TALLER UNIDAD 1

Por favor conteste las siguientes preguntas teniendo en cuenta el material y

documentos dispuesto para la Unidad 1.
1. Escribir una definicin breve de las siguientes reas: Financiera, Administrativa y
operativa.
rea Financiera: Est constituida por un conjunto de actividades a lograr los objetivos
de custodiar e invertir los valores y recursos de una empresa, a mantener los sistemas
de informacin adecuados para el control de activos y operaciones de dicha empresa
y proteger el capital invertido.
rea Administrativa: Tiene como funcin principal proporcionar oportunamente
recursos econmicos, bienes y servicios que demande la institucin, en un marco de
equidad y transparencia; adems tiene el deber de ejecutar y orientar todas la
actividades
rea Operativa: Es donde se realiza y/o se ejecuta directamente el producto o
servicio, es decir es la que est en contacto con el personal que es la mano de obra,
es decir, es donde se ejecuta la gestin de calidad, donde se determina que los
procesos funcionen a cabalidad a fin de que no se generen fallas y dar soluciones
para optimizar los procesos de produccin, donde se puede encontrar un
administrador de operaciones.
2. Escribir una definicin de:
- Auditoria financiera: Se refiere a al proceso de evaluacin y control que se realiza para
conocer o tener un concepto de la situacin financiera real de la empresa. Se plasma
en un informe final y se lleva a cabo mediante evidencias de auditoria.
- Auditoria administrativa: Se hace para verificar que las labores administrativas y
gerenciales de la empresa se estn realizando de manera correcta con el fin de
buscar el desarrollo productivo de esta.
- Auditoria operativa: con este tipo de auditoria se evalan las reas funcionales de
la empresa, con el fin de determinar si hay controles adecuados y si estos controles
permiten realizar las actividades y con eficiencia y busca la maximizacin de recursos.
3. Escribe las similitudes y diferencias entre ellas.
Similitudes
- Analizan la organizacin y establecen mejoras eficientes
- Su ejecucin se realiza posteriormente a cualquier operacin ejecutada dentro
de una organizacin
- Se encuentran ubicadas dentro del proceso administrativo, en las fases de
control y evaluacin.
- Se deben generar informes de evidencia y hallazgos.

Diferencias
- La auditora financiera permite conocer la situacin de los estados financieros y
capital de una organizacin.
- La auditora operativa se enfoca en cada operacin que se realiza en una
empresa.
-

4. Existen a nivel mundial empresas que se dedican a realizar auditoras. Estas

empresas han logrado un gran prestigio gracias a la calidad y creatividad con lo que
realizan su trabajo.
Para cumplir con esta actividad debers realizar una parte individual que consiste en
la bsqueda en internet o en alguna revista especializada de al menos un artculo en
donde se hable sobre alguno de los despachos de auditora en informtica, conocidos
mundialmente o de manera local.
Selecciona una empresa. Con base a la empresa seleccionada se generar un
documento en donde debe incluir los siguientes puntos:
Introduccin en donde indique el nombre de la empresa y un listado de sus
caractersticas principales tales como antigedad, ubicacin, nmero de empleados,
socios, etc.
Nombre de la empresa: AUDISIS
AUDISIS LTDA, Auditora Integral y Seguridad de Sistemas de Informacin
Ltda., es una firma de Auditores Consultores Gerenciales, de origen colombiano,
constituida legalmente el 23 de Septiembre de 1.988, mediante escritura pblica No.
5962 de la Notara 4 del crculo de Bogot, con registro vigente en la Cmara de
Comercio de Bogot bajo el nmero de matrcula 346900.
Ubicacin: Calle 53 No. 27 - 33 Oficina 602 Tels.: 2556717 2556757 2556816,
PBX: 3470022 Bogot, D.C. Colombia
Clientes de Consultora:

Contralora General de la Repblica de Colombia

Contralora General de la Repblica de Per

Banco Central de la Repblica Dominicana

Organizacin Electoral Registradura Nacional del Estado Civil de la

Repblica de Colombia

Empresa Colombiana de Petrleos (ECOPETROL)

Oleoducto Central de Colombia (OCENSA)

