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FACULTAD DE DERECHO
LAVADO DE ACTIVOS
CURSO: DERECHO PENALIV: DELITOS
ECONOMICOS
ALUMNO: HUGO FERRO CUELLAR
CICLO ACADEMICO: VI
PROFESOR: DR. CARLOS MIGUEL VILLA ORTIZ
LIMA 2014
GENERALIDADES
I. ANTECEDENTES
Rubn Figari sita el inicio del lavado de dinero en Estados Unidos, cuando la
recaudacin de la venta callejera de droga era depositada en los bancos sin
ningn trmite ni control previo, de modo que dichos fondos se introducan en el
circuito formal; establecindose a partir de esta fecha los primeros controles por
las autoridades de aquel pas al votar la ley sobre el secreto bancario.
Consignatarios
Consignantes
autorizados
para
operar
como
Despachadores de Aduana.
7. Ley N 29038 12/06/2007 Ley que incorpora la UIF-PER a la SBS
8. Resolucin S.B.S. N 1782-2007: Aprueba el Reglamento de Infracciones y
Sanciones en Materia de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo aplicable a los sujetos obligados que no cuentan con organismo
supervisor, conforme a lo dispuesto en el literal d) del artculo 10.2.3 de la Ley N
27693
9.
Otras
normas
sobre
recomendaciones especiales.
la
materia:
GAFI:
40
Recomendaciones
10. Decreto Ley N 25475 Ley que establece la penalidad para los delitos de
terrorismo y los procedimientos para la investigacin, la instruccin y el juicio.
con
se
encargaban
de
destilar alcohol para vender de forma ilegal. En este contexto, Al Capone, con
el objetivo de brindar la "apariencia" de hombres de negocio, desarroll intereses
en negocios como el lavado y entintado de textiles, para de esta forma crear
empresas de pantalla. Las ganancias provenientes de extorsin, trfico de armas,
alcohol y prostitucin se ocultaban tras la apariencia de haber surgido del lavado
de textiles y con ello lograban sorprender por bastante tiempo a las autoridades
norteamericanas. Es ente momento que surge el concepto de "lavado de dinero".
De esta manera tuvieron origen poderosas organizaciones transnacionales
que pronto extendieron su modalidad delictiva por el mundo.
Con el pasar de los aos, el trmino original de lavado de dinero se convirti al de
lavado de activos de origen delictivo, ya que hoy en da no slo se trata de
encubrir fondos monetarios sino tambin bienes, todos productos de alguna
actividad delincuencial.
ACTIVIDADES ILCITAS
Como lo anticipamos anteriormente, los activos se lavan para encubrir actividades
delictivas o ilegales tales como trfico de migrantes, trata de personas, secuestro
extorsivo, trfico de armas, delitos contra el sistema financiero, entre otros.
Trfico de migrantes (ACNUR, 2010)
Es la facilitacin de la entrada ilegal de una persona en un Estado del cual dicha
persona no sea nacional o residente permanente con el fin de obtener, directa o
indirectamente, un beneficio financiero u otro beneficio de orden material.
la prctica, los casos observados pueden no cumplir estrictamente con cada una
de las etapas expuestas.
Primera etapa: Colocacin
Varias actividades delictivas poseen la peculiaridad de obtener sus ganancias en
dinero en efectivo. Tal es el caso, entre otros, del delito de narcotrfico. Los que
obtienen as este dinero necesitan transformar estas sumas, generalmente
voluminosas, en activos que sean ms fciles de manejar. Esto se logra a travs
de instituciones financieras (intentando efectuar depsitos bancarios para poder
transformar estas sumas en dinero bancario), casinos, negocios, casas de cambio
y otros comercios.
En la colocacin generalmente se intenta utilizar a los negocios financieros y a las
instituciones financieras, tanto bancarias como no bancarias, para introducir
montos en efectivo, generalmente divididos en sumas pequeas, dentro del
circuito financiero legal.
Tambin puede enviarse efectivo de un pas a otro para ser utilizado en la compra
de bienes o productos caros, tales como obras de arte, metales y piedras
preciosas, que pueden ser revendidos para recibir a cambio cheques o
transferencias bancarias. El objetivo de esta etapa es separar o diferenciar el
dinero que se trata invertir de la actividad ilcita que lo origin y mantener el
anonimato del verdadero depositante.
