emitida a la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A.
Respecto de la Boleta N20, emitida durante el ao 2009, efectivamente no
tiene una contraprestacin de mi parte, son servicios que nunca se prestaron. En ese
tiempo me llamaron para solicitarme una boleta con fines de carcter poltico de la UDI,
no recuerdo exactamente quien me llam, creo que era una secretaria, o administrativa, la
ubicaba un poco, ya que yo era militante del partido. Lamentablemente no dimension los
4

problemas que podra traer esto, asum que el tratamiento tributario que le iba a dar la
empresa receptora sera el correcto. Pregunt quin iba a actuar como agente retenedor y
me dijeron que sera la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A., por lo tanto emit la
boleta de acuerdo a las instrucciones que recib. Insisto que pens que se le dara el
correcto tratamiento tributario y en verdad tena 24 o 25 aos por lo cual acced, de hecho
no conozco a nadie de la empresa Soquimich S.A.
Respecto al pago de la prestacin de servicios sealada en la boleta
consultada, yo no recib el dinero detallado en el documento, no recuerdo bien el
mecanismo realizado, pero estoy solicitando informacin a mi Banco para saber las
transferencias o depsitos que pudiesen existir por esta boleta. De todas maneras, lo que
es evidente, es que yo no me qued con ese dinero. Tampoco tengo muy claro quien lo
recibi finalmente, por eso, por mi parte sigo recabando informacin.
En el mismo sentido, el da 25.03.2015, presta Declaracin Jurada, ante
funcionarios de este Servicio, Trinidad Subercaseaux Allessandri, RUT N15.312.7530, quien respecto de la boletas de honorarios emitida a SOQUIMICH manifest: ...la
verdad no me acuerdo bien quien me solicit la emisin del documento, lo ms seguro es
que haya sido por parte de la familia de mi marido Alejandro Leay Cabrera que tiene
afinidad con el partido UDI, pero no prest ninguna contraprestacin a la Sociedad
Qumica y Minera de Chile S.A., por lo tanto tampoco realic ningn servicio, de
hecho en esa fecha tena mi hijo de 20 das de nacimiento. El dinero s lo recib
mediante un vale vista por $5.000.000, y luego se lo entregu a mi suegro Cristian
Leay Morn. No conozco a nadie de la empresa Soquimich S.A., yo declar mi boleta
de honorarios como corresponde y Soquimich S.A. fue quien retuvo el impuesto del 10%.
La verdad es que pens que era para una buena causa, que era una manera de retirar
fondos Fue la nica vez que me solicitaron una boleta de honorarios, tampoco me lo
han solicitado para ninguna otra empresa.
Por otra parte, el da 25.03.2015, presta Declaracin Jurada ante funcionarios de
este Servicio, Patricio Lazcano Silva, RUT N 11.631.365-0, quien en relacin a las
boletas de honorarios emitidas a Soquimich manifest: Los servicios me los solicit la
Fundacin Chile Justo, entregu un informe sobre las sociedades de inversin pasiva, el
cual fue pagado en las dos boletas de honorarios sealadas. Los servicios los prest el
ao 2009 y la generacin del informe tom un tiempo aproximado de trabajo de 3 meses.
Los servicios los realic en mi casa. El informe se lo entregu a la Fundacin, segn
recuerdo a la Directora Ejecutiva denominada Titi. No recuerdo haber recibido el dinero,
ni tampoco quien me lo habra entregado, pero estoy solicitando la informacin a mi
Banco para documentar dichos pagos. La boleta debo habrsela enviado a la Directora
Ejecutiva. Fue la Fundacin Chile Justo quien me solicit que las boletas de
honorarios las emitiera a nombre de la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A.,
desconozco el motivo por lo cual me solicitaron esto, pero el servicio s lo realice.
5

Respecto a Soquimich S.A., no conozco sus oficinas ni tampoco a alguna persona

que trabaje ah.
Del mismo modo, el da 26.03.2015, prest Declaracin Jurada, ante funcionarios
de este Servicio, Solange Andrea Hermosilla Chanda, RUT N14.194.899-, quien en
relacin a la emisin de boletas de honorarios emitidas a Soquimich, manifest:
Quiero dejar en claro que los servicios nunca los prest, slo emit la boleta de
honorarios en el ao comercial 2009, donde fui contactada por una persona que la
llamaban Titi Valdivieso, creo que su nombre es Carmen Luz Valdivieso, quien al
parecer es asesora de Pablo Longueira, segn antecedentes que investigu en internet.
Respecto al monto lquido que seala la Boleta de Honorarios por $5.000.000, los recib el
da 01.12.2009 en mi cuenta corriente del Banco Santander y luego el da 03.12.2009, los
deposit a la cuenta corriente de Titi Valdivieso, de acuerdo a las instrucciones que ella
me dio. Titi Valdivieso la primera vez me contacto por correo electrnico y luego me llamo
por telfono, pero nunca la conoc en persona, confi en ella luego que recib su correo,
instancia en la cual la busque en internet y al investigar que era asesora de Pablo
Longueira, me dio confianza, porque l es una persona conocida, accediendo a lo que me
solicit. Titi Valdivieso me seal que el 10% de retencin de la boleta de honorarios, lo
enterara la empresa Soquimich S.A. y luego yo lo podra recibir al presentar mi
Declaracin

