Risk Management Arag Portugal

Manual de gesto de riscos
Manual de Controlo Interno e gesto de riscos
Gesto de riscos e
Organizao de gesto do risco
do Grupo ARAG
Gesto de riscos do Grupo
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Princpios da gesto de riscos ...........................................................................................1

1 Obrigao do conselho de administrao ....................................................................1
1.1 Lei alem de superviso e transparncia do sector corporativo (KonTraG)................1
2
1.2 Solvency II ............................................................................................................2

Terminologia fundamental............................................................................................3
2.1 Definio do risco .................................................................................................3
2.2
Continuidade do negcio e outros riscos significativos .............................................3
2.2.1 Requisitos de KontraG ..............................................................................................3

2.2.2 Operacionalizao dos requisitos legais .....................................................................4
2.3 Sistema de gesto de riscos...................................................................................5
2.4 Alerta precoce .......................................................................................................5
Organizao da Gesto de Riscos do Grupo ARAG ...........................................................6
3. Estrutura do Grupo ARAG ........................................................................................6
4 Normativas organizativas .............................................................................................7
4.1 Grupo ARAG .........................................................................................................7
4.2
Empresas seguradoras nacionais ...........................................................................7
4.3
Empresas seguradoras internacionais.....................................................................7
4.4
Unidades de servio ..............................................................................................7
4.5
Departamentos especializados e de pessoal ...........................................................7
4.6 Gesto de riscos do Grupo ARAG ..........................................................................8

Processo de gesto de risco ..............................................................................................8
5 Descrio geral do processo ........................................................................................8
6 Iniciao do processo ..................................................................................................8
7 Identificao do risco ...................................................................................................9
8 Avaliao do risco ........................................................................................................9
9 Direco do risco .......................................................................................................10
10 Responsabilidade do risco .......................................................................................10
Distribuio de tarefas dentro do processo de gesto de riscos .....................................11
11 Conselho executivo corporativo...............................................................................11
12 Conselhos executivos das empresas de seguros nacionais ....................................11
13 Conselhos delegados das empresas de seguros internacionais..............................11
14 Conselheiros delegados das unidades de servios..................................................11
15 Departamentos de especializao e de pessoal .......................................................12
16 Departamento central de Gesto de Riscos do Grupo..............................................12
17 Departamento central de auditoria interna ...............................................................12
Relatrio sobre riscos ......................................................................................................13
18 Relatrio de excepo ..............................................................................................13
18.1 Novos riscos e alteraes nos riscos existentes .....................................................13
18.2 Indicadores e valor limite ......................................................................................13
19 Relatrio sobre riscos contnuos..............................................................................13
APNDICES ................................................................................................................... 14
1
Valores limite e outros parmetros do processo .................................................... 14
Continuidade do negcio potencial e outros riscos substanciais ....................... 14
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Princpios da gesto de riscos

1
Obrigao do conselho de administrao
1.1 Lei alem de superviso e transparncia do sector corporativo (KonTraG)

Segundo o art. 91, apartado 2 da lei de superviso e transparncia do sector corporativo AktG
(KonTraG) o conselho de administrao deve implementar [] as medidas adequadas, entre
as quais se inclua um sistema de vigilncia que nos ajude a detectar os desenvolvimentos que
coloquem em perigo a existncia continuada da empresa desde uma etapa inicial. Daqui deriva
a obrigao do conselho de administrao de implantar um sistema de gesto de riscos. Para o
qual, substancia o legislador, que os executivos devem proporcionar uma gesto de riscos
adequada, assim como uma auditoria interna apropriada. No desenho actual do sistema de
gesto de riscos deixa-se este assunto discrio de cada empresa. As empresas
seguradoras devem cumprir uns requisitos legais similares noutros pases.
A Gesto de Riscos faz referncia ao desenho sistemtico e implementao de um processo
de gesto de riscos recorrente de forma permanente, que inclui a identificao do risco, a
avaliao, a direco e o controlo. Para cumprir os requisitos legais segundo exija a KonTraG,
deve ampliar-se o sistema de controlo interno actual. No seguinte diagrama ilustra-se a
ampliao necessria do sistema de controlo interno.
O Conselho Supervisor controla o Conselho

Executivo (apartado 111, AktG)
O Sistema de Controlo
Interno ampliado pelo
Sistema de Gesto de riscos
O Conselho Executivo estabelece a Estratgia de

Riscos e implementa o Sistema de Gesto de Riscos
(apartado 91 II, AktG)
As Unidades Operativas e o Director de Risco encarregam-se da gesto de

riscos como parte integral das suas obrigaes directivas e informam o
Conselho Executivo
A Unidade de Auditoria Interna supervisiona a Unidade de