Consejo Superior de la Judicatura de Colombia

Instituto de Minas y Energa (INVIAS)

Electrificadora de Santander (ESSA)

Comisin Nacional de TV

Secretara de Hacienda de Bogot

Superintendencia de Notariado y Registro de Colombia

Contralora de Bogot, Asociacin Bancaria y de Instituciones Financieras de

Colombia

Banco de Bogot

Electrificadora del Meta SA (EMSA)

Electrificadora de Santander

Electrificadora del Tolima

Ministerio de Transporte

FISALUD, FOGACOOP

FOPEP (Fondo de Pensiones del Sector Pblico)

CAVIPETROL, Interconexin Elctrica (ISA)

Organizacin Chaid Neme Hermanos S.A.

Coolechera

Ingenio Mayaguez

Caja de Compensacin Familiar de Risaralda (Pereira)

Comfenalco Tolima

Caja de Compensacin Familiar del Cauca

FAMISANAR

CAFAM

COMPENSAR

Instituto de Seguros Sociales de Colombia (ISS) Seccional Cundinamarca.

Gaseosas Postobn

Departamento Administrativo de la Funcin Pblica DAFP

Panalpina S.A.

Banco Tequendama

Fiduciaria Bogot

Financiera Coomultrasan

Cooperativa Financiera CONFIAR

FINDETER

PROENFAR

Automvil Club de Colombia

Banco Granai & Townson de Guatemala.

Clientes de Capacitacin

Contralora General de la Repblica de Colombia.

Contralora General de la Repblica del Per.

Banco Centroamericano de Integracin Econmica (BCIE) en Honduras.

Banco G&T en Guatemala, Banco Nacional de Guatemala.

Oracle de Costa Rica, Banco Nacional de Costa Rica.

Cervecera Costa Rica.

Banco Central del Ecuador.

Empresa Ecuatoriana de Petrleos.

Superintendencia de Banca y Seguros del Per.

Banco de la Repblica de Colombia.

Empresa Colombiana de Petrleos (Ecopetrol).

Banco Industrial Colombiano, Banco de Bogot.

Banco de Colombia, Seguros Tequendama.

Seguros del Comercio, Corporacin de Ahorro y Vivienda "Conavi".

Corporacin de Ahorro y Vivienda "Concasa".

Carvajal S.A., NCR de Colombia.

Seguros la Equidad , Holasa.

Varela S.A., STA, Empresas Asociadas a TELECOM.

Contralora de Santaf de Bogot D.C., Sena.

Cervecera Bavaria S.A., Dispapeles.

Universidad Industrial de Santander.

Universidad del Norte (Barranquilla).

Compaa Colombiana de Tabaco (COLTABACO).

Confederacin de Cmaras de Comercio de Colombia (CONFECAMARAS).

Empresas Pblicas de Cali (EMCALI).

Instituto Colombiano de Estudios Tcnicos en el Exterior (ICETEX).

PORVENIR.

Bolsa Mercantil de Colombia.

INCAUCA S.A.

Empresas Pblicas de Medelln (EPM)