Las organizaciones delictivas usan en esta etapa auxiliares poco sospechosos,
como pueden ser personas con documentacin falsa o empresas "fachada", para
depositar el dinero en efectivo en montos pequeos y en diferentes instituciones,
desde donde se pueden transferir a otros pases.
Una variante en esta etapa es trasladar el dinero en efectivo a pases con
reglamentaciones permisivas o a aqullos que posean un sistema financiero liberal
como los conocidos parasos fiscales o "bancas off-shore".
conoce
la
penalidad,
procura
proceder
con
las
precauciones necesarias.
Mantener en su poder, debe entenderse a la relacin existente entre
el sujeto y la cosa, a cambio de un precio o ttulo gratuito; es una
tenencia de manera abierta contrariamente a la figura del
ocultamiento.
Finalmente haremos referencia a las modificatorias introducidas por la norma
referente al administrar, transportar, introducir o retirar del territorio de la
Republica, los activos procedentes de los delitos previos.
a) Administrar, referido al manejo, graduacin o dosificacin de stos a fin de
obtener su mayor rendimiento o para que produzca un mejor efecto. Por lo tanto,
lo que se busca con este verbo es lograr optimizar el rendimiento de los bienes
buscando provecho que se pudiera obtener.
b) Transportar, hacemos referencia a la capacidad de trasladar los activos (ilcitos)
de un lugar a otro sin importar el medio de transporte que se utilice, es decir, no
importa que el traslado sea por medio terrestre, areo o martimo.
que
hubiere
detectado,
segn
las
leyes
normas
autoridades
y/o
agentes
encargados
de
la
persecucin,
Por otro lado, la propia ley seala a los profesionales que en el ejercicio de su
profesin los vincula al mbito de los sectores econmicos o del mercado en los
cuales se realizan la conversin, transferencia, disposicin, registro, tenencia de
bienes y activos.
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
Antecedentes
La disposicin de sancionar el delito de lavado de dinero, de acuerdo a lo
manifestado por Prado Saldarriaga, tuvo su origen en el proceso de
replanteamiento de la poltica internacional antidroga hacia finales de 1984,
concluyendo en la suscripcin en la Convencin de las Naciones Unidas contra el
limitarla
en
su
labor de los sujetos obligados dando valor agregado a sus reportes, dinamizan la
obtencin de informacin con bases de datos enlazadas internacionalmente a
travs de la Red Segura del Grupo Egmont.
Las Unidades de Inteligencia Financiera para desarrollar su labor requieren: de un
marco legal de respaldo, de capacidad de procesamiento de la informacin, de ser
ente integrador de toda la informacin competente (agencia central), de establecer
procesos y metodologas para el anlisis de informes de inteligencia financiera, de
detectar comportamientos, ndices o indicios para establecer posibles reas de
maniobra de tipo delictivo, de identificar los sectores de la economa que puedan
ser sensibles al delito, de capacidad de rastrear las actividades financieras,
comerciales y econmicas de los sujetos reportados, de capacidad de un retrato
financiero muy cercano a la realidad, sin que el sujeto reportado tome
conocimiento, acceso de tecnologa de punta y a herramientas especializadas, de
acceso a consulta de bases de datos externas Estatales y privadas, de contar con
sistemas de seguridad y mantenimiento de la confidencialidad de la informacin
que maneja, alto contenido tico en su accionar y en su personal, cumplimiento
irrestricto del deber de reserva, objetividad y responsabilidad social.
Aquellos entes involucrados en la lucha contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, deben tener acceso a ciertos tipos de informacin
econmica, para poder llevar a cabo investigaciones financieras. En este sentido,
la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) cumple una funcin cada vez ms
importante en este proceso.
Los lavadores de dinero manipulan sus ganancias ilcitas en un esfuerzo por
ocultar o encubrir su verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino y
movimiento, con el objetivo final de integrar estas ganancias en la economa
legtima. Aqullos que financian el terrorismo buscan ocultar el origen de los
fondos y encubrir el uso ilcito de fondos para apoyar el terrorismo. Las
investigaciones financieras reciben un gran apoyo del rgimen integrado de un
pas, que exige el reporte de cierta informacin y el mantenimiento de registros, y
de
comerciales.
