RESUMEN

EJECUTIVO EMURPLAG EP
PRESUPUESTO
AO 2013

RESUMEN EJECUTIVO
PROFORMA PRESUPUESTARIA 2013 PARA CONOCIMIENTO Y APROBACIN DEL
DIRECTORIO DE LA EMPRESA PBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS
DE GANADO EMURPLAG EP
La Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP,
presenta el siguiente resumen ejecutivo de la Proforma Presupuestaria para el Ejercicio
Econmico del ao 2013.
El presupuesto est realizado en base a la normativa emitida por el Ministerio de Finanzas
del Ecuador, estructurado en base al catlogo actualizado de cuentas que rige para el
Sector Pblico y al Cdigo Orgnico de Planificacin y Finanzas Pblicas (COPLAFIP), con el
fin de proporcionar un adecuado control, identificacin y registro de los rubros que
conforman el Presupuesto.
Los ingresos de la Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado
EMURPLAG EP son producto de su autogestin, adems para el presente ao se estima
obtener ingresos por el financiamiento de entidades financieras del Sector Pblico.
En cuanto a los Gastos, la Empresa se enfocar en la ejecucin de los programas y
actividades que se han definido en el POA, por lo que estn cubiertos en su totalidad y
son: corrientes, de produccin, de inversin, de capital y aplicacin del financiamiento.

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MISIN Y VISIN
EMURPLAG EP

Pgina 3 de 25

MISIN

Servimos a la comunidad a travs del faenamiento de

ganado, tratamiento de subproductos y desechos generados,
cumpliendo elevados estndares de calidad, respetando la
salud y el entorno natural, brindando da a da servicios
agregados de calidad.

VISIN

La Emurplag E.P. ser reconocida como una empresa

de gran responsabilidad social, ejemplo gestin
empresarial, por su eficiencia, calidad e higiene.

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PLAN OPERATIVO ANUAL

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Pgina 6 de 25

Pgina 7 de 25

PROFORMA PRESUPUESTARIA PARA EL EJERCICIO ECONMICO DEL AO 2013

INGRESOS
Para el ao 2013 la Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de
Ganado, proyecta percibir ingresos por un valor de USD 2,651,880.86.
Los ingresos corrientes corresponden al 78.31% del total de ingresos; 0.00%
corresponde a ingresos de capital y 21.69% financiamiento pblico.
En el siguiente grfico se observa la variacin del codificado, ejecutado a noviembre de
2012 y el Presupuesto del 2013.

TOTAL PRESUPUESTO

GRFICO No. 1

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INGRESOS
INGRESOS, POLITICA DE FINANCIAMIENTO Y LA BASE LEGAL QUE AMPARAN LOS
INGRESOS
a) POLITICAS DE FINANCIAMIENTO
La empresa EMURPLAG EP, tiene como polticas desarrollar todas las acciones
necesarias, para cubrir los requerimientos y necesidades de la comunidad,
propendiendo el desarrollo econmico y el mejoramiento de la calidad de vida de los
habitantes del cantn, para construir una economa dinmica, equilibrada y
sustentable en una comunidad democrtica y solidaria. Las polticas a implementar en
las reas enunciadas son las siguientes:
Incrementar los servicios de faenamiento
Actualizacin de catastro de expendio de productos crnicos en la ciudad en
coordinacin con la Municipalidad.
Recaudacin efectiva y eficiente de la cartera vencida.
Llevar adelante una accin coactiva, para hacer efectivo los ttulos de crdito
pendientes de pago.

BASE LEGAL QUE AMPARA LOS INGRESOS

La Constitucin Poltica del Estado

Ley de Mataderos
Reglamento a la Ley de Mataderos, inspeccin, comercializacin e
industrializacin de la carne.
Ley Orgnica de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica
Reglamento General a la LOTAIP
El Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, Autonoma y Descentralizacin.
Ley Orgnica del sistema Nacional de Contratacin Pblica
Reglamento General de la LOSNCP
Ley Orgnica de Servicio Pblico
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 Ley Orgnica de Empresas Pblicas

Codificacin del Cdigo de Trabajo
Ley Orgnica de Garantas Jurisdiccionales y Control Institucional
Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, autonoma y Descentralizacin
Ordenanza de Constitucin, Organizacin y funcionamiento de la Empresa
Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP
Ley Orgnica de la Contralora General del Estado
Cdigo de Finanzas Pblicas
Acuerdos y Resoluciones

Y dems Leyes, Decretos, Acuerdos y Resoluciones que tienen que ver con
legislacin de las Empresas Pblicas.

