COMPONENTES

SUPERVISIN
PERMANENTE

EVALUACIN
INTERNA

EVALUACIN
INTERNA

EVALUACIN
EXTERNA

EVALUACIN
EXTERNA

S
PUNTOS A EVALUAR

1
Las polticas emitidas por la direccin superior sobre las polticas de comunicacin
de la institucin y la forma en que ha sido comunicada a los miembros de la
organizacin.

2
3
4

Los medios por los que el personal que realiza sus actividades normales obtiene
evidencia de que el CORRE est funcionando adecuadamente.

5
6

En qu medida las comunicaciones procedentes de terceros corroboran la

informacin generada internamente o indican problemas

7
8
9

En qu medida los seminarios de formacin, las sesiones de planificacin y otras

reuniones facilitan informacin a la direccin sobre si el CORRE opera
eficazmente.

10
11
12

Comparaciones peridicas entre los importes registrados por el sistema contable

con los activos fijos

13
14
15

Receptividad ante las recomendaciones del auditor interno y externo respecto de la

forma de mejorar el CORRE.

16

Receptividad ante las recomendaciones del auditor interno y externo respecto de la

forma de mejorar el CORRE.

17
18
19

El grado de facilidades que tiene el personal para presentar sus denuncias u otra
informacin que estima de utilidad institucional

20
21
22

Resultados de encuestas peridicas al personal para medir el grado de aplicacin

del cdigo de conducta de la empresa o institucin y, los impactos en las
operaciones.

23
24
25

26
Alcance y frecuencia de las evaluaciones puntuales del CORRE.
27
28
Idoneidad del proceso de evaluacin.

29
30
31

Lgica y adecuada metodologa para evaluar el sistema.

32
Existencia de un mecanismo para recoger y comunicar cualquier deficiencia
detectada en el CORRE.

33
34
35

Idoneidad de los procedimientos de comunicacin

36
37
38
39

Idoneidad de las acciones de seguimiento.

40

Idoneidad de las acciones de seguimiento.

41
Atencin de la alta direccin y de otras unidades de la organizacin a los resultados
de las auditoras practicadas.

42

43
Existencia y aplicacin de planes de accin correctiva con base en los resultados
obtenidos.

44
45
46

Polticas de comunicacin de los resultados de auditora interna.

47
48
49

Calidad del personal de auditora interna y apoyo que recibe de las autoridades
superiores.

50
51
52

Forma en que opera el Comit de Auditora de la organizacin.

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54
55

Atencin de la direccin superior a los informes de los auditores y organismos

reguladores.

56
57
58

Existencia de planes de accin correctiva y el grado de cumplimiento del mismo.

59
60

Niveles a los que reportan los auditores y los organismos reguladores.

61
62
63

Grado de coordinacin entre auditores internos y externos.

Grado de coordinacin entre auditores internos y externos.

64
65

Los medios utilizados para que conozcan los informes de auditora los miembros de
la organizacin

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67
68

Reportes de cumplimiento al Comit de Auditora.

69

SUPERVISIN Y MONITOREO
PREGUNTA

Existen delegados para realizar supervisiones

La empresa cuenta con un manual de procedimientos de supervisin
Los informes de supervisin son comunicados a sus directivos
El personal conoce acerca del CORRE
Se supervisan las actividades realizadas por los empleados
Informa la empresa a sus empleados sobre los logros obtenidos
La informacin adquirida por terceros es comparada con la informacin de la entidad
La informacin obtenida por terceros es comprobada
En la empresa se realiza capacitaciones a los empleados
La directiva de la empresa realiza sesiones
Difunde informacin clara la directiva sobre el uso del CORRE a sus empleados
La empresa cuenta con un sistema contable
Se realizan constataciones fsicas de los activos
La empresa aplica mtodos de valorizacin de inventarios
La empresa cuenta con un auditor interno
El auditor interno tiene algn parentezco familiar con la gerencia

En la empresa se realizan auditoras externas

La empresa labora con auditores independientes
Los empleados tienen la potestad de presentar denuncias
Se realizan las denuncias en forma verbal
Se realizan las denuncias en forma escrita
Las denuncias obtenidas de los empleados son divulgadas
Se aplican encuestas al personal en forma constante
La empresa cuenta con un Cdigo de conducta
Se informa de los resultados obtenidos a trves d elas encuestas