Gesto de Riscos por ordem do Conselho Executivo
Os Auditores supervisionam o Sistema de Gesto de Riscos por

ordem do Conselho Supervisor (apartado 317 IV HGB)
No caso de ser necessrio, ajusta-se o sistema de controlo interno ampliado para alterar as
estruturas e/ou responsabilidades organizativas. Para alm disso, as unidades responsveis
trabalham na melhoria contnua do sistema.
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1.2 Solvency II
No transcurso do projecto Solvency II da Comisso Europeia, espera-se uma reforma
fundamental da arquitectura supervisora de seguros em toda a Europa. Solvency II amplia os
requisitos nacionais de gesto de riscos tal como estabelece por exemplo a KonTraG e
determina os incentivos para melhorar os sistemas actuais de gesto de riscos das empresas
seguradoras. O conceito em trs colunas que se apresenta de seguida ilustra a atribuio de
Solvency II.
Solvency II
Pilar I
Requisito de capital mnimo
Pilar II
Exame Supervisor
Pilar III
Disciplina de mercado
Requisitos de capital de
Solvency
Controlo interno / Gesto de

riscos
Transparncia da informao
existente
Dois enfoques:
Exame qualitativo do Sistema

interno de Gesto de riscos
realizado pelos Supervisores
da empresa seguradora
Informao proporcionada
aos participantes do
mercado (IFRS, Agncias de
Avaliao, Corredores, ...)
objectivo (econmico) e
requisitos mnimos de capital
O Exame qualitativo tem um

impacto nos Requisitos de
capital
Informao proporcionada
aos clientes
Medidas de risco
Interveno supervisora
- Enfoque padro
- Modelo interno
Exame do risco actual
Complementa aos pilares I e

II
No Pilar I tratam-se principalmente os aspectos quantitativos:

Bases para o clculo das disposies tcnicas
Definio dos Requisitos de Capital de Solvency (SCR) e Requisitos Mnimos de Capital
(MCR)
Normas de investimento
Para determinar o SCR, Solvency II prev tanto a utilizao de enfoques padro como de
modelos padro. Um enfoque padro potencial uma frmula desenvolvida em estreita
cooperao entre a Associao Alem de Empresas Seguradoras (GDV) e a autoridade
reguladora da Alemanha (BaFin); mas esto a ser investigados muitos outros enfoques, como
por exemplo, os enfoques elaborados pela FSA ou a APRA. A opo alternativa para
desenvolver e utilizar um modelo interno na medio do risco pretende proporcionar incentivos
s empresas seguradoras para avaliar e controlar os seus riscos com maior preciso
(aumentar a percepo individual do risco). No geral, espera-se que os requisitos de capital
calculados com modelos individuais sejam inferiores aos requisitos determinados utilizando o
enfoque padro.
No Pilar 2 tratam-se os mtodos de superviso internos e externos. Tambm se refere s
classes de risco restantes cujos efeitos no possam ser quantificados (estes podem incluir
potencialmente riscos de liquidez, riscos de discordncias entre activo e passivo e riscos
operativos, apesar de continuar a estar pendente uma deciso definitiva). Os riscos devem ser
geridos utilizando uns enfoques qualitativos. No entanto, o eixo principal do pilar centra-se nos
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mtodos de reviso da superviso e no desenvolvimento de padres para uma boa gesto

interna do risco.
No Pilar 3 definem-se os requisitos para a divulgao do risco e a transparncia do mercado
para garantir um bom grau de disciplina do mercado. As empresas seguradoras estaro
obrigadas a divulgar a sua situao actual do risco de forma transparente, com requisitos
baseados de forma slida no Basileia II, e que se fundamentam nas Normas Internacionais de
Informao Financeira. No entanto, a divulgao tambm compete aco da autoridade
supervisora.
Inclusivamente, mesmo que no fosse possvel prever na actualidade que requisitos do
Solvency II sero vinculativos desde o ponto de vista legal, absolutamente obrigatrio que a
Gesto de Riscos do Grupo ARAG faa tudo o que seja possvel para preparar o Grupo ARAG
no tempo devido.
Terminologia fundamental
2.1 Definio do risco

O propsito da aco empresarial a consecuo de determinados objectivos. Ao estabelecer
os referidos objectivos, realizam-se determinadas suposies sobre desenvolvimentos futuros
(relativos a mercados de capital, volumes de vendas, processos), que podem ou no ser
certos.
A incerteza acerca dos desenvolvimentos futuros conduz em consequncia a uma incerteza
sobre a consecuo dos objectivos estabelecidos.
A partir da, define-se o termo risco do seguinte modo:
Um risco a causa de um desvio negativo em direco a um objectivo estabelecido.
2.2 Continuidade do negcio e outros riscos significativos

2.2.1
Requisitos de KontraG
Com base no Art. 91, apartado 2 da AktG (lei alem de sociedades annimas) o conselho de
administrao tem que implantar um sistema de vigilncia com o qual seja vivel uma deteco
precoce de desenvolvimentos que possam comprometer a continuidade do negcio. No
entanto, nem todos os desenvolvimentos prejudiciais podem potencialmente implicar um risco
para a continuidade do negcio. De facto, no art. 91, apartado 2 da AktG refere-se
simplesmente aos riscos referidos que possam conduzir quebra do negcio. No feita
referncia a outros possveis desenvolvimentos prejudiciais ou riscos ordinrios. Devido
inexistncia de uma definio legal, existem diversas interpretaes dos riscos para a
continuidade do negcio.
De acordo com a maior parte dos comentadores legais, as operaes comerciais de riscos, os
erros contabilsticos e as infraces dos requisitos legais que tm um impacto substancial na
posio financeira e na situao de resultados de um negcio referem-se aos riscos para a
continuidade do negcio.
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Finalmente, a diferenciao de riscos para a "continuidade do negcio" e os riscos que

influenciam o rendimento de uma sociedade tem pouca importncia. Segundo o art. 93,
apartado 2 da AktG, os membros do conselho dever exercer a devida prudncia mercantil, o
que inclui a gesto actual do referido risco "menor".
Por isso, um sistema efectivo para a gesto de riscos deveria vigiar tanto a continuidade do
negcio como outros riscos significativos e incorpor-los num inventrio de riscos.
2.2.2
Operacionalizao dos requisitos legais
Deve indicar-se o seguinte:

1. No existe uma definio legal de riscos para a continuidade do negcio. No existem
coincidncias entre os especialistas legais.
2. Deve supor-se que ao fazer referncia a riscos para a continuidade do negcio, o
legislador tinha em mente somente aqueles desenvolvimentos que possam disparar ou
fomentar a ocorrncia de um risco de insolvncia.
3. Uma vez que o art. 93 da AktG se refere ao conceito de devida prudncia mercantil,
recomenda-se considerar tambm tais riscos num inventrio de riscos padro que pode ter
um impacto substancial na iniciativa empresarial do negcio sem por em perigo a sua
existncia continuada.
Assim, os sistemas de gesto de riscos da ARAG servem para conter tanto a continuidade do
negcio, como outros riscos substanciais.
Identificao de riscos para a continuidade do negcio
Os riscos para a continuidade do negcio so aqueles que comprometem o objectivo de
manuteno do capital, ou seja, os riscos que esto classificados como para a continuidade do
negcio, cujos requisitos de capital de risco fixo 1 so superiores ao limite de uma empresa
dependente da ARAG segundo especifiquem anualmente os membros do conselho.
O objectivo de manuteno de capital requer que a margem de solvncia disponvel no fim de um
exerccio seja suficiente para garantir um funcionamento continuado altamente provvel do negcio.
Os nveis de limite vlidos actualmente dos riscos para a continuidade do negcio indicam-se
no Apndice 1.
Identificao de outros riscos substanciais
Outros riscos substanciais so aqueles que comprometem o objectivo de rentabilidade, ou seja,
os riscos que esto classificados como outros riscos substanciais cujos requisitos de capital
fixo so superiores ao limite dependente da rentabilidade segundo especifiquem anualmente os
membros do conselho.
O objectivo de rentabilidade refere-se aos lucros do capital prprio segundo expressem os fornecedores
de capital.
A lista dos nveis de limite completo documenta-se no Apndice 1.

Em modo de simplificao, o termo continuidade do negcio refere-se tambm a outros riscos
substanciais.
1
Por capital de risco fixo entende-se uma quantidade de fundos suficiente para cobrir o possvel impacto de um risco
durante um ano com uma probabilidade elevada
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2.3 Sistema de gesto de riscos
A organizao da gesto de riscos deve garantir que

todos os riscos sero geridos no local onde se produzem (enfoque descentralizado),
todos os riscos identificados sero constantemente controlados e avaliados de forma regular,
os novos riscos identificam-se, avaliam-se e comunicam-se numa etapa inicial,
detecta-se e comunica-se a acumulao de riscos que conduzem a riscos para a
continuidade do negcio com a antecedncia suficiente para actuar,
definem-se os nveis de limite assim como as medidas no caso de superar os nveis referidos
para todos os riscos possveis,
todos os responsveis pela tomada de decises recebem com antecedncia a informao
necessria sobre os riscos substanciais e com uma qualidade que permita tomar as decises
oportunas e adoptar as medidas preventivas,
supervisiona-se a efectividade das medidas implantadas,
todos os riscos, decises e medidas relacionadas com os mesmos esto suficientemente
documentados.
As normas regulamentares coordenadas, os mtodos para a identificao do risco, a vigilncia
e a mitigao so as pedras angulares do Sistema de Gesto de Riscos (RMS).
2.4 Alerta precoce
O sistema de superviso da ARAG, ao qual foi adicionado o sistema de gesto de riscos
segundo o art. 91, apartado 2 da AktG foi desenhado de maneira a que os riscos para a
continuidade do negcio possam ser identificados o antes possvel. a nica forma de
implantar as medidas de mitigao do risco no tempo devido.
Para que seja possvel uma advertncia precoce,
o processo de gesto de riscos executa-se trimestralmente,
todas as unidades do grupo ARAG formam parte da organizao de gesto de riscos,
cada risco tem um proprietrio do risco atribudo, que deve supervisionar de forma constante
os riscos identificados e que deve implementar as medidas oportunas. Isto inclui tambm os
relatrios regulares assim como os excepcionais,
todas as medidas existentes para a mitigao ou vigilncia do risco esto registadas no
inventrio de riscos,
os nveis de limite esto definidos de maneira que possibilitem a informao de excepes
aos membros de conselho ou do conselho executivo no seu conjunto.
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Organizao da Gesto de Riscos do Grupo ARAG

3. Estrutura do Grupo ARAG
necessrio ter uma organizao para a gesto de riscos clara de forma a proporcionar um
sistema de gesto de riscos eficiente. Assim, as funes e responsabilidades das unidades
organizativas implicadas esto claramente determinadas.
Sero consideradas as seguintes unidades operativas dentro da organizao de gesto de

riscos:
1.
2.
3.
4.
5.
Grupo ARAG
Empresas de seguros operativas
Empresas nacionais
ARAG Allgemeine Rechtsschutz-Versicherungs-AG (ARAG RS)
ARAG Allgemeine Versicherungs-AG (ARAG AA)
ARAG Lebensversicherungs-AG (ARAG LV)
ARAG Krankenversicherungs-AG (ARAG KV)
Interlloyd Versicherungs-AG (ILL)
Empresas internacionais
Unidades de servios
ARAG IT GmbH
CURA GmbH & Co KG
ARAG Service Center GmbH
Interiura International GmbH
Departamentos especializados e de pessoal
Gesto de riscos do Grupo ARAG
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Deve ser tido em conta que ARAG Allgemeine Rechtsschutz-Versicherungs-AG representa

tanto a sociedade matriz corporativa como uma das empresas seguradoras operativas do
grupo. Ambas as funes devem ser tidas em conta dentro da organizao de gesto de riscos
global.
Normativas organizativas
4.1 Grupo ARAG

