EMPRESA COMERCIAL "El Navegante SAC"

HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015

Metodo Directo
CONCEPTO

VARIACION

Estado de Situacion Financiera

2015

ACTIVO
Efectivo y Equiv. De Efectivo
Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros.
Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros

Existencias (neto)
Inversiones Mobiliarias
Inmuebles Maquinarias y Equipo
(-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum.
Intangibles

2014

Aumento (D)

26,000
4,000
0
33,000
2,000
25,000
-13,000

12,000
10,000
0
20,000
3,000
20,000
-5,000

77,000

60,000

AJUSTES

Disminucion (H)

DEBE

14,000
6,000
13,000
1,000

2
6

7,000
1,000

8,000

8,000

5,000

PASIVO Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios
Tributos contraprestac.

29,500
3,000
20,000

1
5
a

5,000

3,600
900

a
b

OPERACIN

-14,000
35,500
3,000
0
0
0
0

INVERSION

FINANCIAM.

35,500
3,000

1
4,500

IGV

1,120

5,000
2,000
1,000
13,000
52,000

3,000
12,000
2,000
0
40,000

2,880

3,000

120

77,000
60,000
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion)
Ventas Netas
Costo de Ventas
Gastos de Administracion

43,120

Impuesto a la renta

ACTIVIDADES

SALDO

HABER

1,120

1,120

2,000

3
a
b

8,000
23,600
5,900

(6,000)
(33,600)
(6,900)
13,000
12,000

Otros tributos

Remunerac. Y Partic. por pagar

Ctas. Por pagar comerciales - 3ros.
Otras cuentas por pagar
Deudas a L P
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

Gastos de Personal, Directores y Gerentes

Alquileres
Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

10,000
1,000
13,000
12,000

2,880

25,000

(6,000)
(33,600)
(1,900)

-5,000
13,000
12,000

(3,000)

(3,000)

43,120
25,000

7,000

7,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

1,000
1,120
2,880

6
7
8

Gastos de Ventas
Gastos de Personal, Directores y Gerentes
Alquileres
Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

OTROS INGRESOS (GASTOS)

Otros Ingresos de gestion
Otros gastos de gestion
Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio (Perdida)

3,000

3,000

1,000
1,120
2,880
TOTAL

28,000

28,000

90,000

90,000

(6,000)

(2,000)

22,000

CONCILIACION
AO
AI
AF
Variac.
SICAJA
Saldo final de caja

(6,000)
(2,000)
22,000
14,000
12,000
26,000

EMPRESA COMERCIAL "El Navegante SAC"

HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015

Metodo Directo
CONCEPTO

VARIACION

Estado de Situacion Financiera

2015

ACTIVO
Efectivo y Equiv. De Efectivo
Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros.
Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros

Existencias (neto)
Inversiones Mobiliarias
Inmuebles Maquinarias y Equipo
(-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum.
Intangibles

2014

Aumento (D)

26,000
4,000
0
33,000
2,000
25,000
-13,000

12,000
10,000
0
20,000
3,000
20,000
-5,000

77,000

60,000

1,120

5,000
2,000
1,000
13,000
52,000

3,000
12,000
2,000
0
40,000

Disminucion (H)

AJUSTES
DEBE

HABER

SALDO

ACTIVIDADES
OPERACIN

PASIVO Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios
Tributos contraprestac.
IGV
Impuesto a la renta
Otros tributos

Remunerac. Y Partic. por pagar

Ctas. Por pagar comerciales - 3ros.
Otras cuentas por pagar
Deudas a L P
Capital
Reservas
Resultados acumulados

2,880
3,000
77,000
60,000
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion)
Ventas Netas
Costo de Ventas
Gastos de Administracion
Gastos de Personal, Directores y Gerentes
Alquileres
Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

Gastos de Ventas
Gastos de Personal, Directores y Gerentes
Alquileres
Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

OTROS INGRESOS (GASTOS)

Otros Ingresos de gestion
Otros gastos de gestion
Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio (Perdida)
TOTAL
CONCILIACION

INVERSION

FINANCIAM.

AO
AI
AF
Variac.
SICAJA
Saldo final de caja

0
0
0
0
0

Metodo Directo
EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" S.A.C
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado en Nuevos Soles

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de clientes
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a Proveedores
Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales
Pago de tributos
Pago de intereses
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente
de efectivo proveniente de la actividad de operacin

35,500

-33,600
-6,000
-900
0
-1,000

-6,000

ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Cobranza por venta acciones (Valores)
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago por compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Pago por compra de valores ( Acciones )
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente
de efectivo proveniente de la actividad de Inversion

3,000

-5,000

-2,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes
Prestamos obtenidos de terceros
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de prestamos obtenidos
Pago de dividendos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (Sobregiros Bancarios)

12,000
13,000

-3,000

Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalente

de efectivo proveniente de la actividad de Financiamiento

22,000

Aumento ( Disminucion) neto de efectivo y equivalente de efectivo

Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al inicio del ejercicio

14,000
12,000

Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y

26,000

EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES

DE OPERACIN
Utilidad (perdida) neta del ejercicio
Mas:
Ajustes al resultado del ejercicio
Depreciacion y Amortizacion del periodo
Estimacion por cuentas incobrables
Estimacion por desvalorizacion de Existencias
Cargas Diferidas Aplicadas
Utilidad en venta de acciones
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN
EL ACTIVO Y PASIVO
Disminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc.
Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar
Disminucion (Aumento) de Existencias
(Disminucion) Aumento de Ctas. por pagar comerciales
(Disminucion) Aumento de tributos por pagar
(Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar
Disminucion remuneraciones y beneficios sociales

2,880

8,000

2,000

6,000
(13,000)
(10,000)
1,120
(1,000)
(2,000)

Aumento (disminucion) de efectivo y Equivalente de

efectivo provenientes de la Actividad de Operacin

(6,000)

Metodo Indirecto
EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" SAC

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Expresado en Nuevos Soles

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad ( Perdida) Neta del ejercicio
Mas:
Ajustes al resultado del ejercicio
Depreciacion y Amortizacion del periodo
Estimacion por cuentas incobrables
Estimacion por desvalorizacion de Existencias
Beneficios Sociales - CTS Gasto del periodo
Cargas Diferidas Aplicadas
Utilidad en venta de acciones
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN
EL ACTIVO Y PASIVO
Disminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc.
Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar
Disminucion (Aumento) de Existencias
(Disminucion) Aumento de Ctas. por pagar comerciales
(Disminucion) Aumento de tributos por pagar
(Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar
Disminucion de beneficios sociales
Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de
efectivo provenientes de la Actividad de Operacin

ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Cobranza por venta de acciones
Menos:
Pagos por compra de Valores ( Acciones)
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de
efectivo provenientes de la Actividad de Inversion

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes
Cobranza por prestamos obtenidos
Menos:
Pagos o amortizacion de deudas
Pago de dividendos declarados
Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente
de efectivo provenientes de la Actividad de Financiam.
Aumento neto de efectivo y Equivalente de Efectivo

Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del periodo

Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el periodo