Las evaluaciones efectuadas son realizadas en base a cada componente del CORRE
Las evaluaciones estn relacionadas con todas las actividades importantes de la empresa
El proceso de evaluacin de control interno es apropiado
Se sigue un proceso adecuado que permita recopilar una informacin correcta
Se cumplen todos los elementos del CORRE
Los mtodos utilizados para evaluar el sistema de control interno son razonables
La empresa aplica mtodos tcnicos para la evaluacin del sistema de control interno
La empresa aplica tcnicas de investigacin para la recoleccin de informacin
Las falencias existentes en el CORRE son informadas a los directivos
Le empresa cuenta con un plan de comunicacin interna.
Existen problemas en el sistema de comunicacin actual.
Son adecuados los canales y medios existentes de comunicacin
Existen personas responsables para las tareas de comunicacin.
La empresa cuenta con un proceso de seguimiento.
Se realizan acciones de seguimiento sobre las actividades de la empresa.

Se presentan informes de seguimiento de manera constante.

La direccin analiza los resultados obtenidos por las auditorias aplicadas.

La directiva analiza las causas por las que se toman las acciones correctivas.
Se toman acciones correctivas cuando existe algn tipo de anomala.
La direccin presenta reportes de acciones correctivas actualizados a sus empleados.
La empresa cuenta con un politicas de comunicacin interna
Se comunican con frecuencia los resultados de auditoria al personal:
Se cumplen con las politicas de comunicacin establecidas
El auditor tiene ttulo profesional de CPA
El auditor interno cuenta con un entrenamiento tcnico adecuado
El auditor interno tiene acceso sin restriccin a informacin de la institucin
La empresa cuenta con un comit de Auditora
Cmo califica el desempeo del Comit de Auditora
El Comit de Auditora sirve de apoyo a la gestin de auditora
El Comit de auditora vigila el cumplimiento del cdigo de conducta tica

La directiva acata recomendaciones presentadas en los informes por los auditores y organismos reguladores
La directiva pone nfasis sobre los informes del auditor
Cuenta con un manual de normas preventivas
Se efectan operaciones de seguimiento a las acciones correctivas
La directiva analiza los logros obtenidos a travs de las acciones correctivas
El informe de auditora es presentado a la Junta de accionistas
Los organismos reguladores presentan su informe a la Junta de accionistas
Existe una planificacin para las auditoras internas y externas

El auditor interno interviene mientras se lleva a cabo una auditora externa

Se realizan reuniones con motivo de dar a conocer los resultados de auditora
Se comunica los informes de auditoria al personal
Los informes de auditora son notificados al personal por medio del correo electrnico
Los informes de auditora son notificados al personal por medio de circulares
Se informa al comit los resultados obtenidos de la auditora

SI

NO

N/A

VALOR REAL

10
x

10

10

10
x

10

10

10

10
x

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10

10
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10
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10

10

10

10

10
x

10

10

10

10
x

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10
10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10
x

10

10

10

10

10

10

10

9
x

9
9
ESTADO DE SUPERVISIN Y MONITOREO
PUNTAJE OBTENIDO
PROMEDIO GENERAL

PONDERACIN

0
0
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10
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10

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10

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10

5
9
9
9
9
9
9
9

9
9
9
9
9
9

O DE SUPERVISIN Y MONITOREO
652
9

PROMEDIO GENERAL POR

CADA SUBCOMPONENTE

10

10

DONDE:
CONTROL BAJO (0 - 3)
CONTROL MEDIO (4 -7)
CONTROL ALTO (8 - 10)

ESTADO DE SUPERVISI

1. SUPERVISIN PERMANENTE
2. EVALUACIN INTERNA
3. EVALUACIN EXTERNA
PROMEDIO TOTAL

(0 - 3)

O (4 -7)

(8 - 10)

DO DE SUPERVISIN Y MONITOREO
SUPERVISIN Y MONITOREO
9
10
9
PROMEDIO TOTAL

EO

ERVISIN Y MONITOREO
9
10
9

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10