O conselho executivo corporativo da ARAG responsvel pelo estabelecimento de um sistema
de gesto de riscos. Esta responsabilidade foi atribuda a Gesto de Riscos do Grupo, cuja
tarefa implantar o sistema de gesto de riscos na organizao.
4.2 Empresas seguradoras nacionais
Os conselhos executivos das empresas seguradoras nacionais (ARAG RS, ARAG AA, ARAG
LV, ARAG KV, ILL) so responsveis pelo estabelecimento do sistema de gesto de riscos
dentro das respectivas empresas seguradoras nacionais.
As tarefas organizativas e operativas associadas foram delegadas Gesto de Riscos do
Grupo ARAG por cada empresa seguradora nacional. Concluram-se os acordos de servio
necessrios. Assim, a Gesto de Riscos do Grupo ARAG assume a responsabilidade da
gesto de riscos das empresas seguradoras nacionais (organizao da gesto de riscos
centralizada).
4.3 Empresas seguradoras internacionais
Os conselheiros delegados das empresas internacionais so responsveis pelo
estabelecimento do sistema de gesto de riscos local. Esta responsabilidade deriva das
directrizes formuladas pelo conselho executivo corporativo da ARAG. Entende-se que
permanecem em vigor as normas e a regulamentao segundo requeiram as autoridades
supervisoras locais.
Os executivos das seguradoras internacionais devem tomar as aces adequadas para
estabelecer o sistema de gesto de riscos local e o processo de gesto de riscos (organizao
de gesto de riscos descentralizada).
4.4 Unidades de servio
Sempre que exista a obrigao de estabelecer um sistema de gesto de riscos para as
Unidades de Servio do grupo, os conselheiros delegados implicados podero concluir um
acordo de servios com Gesto de Riscos do Grupo para delegar as tarefas organizativas e
operativas associadas. O nico acordo desse tipo, que existe actualmente, foi concludo entre
CURA GmbH & Co KG e Gesto de Riscos do Grupo ARAG.
4.5 Departamentos especializados e de pessoal
Os executivos dos departamentos especializados e de pessoal so responsveis pela gesto
dos riscos no seu mbito de actividade.
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4.6 Gesto de riscos do Grupo ARAG

Esta unidade corporativa assume a responsabilidade organizativa e operativa da gesto de
riscos e do sistema de gesto de riscos. Possui a experincia para fixar as directrizes relativas
gesto geral de risco do grupo.
Processo de gesto de risco

5
Descrio geral do processo
O processo de gesto de riscos divide-se em 4 passos principais: iniciao do processo,

identificao do risco, avaliao do risco e direco do risco. Para alm disso, devem definir-se
responsabilidades claras para cada risco. No seguinte diagrama ilustra-se uma descrio geral
do processo de gesto de riscos.
Processo de Gesto de Riscos
Iniciao do processo
Identificao do risco
Nvel de segurana / confiana

Horizonte temporal
Objectivo de rentabilidade
Oramento de capital de risco
Requisitos de capital para o risco
operacional
Supervisionar direco do risco

Medidas e Riscos
Estrutura do risco prdefinida

Comprovar a relevncia dos
riscos
Avaliao do risco
Determinar requisitos de capital
de risco
Comparar com capital de risco
disponvel
Priorizao de riscos
Medidas de direco do risco e do

rendimento
Reassegurar o efeito
Desinvestimento
...
Direco e controlo do risco

Implantar medidas planificadas
Definir indicadores de advertncia
precoce
Evitar
Reduzir
Alterar
Suportar
Risco
actual
Risco
objectivo
Informao do risco
Iniciao do processo
Para iniciar o processo de gesto de riscos, o conselho executivo corporativo determina o nvel
de confiana ou segurana para o prximo exerccio, segundo uma sugesto de Gesto de
Riscos do Grupo. O horizonte temporal 1 exerccio econmico. O nvel de segurana vlido
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actualmente ir permanecer em vigor at que o conselho executivo tome uma deciso no final
de cada exerccio econmico.
Os conselhos executivos das grandes empresas de seguros que operam a nvel nacional ou
internacional actuam da mesma forma.
Os nveis de confiana/segurana e dos limites das empresas de seguros que operam a nvel
nacional e internacional especificam-se no Apndice 1.
Foram identificados os seguintes riscos principais tendo em conta os objectivos de manuteno

