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GUIA BASICA DE USUARIO

XPERT CONTABLE CON APLICACIN DEL PCGE MODIFICADO

MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD SIMPLIFICADA


METODO DE INGRESO ASIENTOS DIRECTOS

CPC. HERNAN CAPCHA CARBAJAL


hcapcha@contasis.net

I.

MONOGRAFA PROPUESTA

Empresa
RUC
Direccin
Giro

:
:
:
:

EVOLUCION EIRL.
20457896549
Av. Cahuide No 980 Lima
Venta de repuestos vehiculares

Reinicia sus actividades comerciales al 01 de enero del 2010, con los siguientes datos:
Caja
70,000.00
Cta. Cte. Bco. Continental
40,000.00
Facturas por cobrar
40,000.00 *
Mercaderas
100,000.00
Equipos diversos
50,000.00
Depreciacin acumulada
15,000.00
Sistema Nacional de Pensiones
143.00
Capital
209,857.00**
Resultados acumulados
75,000.00
* El Jinete SAC RUC: 20414255725 S.A. F/. 001-0000687 Fecha 11.11.09 Fecha vencimiento
15.01.10
** Jorge Gmez Lpez, DNI 10234581
Operaciones del mes de Enero
07
08
09
10
11
18
21

22
25
26
26

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31
31

Se vende mercaderas al crdito segn F/. 001-0008040 por un importe de S/.


45,000.00
incluye IGV a Toyota S.A RUC 20120550137 a 30 das.
Se vende mercaderas al contado segn F/. 001-0008041 por un importe de S/. 50,000.00
incluye IGV a KINTOS S.A RUC 20152686525
Se compra mercaderas al contado segn F/. 050-0012354, por un importe de 62,000.00
incluye IGV a El Sol S.A. RUC 20119361304 se paga con Cheque No 01020
Con Recibo de Ingreso a Caja No. 2589, se cobra S/. 25000 de la factura No 001-000687 al
cliente El Jinete SAC RUC: 20414255725
Se compra a Nissan con RUC 20654684845 una Camioneta 4x4 Nissan Frontier ao 2008
a s/. 85,000.00 con F/. 001-000875 al crdito por un ao, incluye el IGV.
De Resultados Acumulados se transfiere a Reserva Legal 5,300 y se Capitaliza 15,900.
Se pagan al contado los siguientes gastos:
- R/. N T12-0085238
por servicio de telefona fija S/. 1,200.00 inc. IGV
Telefnica S.A.A. Ruc: 20100034021
- R/. N 786-0052369
por consumo de Electricidad S/. 300.00 inc. IGV
Luz del Sur S.A. Ruc: 20132040123
Se hace un descuento de 10% fuera de factura sobre la venta con F/. 001-0008040, se hace
efectivo con una Nota de Crdito con N 001-00054.
El propietario hace efectivo un aporte de Capital de s/. 100,000.00 en efectivo.
Se entregan en consignacin mercaderas a La Empresa LOS METALES S.A
identificado con RUC N 20521547854, por la cantidad de S/. 30,000.00
El mismo da, El Banco Continental identificado con RUC N 20100025651 nos otorga un
prstamo a doce meses por el importe de S/. 30,000.00, y otorgamos en garanta equipos
diversos por un valor de S/. 30,00.00.
La Empresa El Perno S.R.L. identificado con Ruc N 20415263285, nos otorga diversos
muebles valorizados en S/. 10,000.00 nuevos soles para cumplir con las tareas de ventas,
por dicho prstamo no se pacta contraprestacin.
Se registra la provisin de la planilla de remuneraciones Importe Bruto S/. 1,100.00, el
trabajador Jorge Gonzales Retamozo con DNI 10234587 se encuentra en el SNP, se
provisiona CTS.
Se paga en efectivo de Sistema Nacional de Pensiones del perodo anterior.
Se registra la provisin de depreciacin de activo fijo 10% Equipos diversos.
Se paga Planilla del mes.

Datos Para El Cierre


1.
Inventario final de mercaderas al 31/01/2010 fue de S/. 80,000.00.
2.
La distribucin de los gastos es de 60% Gastos Administrativos y 40% Gastos de Venta.
Se pide:

1.Obtener los Libros de Compras y Ventas segn Resolucin 234-2006/SUNAT


2.Obtener el Libro Diario-Mayor Simplificado segn Resolucin 239-2008/SUNAT
3.Obtener los EE FF y dems reportes contables de cuentas pendientes por cada entidad
II.

DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA

REGISTRO DE SALDOS DEL INVENTARIO INICIAL


Debe entenderse que este proceso se realiza nicamente como parte de
creacin de la empresa e inicio de operaciones. Contasis prev
herramientas de generacin automtica del asiento inicial cuando se trate
de periodos recurrentes al periodo de inicio de operaciones.
1. SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS
ACCESO A INGRESO DE ASIENTOS DIRECTOS: OPCION 1

ACCESO A INGRESOS DE ASIENTOS DIRECTOS OPCION 2:

Luego se apertura la siguiente pantalla de ingreso de datos con asientos contables.