de Renta, en el Ao Tributario 2010. Yo en ese momento acced a lo

solicitado por ella, porque estaba recin comenzando a trabajar y no nos pagaban en las
fechas que corresponda, pasando dos meses sin recibir sueldo, por lo que no tena
dinero suficiente para mis deudasquiero dejar en claro que no conozco a ninguna
persona de la empresa Soquimich S.A., no conozco sus oficinas y no preste los
servicios, por lo que no puedo aportar documentos al respecto, solo aporto en este
acto la cartola de la cuenta corriente N 0-000-06-81126-4 donde se detallan las
transacciones mencionadas.
Adems, quiero sealar que la seora Titi Valdivieso no solo me contacto para
emitir la boleta de honorarios a la sociedad Soquimich S.A., sino que tambin por otras
empresas como Pesquera el Golfo S.A. y Centro de Estudios Nueva Minera Ltda., en los
aos 2009 y 2010, a las cuales nunca prest servicios ni las conoc, slo emit boletas de
honorarios, donde se procedi de la misma forma, las empresas me transfirieron a mi
cuenta corriente el monto liquido de las boletas de honorarios y luego yo le hacia la
transferencia a la seora Titi Valdivieso....
Asimismo, con fecha 26.03.2015 prest Declaracin Jurada, ante funcionarios de
este Servicio, Ricardo Andrs Jorquera Gutirrez, RUT N 15.315.788-K, quien en
relacin a la boletas de honorarios emitidas a Soquimich manifest: Esta boleta surgi
porque un compaero de la Universidad de un curso ms alto que si mal no recuerdo, se
llama Fabin, me pregunt si poda emitir una boleta y que despus se me devolva la
retencin del impuesto. No prest esos servicios que dice la boleta que me exhiben, la
6

emit por internet usando mi clave del Servicio y se enviaba a un correo de una persona
conocida como Titi Valdivieso, no s quin es ella, ahora estuve consultando con algunos
compaeros que me comentaron que ella era la persona que estaba organizando esto,
son muchos los compaeros que emitieron boletas, mucho ms de 10, pero ellos no han
sido citados para venir al Servicio.

2.

Contribuyentes que emitieron boletas de honorarios a SOQUIMICH S.A. por

servicios prestados a otros contribuyentes.

Por otra parte, se detectaron boletas de honorarios emitidas a SOQUIMICH, de los
contribuyentes Patricio Purcell Avendao, Eduardo Edmundo Salas Cerda y Julieta
Cruz Figueroa, quienes sealaron haber prestado servicios pero, de acuerdo a sus
propias declaraciones, no resulta comprobado que los hayan realizado a dicha empresa,
atendidas las circunstancias que ellos mismos indican, en cuanto a no tener relacin
directa con la empresa, haber mediado un tercero, o no recordar las prestaciones
supuestamente realizadas, segn se expone a continuacin:
Ante funcionarios de este Servicio, con fecha 25.03.2015, prest Declaracin
Jurada, Patricio Purcell Avendao, RUT N7.706.388-9, quien en relacin a las boletas
de honorarios emitidas a SOQUIMICH, manifest: Yo atenda en ese tiempo a una hija
de don Adolfo Zaldvar, que es pintora, no recuerdo el nombre, pero necesitaba internar
unas pinturas a Chile y la asesor, producto de eso conoc a don Adolfo, a quien le ofrec
mis servicios y a travs de l conoc que Soquimich S.A. necesitaba una Agencia de
Aduanas. Se iba a llamar a una licitacin pblica y yo hice toda la presentacin y defin la
documentacin necesaria para ese proceso. Comenc en septiembre de 2012 y lo
entregu en noviembre de ese ao y tuvo el valor de $15.000.000. Fue un trabajo que me
tom 4 o 5 meses. Me pagaron a travs de vale vista del Banco BCI, no recuerdo quien
me avis que deba retirarlos all. De Soquimich no conozco a nadie, todo mi contacto fue
a travs de don Adolfo Zaldvar, a quien le entregu mi propuesta en sobre cerrado. No
hubo contrato de por medio, nunca tuve contacto con nadie de Soquimich y me extra
que nadie me llamara nunca para consultarme nada ms. Las boletas de honorarios las
hice personalmente y como son electrnicas, automticamente llegan a la empresa a
quien se emiten el mismo trabajo lo hice para Copec y para Celulosa Arauco, tambin
por contacto de Adolfo Zaldvar, es decir que no haba relacin directa con las empresas y
los valores son similares.