do capital e rendimento e os riscos operacionais (pessoal, processo, tecnologia da informao,
riscos externos) e de liquidez. Ao mesmo tempo, foram tomados em considerao os valores
contabilsticos e de mercado do balano:
Riscos quantitativos
Risco de investimento de capital,
Risco de reasseguro,
Risco de discordncia entre activo-passivo (risco ALM),
Risco financeiro / do balano,
Risco de liquidez,
Risco qualitativo
Risco operacional.
Os departamentos operativos e de Gesto de Riscos do Grupo dividem estes riscos em
diversos grupos. Ver no Apndice 2 uma documentao completa do inventrio de riscos.
Nem todos os riscos so significativos para todas as empresas do grupo. O inventrio de riscos
refina-se, melhora e ajusta-se constantemente segundo a situao comercial.
Avaliao do risco
Os parmetros principais que tm que ser avaliados no caso de cada risco so a sua
probabilidade de ocorrncia (medida em %) e o seu impacto (medido em ). Juntamente com a
probabilidade de ocorrncia, deve indicar-se um perodo de validade. A probabilidade de
impacto deve ser superior a 0% e inferior e 100%. Tanto o risco bruto (considerando as
medies actuais de direco do risco) e o risco lquido (implicando a implantao completa
das medidas planificadas de direco do risco).
A probabilidade de ocorrncia, assim como o impacto dos riscos de investimento de capital,
tcnicos, ALM, financeiros / do balano e de liquidez calculam-se a partir dos dados histricos.
No caso dos riscos operacionais, estes parmetros devem ser estimados de forma subjectiva
por especialistas competentes.
Para calcular o capital baseado no risco fixo utiliza-se o valor absoluto em risco (VaR). O VaR
dos riscos quantitativos calcula-se tendo em conta os efeitos de diversificao (correlaes). O
VaR dos riscos operacionais calcula-se segundo o modelo compatvel do Solvency II da
Associao Alem de Empresas Seguradoras.
Partindo dos nveis de limite definidos pelos conselhos executivos das empresas seguradoras
operativas individuais (ver no Apndice 1, os nveis de limite e outros parmetros do
processo), os riscos identificados e avaliados dividem-se em 5 categorias:
1. Riscos altos,
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2.
3.
4.
5.
Riscos
Riscos
Riscos
Riscos
crticos,
considerveis,
essenciais,
baixos.
Os riscos financeiros atribuem-se a estas categorias segundo o seu valor absoluto em risco; os
riscos operacionais mediante um valor condicional em risco (cVaR).
Os riscos menores simplesmente so documentados no inventrio de riscos, no so tidos em
conta enquanto no avana o processo de gesto de riscos.
Direco do risco
A direco do risco global do grupo e das empresas de seguros operativas leva-se a cabo
aplicando medidas de eliminao, preveno e mitigao do risco. Um pr-requisito principal
para que estas medidas sejam efectivas uma atribuio clara dos proprietrios do risco
juntamente com uma descrio clara de todas as tarefas que derivam da sua responsabilidade
do risco.
Quando for possvel, definem-se para cada risco individual os indicadores e nveis de limite que
proporcionam uma funo de advertncia precoce.
10 Responsabilidade do risco
Uma vez que os riscos devem ser tratados no local onde tm origem, os chefes do
departamento central ou pessoal executivo da mesma hierarquia so responsveis dos riscos
no seu campo de actividade. Se no for possvel destinar algum, sero de aplicao as regras
seguintes:
1. No caso de riscos que afectem a mais do que uma empresa operativa, o conselho
executivo corporativo decide qual das empresas do grupo a responsvel.
2. No caso de riscos que afectem ao campo de actividade de mais de um membro do
conselho, o conselho executivo da empresa de seguros operativa em questo decide a que
membro do conselho ser atribuda a responsabilidade.
3. No caso de riscos que afectem a mais de um departamento central, ser o membro do
conselho responsvel quem ir decidir a que departamento central ser atribudo o risco
que corresponda.
Todas as tarefas relacionadas com a clarificao de responsabilidades do risco so realizadas
por Gesto de Riscos do Grupo ARAG dentro do processo de gesto de riscos. A
responsabilidade do risco documenta-se no inventrio de riscos.
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Distribuio de tarefas dentro do processo de gesto de riscos

11 Conselho executivo corporativo
Formulao e comunicao das directrizes gerais de gesto de riscos.
Patrocnio activo da cultura do risco e da consciencializao do risco.
Apoiar a Gesto de Riscos do Grupo com a implantao do sistema de gesto de riscos e do
processo de gesto de riscos (os membros do conselho assumem o papel de promotores).
Resumo do relatrio sobre riscos do grupo para o conselho supervisor.
12 Conselhos executivos das empresas de seguros nacionais

Apoiar a Gesto de Riscos do Grupo com a implantao do sistema de gesto de riscos e do
processo de gesto de riscos (os membros do conselho assumem o papel de promotores).
Formulao e comunicao dos princpios especficos de gesto de riscos coerentes com as
directrizes corporativas de gesto de riscos.
Resumo dos relatrios sobre riscos das empresas de seguros operativas para o conselho
supervisor.
13 Conselhos delegados das empresas de seguros internacionais

Implantao do sistema de gesto de riscos e do processo de gesto de riscos segundo os
conceitos e segundo foi acordado com a Gesto de Riscos do Grupo.
Formulao e comunicao dos princpios especficos de gesto de riscos que concordem
com as directrizes corporativas de gesto de riscos.
Entrega trimestral de informao relativa ao risco requerida por Gesto de Riscos do Grupo
para a comunicao regular do risco.
Relatrios de excepes no caso de serem observadas alteraes importantes nos riscos
para a continuidade do negcio existentes ou se surgem novos riscos para a continuidade
do negcio (ver de seguida).
Designao de uma pessoa de contacto encarregada de coordenar todos os assuntos
relativos gesto de riscos de alcance internacional.
14 Conselheiros delegados das unidades de servios

Os directores gerais assumem o papel de promotores no que se refere implantao do
sistema de gesto de riscos e do processo de gesto de riscos.
Formulao e comunicao dos princpios especficos da empresa sobre a gesto de riscos
que concordem com as directrizes corporativas de gesto de riscos do grupo.
Resumo dos relatrios sobre riscos das unidades de servios para o conselho assessor.
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15 Departamentos de especializao e de pessoal

