UNIDAD 24 TARJETAS DE CRDITO

Objetivo Particular: Al concluir esta parte del curso, el alumno:

Comprender los mecanismos que hacen posible la operacin de la tarjeta de crdito y
su correlacin con del marco jurdico bancario y comercial.
La tarjeta de crdito es uno de los inventos ms extraordinarios de finales de siglo, que
no e origino ni creci apoyndose en el edificio de la legislacin existente.
El negocio jurdico, mercantil y crediticio de la tarjeta de crdito no esta regulado en la
ley mexicana, slo ha sido objeto de reglamentacin por parte de la SHCP, quien por
primera vez a travs del oficio 305-39455 fechado el mes de noviembre de 1967, dicto
las reglas a las que deberan sujetarse los bancos de depsitos en la expedicin y manejo
de dichas tarjetas.
15 aos despus en agosto de 1981 la SHCP, expidi otras reglas destinadas a
reorganizar su funcionamiento; en septiembre de 1986 se expidieron por BANXICO las
reglas sobre las cuales funciono la banca monopolizada por el ESTADO, en cuanto a
tarjetas de crdito se refiere; en 1990 BANXICO expidi el 9 de marzo, las reglas
generales a las que deben ajustarse las instituciones de crdito en la emisin y operacin
de las tarjetas de crdito bancarias; y finalmente BANXICO emite con fecha 15 de
diciembre de 1995 las reglas a las que habr de sujetarse las instituciones de banca
mltiple en la emisin y operacin de tarjetas de crdito bancarias, estas reglas entraron
en vigor, el 1ero de febrero de 1996, abrogando las reglas publicadas en el Diario
Oficial de la Federacin el da 9 de marzo de 1990.
Las reglas de 1996 se encuentran vigentes a la fecha con la siguiente estructura:

De la emisin de tarjetas de crdito; reglas PRIMERA A CUARTA;

Del contrato de apertura de crdito; reglas QUINTA A UNDCIMA
De los estados de cuenta; reglas DECIMO SEGUNDA a DECIMOTERCERA
De los contratos con proveedores; reglas DECIMOCUARTA a
DECIMOQUINTA
Disposiciones generales; reglas DECIMOSEXTA a VIGESIMOPRIMERA

24.1 Concepto y Naturaleza Jurdica

Por lo que hace al concepto tcnicamente puede definirse a la tarjeta de crdito como el
plstico que legitima como el acreditado de un contrato de Apertura de Crdito
Bancario, cuya aceptacin por un proveedor lo identifica como uno de lo miembros del
grupo de comerciantes ante los cuales el tarjeta habiente puede obligar al banco
acreditante, haciendo uso del monto disponible a su favor (concepto propuesto por el
maestro Felipe Dvalos Meja)
En cuanto a su naturaleza jurdica; es una figura jurdica mercantil atpica no regulada
por la ley.
24.2 Mecanismos de Operacin
En el aparato contractual de la tarjeta de crdito participan tres elementos personales:

El Banco
El Tarjeta habiente
Los Proveedores

En el montaje de la tarjeta de crdito se conjugan 4 elementos convencionales

diferentes:

a) La tarjeta de crdito (expedida por el banco y usada por el tarjeta habiente

ante los proveedores)
b) El contrato de apertura de crdito en cuenta corriente (celebrado entre el
banco como acreditante y el tarjeta habiente como acreditado)
c) El pagar, que firma el tarjeta habiente a favor del banco, solo contra el
consumo del servicio o del bien de que se trate, y que entrega a los proveedores
(tambin pueden ser notas de compra, recibidos e incluso claves telefnicas)
d) El contrato de proveedores, celebrado entre el banco y los proveedores
(restaurantes, tiendas, almacenes, etc), quienes se comprometen a recabar los
pagars que firmen los tarjeta habientes y a entregarlos al banco contra su pago
en efectivo.

24.3 Clasificacin
24.3.1 Tarjetas de crdito directas
A la sombra de la experiencia obtenida en la tarjeta de crdito bancaria, han proliferado
otras tarjetas de crdito que no son bancarias, sino simplemente comerciales, y que el
maestro Cervantes Ahumada califica como tarjetas de crdito directas por oposicin a
las indirectas.
En las tarjetas de crdito comerciales es el establecimiento quien otorga el crdito y es
el a quin se paga.
En el montaje de la tarjeta de crdito comercial se conjugan tres elementos
convencionales:

El contrato de apertura de crdito en cuenta corriente

El pagare
La tarjeta de crdito

Elementos personales que participan en la tarjeta de crdito comercial son slo

dos:

La empresa comercial emisora

El tarjeta habiente

Si la tarjeta de crdito bancaria tiene una reglamentacin deficiente, la tarjeta de crdito

comercial carece en absoluto de reglamentacin, no obstante al igual que la tarjeta
bancaria debe documentarse con base en las figuras jurdicas conocidas conforme a
continuacin se indica:

El pagare, de conformidad con la LGTOC artculos 170 a 174; y

El contrato de apertura de crdito, de conformidad con la LGTOC artculos
291 a 310

En este tipo de tarjeta el emisor y el proveedor se funden en un mismo sujeto y las

posibilidades de compra del tarjeta habiente se constrien a los locales y sucursales de
la empresa comercial emisora de la tarjeta (Palacio de Hierro, Liverpool, Suburbia, etc.)
24.3.2 Tarjetas de crdito indirectas
Son las tarjetas de crdito bancarias, en las que el bien o servicio lo proporciona el
almacn y se le paga de modo indirecto a travs del banco.
La tarjeta de crdito indirecta tiene como base un complejo de negocios jurdicos: en
primer lugar el acreditante, institucin bancaria con base en un contrato de apertura de
crdito, otorga al acreditado una lnea de crdito en cuenta corriente para que por medio
de la tarjeta el acreditado pueda presentarse ante los establecimientos comerciales
afiliados al creador de la tarjeta y haciendo uso de su crdito obtenga bienes o servicios
que el establecimiento le proporcione a cambio de un pagar el que cobrara al creador
de la tarjeta, que a su vez le enviara al acreditado un estado de cuenta mensual y le
cobrara el importe de las disposiciones que haya realizado.
24.4 Tarjeta de crdito bancaria como instrumento de disposicin de un
fideicomiso de inversin
El fideicomiso es el mas importante de entre los contrato de servicio bancario en
Mxico, que pertenece a las operaciones neutras o servicios, la versatilidad de esta
figura permite constituir un fideicomiso de inversin con relacin al cual el
fideicomitente y la institucin fiduciaria pueden pactar en el contrato correspondiente,
que los rendimientos que se desprendan de lo bienes afectos al fideicomiso pueden ser
disfrutados por el fideicomisario con base en la utilizacin de la tarjeta plstica como
instrumento de disposicin.
Juzgo que el supuesto a que se refiere el tema es improbable que se presente en la
prctica en virtud de que la tarjeta de crdito como tal no tendra un uso viable porque
no se trata de un negocio de crdito, ms bien se trata de un negocio de inversin que
presupone rendimientos, y si estos se retiran utilizando una tarjeta plstica est deber
ser una tarjeta de debito y no de crdito.
24.5 Tarjeta de uso semejante a las de crdito
En los temas anteriores nos hemos referido a las tarjetas de crdito bancarias y
comerciales, en este tema nos referiremos a las tarjetas de servicios financieros que son
de uso prctico semejante a las tarjetas de crdito.
Las tarjetas de servicios financieros, es emitida por empresas denominadas BURO de
CRDITO estas empresas dan nombre a las tarjetas que emiten ejemplo: (American
Express, Diners Club, Carte Blanch, et)

En el funcionamiento de esta tarjeta, el Bur de Crdito que la emita asume el mismo

papel que el de los bancos en la tarjeta de crdito bancaria; Expiden la tarjeta a su
cliente y celebran contratos de afiliacin con los proveedores que deseen el servicio, a
quienes cubren el monto del pagar que firme el tarjeta habiente en cada compra o
disposicin, menos un determinado tanto por ciento que es precisamente en lo que
consiste su negocio, pues este bur de crdito no tiene la habilidad jurdica de prestar
dinero con objetos puramente financieros. Es decir, en estas tarjetas el tarjeta habiente
no paga inters, en la medida en que pague antes de la fecha sealada como el lmite del
pago, en caso de que no sea as, pagar intereses pero no por uso de dinero, sino por
incumplimiento de pago. El costo solo existe para el proveedor que con objeto de
ampliar sus ventas se afilia al bur financiero, aceptando con ello, entregarle una
comisin por cada venta que realice con base en la tarjeta de servicios financieros.
Los elementos personales que participan en este tipo de tarjetas al igual que en la
bancaria con tres a saber:
La empresa, Bur de servicios financieros
El tarjeta habiente
Lo proveedores
Por lo que se refiere a los elementos convencionales est tarjeta involucra los
siguientes:
Un contrato de apertura de crdito con cuenta corriente, que celebra el bur
financiero con cada uno de sus tarjeta habientes
Un contrato de proveedores que celebra cada bur con los prestadores de
servicios que desean afiliarse
Un pagar que firm el tarjeta habiente en cada consumo o disposicin de
efectivo
La tarjeta de crdito, el plstico que identifica al tarjeta habiente que puede hacer
uso del crdito otorgado a su favor
Al igual que en las tarjetas bancarias y comercial, la tarjeta de servicios financieros debe
organizarse de acuerdo con las leyes generales segn el documento de que se trate en la
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito por lo que hace al contrato de
Apertura de Crdito y Pagar en el Cdigo de Comercio por lo que hace al Contrato de
Proveedores.
24.6 Tarjeta de disposicin de un contrato de depsito bancario de dinero en
cuenta corriente
Es la tarjeta que se identifica con la denominacin de Tarjeta de Dbito que funciona
con base en un contrato de depsito bancario de dinero en cuenta corriente. La tarjeta
plstica posibilita la disposicin de dinero al cuenta habiente prcticamente en todo
momento a travs de la ampla red de cajeros automticos con lo que cuenta el sistema
bancario y el retiro de dinero en ventanilla con la exhibicin de la tarjeta y ficha de
retiro correspondiente.
La tarjeta de dbito es un gil instrumento que permite celebrar operaciones de contado
sin tener que cargar dinero en efectivo, es un instrumento novedoso tambin en el pago
de los salarios de trabajadores y en el pago de pensiones por jubilacin.