Los recursos por ingresos son entre otros por las tasas, cnones, regalas, tarifas y
multas por los servicios que presta, tales como:
Desposte de ganado bovino y porcino
Desposte de lechones
Rostizado de porcinos
Uso de corrales de ganado mayor y menor
Salida de ganado mayor fuera de la provincia
Inspeccin sanitaria y Sellaje de ganado porcino y ovino en mercados y
avenidas
Ocupacin de la Plaza de ganado
Ocupacin de puestos en Feria para comerciantes informales
Tasas por desposte de ganado mayor y menor en camales autorizados
Tasas por utilizacin de zona de lavado de menudos
Uso de cmaras de fro
Tasa por Ocupacin de m3 de agua por lavado de vsceras.

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 Comercializacin de desechos e industrializacin o transformacin de los

mismos
Transferencias:

Constituidas por las asignaciones de I. Concejo Cantonal, los del gobierno

Central y otras instituciones pblicas y privadas, para fines generales o
especficos.
CUADRO No. 1: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013

CDIGO

DESCRIPCIN

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS DE CAPITAL

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
TOTAL

PROFORMA 2013

PORCENTAJE

2.076.742,23

78,31%

9,00

0,00%

575.129,63

21,69%

2.651.880,86

100,00%

GRFICO No. 2: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013

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COMPOSICIN DE LOS INGRESOS

La composicin de los ingresos es el siguiente, observar cuadro 2 y Grfico 3:

CUADRO No. 2: COMPOSICIN DE LOS INGRESOS

CDIGO
1
2
3

DESCRIPCIN
INGRESOS
CORRIENTES
INGRESOS DE
CAPITAL
INGRESOS DE
FINANCIAMIENTO
TOTAL

PORCENTAJE
DE
EJECUCIN

CODIFICADO
2012

EJECUTADO
2012

PROFORMA
2013

1.725.133,80

1.705.825,84

98,88%

2.076.742,23

9,00

0,00

0,00%

9,00

409.665,77

374.679,70

91,46%

575.129,63

53,50%

2.134.808,57

2.080.505,54

97,46%

2.651.880,86

27,46%

VARIACIN

Grfico No. 3: COMPOSICIN DE LOS INGRESOS

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21,74%

INGRESOS CORRIENTES:
Dentro de este rubro se encuentran los ingresos por autogestin que corresponden a
tasas por diferentes servicios que presta la Empresa.
En el cuadro No. 3 y grfico no. 4 se puede observar la composicin de los ingresos
corrientes y la variacin de las cuentas.

CUADRO No. 3: COMPOSICIN DE INGRESOS CORRIENTES

CDIGO
13
14
17
18
19

PORCENTAJE
DE
EJECUCIN
TASAS Y CONTRIBUCIONES 1.715.890,74 1.697.206,03
98,91%
VENTA DE BIENES Y
9.228,06
6.607,36
71,60%
SERVICIOS
RENTAS DE INVERSIONES Y
5,00
334,16
6683,20%
MULTAS
TRANSFERENCIAS Y
6,00
0,00
0,00%
DONACIONES CORRIENTES
OTROS INGRESOS
4,00
1.678,29
41957,25%
DESCRIPCIN

INGRESOS CORRIENTES

CODIFICADO
2012

EJECUTADO
2012

1.725.133,80 1.705.825,84

98,88%

PROFORMA
2013

VARIACIN

2.070.136,23

21,97%

6.591,00

-0,25%

5,00

-98,50%

6,00
4,00

-99,76%

2.076.742,23

21,74%

Grfico No. 4: COMPOSICIN DEL INGRESO CORRIENTE

Pgina 13 de 25

INGRESOS DE CAPITAL
Estos ingresos se encuentran presupuestados por la venta y/o remate de activos fijos
con los que cuenta en la actualidad la Empresa.

