INSTITUTO POLITCNICO NACIONAL.

UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERA

Y CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS.

CONTROL Y AUDITORIA ADMINISTRATIVA.

SECUENCIA: 2AV40
PROFESORA: Flores Snchez Mara Del Roci
EQUIPO: 2

INTEGRANTES:

Garca Prez Jonathan

Hernndez Snchez Jos Luis
Montero Galvn Joseline Jatziri
Moreno Morales Vernica
Morales Montaez Oscar Armando
Valverde Chavarria Ivonne

ndice
Antecedentes____________________________ 3
Introduccin_____________________________ 4
METODOLOGA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA.
I) Planeacin____________________________ 6
1.-Revision general_________________________
Conocimiento inicial de la entidad a examinar____
Anlisis preliminar de la entidad_______________
Formulacin del plan de revisin estratgica_____
Ejecucin del plan_________________________
Formulacin del reporte de revisin estratgico___
2.- Revisin estratgica_____________________
Elaboracin del plan de auditoria______________
II) Instrumentacin _________________________
Recopilacin de informacin__________________
Tcnicas de recoleccin_____________________
Papeles de trabajo_________________________

ANTECEDENTES.

Grupo Alsea concreta su primer adquisicin con la franquicia maestra de

Domino`s Pizza en Mxico en 1990. Inaugura su primer centro de
distribucin DIA en 1992, dando as inicio a su modelo de operaciones. En
1999 realiza su oferta pblica inicial en la Bolsa Mexicana d Valores. En el
ao 2002 firma Join-Venture con Starbucks y en el 2006 se firma alianza
estratgica con Starbucks para desarrollar la marca en Brasil.

Alsea es el operador de restaurantes ms grande en Amrica Latina de

marcas lderes a nivel global dentro de los segmentos de comida rpida,
cafeteras y comida casual. Cuenta con un portafolio diversificado con
marcas como Dominos Pizza, Starbucks, Burger King, Chilis, California
Pizza Kitchen, PF Changs, Pei Wei e Italiannis. Al cierre del 30 de
septiembre de 2012, la empresa operaba 1,388 unidades en Mxico,
Argentina, Chile y Colombia.
Su modelo de negocio incluye el respaldo a sus marcas a travs de un
Centro de Servicios Compartidos, que brinda todos los Procesos
Administrativos y de Desarrollo, as como la Cadena de Suministro. Cuenta
con ms de 27,000 colaboradores en cuatro pases.

INTRODUCCIN.

Dentro de toda organizacin debe existir una gua de trabajo que sostenga
las actividades dentro de la empresa y a esta gua se le conoce como
planeacin, la planeacin dentro de la organizacin debe ser fundamental
ya que nos indica que es lo que queremos lograr, Cmo? Y Para qu?,
es indispensable tener estipuladas las actividades a realizar antes de
actuar para el eficiente logro de los objetivos establecidos en tiempo y
forma.
El rea de planeacin es una base importante para una buena cultura
organizacional ya que permite guiar de manera optima a los empleados o a
un grupo especifico de una empresa. Es recomendable que toda
organizacin cuente con una planeacin bien establecida y supervisada
por los dirigentes ya que tambin sirve como una herramienta para
solucionar problemas diversos que ocurran dentro de la empresa al
apegarnos a los lineamientos establecidos sabremos cmo deben ser
realizadas las actividades.
Dentro del grupo Alsea existe un rea llamada Planeacin y
Abastecimiento que pertenece al grupo de distribucin DIA y esta rea se
enfoca en la planeacin de la distribucin a las diversas empresas que
pertenecen al grupo Alsea, en esta prctica nos enfocaremos a la empresa
Starbucks nicamente.

Justificacin de la auditoria.
Dentro de cada empresa existen diversos conflictos que por la cotidianidad
de las actividades suelen ser omitidos por las personas dentro de la
empresa y es necesario que sean examinados por una persona ajena que
se guie por la planeacin de las actividades y detecte anomalas dentro de

las operaciones y as mismo logre sugerir una solucin adecuada y

aplicable a los problemas detectados.

METODOLOGA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PRIMERA ETAPA

PLANEACIN

PLANEACIN.

La siguiente practica es una auditoria administrativa que va a permitir

evaluar y sugerir los procedimientos realizados en la empresa Alsea, esta
auditora tendr un periodo de elaboracin de octubre-noviembre de 2012.
Esta auditora estar a cargo de estudiantes de la carrera de
Administracin Industrial en la Unidad Profesional Interdisciplinaria de
Ingeniera y Ciencias Sociales y Administrativas del Instituto Politcnico
Nacional.
Equipo Auditor:
Auditor 1
Auditor 2
Auditor 3
Auditor 4
Auditor 5
Auditor Lder

Jonathan Garca
Vernica Moreno
Oscar Morales
Joseline Montero
Ivonne Valverde
Jos Luis Hernndez

Objetivo de la auditoria.
Evaluar los procesos realizados en el rea de Planeacin y Abastecimiento
de la empresa Alsea y sugerir de manera oportuna actividades que
mejoren los procesos dentro del rea a auditar, en un lapso de octubrenoviembre del presente ao.
Objetivos especficos.
-Analizar objetivamente la informacin proporcionada por la empresa.
-Verificar la manera de realizar las cosas con lo establecido en la
planeacin.
-Recomendar nuevas maneras ms eficientes el trabajo dentro del rea a
auditar
- Comparar los resultados de auditoras anteriores y corroborar su
seguimiento

Alcance de la auditoria.
La auditoria se llevara a cabo dentro del grupo de distribucin DIA que
pertenece a la empresa Alsea, especficamente en la distribucin hacia
Starbucks en el rea de planeacin y abastecimiento que cuenta con un
personal de diez personas.