Os membros do departamento de especializao e de pessoal tm que desempenhar as
seguintes tarefas (riscos exclusivamente a seu cargo):
Identificao, anlise e avalizao dos riscos.
Superviso do risco
Superviso dos indicadores / nveis de limite atribudos a cada um dos riscos.
Aplicao das medidas de controlo do risco.
Definio das medidas adicionais para o controlo do risco.
16 Departamento central de Gesto de Riscos do Grupo

Organizao e documentao do sistema de gesto de riscos.
Organizao e documentao do sistema de gesto de riscos.
Determinao dos requisitos mnimos de gesto de riscos.
Garantia da qualidade dos conceitos de gesto de riscos.
Definir a forma de cooperao dentro do sistema de gesto de riscos.
Definio de indicadores/valores limite.
Apoiar o departamento de especializao e de pessoal na identificao, anlise e
avaliao dos riscos relativos sua rea de responsabilidade.
Apoiar o departamento de especializao e de pessoal na identificao dos
indicadores/valores limite.
Elaborao de relatrios trimestrais sobre o risco da empresa de seguros operativa,
assim como a nvel de grupo.
Apoiar os conselhos executivos na elaborao dos relatrios sobre riscos dos conselhos
supervisores.
17 Departamento central de auditoria interna

Em nome do conselho executivo corporativo, o departamento central de auditoria interna deve
verificar:
o cumprimento dos requisitos legais,
a idoneidade,
e a eficincia operativa
do sistema de gesto de riscos e do processo de gesto de riscos instalados.
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Relatrio sobre riscos

18 Relatrio de excepo
18.1 Novos riscos e alteraes nos riscos existentes
Se forem identificados novos riscos ou se riscos que so parte do inventrio sofrerem
alteraes substanciais, os proprietrios dos riscos devem efectuar uma re(avaliao) do risco
directamente. Na tabela seguinte mostram-se as rotas de comunicao correspondentes, que
dependem da categoria do risco.
Categoria do risco
Riscos baixos
Riscos essenciais
Riscos considerveis
Riscos crticos
Riscos altos
Comunicar a
Gesto de Riscos do Grupo, se os riscos referidos passarem a
uma categoria diferente, a menos que se tomem medidas
correctivas.
Chefe do departamento / chefe da equipa ou executivo da mesma
hierarquia.
Chefe do departamento central / chefe de rea ou executivo da
mesma hierarquia.
Membro do conselho afectado
Conselho executivo corporativo
Os riscos altos devem ser comunicados ao conselho executivo corporativo assim como
Gesto de Riscos do Grupo sem demora. Os riscos restantes sero comunicados Gesto de
Riscos do Grupo mediante notificaes ordinrias.
18.2 Indicadores e valor limite
Se forem atribudos indicadores e/ou limites a um risco, deve informar-se o proprietrio do risco
no caso de um desenvolvimento alarmante. O proprietrio do risco est obrigado a passar a
informao relevante sobre o risco em questo segundo as rotas de comunicao descritas no
ponto 18.1.
19 Relatrio sobre riscos contnuos

Para a elaborao do relatrio sobre riscos trimestral, os proprietrios devero actualizar a lista
de riscos relativos ao seu mbito de actividade. Ser apresentado um formulrio de registo do
risco segundo as instrues de introduo de dados vlidas no mesmo. O formulrio de registo
do risco preenchido deve ser enviado a Gesto de Riscos do Grupo durante a primeira semana
natural
de
cada
trimestre
atravs
do
endereo
de
correio
electrnico
(RiskManagement@arag.de).
No que se refere quantificao dos riscos financeiros, a Gesto de Riscos do Grupo
estabelece datas limite especficas para a transmisso dos dados com os departamentos
afectados.
Pgina 13
Pgina 14
Apndice
2
CLASSIFI RISCO
CAO
PROCESS Contratos ou Documentao
OS
Cumprimento processos
CENRIO / MOTIVOS
Documentao no completa
Clusulas/termos inadequados nos
contratos
Falhas na diligncia devida
Falhas no cumprimento dos procedimentos
internos
Falhas no cumprimento dos procedimentos
externos
Falhas de gesto de Informao
Confidencial
Processos gerais e Organizao Estrutura de Organizao no eficiente ou

efectiva
Responsabilidades no especificadas
Critrio inadequado para a tomada de
decises
Excesso de burocracia
No compatibilidade nos processos
No cumprimento dos processos
No documentao de processos
No disponibilidade de informao ou falhas
no fluxo de informao
Processo inadequado na tarifao de
prmios
Considerao insuficiente de temas fiscais
Processo Contratao aplices
Seleco inadequada de Riscos