De la misma manera, con fecha 26.03.2015 ante funcionarios de este Servicio,

prest Declaracin Jurada, Eduardo Edmundo Salas Cerda, RUT N9.512.817-3, quien
en relacin a las boletas de honorarios emitidas a SOQUIMICH, manifest: en marzo
7

de 2010, Adolfo Zaldvar me coment que le haban solicitado de la empresa minera

Soquimich, la prestacin de servicios para efectos de realizar estudios sobre la realidad
Aymara y las polticas pblicas en las regiones de Arica y Parinacota y de Tarapac y ese
trabajo, que consista en un informe, se iba a desarrollar en el lapso de un ao, con
entregas cuatrimestrales, junio y octubre de 2010 y marzo de 2011. Por ese concepto yo
recibira una remuneracin lquida de alrededor de $39.000.000. No hubo contrato escrito,
solamente consensual. Junto con eso, considerando mi experiencia en materias mineras,
Adolfo me dijo que se me hara diversas consultas en esas temticas, por lo tanto adems
de los Informes que deb emitir, estuve disponible para esas consultas. Aparte de esto, de
abril a noviembre de 2011, me solicitaron informes sobre la aplicacin de la Norma ISO
26000, es decir responsabilidad Social de la empresa y un estudio sobre La empresa y el
contexto de la globalizacin, por lo que entregu dos informesen cuanto al pago, era a
travs de vale vista del BCI, me avisaban desde la oficina jurdica de Adolfo Zaldvar
cuando estaba disponible, en ese lugar entregaba mis boletas. El trabajo lo realic en mi
casa y en la oficina jurdica de Adolfo Zaldvar, en Miraflores 113, oficina 33 nunca
visit las dependencias de Soquimich, tampoco conozco a personas que trabajen
all.

Finalmente, con fecha 20.03.2015, ante funcionarios de este Servicio, prest

Declaracin Jurada, Julieta Cruz Figueroa, RUT N 8.390.992-7, quien en relacin a las
boletas de honorarios emitidas a Soquimich, manifest: Yo emit la boleta
efectivamente, nadie ms tiene mi clave de la pgina del Servicio de Impuestos Internos.
En este momento no recuerdo bien de que se trat este servicio prestado, tendra
que verificar los antecedentes, pero como menciona la boleta fue una asesora
legal. Lo que recuerdo es que hice el servicio desde mi casa, no conozco ninguna
de las oficinas de la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A., tampoco recuerdo
quien me contact, no recuerdo haber emitido algn documento de respaldo por el
servicio prestado ni tampoco recuerdo la forma de pago, al ver la boleta record el monto
de la prestacin. Si me citan otra vez puedo traer ms antecedentes.

El detalle de las boletas de honorarios falsas emitidas por las personas antes
individualizadas, a SOQUIMICH, en formato electrnico, es el siguiente:

Nombre o
Razn Social

RUT

DV

Roberto
Ignacio Lewin
Vial

15.641.160

20

VIG

18-062009

18-062009

2009

6.666.667

Honorarios

Trinidad
Subercaseaux 15.312.753
Alessandri

VIG

27-092012

27-092012

2012

5.555.556

Asesora

Patricio
Marcelo
Lazcano Silva

104

VIG

17-062009

17-062009

2009

5.555.556

Asesoras

11.631.365

N
Fecha Fecha
Estado
Ao
BHE
Boleta Emisin

Honorario
Bruto
$

Detalle Boleta

Nombre o
Razn Social

RUT

DV

Patricio
Marcelo
Lazcano Silva

11.631.365

108

VIG

20-082009

20-082009

2009

14.194.899

VIG

25-112009

25-112009

2009

5.555.556

Asesora

15.315.788

10

VIG

25-112009

25-112009

2009

6.666.667

Asesora Jurdica

Solange
Andrea
Hermosilla
Chanda
Ricardo
Andrs
Jorquera
Gutirrez

N
Fecha Fecha
Estado
Ao
BHE
Boleta Emisin

TOTAL

Honorario
Bruto
$
6.666.667

Detalle Boleta

Asesoras

36.666.669
Honorario
Bruto
$

RUT

DV

N
BHE

Estad
o

Fecha
Boleta

Fecha
Emisin

Julieta Florentina Cruz

Figueroa

8.390.992

VIG

07-122010

07-122010

2010 11.111.111 Asesora Legal

Patricio Sergio Purcell

Avendao

7.706.388

75

VIG

12-122012

12-122012

2012

5.555.556

Patricio Sergio Purcell

Avendao

7.706.388

76

VIG

12-122012

12-122012

2012

5.555.556

Patricio Sergio Purcell

Avendao

7.706.388

80

VIG

23-012013

23-012013

2013

5.555.556

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

17

VIG

25-032010

25-032010

2010

2.222.222

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

18

VIG

23-042010

23-042010

2010

5.555.556

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

19

VIG

08-062010

08-062010

2010

2.222.222

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

20

VIG

15-062010

15-062010

2010

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

23

VIG

05-072010

05-072010

2010

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

25

VIG

02-082010

02-082010

2010

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

27

VIG

01-092010

01-092010

2010

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

31

VIG

06-102010

06-102010

2010

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

34

VIG

02-112010

02-112010

2010

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

36

VIG

01-122010

01-122010

2010

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

39

VIG

05-012011

05-012011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

41

VIG

02-022011

02-022011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

44

VIG

04-032011

04-032011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

46

VIG

04-042011

04-042011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

49

VIG

04-052011

13-052011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

51

VIG

08-062011

08-062011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

54

VIG

11-072011

11-072011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Nombre o Razn Social