Importancia de la auditoria.
Proporciona un panorama amplio y diferente del rea, sobre cmo se est
llevando a cabo su administracin sealando as desviaciones que pueden
ser encontradas en los procesos a auditar, al ser revisado por personas
ajenas por medio de un diagnostico en funcin de la eficiencia de las
operaciones, ayuda a un procedimiento ms eficiente y al ahorro en costos
si se determinan malos controles.

Beneficios de la auditoria.
Permite una deteccin oportuna de desviaciones.
Previene prximas desviaciones.
Asegura el buen manejo de los procedimientos.
Establece controles para las operaciones.
Corrige la redaccin de la planeacin de acuerdo con los principios de la
administracin.

Personal que participa en la auditoria:

Personal de la empresa Alsea laborando en el rea de planeacin y

abastecimiento del grupo de distribucin a Starbucks.
Marco Antonio Nava

Sandra Jimnez Cortes

Carmen Castro

Elizabeth Argot Mendoza

Jos Samuel Mier Chvez

Fernando Emmanuel Flores De Hoyos

Cynthia Salazar Gonzlez

Nadia Martnez

Andrea Gonzlez vila

Jahir Pablo Chvez Chvez

Misin.
Equipo comprometido en superar las expectativas de nuestros clientes.
Contigo, enriqueciendo tus momentos
Visin.
En DIA nos comprometemos a distribuir, elaborar y desarrollar alimentos
seguros, con calidad y enfoque en el servicio que satisfaga y anticipe las
necesidades y expectativas del cliente mediante el compromiso y
desarrollo de nuestra gente, generando una rentabilidad sustentable en un
mbito de mejora continua.
Nuestros Principios (Valores)
El cliente es primero Atender a nuestros clientes con respeto y pasin por
la excelencia en el servicio.
Respeto y lealtad con nuestros compaeros y con la Empresa Crear un
ambiente de trabajo, con unidad, con cercana a la operacin, respetuoso y
sin preferencias.
Excelencia personal y compromiso Actuar siempre de manera honesta,
austera y justa sin anteponer los intereses personales.

Orientacin a resultados Tomar decisiones siempre orientadas al bien de la

compaa para mejorar los resultados.
Objetivo Mayor: Hacia dnde vamos
Ser el mejor proveedor de la cadena de abasto a las marcas de ALSEA en
condiciones de calidad, tiempo y costos.
En DIA nos comprometemos a distribuir, elaborar y desarrollar alimentos
seguros, con calidad y enfoque en el servicio que satisfaga y anticipe las
necesidades y expectativas del cliente mediante el compromiso y
desarrollo de nuestra gente, generando una rentabilidad sustentable en un
mbito de mejora continua.

REVISION GENERAL
Conocimiento inicial de la entidad a examinar
DIA distribuye a Starbucks productos como: tasas, termos, vaso de papel,
muffin, tartas, sndwich, pasteles, galletas, servilletas, uniformes, mesas,
etc.
Nuestra auditoria se estar realizando en el rea Planeacin y
Abastecimiento, con el objetivo de encontrar; Desviaciones, Errores en el
procedimiento,
Malos
manejos
administrativos.
Por el momento slo hemos podido detectar ciertos problemas, a travs de
una observacin directa y con una entrevista al personal del rea, los
cuales son:
1.- Espacio en el almacn: Debido a una mala organizacin y malos
controles administrativos, no se respetan los espacios que les pertenecen
a cada marca o dejan espacios libres, por lo que al momento de recibir de
los proveedores, los productos son rechazados por la falta de espacio. A
un que hay espacios libres, como se mencion, no dejan descargar ah
porque ese lugar ha sido otorgado para otro fin u otra marca.
2.- Distribucin: Al momento de distribuir a la empresa Starbucks no cuenta
con el producto solicitado, debido al problema anterior.
3.- Falta de personal: debido a que en esa rea solo son nueve
empleados, provoca que los empleados tengan mucha presin y carga de
trabajo, hasta en algunas ocasiones duplican funciones e incluso realizan
tareas que no les corresponden. Segn esto por la falta de presupuesto es
porque no contratan ms personal.
4.- Falta de comunicacin: Otro problema es la falta de comunicacin entre
los empleados, lo cual provoca que no se cumpla con la correcta
planeacin de su trabajo provocando errores y perdidas ya que los
empleados desconocen las tareas concretas que deben de realizar.

5.-Capacitacion fallida: Esto consiste en que existen capacitaciones

contantes para los trabajadores de almacn pero por el bajo nivel de
estudios del personal no comprenden el curso por lo que resulta una
prdida de tiempo y dinero realizar estos cursos sin cumplir su objetivo que
es el de capacitar a los empleados.
En base al conocimiento inicial de la organizacin nuestro objetivo ser el
siguiente:
*Detectar las razones que ocasionan estas desviaciones en el rea y
sugerir medidas correctivas y medidas de seguimiento para evitar las
prdidas de dinero y tiempo en la organizacin Alsea-Dia.

En la empresa ALSEA-DIA se han realizado diversas auditorias a nivel

administrativo a nivel general y no esta enfocada hacia nuestra area y a la
marca Starbucks por lo que carece de importancia en esta auditoria,
adems de que no nos pueden brindar esa informacin.
Las fuentes de informacin que nos suministraron fueron un disco con
diversos documentos que contienen leyes, polticas y reglamentos para el
rea a auditar

Anlisis preliminar de la entidad.