CUADRO No. 4: COMPOSICIN DE INGRESOS DE CAPITAL

CDIG
O
24
28

DESCRIPCIN
VENTA DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS
TRANSFERENCIAS Y
DONACIONES DE
CAPITAL E INVERSIN
INGRESOS DE CAPITAL

CODIFICADO
2012

EJECUTADO
2012

PORCENTAJE
DE EJECUCIN

PROFORMA
2013

2,00

0,00

0,00%

2,00

7,00

0,00

0,00%

7,00

9,00

0,00

0,00%

9,00

0,00%

VARIACIN

Grfico No. 5: COMPOSICIN DE INGRESOS DE CAPITAL

Pgina 14 de 25

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO:
En el cuadro No. 5 y grfico No. 6 se puede observar la composicin de los ingresos de
financiamiento y la variacin de las cuentas.

CUADRO No. 5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

CDIGO
36
37
38

DESCRIPCIN
FINANCIAMIENTO
PBLICO
SALDOS DISPONIBLES
(FINANCIAMIENTO
INTERNO)
CUENTAS PENDIENTES
POR COBRAR
INGRESOS DE
FINANCIAMIENTO

CODIFICADO
2012

EJECUTADO PORCENTAJE
2012
DE EJECUCIN

PROFORMA
2013

3,00

0,00

0,00%

3,00

385.001,00

374.679,70

97,32%

550.708,27

24.661,77

0,00

0,00%

24.418,36

409.665,77

374.679,70

91,46%

575.129,63

VARIACIN

Grfico No. 6: INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

Pgina 15 de 25

46,98%
46,98%

GASTOS
PARA EFECTO DE LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA EMPRESA
PBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS DE GANADO EMURPLAG EP
PARA EL AO 2013, SE SUSTENTAN EN LAS SIGUIENTES POLITICAS Y PROGRAMAS:
A) POLITICA DE GASTOS
La empresa EMURPLAG EP orientar de forma prioritaria sus recursos financieros, para
cubrir los gastos corrientes, de inversin, capital y el servicio de la deuda pblica para
pago de amortizacin, intereses y comisiones cuya poltica se determina en:

Manejar con austeridad los recursos financieros y sobretodo priorizar el gasto
corriente.

Dar prioridad el gasto de capital en tecnologa de punta.

La inversin se priorizar en servicios y obras que solucionen los problemas
generados por la actividad propia de la empresa; como son, el emplazamiento
del nuevo Centro de Faenamiento y Plazas de Ganado y la Contaminacin
Ambiental.

Cancelar el servicio de la deuda.

B) PROGRAMAS

1. ADMINISTRACION

El rea administrativa est conformada por

personal y servicios que generan gastos
comunes relacionados con el normal desarrollo
de la empresa y su funcionamiento, entre los
que se puede registrar egresos por
Remuneraciones, Suministros de Oficina,
Impresin, Reproduccin y Publicaciones,
Uniformes, Mantenimiento del Edificio y
Equipos, Mantenimiento de los Vehculos,
gastos varios.

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2. PLANTA DE FAENAMIENTO

La planta de faenamiento est conformada por personal

de empleados y trabajadores, quienes son personas que
generan la actividad productiva de la empresa, en lo que
respecta a faenamiento de bovino y porcino generando
egresos por Remuneraciones Unificadas, Salarios
Unificados, Maquinaria y Equipos, Herramientas,
Mantenimiento de Maquinaria y Equipo, Implementos de
Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre otros.

3. SERVICIOS ADICIONALES

Conformada por Personal que dedica sus actividades

en el control de mercados, cobros por venta de
especies valoradas detalladas en los ingresos, las
erogaciones que genera este personal son:
Remuneraciones,
Salarios,
Impresin,
Reproduccin y Publicaciones, Prendas de
Proteccin,
Mantenimiento
Vehculos,
Combustible, entre otros.

4. PLANTA DE COMPOSTAJE
Esta rea est destinada para el procesamiento de
los contaminantes producto del faenamiento,
mismos que en la actualidad generan costos altos
que deben ser cubiertos por la empresa, en bien del
manejo ambiental, los egresos que genera son
Remuneraciones Unificadas, Salarios Unificados,
Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas,
el Mantenimiento del rea, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo,
entre otros.