Insuficiente ou falta de verificao de
solvncia
Prazos inadequados para constituir as
aplices
Atrasos no processo de contratao das
aplices
Falta de conhecimento do mercado objectivo
Canais de distribuio
Desequilbrio em estrutura de idades dos

empregados/comerciais
Estrutura de distribuio ineficiente
Alteraes na estrutura de distribuio
M qualidade de assessoria
Apoio distribuio insuficiente
No padronizao para os diferentes canais
de distribuio
Investimento no rentvel nos canais de
distribuio
Desateno aos novos canais de
distribuio
Pgina 15
Responsabilidade na assessoria
propriamente dita.
Carteira/Clientes
Processos no atendem necessidades de

clientes
Controlo insuficiente da carteira de clientes
Organizao inadequada no apoio e
assessoria a clientes
Ateno ao Cliente inadequada
Cancelamento de Clientes importantes
Gesto de Sinistros
Atrasos no processo de liquidao e

pagamento de sinistros
Controlo insuficiente no pagamento de
sinistros
Controlo insuficiente na alterao de aces
relativamente a sinistros
Falta de directrizes no caso dos sinistros de
reasseguros
Atraso na deteco de Sinistros
Atraso na facturao de gastos de sinistros
aos reassegurados
Capacidade de anlise insuficiente
Erros na estimao da reserva
Desenvolvimento de Produtos /
preos
Erros no input
Gesto de Activos
Processo de liquidao e pagamentos com

falhas/inadequado
Perdas por falhas nas conciliaes
Incumprimento de limites
Separao de funes inadequada
Atraso no pagamento de transaces
Atraso no manuseamento das transaces
contabilsticas
Relatrios Internos/Externos
Falhas na contabilidade ou em dados

Relatrio de Risk Management inadequado
Relatrio inadequado ao regulador (Direco
Processo inadequado no desenvolvimento

de novos produtos
Qualidade insuficiente no desenvolvimento
do produto
Prazos inadequados na colocao do
produto no mercado
Anlise insuficiente do mercado
Falta de avaliao e anlise dos dados para
o desenvolvimento de um produto
Diversificao insuficiente da carteira de
produtos
Alta complexidade nos produtos
Produtos no competitivos
Falta de suporte actuarial
Processo de fixao de preos sem base de
dados
Pgina 16
Geral Seguros)
Relatrios financeiros inadequados
Relatrio de impostos inadequado
No cumprimento na Proteco/Privacidade
de dados
Insuficiente/No padronizao na
informao e dados para o planning
Controlo e coordenao da empresa
Controlling
Planificao inadequada dos custos

Controlo inadequado de produtos
Falta de anlise de custos complexos
Sistema de controlo e planificao
inadequado
Sistema de rcios e de cifras chave
inadequado
Baixa qualidade no controlo de inputs/dados
para comerciais
No ter prmios realistas na planificao
Planning de vendas sem base de dados de
clientes e produtos
Comparao insuficiente no
desenvolvimento dos objectivos
estabelecidos
Comunicao
Falta de Plano de Contingncia para

Comunicao
Contacto de Meios no autorizado
Impacto das decises de Direco das
empresas sobre os meios
Falhas na comunicao de valores
corporativos
Fraude/M inteno
Empregados
Conspirao empregados
Actividades, transaces no
autorizadas/
Deslealdade empregados
Uso incorrecto de informao confidencial
Lei laboral
Finalizaes de contratos injustas

Discriminao/Igualdade de oportunidades
Acosso
No cumprimento de leis laborais
No cumprimento de regulamentos de
PESSOAL
Malversao
Sabotagem deliberada
Lavagem de dinheiro
Furto fsico
Furto de propriedade intelectual
Fraude em programas
Actividades sem autorizao

Formas/comportamentos incorrectos
Tcticas de vendas inadequadas/ilegais
Ignorar os procedimentos (deliberadamente)
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Segurana e Sade
EXTERNO
S
Alterao Empregados
Aces em massa
Gesto de empregados
Perda de Pessoal Chave

Monoplio/centralizao de decises
Seleco inadequada de empregados
Preparao profissional insuficiente
Falta de candidatos na seleco de pessoal
Sistema de incentivos inapropriado
Falta de empregados idneos para o posto
Falta de flexibilidade e mobilidade
Falta de conhecimentos em temas
especficos para o posto de trabalho
Uso insuficiente dos conhecimentos que os
empregados possuem
Avaliao do rendimento de forma mais
quantitativa que qualitativa
Falta de pessoal para qualificaes
especficas
Falta de transmisso e integrao da linha
de negcio levada a cabo pela Direco
Falta de dilogo entre Direco e
empregados
Falta de conscincia e sensibilidade
relativamente identificao e comunicao
de riscos
Riscos externos por

Responsabilidades
Pblicas/legais
Incumprimento de deveres/obrigaes
externas (fiducirios/externos)
Interpretao de Leis
Distoro em leis
Responsabilidades meio ambientais
Riscos externos por actividades Fraude externa/Cheques fraudulentos ou

criminosas
falsificaes
Contas fraudulentas de clientes
Suplantaes
Chantagens ou suborno
Roubos/furtos
Lavagem de dinheiro
Terrorismo
Interrupo de negcios
Dano propriedade fsica
Incndio provocado
Risco por Servios Externos
(subcontratados)
Mau uso de dados confidenciais

Contratos inadequados
Incumprimento de acordos
Falhas de Fornecedores/Entregas
Gesto inadequada de Fornecedores
Pgina 18
Riscos de regulao
Alteraes na regulao do pas ou industria
Riscos polticos/governo
Guerra
Expropriao de Activos
Bloqueio de negcios
Alterao em regime fiscal
Alterao em calendrio de honorrios a
advogados
Alteraes em matria contabilstica (IAS)
Riscos Externos por Desastres

e Falhas em
Infra-estrutura
No disponibilidade de Instalaes (Edifcio)

Falhas Energia
Falhas em Telecomunicaes externas
Desastres civis
Outros desastres naturais
Interrupo de abastecimento de gua
Falhas em sistema de transporte
Fogo
Inundaes
Risco Externo Mercado/Clientes Perda de Quota de Mercado