24.7 Marco Jurdico aplicable a la operacin de la tarjeta de crdito

Reglas a las que habr de sujetarse las instituciones de banca mltiple en la
emisin y operacin de tarjetas de crdito bancarias
El Banco de Mxico, con fundamento en los artculos 24 y 26 de su Ley, as como 48 de
la Ley de Instituciones de Crdito, y considerando que:
1.- El margen de intermediacin que las instituciones de banca mltiple cobran en los
crditos que otorgan, responde en gran medida a los costos de operacin y de capital de
la institucin acreditante, as como a los riesgos crediticios involucrados.
2.- Los usuarios de crdito deben contar con elementos que faciliten conocer y comparar
el margen de efectivo que cobran las distintas instituciones
3.- Se han estando llevando a cabo acciones para que las tasas de referencia reflejen de
manera mas adecuada las condiciones de los mercados financieros, y
4.- Resulta conveniente efectuar algunas adecuaciones al rgimen aplicable a las tarjetas
de crdito bancarias y compilar en un solo ordenamiento las disposiciones que regulan
la emisin y operacin de tarjetas de crdito bancarias, propiciando con ello su
conocimiento general y adecuada aplicacin ha resuelto expedir las siguientes:
REGLAS DE LA EMISIN DE TARJETAS DE CRDITO: PRIMERA A
VIGESIMOSEGUNDA LEY DEL BANCO DE MXICO
Estructura
CAPTULO
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.

De la naturaleza, las finalidades y las funciones;

De la emisin y la circulacin monetaria;
De las operaciones;
De la reserva internacional y el rgimen cambiario
De la expedicin de las normas y las sanciones;
Del gobierno y la vigilancia;
De las disposiciones generales

LMB Art. 24 El Banco de Mxico podr expedir disposiciones solo cuando tengan por
propsito la regulacin monetaria o cambiaria, el sano desarrollo del sistema financiero,
el buen funcionamiento del sistema de pagos, o bien, la proteccin de los intereses del
pblico. Al expedir sus disposiciones el banco deber expresar las razones que las
motivan.
Las citadas disposiciones debern ser de aplicacin general, pudiendo referirse a uno o
varios tipos de intermediarios, a determinadas operaciones o a ciertas zonas o plazas.
Las sanciones que el banco imponga conforme a lo previsto en los artculos 27, 29 y 33,
debern tener como objetivo preservar la efectividad de las normas de orden publico
establecidas en la presente ley y, de esta manera, proveer a los propsitos mencionados
en el primer prrafo de este precepto.

LMB Art. 26 Las caractersticas de las operaciones activas, pasivas y de servicios que
realicen las instituciones de crdito, as como las de crdito, prstamo o reporto que
celebren los intermediarios burstiles, se ajustaran a las disposiciones que expida el
banco central.
Lo dispuesto en este articulo ser aplicable tambin a los fideicomisos, mandatos o
comisiones de los intermediaros burstiles y de las instituciones de seguros y de fianzas.
LIC Art. 48 Las tasas de inters, comisiones, premios, descuentos, u otros conceptos
anlogos, montos, plazos y dems caractersticas de las operaciones activas, pasivas, y
de servicios, as como las operaciones con oro, plata y divisas, que realicen las
instituciones de crdito y la inversin obligatoria de su pasivo exigible, se sujetaran a lo
dispuesto por la ley orgnica del banco de Mxico, con el propsito de atender
necesidades de regulacin monetaria y crediticia.
Las instituciones de crdito estarn obligadas a canjear los billetes y monedas metlicas
en circulacin, as como a retirar de esta las piezas que el banco de Mxico indique.
Independientemente de las sanciones previstas en esta ley, el banco de Mxico podr
suspender operaciones con las instituciones que infrinjan lo dispuesto en este artculo.
La tarjeta de crdito como tal, no forma parte del contenido de lo artculos citados, a
pesar de ello los mismos sirven de fundamento a las reglas dictadas por BANXICO en
1996 y que se encuentran vigentes a la fecha.

El contrato de apertura de crdito, se rige por la LGTOC artculos 291 a 310

El pagar se rige por la LGTOC artculos 170 a 174
El contrato de proveedores, como comisin mercantil innominada se ajustar a
lo dispuesto en el artculo 78 del Cdigo de Comercio.