FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO
O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE
LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
Es un libro mucho ms dinmico y ms fcil para controlar el movimiento del dinero tanto en efectivo como de las cuentas corrientes bancarias, y se ajusta a
las necesidades de cualquier empresa, sea micro, pequea o grande.

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CDIGO
NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE

LA OPERACIN

MEDIO DE PAGO

(TABLA 1)

DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

OS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

CIONES BANCARIAS

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE

CDIGO
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN

CAJA CLASICA

Se encuentra dividido independientemente el debe del haber, adems su uso era

adems en su cuenta bancos tiene poco movimiento, pues el libro caja se ajusta
cuentas corrientes, ah se estara demostrando un mayor nmero de transaccione
en esos casos ya sera recomendable utilizar un Libro Caja Tabular o Americana.

Formato 1.1 Libro Caja y Bancos:

Encontramos el formato en Excel, a comparacin que el de la Italiana era

dos columnas juntas, y en una sola descripcin, no como la italiana q era

Encontramos el formato en Excel, a comparacin que el de la Italiana era

dos columnas juntas, y en una sola descripcin, no como la italiana q era

UENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

e el debe del haber, adems su uso era para una Empresa es pequea y maneja un leve movimiento de dinero en efectivo y
movimiento, pues el libro caja se ajustar a las necesidades, la desventaja ocurre si se aperturan o manejan dos o ms
rando un mayor nmero de transacciones, y para esto el Libro Caja Italiana ya no tendra una plena practicidad, por lo tanto
izar un Libro Caja Tabular o Americana.

comparacin que el de la Italiana era rayado, adems encontramos que el debe y el haber estn juntos es decir en
descripcin, no como la italiana q eran dos columnas independientemente tanto para el debe como para el haber.

miento de dinero en efectivo y

ran o manejan dos o ms
plena practicidad, por lo tanto

ber estn juntos es decir en

debe como para el haber.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

DE LA OPERACIN

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

NMERO

CORRELATIVO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O

NMERO DEL

DOCUMENTO

CDIGO

SUSTENTATORIO

Formato 5.1: "L

A diferencia del tradicional en el encabezado

nmero de RUC, los Apellidos y Nombres, D
de corelativo del asiento o cdigo nico de l
Glosa o descripcin de la operacin Cdigo

NTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

TOTALES

Formato 5.1: "Libro Diario"

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

l en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el

idos y Nombres, Denominacin o Razn Social, Nmero
cdigo nico de la operacin, Fecha de la operacin,
operacin Cdigo del libro o registro.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

LA OPERACIN

NMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacio

En este libro se deber incluir mensualmente la

a.

Fecha de la operacin.

b.

Nmero correlativo de la operacin en el Libro Diario, para los casos de co

c.

Cuenta contable asociada a la operacin, segn lo siguiente:

d.

Cdigo y/o denominacin de la cuenta contable, segn el Plan de Cuentas

Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de m

SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficiencias
formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una medid
formato a la medida y necesidad de la misma.

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

TOTALES

el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

ber incluir mensualmente la siguiente informacin:

Libro Diario, para los casos de contabilidad manual.

, segn lo siguiente:

ontable, segn el Plan de Cuentas utilizado.

mplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la

pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados
NAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su
misma.

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

acin y/o documento de origen.

macin:

los fiscalizadores de la
regir, determinados
da empresa puede crear su

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer

Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los
han mejoras, pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados formato
como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la medida y necesi

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

egistrar la informacin mnima requerida para este Formato.

es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que

egir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado
rmato a la medida y necesidad de la misma.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE P

NMERO

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

O FECHA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

CORRELATIVO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENT

TIPO

(TABLA 10)

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articu
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga d

Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de m

determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado com

COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO

SERIE O

AO DE

CDIGO DE LA

EMISIN DE

DEPENDENCIA

LA DUA

ADUANERA

O DSI

(TABLA 11)

el numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

s del exterior.

enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el d

a vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que
T ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su forma

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

TIPO
(TABLA 2)

NMERO

comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

zadores de la SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficie
ue cada empresa puede crear su formato a la medida y necesidad de la misma.

DEL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

APELLIDOS

Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

O RAZN
SOCIAL

TOTALES

IGV

tambin hay deficiencias que hay q aun corregir,

esidad de la misma.

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

VALOR

NO GRAVADAS

DE LAS

BASE

IMPONIBLE

ADQUISICIONES

IGV

NO

GRAVADAS

N DE

COMPROBANTE

ISC

OTROS

IMPORTE

TRIBUTOS Y

TOTAL

CARGOS

DE PAGO

EMITIDO POR

SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPSITO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIN (3)

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

NMERO

FECHA

DE

DE

CAMBIO

EMISIN

FECHA

TIPO

(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE DE PAGO

IGINAL QUE SE MODIFICA

N DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

FECHA

COMPROBANTE DE PAGO

DE

O DOCUMENTO

VENCIMIENTO
Y/O PAGO

TIPO
(TABLA 10)

A diferencia del tradicional en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el nmero de RUC, lo

Social, Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nico de la Operacin, Fecha de la Operacin
Glosa o Descripcin de la Operacin Cdigo del Libro o Registro.

COMPROBANTE DE PAGO

INFORMACIN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD

N SERIE O
N DE SERIE DE LA
MAQUINA REGISTRADORA

NMERO

TIPO
(TABLA 2)

NMER
O

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN SOCIAL

TOTALES

perodo, tambin el nmero de RUC, los Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn

Operacin, Fecha de la Operacin

stro.

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

DE LA

DE LA

EXPORTACIN

OPERACIN
GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA
ISC
EXONERADA

INAFECTA

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

Y CARGOS QUE

TOTAL

NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE

DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE

TIPO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE

DE
CAMBIO

FECHA

TIPO
(TABLA 10)

NCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

MENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N DEL
SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALL

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

TIPO DE

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

OPERACIN
NMERO

(TABLA 12)

TOTALES

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyent

A diferencia del tradicional en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el nmero de RUC

Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social, Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nic
Operacin, Fecha de la Operacin Glosa o Descripcin de la Operacin Cdigo del Libro o Regis

A diferencia del tradicional en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el nmero de RUC

Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social, Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nic
Operacin, Fecha de la Operacin Glosa o Descripcin de la Operacin Cdigo del Libro o Regis

Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la S
cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos qu
faltan, pero que la SUNAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la me
necesidad de la misma.

RIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

ENTRADAS
CANTIDAD

de Contribuyentes.

n el nmero de RUC, los

siento o Cdigo nico de la
igo del Libro o Registro.

COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

os fiscalizadores de la SUNAT,
erminados formatos que an
crear su formato a la medida y

SALDO FINAL
COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA
CDIGO

SALDOS INICIALES
DENOMINACIN

DEUDOR

TOTALES

A diferencia del tradicional en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el nmero de RUC, l

Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nico de la Operacin, Fecha de la Operacin Glosa o De

Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de
deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una
medida y necesidad de la misma.

Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de
deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una
medida y necesidad de la misma.

CES - BALANCE DE COMPROBACIN"

N SOCIAL:

ALDOS INICIALES
ACREEDOR

MOVIMIENTOS
DEBE

HABER

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

ambin el nmero de RUC, los Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social,

a de la Operacin Glosa o Descripcin de la Operacin Cdigo del Libro o Registro.

ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay
que la SUNAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la
y necesidad de la misma.

SALDOS FINALES
DEUDOR

ACREEDOR

DO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO

LDOS FINALES DEL

LANCE GENERAL
PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS
GANANCIAS