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5.- PLANTA DE ROSTIZADO

Esta rea est conformada por personal
encargado del control de faenamiento y
rostizado de ganado porcino, con el fin de
eliminar los camales clandestinos que tanto
dao hacen a la comunidad con una
contaminacin ambiental, auditiva, visual y
generando altos riegos de flagelos, debido a la
forma en que actualmente operan; los
egresos que genera son Remuneraciones
Unificadas, Salarios Unificados, Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas, el
Mantenimiento del rea, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre
otros.
6.- CONSTRUCCIN DEL NUEVO CENTRO DE FAENAMIENTO
Considerando el Plan Estratgico, dentro
de sus objetivos est el poner en
funcionamiento el Nuevo Centro de
Faenamiento, en vista que a la fecha
poseemos

los

Estudios

Diseos

definitivos se ha presupuestado financiar

parte del desarrollo del mismo a travs
de crditos de varias instituciones como
el MIPRO, BEDE y recursos de autogestin como se indica en el siguiente cuadro:

FINANCIAMIENTO
RECURSOS PROPIOS
6,000,000.00
MINISTERIO DE INDUSTRIAS Y
3,000,000.00
PRODUCTIVIDAD
FINANCIAMIENTO BANCARIO
9,000,000.00
TOTAL INVERSION
18,000,000.00

33.33%
16.7%
50.00%
100.00%

Pgina 18 de 25

CUADRO No. 6: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013

CDIGO
5
6
7
8
9

DESCRIPCIN

PROFORMA 2013

PORCENTAJE

GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE PRODUCCIN
GASTOS DE INVERSIN
GASTOS DE CAPITAL
APLICACIN DE FINANCIAMIENTO

476.435,10
1.588.443,94
269.560,38
255.277,02
62.164,40

17,97%
59,90%
10,16%
9,63%
2,34%

TOTAL GASTOS

2.651.880,86

100,00%

GRFICO No. 7: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013

Pgina 19 de 25

CUADRO No. 7: COMPOSICIN DE LOS GASTOS

CDIGO
5
6
7
8
9

DESCRIPCIN

CODIFICADO EJECUTADO
2012
2012

GASTOS CORRIENTES
415.436,68
GASTOS DE PRODUCCIN
1.004.898,87
GASTOS DE INVERSIN
336.531,53
GASTOS DE CAPITAL
326.290,10
APLICACIN DE FINANCIAMIENTO
57.503,39
TOTAL GASTOS

289.640,69
792.185,87
336.378,01
102.805,30
57.496,30

2.140.660,57 1.578.506,17

PORCENTAJE
PROFORMA
DE
VARIACIN
2013
EJECUCIN
69,72% 476.435,10
64,49%
78,83% 1.588.443,94
100,51%
99,95% 269.560,38
-19,86%
31,51% 255.277,02
148,31%
99,99%
62.164,40
8,12%
73,74% 2.651.880,84

Grfico No. 8: COMPOSICIN DE LOS GASTOS

Pgina 20 de 25

68,00%

GASTOS CORRIENTES:
Dentro de los gastos corrientes se encuentran los de Administracin, son los gastos de
personal, bienes y servicios de consumo adems los gastos financieros, que en este
ao forman un rubro importante debido a la programacin que se tiene a travs de
una solicitud de crdito en el sector pblico financiero.
En el siguiente cuadro y grfico se puede observar la composicin de los gastos
corrientes.