2. Clasificar a la empresa seleccionada

a) Internacional: Es una empresa creada en Colombia pero tiene puntos a nivel
internacional
b) Local: si se trata de una empresa ubicada en su propio pas y originaria de ah
mismo.
3. Principales productos y/o servicios que vende
PRODUCTOS DE SOFTWARE
CONTROLRISK es una Aplicacin WEB (Cloud Computing) para asistir las
actividades de implementacin, monitoreo, actualizacin y mejoramiento
continuo de diferentes Sistemas de Gestin de Riesgos (SGR) en la empresa. Est
en capacidad de soportar los requerimientos de identificacin, documentacin,
evaluacin, control y monitoreo de los sistemas de administracin de riesgo
operativo (SARO), administracin de riesgos de Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo (SARLAFT), Gestin de Riesgos de Seguridad de la Informacin, riesgos
ambientales, riesgos de salud ocupacional, riesgos del sector salud (Resolucin 1740
de 2008 MPS) y otros modelos de gestin de riesgos utilizados en la industria.
Adems, ofrece funcionalidades para monitorear el Plan de Continuidad del
Negocio y Auditar la funcin de Gestin de Riesgos de la Empresa.
AUDIRISK es un software en tecnologa WEB (Cloud Computing), para asistir a los
auditores internos y externos en la administracin y realizacin de Auditoras
Basadas en Riesgos (a procesos del modelo de operacin de la empresa y sistemas
de informacin automatizados), Auditoras a Sistemas de Gestin (de calidad, de
seguridad de la informacin, ambiental, Seguridad y salud ocupacional, gestin de
continuidad del negocio) y el Seguimiento a Informes de Auditoras efectuadas
por terceros. El software puede ser accedido va web, en una red interna o en
computadores stand alone.
IDEA es una poderosa herramienta para anlisis, extraccin y auditora de Datos, fcil
de utilizar y provista de numerosas funciones para verificar la calidad e integridad
de la informacin de bases de datos y archivos de computador, analizar y clasificar
los datos aplicando criterios de acuerdo con las reglas del negocio, automatizar
tcnicas de auditora asistidas con el computador (CAATs), generacin de reportes y
grficos, exportar archivos y enviar correos electrnicos desde el software IDEA.

SMART ANALYZER FINANCIAL, Es una recopilacin de pruebas de Auditoras

financieras e informes bsicos que pueden ser utilizados por cualquier auditor con un
mnimo de entrenamiento. Est diseado para realizar pruebas y producir reportes de
auditora financiera sobre los siguientes mdulos: a) Balance General, b) Cuentas por
Cobrar, c) Inventarios, 4) Activos fijos y d) Cuentas por Pagar.
CaseWare Monitor es una solucin sofisticada de monitoreo de riesgos y controles
que permite a las empresas y profesionales de riesgos y control as como tambin
auditores, controlar de manera rpida y segura cualquier sistema automtico.
Administra riesgos y controles en toda la empresa mediante el monitoreo continuo de
las actividades comerciales. Esto garantiza que los ejecutivos y los dems
responsables de la toma de decisiones tengan la oportunidad de aumentar al mximo
todas las ventajas posibles del monitoreo de riesgos y tomar mejores decisiones
comerciales que incrementen la rentabilidad. CaseWare Monitor se puede aplicar a
cualquier proceso de negocio, independientemente del sistema o la plataforma
subyacente, en toda la organizacin.

SERVICIOS
AUDISIS orienta su trabajo con un enfoque PROACTIVO que busca el mejoramiento
continuo a travs de la prevencin y mitigacin de riesgos potenciales y la
implantacin de la cultura de AUTOCONTROL en las organizaciones. De esta manera
ayuda a modernizar el control interno y la auditora en los procesos manuales y
automatizados de las Empresas.
El enfoque proactivo y preventivo de nuestros servicios profesionales agrega valor a
los trabajos de auditora y consultora en aspectos de modernizacin de la cultura de
control institucional, el establecimiento de una slida conciencia de seguridad y la
creacin de una actitud positiva en los empleados, como base para emprender la
transicin hacia el autocontrol y el mejoramiento continuo de la calidad de los
productos y servicios.

1. Consultora en Gestin de Riesgos, Seguridad Informtica y Control Interno

Organizacional.
2. Auditora de Sistemas y de Procesos de Negocio.
3. Outsourcing en Auditora de Sistemas de Informacin.
4. Interventora de Proyectos de Sistemas de Informacin.
5. Capacitacin y Desarrollo Profesional en Control Interno, Auditora de Sistemas,
Auditora de Procesos y Seguridad Informtica.

4. Principales clientes indicando si se tiene el dato de su antigedad

Clientes AUDIRISK
Entidades del gobierno:

Polica Nacional Direccin de Control Interno.

Comisin Nacional de TV Oficina de Control Interno.

ARMADA NACIONAL. Oficina de Control Nminas.

CONSEJO SUPERIOR DE LA JUDICATURA. Unidad de Auditora.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. Direccin De Control

Interno.

OCENSA. Oleoducto Central de Colombia. Direccin de Auditora Interna.

INSTITUTO NACIONAL DE VIAS INVIAS. Coordinacin rea de Desarrollo

Informtico.

Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. Oficina de Control Interno.

Secretara de Hacienda de Bogot. Oficina de Control Interno.

Superintendencia De Notariado Y Registro. Oficina de Control Interno.

ESSA. Empresa Electrificadora de Santander S.A. oficina de Control

Interno.

Centrales Elctricas De Nario. Oficina de Control Interno.

Sector Financiero:

Salud Vida EPS Auditora Interna.

Crezcamos S. A. Cooperativa de Ahorro y Crdito. Bucaramanga.

Crediservir Cooperativa de Ahorro y Crdito Ocaa.

Financiera Andina - FINANDINA S.A. Revisora Fiscal.

FINAGRO. Direccin de Control de Gestin.

Corporacin Financiera Colombiana. Auditora Interna.

Fiduciaria la Previsora S.A. Oficina de Control Interno.

Banco Popular. Contralora.

FMMB. Fundacin Mundial de la Mujer. Bucaramanga. Auditora Interna.

Cajas de Compensacion Familiar

COMPENSAR. Caja de Compensacin Familiar. Bogot - Auditora

General.

Caja de Compensacin Comfamiliares Caldas. Auditora General.

Comfenalco Tolima Auditora Interna.

Caja de Compensacin Familiar de Arauca - CONFIAR.

Sector Industrial

PETROLEOS DEL NORTE - PETRONORTE - Auditora Interna.

Plastilene S.A Auditora Interna.

Lafayette S.A. Auditora Interna.

OCENSA Oleoducto Central de Colombia Auditora Interna.

CARACOL T.V. Gerencia de Contralora y Auditora Interna.

Monmeros Colombo Venezolanos. Auditora Interna.

Sector Comercio

Grupo Casa Toro. Revisora Fiscal.

Sector educativo

Universidad Militar Nueva Granada. Bogot. Facultad de Ciencias

Econmicas.

Universidad Pedaggica y Tecnolgica de Colombia UPTC . Tunja y

seccionales.

Universidad Francisco de Paula Santander Ocaa.

Universidad la Gran Colombia- Bogot. Facultad de Contadura.

Universidad Catlica De Colombia. Bogot. Facultad de Ingeniera de

Sistemas.

Universidad Jorge Tadeo Lozano. Bogot. Auditora de Sistemas.

CorUniversitaria. Ibagu- Facultad de Contadura Pblica.

Universidad Santo Toms de Bucaramanga. Carrera de Contadura Pblica.

Universidad Autnoma. Cali , Direccin de Sistemas.

Corporacin Universitaria Republicana. Bogot.

Universidad Unin Peruana. Lima Per.

5. Para complementar la actividad lea el siguiente caso y conteste lo que se pide al

final

CASO HARRYSON UNIVERSITY

La Universidad Harrison es una universidad con cerca de 30,000 estudiantes que
ofrece una gran variedad de cursos en humanidades y en las ciencias de ingeniera,
fsica, sociales, del comportamiento, de la salud, de agricultura y biolgicas. Las
facilidades computacionales existentes estn divididas en dos grupos: Centro
Computacional Acadmico (CCAc) y el Centro Computacional Administrativo (CCAd).
Cada grupo tiene su propio hardware, software, personal, etc., y operan en forma
independiente. EL CCAc d servicio a los usuarios con necesidades de investigacin y
enseanza; el CCAd d servicio a los usuarios con otras necesidades de
computacin, como nmina, registros de estudiantes, presupuesto, planeacin
financiera, etc.
Actualmente, las facilidades del CCAd estn sobrecargadas. Se ha formado un comit
de manejo de la Universidad para examinar el problema y se le ha dado grandes
trminos de referencia. En aos pasados, la Universidad ha visto incrementarse la
dificultad para encontrar financiamiento tanto privado como pblico como para
comprarle una computadora ms adecuada al CCAd. La Rectora de la Universidad ha
pedido al comit de manejo que considere la posibilidad de amalgamar los grupos
CCAc y CCAd, vender el hardware existente y comprar una computadora ms grande