Ao

Detalle Boleta

Servicios
Profesionales
Servicios
Profesionales
Primer
Semestre
Servicios
Profesionales
Comex

RUT

DV

N
BHE

Estad
o

Fecha
Boleta

Fecha
Emisin

Ao

Honorario
Bruto
$

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

58

VIG

09-082011

09-082011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

60

VIG

13-092011

13-092011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

63

VIG

17-102011

17-102011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Eduardo Edmundo Salas

Cerda

9.512.817

65

VIG

03-112011

03-112011

2011

3.333.333

Asesora
Jurdica

Nombre o Razn Social

TOTALES

B)

Detalle Boleta

97.777.773

OTRAS BOLETAS DE HONORARIOS REGISTRADAS POR SOQUIMICH S.A.

De acuerdo a los antecedentes indicados precedentemente, SOQUIMICH registr

las siguientes boletas de honorarios presumiblemente falsas, todas incluidas en la peticin
de rectificatoria de impuestos antes indicada,

emitidas por distintos contribuyentes,

evadiendo el Impuesto nico del artculo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, cuyo
detalle se muestra en el siguiente cuadro:

RUT PROVEEDOR

NOMBRE O RAZON SOCIAL

TOTAL
BOLETAS

MONTO BOLETAS $

ROBERTO JAVIER LEON ARAYA

55

123.750.000

MYRIAM DE LAS MERCEDES COFRE PINO

32

73.350.000

126874332

ANA PAULINA JERMAN ZUNIGA

31

56.448.000

122883493

15378132K
81274460

JULIO ALEJANDRO ARENAS PALMA

25

49.951.560

77533230

CLAUDIO EGUILUZ RODRIGUEZ

25

112.500.000

60491305

MANUEL OSCAR RODRIGUEZ CAMPILLAY

17

25.500.000

116270390

JUAN CARLOS MONTECINO TEJO

14

36.899.999

180485627

HUGO JAVIER MIRANDA ALVARADO

12

25.770.000

144039777

ROSA KATHERINE SEREY SEREY

12

26.350.000

LETICIA ANGELICA OLAVARRIA CARCAMO

12

36.000.000

10

JUAN PABLO AGUERREBERRY TESLER

10

46.200.000

11

JUAN ALBERTO TOBAR SEREY

17.280.000

12

NATALIA CONSTANZA VARAS RIVERA

21.174.000

13

52480167

HUMBERTO OSVALDO DE LA MAZA MAILLET

45.000.000

14

89436001
10678292K
81262004
170631129

94833361

JUAN CARLOS SEPULVEDA IBACACHE

18.680.000

15

132716250

MARCIA MUJICA LADRON DE GUEVARA

16.540.000

16

145127475

MARIA ALEJANDRA BORQUEZ COUSINO

40.000.000

17

136580426

ANA CAROLINA PALACIOS SILVA

45.000.000

18

85149237

VIVIANA ELIZABETH MORA GODOY

33.000.000

19

94731380

INES ANGELINA DEL CARMEN TOBAR SEREY

14.560.000

20

179199726

CLAUDIO ALBERTO TOBAR SEREY

13.440.000

21

130389058

CLAUDIO ANDRES CARRASCO MAUREIRA

12.280.000

22

10

RUT PROVEEDOR

NOMBRE O RAZON SOCIAL

TOTAL
BOLETAS

MONTO BOLETAS $

128375465

ROBERTO GERHARD ARAYA ALQUINTA

14.999.994

23

139895266

MARA FERNANDA CORREA L.