Instabilidade de relaes comerciais/clientes
Saturao de mercado
Desemprego
Evoluo da entrada e poder de compra
Ciclos econmicos
Falta de reaco a publicidade
Oramento insuficiente para publicidade
Conhecimento de riscos que afectam o
mercado de seguros insuficiente
INFORMTICA
Informtica: Investimento em
tecnologia
Arquitectura dos Sistemas de Informao

inapropriada
Risco estratgico (Plataforma/Fornecedores)
Definio dos requerimentos empresariais
inapropriada
Incompatibilidade com os sistemas actuais
Hardware Obsoleto
Software obsoleto
Concorrncia variada: Diferentes processing
and information system (heterogneo)
Informtica: Capacity Sistem
Falta de planificao adequada da

capacidade
Software inadequado
Disponibilidade
Informtica: Falhas
Falhas em redes
Interdependncia
Falhas de Interfaces
Falhas de Hardware
Pgina 19
Falhas de Software
Falhas de Comunicaes
Informtica Segurana
Incumprimento Segurana Externa

Incumprimento Segurana Interna
Fraude em Programas
Vrus
PROJECTOS
Gesto de projectos
Projectos/planos inadequados
Exceder-se em Custo/prazo
Gesto de projectos inadequada
Relao Custo/Lucro inadequada
Gesto em multi-projectos insuficiente
Desenvolvimento e
Implementao de Sistemas
Informticos
Erros programao (interno/externo)
POSIO NO GRUPO
IMAGEM
Falhas em integrao ou migrao

com/desde sistemas existentes
Falhas dos sistemas para cumprir com os
requerimentos empresariais
M administrao de IT
Falhas de comunicao entre IT e o resto de
departamentos
Integrao no Grupo Arag
Integrao insuficiente das linhas de negcio

individuais na estratgia de Grupo
Coordenao insuficiente ou cara das
decises estratgicas para o interior do
grupo
Falta de aceitao entre as partes
individuais do grupo
Intercambio insuficiente de experincia entre
as partes individuais do grupo
Ignorar as partes/pessoas afectadas
enquanto se tomam decises dentro do
grupo
Uso insuficiente das potenciais sinergias
Perda de flexibilidade dos negcios
individuais causados pelos processos de
coordenao
Imprensa
M informao da Imprensa
M Imprensa
Meios
Risco de comportamento que cause dano na

imagem pblica
Falta de contactos em meios
Sponsoring
Falta de sponsoring
Trabalho insuficiente de PR (relaes
pblicas)
Pgina 20

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Manual de gesto de riscos

Manual de Controlo Interno e gesto de riscos

Gesto de riscos do Grupo

Manual de gesto de riscos

Princpios da gesto de riscos ...........................................................................................1

1.2 Solvency II ............................................................................................................2

Continuidade do negcio e outros riscos significativos .............................................3

2.2.1 Requisitos de KontraG ..............................................................................................3

Empresas seguradoras nacionais ...........................................................................7

Empresas seguradoras internacionais.....................................................................7

Unidades de servio ..............................................................................................7

Departamentos especializados e de pessoal ...........................................................7

4.6 Gesto de riscos do Grupo ARAG ..........................................................................8

Valores limite e outros parmetros do processo .................................................... 14

Continuidade do negcio potencial e outros riscos substanciais ....................... 14

Gesto de riscos do Grupo

Manual de gesto de riscos

Princpios da gesto de riscos

Obrigao do conselho de administrao

1.1 Lei alem de superviso e transparncia do sector corporativo (KonTraG)

O Conselho Supervisor controla o Conselho

O Conselho Executivo estabelece a Estratgia de

As Unidades Operativas e o Director de Risco encarregam-se da gesto de

A Unidade de Auditoria Interna supervisiona a Unidade de

Os Auditores supervisionam o Sistema de Gesto de Riscos por

Gesto de riscos do Grupo

Manual de gesto de riscos

Controlo interno / Gesto de

Exame qualitativo do Sistema

O Exame qualitativo tem um

Complementa aos pilares I e

No Pilar I tratam-se principalmente os aspectos quantitativos:

Gesto de riscos do Grupo

Manual de gesto de riscos

mtodos de reviso da superviso e no desenvolvimento de padres para uma boa gesto

2.1 Definio do risco

Um risco a causa de um desvio negativo em direco a um objectivo estabelecido.

2.2 Continuidade do negcio e outros riscos significativos

Gesto de riscos do Grupo

Manual de gesto de riscos

Finalmente, a diferenciao de riscos para a "continuidade do negcio" e os riscos que

Operacionalizao dos requisitos legais

Deve indicar-se o seguinte:

A lista dos nveis de limite completo documenta-se no Apndice 1.

Gesto de riscos do Grupo

2.3 Sistema de gesto de riscos

Manual de gesto de riscos

A organizao da gesto de riscos deve garantir que

Gesto de riscos do Grupo

Manual de gesto de riscos

Organizao da Gesto de Riscos do Grupo ARAG

Sero consideradas as seguintes unidades operativas dentro da organizao de gesto de

Gesto de riscos do Grupo

Manual de gesto de riscos

Deve ser tido em conta que ARAG Allgemeine Rechtsschutz-Versicherungs-AG representa

4.1 Grupo ARAG

Gesto de riscos do Grupo

Manual de gesto de riscos

4.6 Gesto de riscos do Grupo ARAG

Processo de gesto de risco

Descrio geral do processo

O processo de gesto de riscos divide-se em 4 passos principais: iniciao do processo,

Nvel de segurana / confiana

Supervisionar direco do risco