para que d servicio a ambos grupos. Ella siente que la centralizacin de las
facilidades computacionales puede producir economas de escala. Otra opcin que ha
pedido que se analice es que ya que el CCAc tiene un exceso sustancial de
capacidad, sera conveniente mover algunas aplicaciones administrativas a la
computadora del grupo acadmico.
Usted es miembro del staff de auditora interna de la Universidad. El presidente del
comit de manejo ha pedido al administrador de la auditora interna su opinin en los
cambios propuestos en un reporte.
Preparar un reporte analizando las opciones, sealando las ventajas y desventajas del
cambio desde el punto de vista de un auditor interno.
Ibagu, 14 de Abril de 2015
Seor (es)
HARRYSON UNIVERSITY
Rectora
Ciudad
Asunto: Informe de los cambios de los centros computacionales
Despus de haberse efectuado una exhaustiva revisin del funcionamiento de la
Universidad se puede notar que esta viene realizando un desgaste en todos los
recursos, yo Luisa Fernanda Cadena como miembro del staff de auditoria interna de la
Universidad sugiero:
1. La Universidad debe adquirir un solo software con aplicaciones
diferentes para cada rea
2. Tener un Hardware que centralice la informacin.
Todo esto nos permitir ahorrar recurso humano y equipos, sin embargo se debe
capacitar al personal existente y hacer una actualizacin de los equipos de cmputo
teniendo en cuenta las caractersticas de este.
No obstante, se debe tomar en cuenta que antes de realizar un cambio tan drstico
tanto en los centros de cmputo como en los estudiantes, se debe evaluar el CCAd
esto incluye los equipos de cmputo, el software, y tambin se debe tener en cuenta
el recurso financiero del cual dispone la Universidad para implementar este cambio.
Como solucin se podra bridar el fusionamiento de los departamentos administrativos
y acadmicos donde se puede ver una posible ventaja porque reducira el personal y
el auditor interno tendra que realizar un anlisis profundo y detallado para que la
informacin que se sacara del sistema fuese subjetiva. Ademas se tienen planteadas
las siguientes opciones:
Opcin 1

Posibilidad de amalgamar los grupos CCAc y CCAd, vender el hardware existente y

comprar una computadora que tenga una mayar capacidad a nivel de procesador,
capacidad de disco duro y RAM ms grande para que d servicio a ambos grupos.
Ventajas:
Tendra una computadora con las ltimas caractersticas disponibles en el mercado
haciendo ms rpido l trabajo de los usuarios.
Desventajas:
El uso compartido de la maquina implica que debe haber un control de uso ya que hay
que prever que no se generen colas de usuario con trabajos pendientes, y que el manejo
de la informacin sea la adecuada.
Opcin 2
Otra opcin que ha pedido que se analice es que ya que el CCAc tiene un
exceso sustancial de capacidad, por lo tanto se podran migrar algunas
aplicaciones administrativas a la computadora del grupo acadmico.

Ventajas:

Al poseer el grupo CCAc mayor infraestructura nos permite tomar como

solucin ms viable para el problema de CCAd el uso de estas computadoras
que no son usadas por CCAc.
Desventajas:
El manejo de las licencias necesaria para que las aplicaciones que sean instaladas en
las mquinas de CCAc nos den cobertura en estas mquinas, generar
polticas de restricciones en estos equipos ya que estar a disposicin de un grupo
abierto.
Opcin 3
Propuesta como auditor interno .Unir las dos opciones informticas que hay en el
momento mediante un nuevo software.
Ventajas:
Al unir las dos opciones se le va a dar la posibilidad a la universidad de
tener un solo software que posibilite las acciones. Mayor comunicacin entre las
partes involucradas.
Desventajas:
El tiempo que tomar la universidad mientras adecua el proceso nuevo. Seleccin lenta
del nuevo software

Este anlisis permitir tomar una opcin viable que beneficiara a la Universidad.

Cordialmente

LUISA FERNANDA CADENA GUZMAN

BIBLIOGRAFIA

http://www.academia.edu/4430363/TALLER_1_AUDITORIA_INFORMATICA
http://00003vs.dev.radiant.net/index.html
http://00003vs.dev.radiant.net/clientes.html
http://00003vs.dev.radiant.net/servicios.html
http://00003vs.dev.radiant.net/productos.html