30.000.000

24

36345780

CARLOS MARIO JORGE MANRIQUEZ GUERRA

46.526.907

25

81163219

MARCO ANTONIO RAMIREZ LORCA

3.589.200

26

134685778

SILVIA DE LAS MERCEDES PAREDES BRAVO

11.280.000

27

124652391

ISRAEL SALOMON MUJICA LADRON DE GUEVARA

12.780.000

28

CARLOS EUGENIO CASTRO CASTRO

31.000.000

29

122565440

EUGENIO FABIAN SALAZAR ROJAS

11.940.000

30

130140181

JAIME RAFAEL RICARDO ARAYA GUERRERO

12.000.000

31

159606260

GUSTAVO ALESSANDRI BASCUNAN

23.000.000

32

75587546

CESAR HUMBERTO GODOY RAMIREZ

12.199.999

33

174340234

MARCELO ANDRES PIZARRO SAN MARTIN

12.499.995

34

126682344

TATIANA ARACELI ARANGUIZ PALACIOS

16.800.000

35

153124124

62318562

JUAN ANTONIO MANRIQUEZ SANTA CRUZ

40.000.000

36

95842054

JAZMIN CECILIA PAVEZ BORBARAN

25.000.000

37

164273660

ELENA ALEJANDRA NUNEZ ROJAS

19.721.000

38

480136675

JOACHIM KEMP ENGELBERG

25.000.000

39

138694429

JOSE MIGUEL PEREZ SCHMIDT

5.000.000

40

138819469

MARIO SANTIAGO MANRIQUEZ SANTA CRUZ

40.000.000

41

115743848

JORGE RODRIGO BRITO GAJARDO

40.000.000

42

163570645

ANTONIA ALESSANDRI BASCUNAN

17.000.000

43

99072180

MARA JOS RUFIN

13.333.332

44

44337762

MIGUEL ADOLFO GERARDO ZALDIVAR LARRAIN

20.000.000

45

141480677

MAGDALENA CRUZ MORANDE

9.000.000

46

124497302

MARCIA ELENA PENALOZA VILLALOBOS

20.000.000

47

153813655

ENRIQUE JAVIER OSCAR GILLMORE CARMONA

13.000.000

48

160959754

FRANCISCO ANDRES KREFFT PAVONE

13.500.000

49

156376361

FRANCISCA WIEGOLD HERRERA

9.000.000

50

103871220

RAUL BUSTAMANTE LLEGUES

15.000.000

51

163576090

MARIA LORETO MORA DOMINGUEZ

16.000.000

52

RENE LUDWING HORMAZABAL FARIAS

17.000.000

53

154812857

PATRICIO ALEJANDRO CONTRERAS MARTINEZ

9.000.000

54

136741659

CRISTIAN ANDRES ALCALDE SANTIBANEZ

25.500.000

55

123029518

ALEJANDRA VALERIA IBARRA REBOLLEDO

54.000.000

56

166429757

CATLIN VALESKA SEPULVEDA BELTRAN

15.000.000

57

101888797

MIGUEL DE ANGELES SANHUEZA HERRERA

54.000.000

58

133091289

JAIME ANDRES GALLARDO CORNEJO

8.175.240

59

86515369

LORETO UNDURRAGA CASTEBLANCO

14.000.000

60

118632303

RODOLFO RODRIGO MAIRA INOSTROZA

5.860.000

61

130665829

LAURA ANDREA TOLEDO CRUZ

14.800.000

62

JUAN MARCOS MORENO ROSALES

15.000.000

63

153698864

RODRIGO VASQUEZ POBLETE

15.000.000

64

84171344

96673736

143758974

CAROLA MONICA CORREA LASA

15.000.000

65

13419989K

LILY ALEJANDRA ZUNIGA FLORES

6.200.000

66

166683017

KAROLE ALIAGA RODRIGUEZ

10.000.000

67

107610782

FABIOLA GHISLAINE GONZALEZ GALARCE

3.980.000

68

157717758

BORIS ALEJANDRO ROCHA MEDINA

9.000.000

69

122222667

CAROLINA ISABEL GAZITUA LARENAS

3.000.000

70

VIVIANA PAVONE FERRER

10.000.000

71

NICOLAS ORLANDO GUINEZ RAMIREZ

10.000.000

72

70162342
157711024

11

RUT PROVEEDOR

NOMBRE O RAZON SOCIAL

TOTAL
BOLETAS

MONTO BOLETAS $

131727232

SILVANA LORENA VEGA PINTO

2.000.000

73

166626463

MARCELO ALFREDO RIVERA OLAVE

7.000.000

74

160981709

JUAN PABLO DESTUET GONZALEZ

6.500.000

75

169375615

ALFONSO AGUSTIN MORA DOMINGUEZ

12.000.000

76

100327732

JUANA CECILIA ALVARADO BELMAR

4.400.000

77

172723098

SEBASTIAN PATRICIO CARRILLO CAMPOS

3.016.389

78

127658609

CRISTIAN DANIEL BRITO GAJARDO

20.000.000

79

GUSTAVO ALESSANDRI BALMACEDA

10.000.000

80

124497310

MARCELO ANTONIO PENALOZA VILLALOBOS

10.000.000

81

166067723

CARLOS JOSE FERES DUCCI

12.000.000

82

130276067

MARIA FANCISCA CUELLAR T

3.000.000

83

133250263

PAMELA CRISTINA CAMPOS JOOST

9.250.000

84

60292108

VICTOR KREFFT MARIN