1. SALDO INICIAL CUENTA CORRIENTE BANCO CONTINENTAL

2. SALDO INICIAL DE FACTURAS POR COBRAR

3. SALDO INICIAL DE MERCADERIAS

5. SALDO INICIAL DE EQUIPOS DIVERSOS

6. SALDO INICIAL DE DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPOS DIVERSOS

7. SALDO INICIAL DE SNP

8. SALDO INICIAL DE CAPITAL SOCIAL

9. SALDO INICIAL DE UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

REGISTRO DE TRANSACCIONES DIARIAS


1. CAMBIO DE MES A ENERO

OPCIN 1

OPCIN 2

2. VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO - OPERACIN DEL DIA 7


ENERO

Clic en el botn

ubicado en el Panel de Control.

3. VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO - OPERACIN DEL DIA 8 DE ENERO

4. COMPRA DE MERCADERIA AL CONTADO DE FECHA 09 DE ENERO.

5. SEGN RECIBO DE INGRESO SE COBRA FACTURA AL JINETE SAC

6. SE ADQUIERE UNA CAMIONETA 4x4 DE NISSAN AL CREDITO POR 30 DIAS.

7. DE RESULTADOS ACUMULADOS SE TRANSFIERE Y SE CAPITALIZA.


6.1.

TRANSFERENCIA A RESERVA LEGAL

6.2.

CAPITALIZACIN DE RESULTADOS

8. SE PAGAN AL CONTADO LOS SIGUIENTES GASTOS.


TELFONO

ELECTRICIDAD.

9. SE EFECTUA UN DESCUENTO FUERA DE FACTURA

10.

NUEVOS APORTES DEL PROPIETARIO

11.

SE ENTREGA MERCADERIAS EN CONSIGNACION

12.

EL BANCO CONTINENTAL NOS OTORGA UN PRESTAMO Y OTORGAMOS EN


GARANTIA EQUIPOS DIVEROS.
 Por el efectivo recibido:

Por el compromiso en las cuentas de orden:

13.

NOS ENTREGAN DIVERSOS MUEBLES PARA CUMPLIR CON LAS VENTAS SIN
CONTRAPRESTACION ALGUNA.

14.

SE REGISTRA LA PROVISION DE PLANILLA.

15.

PROVISION DE CTS.

16.

SE PAGA EFECTIVO EL SNP.

17.

SE REGISTRA LA PROVISION POR DEPRECIACION

18.

SE PAGA PLANILLA DEL MES.

19.

COSTO DE VENTA DEL MES DE ENERO CALCULO Y REGISTRO

III.

OBTENCION DE
TRIBUTARIO

LIBROS

REGISTRO

DECARACTER

ContaSis genera los Libros y Reportes Tributarios de acuerdo a la Resolucin 2342006/SUNAT y modificatorias y adicionalmente los Registros Convencionales para
fines de gestin contable y financiera de la empresa.

1. LIBROS Y REGISTROS DE
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA

CARCTER

TRIBUTARIOS

a. REGISTRO DE COMPRAS Res. 234-2006/SUNAT.

Clic en la opcin
ubicada en la Columna Gestin Contable, que se
muestra en el Panel de Control. Aparece la ventana Contabilidad Simplificada.

Se muestra la ventana libro de compras del mes de enero, hacer clic


para ver:

luego hacer clic en

b. REGISTRO DE VENTAS Res. 234-2006/SUNAT.

Clic en la opcin
ubicada en la Columna Reportes Contables, que se
muestra en el Panel de Control. Aparece la ventana y seleccionar Registro de Ventas e Ingresos

Se muestra la ventana Registro de Ventas del mes de Enero, hacer clic


en

para ver:

luego hacer clic

c. LIBRO DIARIO FORMATO SIMPLIFICADO Res. 239-2008/SUNAT

Clic en la opcin
ubicada en la Columna Reportes Contables, que se
muestra en el Panel de Control. Aparece la ventana Contabilidad Simplificada

Se muestra la ventana Libro Diario - Formato Simplificado mes de enero, hacer clic
Y luego;

IV OBTENCION DE REPORTES CONTABLES Y EE.FF.


HOJA DE TRABAJO BALANCE DE COMPROBACION

Hacer clic en la opcin


muestra la ventana:

ubicada en la columna gestin contable y nos

2. ESTADOS FINANCIEROS CONASEV

Utilizar la opcin
financieros

y luego se muestra la ventana de estados

Luego seleccionamos el tipo de moneda


muestra el Balance General y Estado de Resultados

y se

Luego con solo cambiar y presionar sobre el Estado de Resultados se muestra.