CUADRO No. 8: COMPOSICIN DEL GASTO CORRIENTE

CDIGO

DESCRIPCIN

51

GASTOS EN PERSONAL
BIENES Y SERVICIOS DE
CONSUMO
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
CORRIENTES
TRANSFERENCIAS Y
DONACIONES CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES

53
56
57
58

CODIFICADO
2012
204.820,40

PORCENTAJE
DE
EJECUCIN
196.446,41
95,91%

EJECUTADO
2012

PROFORMA
2013

VARIACIN

214.965,06

9,43%

117.676,39

49.997,59

42,49%

194.521,81

289,06%

26.567,61

26.557,70

99,96%

21.905,76

-17,52%

43.560,60

6.983,71

16,03%

21.783,08

211,91%

22.811,68

9.655,28

42,33%

23.259,39

140,90%

415.436,68

289.640,69

69,72%

476.435,10

64,49%

Grfico No. 9: COMPOSICIN DEL GASTO CORRIENTE

Pgina 21 de 25

GASTOS DE PRODUCCIN
Pertenece la subclasificacin de las cuentas de la Planta de Faenamiento.
En el siguiente cuadro y grfico se puede observar la composicin de los gastos de
produccin:

CUADRO No. 9: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIN

CDIGO
61
63
67

DESCRIPCIN
GASTOS EN PERSONAL
PARA PRODUCCIN
BIENES Y SERVICIOS
PARA PRODUCCIN
OTROS GASTOS DE
PRODUCCIN
GASTOS DE
PRODUCCIN

CODIFICADO
2012

EJECUTADO
2012

PORCENTAJE
DE
EJECUCIN

600.902,62

549.783,97

91,49%

773.816,62

40,75%

380.744,56

239.288,61

62,85%

792.853,92

231,34%

23.251,69

3.113,29

13,39%

21.773,40

599,37%

1.004.898,87

792.185,87

78,83%

1.588.443,94

100,51%

PROFORMA
2013

VARIACIN

Grfico No. 10: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIN

Pgina 22 de 25

GASTOS DE INVERSIN
Dentro de las cuentas de inversin el rubro importante es la adquisicin del terreno
para el emplazamiento de la Plaza de Ganado, considerando que la actual
infraestructura genera conflictos de carcter social y tcnico tales como son: el
crecimiento poblacional, generacin de desechos, infraestructura limitada, entre otros.
La composicin de los gastos de inversin es el siguiente, observar cuadro No. 10 y
grfico No. 11.

CUADRO No. 10: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE INVERSIN

CDIGO

DESCRIPCIN

BIENES Y SERVICIOS PARA

INVERSIN
75 OBRAS PBLICAS
OTROS GASTOS DE
77
INVERSIN
GASTOS DE INVERSIN
73

PORCENTAJE
PROFORMA
DE
VARIACIN
2013
EJECUCIN

CODIFICADO
2012

EJECUTADO
2012

272.735,57

272.630,46

99,96%

161.271,21

63.792,96

63.747,55

99,93%

108.286,17

3,00

0,00

0,00%

3,00

336.531,53

336.378,01

99,95%

269.560,38

Grfico No. 11: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE INVERSIN

Pgina 23 de 25

-40,85%

-19,86%

GASTOS DE CAPITAL
En esta partida se est considerando la Adquisicin de Maquinaria y Equipos, con la
finalidad de brindar un mejor servicio a la Comunidad.
Observar cuadro No. 11 y grfico No. 12

CUADRO No. 11: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE CAPITAL

CDIGO
84

DESCRIPCIN
BIENES DE LARGA
DURACIN
GASTOS DE CAPITAL

EJECUTADO
2012

PORCENTAJE
DE
EJECUCIN

326.290,10

102.805,30

31,51%

255.277,02

148,31%

326.290,10

102.805,30

31,51%

255.277,02

148,31%

CODIFICADO
2012

PROFORMA
2013

VARIACIN

Grfico No. 12: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE CAPITAL

Pgina 24 de 25

APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO:

La composicin de los gastos de Aplicacin del financiamiento es el siguiente, observar
cuadro No. 12 y grfico No. 13.
CUADRO No. 12: APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO

CDIGO
96
97

DESCRIPCIN
AMORTIZACIN DE LA
DEUDA PBLICA
PASIVO CIRCULANTE
APLICACIN DE
FINANCIAMIENTO

CODIFICADO
2012

EJECUTADO
2012

PORCENTAJE
PROFORMA
DE
VARIACIN
2013
EJECUCIN

57.502,39

57.496,30

99,99%

62.162,40

1,00

0,00

0,00%

2,00

57.503,39

57.496,30

99,99%

62.164,40

Grfico No. 13: APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO

Pgina 25 de 25

8,12%
8,12%