4.000.000

85

97851387

68900859

LUIS ANDRES CARRACEDO AGUAYO

5.000.000

86

169776709

SEBASTIAN IGNACIO GALLARDO CESPEDE

5.000.000

87

109783099

GABRIEL ESTEBAN JIMENEZ CELSI

5.000.000

88

771111300

ALTERCOM CONSULTORES Y COMPANIA LIMITADA

10.000.000

89

14180670K

RUBEN ALEJANDRO CARVACHO SAEZ

5.000.000

90

135504947

NICOLE MARIE ETCHEVERRY SPADARO

3.000.000

91

141874098

CAROLINA STEPHANIE FUENTEALBA ROCCO

828.000

92

170848659

CRISTOBAL LARRAIN BARAONA

10.000.000

93

128138447

RODRIGO FRANCISCO ALVAREZ SEGUEL

5.000.000

94

139216423

KAREN FABIOLA VILLARROEL GALLO

5.000.000

95

98070613

HUGO CLAUDIO SEREY SEREY

2.200.000

96

99730765

GERMAN ANDRES LYON VALLE

6.000.000

97

CRISTOBAL IGNACIO DE LOYOLA URRUTICOECHEA RIOS

900.000

98

92471497

ALEJANDRO WOLFGANG URRA LORCA

4.300.000

99

145708931

ANDRES HUMBERTO CAMPOS ROJAS

3.000.000

100

103924103

GONZALO JAVIER INFANTE URREJOLA

4.000.000

101

128807926

ANA MARIA KAREN RICHTER RIVERA

2.520.000

102

136847279

KATHERINE NATALIA GONZALEZ FERNANDEZ

4.000.000

103

153130507

MARIA FRANCISCA ORELLANA LAZO

4.000.000

104

RODRIGO GOMEZ PENA

10.000.000

105

11624831K

MARIA PAZ SCHUSTER PINTO

1.000.000

106

175987614

MAXIMILIANO RAFAEL BELLOLIO GUTIERREZ

3.000.000

107

128551093

97698791

88289692

CONSTANZA DEL PILAR FARIAS PRIETO

4.500.000

108

14121134K

MAURICIO SEBASTIAN PALACIOS SILVA

5.999.999

109

116491753

MARIA DEL PILAR GURIDI BRAVO

5.000.000

110

141440772

CAROLINA ANDREA CHAMORRO MARTINEZ

5.000.000

111

116777363

KARIN RENATE GROLLMUS FRITZ

3.000.000

112

RICARDO PASTEN PERALTA

719.988

113

154915265

RUISA ALEJANDRA ARIAS WALL

4.300.000

114

13442382K

PAULA LABRA QUEZADA

6.000.000

115

15568710K

IGNACIO ARTURO ROJAS ROJAS

6.000.000

116

166090342

ANDRES ANTONIO FUENTES ECHEVARRIA

5.000.000

117

156345997

DANIELA VICTORIA CABRERA ROJAS

5.000.000

118

135850446

SONIA ELIZABETH JARAMILLO VILLAR

350.100

119

ESTEBAN EMILIO GAL OLIVA

3.499.999

120

106733694

GUSTAVO ADOLFO URRA LORCA

5.000.000

121

156437395

CARMEN LUZ DE CASTRO BLANCO

5.000.000

122

88817753

99085525

12

RUT PROVEEDOR

TOTAL
BOLETAS

NOMBRE O RAZON SOCIAL

MONTO BOLETAS $

170268768

DANIELA PAZ MESSINA ALARCON

855.000

123

15736524K

ALEJANDRO ANDRES ARIAS EDWARDS

4.999.999

124

170835174

DIEGO LUIS COOPMAN PEREZ

5.000.000

125

157711016

GUSTAVO MAURICIO GUINEZ RAMIREZ

5.000.000

126

172346111

SOFIA DANIELA JANA CABEZAS

5.000.000

127

131997507

OCTAVIO ANDRES AZOCAR SIMONET

5.000.000

128

17404645K

BENJAMIN HENRIQUEZ RAAB

7.000.000

129

132347980

MARIA CAROLINA DE LA CERDA INIGUEZ

7.500.001

130

175747869

DANIEL ESTEBAN GUTIERREZ FARINA

18.000.000

131

159156923

FELIPE ANDRES PINILLA VALDES

1.440.000

132

176143029

IGNACIO ESTEBAN ABARCA RATHGEB

7.000.000

133

En es132600317

ALEJANDRO OCTAVIO ALEGRIA TAPIA

4.800.000

134

109723797

AUGUSTO JORGE DA FONSECA DREYER

6.000.000

135

159609162

JOSE TOMAS LONGUEIRA BRINKMANN

4.000.000

136

507960308

GOMEZ DURAN LUIS GUILLERMO Y OTRO

220.000

137

160018089

PABLO JOSE JANSANA SOTO

4.000.000

138

774941908

ABOGADOS TOLOZA Y COMPAIA LIMITADA

2.499.999

139

160205180

SEBASTIAN PRAT PANATT

2.500.000

140

121287218

CAROLINA UNDURRAGA SATTLER

5.000.000

141

609

2.145.458.700

Total general

Se debe hacer presente que el detalle de las boletas de honorarios antes

indicadas, se encuentra contenido en el Anexo N 1 que se acompaa a la presente
denuncia.
C)

FACTURAS REGISTRADAS POR SOQUIMICH S.A.

Por otra parte, en los antecedentes contables acompaados por SOQUIMICH con

fecha 20.03.2015, se verifica la incorporacin de 237 facturas emitidas por distintas

sociedades, por un monto total de $2.202.272.040, las que se encuentran incluidas en la
solicitud de rectificatoria de impuestos aludida, careciendo tambin de la documentacin
de respaldo que justifique los pagos.

El detalle de los documentos se indica en el

siguiente cuadro:

RUT

PROVEEDOR

Cantidad de
documentos

MONTO
FACTURAS $

70635400K

CORP DE ASUNTOS PUBLICOS

61

131.079.845

768700508

CONSULTORES DE ADMINISTRACION ASOCIADOS LTDA

44

464.444.430

760291188

INVERSIONES ENJOY S A

35

458.055.246

761619802

CENTRO DE INVESTIGACIONES SOCIALES DE CHILE LTDA

18

125.000.000

995343800

ADMINISTRADORA BANCORP S A

15

318.000.000

76091326K

VENTUS CONSULTING S A

11

45.000.000

867830006

INVERSIONES INVERCOB LTDA

91.666.664

77347270K

ASESORIAS E INVERSIONES LIMA LIMITADA

185.000.000

762714639

ASESORIAS CRISTINA ZUNIGA PAREDES E.I.R.L.

17.500.000

969255405

VOX POPULI S A

26.000.000

861248003

SUR PROFESIONALES CONSULTORES SOCIEDAD ANONIMA

20.000.000

13

RUT

PROVEEDOR

Cantidad de
documentos

MONTO
FACTURAS $

776018708

INVERSIONES LA MUSICA LIMITADA

767746903

REACTOR SPA

7.500.000

76281840K

SERVICIOS FINANCIEROS G & G INGENIEROS LIMITADA

19.240.822

765757207

GUZMAN Y COMPANIA ABOGADOS LIMITADA

20.000.000

760968145

KYBALION CONSULTORES LIMITADA

22.000.000

761891782

DASCO TECNOLOGIAS S.A.

4.760.000

789233608

ASESORES EN GESTION INTEGRAL LIMITADA

92.750.000

768411603

SERVICIOS GERENCIALES LTDA

15.026.658

769214402

SERVICIOS Y PUBLICIDAD LA CLINICA LTDA

58.000.000

765554705

RENTAS INVERSIONES SERVICIOS Y ASESORIAS LTDA

30.000.000

80615116

CLAUDIA ALEJANDRA GARCIA FURCHE

1.065.000

760683310

ASESORIAS Y COBRANZAS INTEGRADAS LIMITADA

5.000.000

183.375

237

2.202.272.040

766067808
ASESORIAS E INVERSIONES HURTADO Y CIA SA
Total general

45.000.000

Se debe hacer presente que el detalle de las facturas antes indicadas, se

encuentra contenido en el Anexo N 2 que se acompaa a la presente denuncia.

II.

PERJUICIO FISCAL

El perjuicio fiscal ocasionado por la empresa SOQUIMICH con ocasin de la

comisin el delito establecido en el inciso primero del artculo 97

N 4 del Cdigo

Tributario, ser determinado durante el curso de la investigacin.

III.

EL DERECHO

Los hechos descritos anteriormente, se encuadran en el tipo penal previsto y

sancionado en el artculo 97 N 4 inciso primero del Cdigo Tributario, el cual se
imputa a los denunciados Patricio Alejandro de Solminihac, Patricio Contesse Gonzlez y
Ricardo Andrs Ramos Rodrguez, en su calidad de representantes legales de la empresa
SOCIEDAD QUMICA Y MINERA DE CHILE S.A.
El delito se configura por haber presentado en forma reiterada, durante los aos
tributarios 2010 a 2014, declaraciones maliciosamente falsas (Formulario 22, sobre
Impuestos Anuales a la Renta), al haber registrado en ellas montos de gastos superiores
a los que en realidad corresponda, evadiendo el Impuesto nico del artculo 21 de la Ley
sobre Impuesto a la Renta.
A efectos de explicar de una mejor manera el delito en comento, a continuacin se
enuncian y explican sus elementos:

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a)

Que se haya presentado una declaracin: En este caso, los denunciados

que tienen la calidad de representantes legales de la Sociedad Qumica y Minera de Chile

S.A., presentaron declaraciones a travs de los respectivos Formularios 22, sobre
Impuestos Anuales a la Renta, durante los aos tributarios 2010 a 2014, ambos inclusive.
b)

Que la declaracin presentada sea falsa o incompleta: Esto es, que la

declaracin contenga datos carentes de realidad o de veracidad, o que, aunque ellos sean
reales o veraces, no contenga su totalidad, sino slo una parte de ellos.
En este caso, los denunciados presentaron declaraciones falsas a travs de los
respectivos Formularios 22, sobre Impuestos Anuales a la Renta, en los Aos Tributarios
2010 a 2014, por cuanto contabilizaron montos de gastos amparados en boletas de
honorarios y facturas falsas, por servicios que jams se realizaron, evadiendo de esta
forma el Impuesto nico del artculo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
c)

Que la declaracin presentada pueda inducir a la liquidacin de un

impuesto inferior al que corresponda: Cabe tener presente que se configura la infraccin
por el slo hecho de presentar una declaracin falsa o incompleta que pueda inducir a la
liquidacin de un impuesto inferior al que corresponda, aunque en el hecho no logre
burlarse al Fisco en cuanto a los tributos que legtimamente debera percibir; sin perjuicio
de ello, en el caso que nos ocupa, la inclusin de costos y/o gastos falsos, tiene como
consecuencia la evasin del impuesto del artculo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

IV.

PARTICIPACIN

En cuanto a la participacin, todos los denunciados han concurrido en calidad de

autores, conforme lo establece el artculo 15 N1 del Cdigo Penal, ya que de los
antecedentes expuestos, se puede sostener que intervinieron en los hechos de manera
inmediata y directa. En cuanto a los representantes legales de la empresa aludida, se
debe tener en consideracin lo sealado en el artculo 99 del Cdigo Tributario, que
seala: Las sanciones corporales y los apremios, en su caso, se aplicarn a quin
debi cumplir la obligacin y, tratndose de personas jurdicas, a los gerentes,
administradores o a quienes hagan las veces de stos y a los socios a quienes
corresponda dicho cumplimiento.
POR TANTO, en mrito de lo expuesto, disposiciones legales invocadas, pruebas y
dems antecedentes que sern acompaados y, en especial, conforme lo dispuesto en el
artculo 173 y siguientes del Cdigo Procesal Penal, en relacin al artculo 162 del Cdigo
Tributario:
SOLICITO A UD.: tener por interpuesta denuncia criminal en contra de PATRICIO
ALEJANDRO

DE

SOLMINIHAC,

RUT

N6.263.302-6;

PATRICIO

CONTESSE
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GONZLEZ, RUT N6.3546.264-5; RICARDO ANDRS RAMOS RODRGUEZ, RUT

N8.037.690-1, en sus calidades de representantes legales de la SOCIEDAD QUMICA Y
MINERA DE CHILE S.A., RUT N 93.007.000-9, ya individualizados, por la
responsabilidad que les corresponde en calidad de autores del delito previsto y
sancionado en el artculo 97 N 4 inciso primero del Cdigo Tributario, en carcter de
reiterado, como asimismo en contra de todas las dems personas que resulten
responsables por estos mismos hechos.
PRIMER OTROS: Solicito a Ud. tener por acompaados los siguientes documentos:
1.- Copia autorizada de la Resolucin que acredita mi calidad de Subdirector Jurdico del
Servicio de Impuestos Internos.
2.- Copia autorizada de la Resolucin Ex. N 191, de fecha 24 de diciembre de 2010, del
seor Director, publicada en el Diario Oficial el 30 de diciembre del mismo ao.
3.- Copia de Resolucin Ex. N 1367, de fecha 02 de abril de 2015, en la que consta la
decisin de este Subdirector Jurdico de interponer accin penal.
SEGUNDO OTROS: Pido a Ud. tener presente, que se acompaan los siguientes
elementos probatorios:
1.- Informe N19.GR.2, de fecha 27 de marzo de 2015, elaborado por los funcionarios
fiscalizadores del Departamento de Delitos Tributarios de este Servicio, Tatiana ngulo
Navarrete y Miryam Ollarz Gallardo.
2.- Cuaderno de Recopilacin de Antecedentes de 462 fojas.
3.- Anexos N 1 y N 2 con el detalle de los boletas de honorarios y facturas registradas
por SOQUIMICH S.A.
TERCER OTROS: A fin de acreditar los hechos descritos en la siguiente denuncia,
solicito a Ud. se disponga la realizacin de las siguientes diligencias:
1.- Se despache orden de investigar a la Polica de Investigaciones de Chile, con el objeto
de que efecte todas las indagaciones tendientes a comprobar la existencia de los hechos
materia de la presente denuncia y con especial instruccin de ubicar y citar para que
declaren ante el Ministerio Pblico los denunciados y dems personas que puedan tener
conocimiento sobre los hechos sealados a lo largo del presente escrito.
2.- Se tome declaracin a los denunciados, a objeto que declaren sobre los hechos
expuestos en la presente accin penal.
CUARTO OTROS: Pido a Ud. que las notificaciones que se efecten a esta parte se
realicen

va

correo

electrnico

las

siguientes

direcciones:

aevio@sii.cl

benjamin.rios@sii.cl.

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QUINTO OTROS: Pido a Ud., tener presente que confiero poder a los abogados de este
Servicio don ANDRS VIO VEAS, Jefe del Departamento de Defensa Judicial, y don
BENJAMN ROS CONTRERAS, Jefe de la Oficina de Litigacin Penal, domiciliados para
estos efectos en calle Almirante Lorenzo Gotuzzo N 124, octavo piso, Santiago, quienes
firman en seal de aceptacin.

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