Las operaciones financieras ilcitas se han vuelto recientemente ms sofisticadas y
complejas, lo cual exige que los investigadores adquieran herramientas de
inteligencia financiera nuevas y especializadas.
El Grupo de Accin Financiera sobre el Lavado de Activos (GAFI), que es
reconocido corno el organismo internacional que emite estndares sobre Anti
lavado de Activos (ALD) y la Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo (LFT),
dispone en las 40 (cuarenta) Recomendaciones sobre el Lavado de Activos, que
cada pas establezca una UIF. Ms an, el GAFI exhorta a los pases a imponerles
a las instituciones financieras y a ciertas actividades y profesiones no financieras
designadas, medidas que les exijan mantener registros sobre la identidad de sus
clientes y sus operaciones, y reportar cualquier operacin sospechosa. La
informacin generada por estas exigencias de reporte y mantenimiento de
registros debe ser transmitida a la UIF del pas y se utiliza para reconstruir
operaciones; establecer el vnculo entre clientes individuales y negocios
especficos; probar "la intencionalidad" de un individuo; y, por ltimo, para
para
construccin e inmobiliarias.
Los casinos, sociedades de lotera y casas de juegos, incluyendo bingos,
Continuando con sus funciones, la UIF est facultada para solicitar la informacin
que considere relevante para la prevencin y anlisis del lavado de dinero o de
activos. Es responsable de comunicar al Ministerio Pblico aquellas transacciones
que luego de la investigacin y anlisis respectivos, se presuma que estn
vinculadas a actividades de lavado de dinero o de activos para que proceda de
acuerdo a ley.
Por otro lado, la UIF cuenta con un Consejo Consultivo, con la finalidad de realizar
una adecuada labor de coordinacin en la elaboracin de estrategias, polticas y
procedimientos para la prevencin del lavado de dinero o de activos, as como
para atender los casos que el Director Ejecutivo de dicha Unidad considere
necesario someter a su opinin. La Direccin Ejecutiva est a cargo del Director
Ejecutivo, quien dirige y administra la UIF, es el titular del pliego presupuestal de la
UIF, est obligado a dar cuenta de los actos de la Unidad al Ministro de Economa
y Finanzas. En representacin de la UIF comunica al Ministerio Pblico los casos
absolutas respecto del PBI 2012, asciende a S/.22, 836 millones; en trminos de
dlares, representa aproximadamente US$8,458 millones.
Sin embargo, si esta cifra, en mi opinin conservadora, la comparamos con el
Presupuesto Nacional 2012, empezaremos a comprender la magnitud y dimensin
del problema.
Nuestro presupuesto nacional 2012, ascendi a S/.95,535 millones; lo que
significa que, el monto promedio considerado sobre la base de la estimacin del
BID para la Regin del delito de lavado de activos, ascendente a S/.22,836
millones, representa, respecto del presupuesto nacional, el 24% del mismo. Dicho
en palabras simples, el monto anual del delito de lavado de activos en el Per, en
cifras conservadoras, es igual al 24% del Presupuesto General de la Repblica.
Cifra que sin lugar a dudas tiene una presencia distorsionadora en el mbito social
y econmico; llegando incluso a convertirse en un elemento perturbador de la
gobernabilidad y de la estabilidad econmica en el pas. Preocupante cuando
algunos analistas manifiestan que en las ltimas elecciones, han estado presentes
recursos del narcotrfico, uno de los delitos precedentes del lavado de activos.
IV. LEGISLACIN COMPARADA EN LAVADO DE ACTIVOS
De la revisin de la normativa en materia de Lavado de Activos de Per, Colombia,
Uruguay, Repblica Dominicana, Argentina y Honduras se observa que ninguna de
ellas protege la transparencia de la informacin como bien jurdico.
adquiera u oculte tales efectos, ser castigado con la pena de prisin de seis
meses a dos aos. 2. Esta pena se impondr en su mitad superior a quien reciba,
adquiera u oculte los efectos del delito para traficar con ellos. Si el trfico se
realizase utilizando un establecimiento o local comercial o industrial, se impondr,
adems, la pena de multa de doce a veinticuatro meses. En estos casos los
Jueces o Tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho y a las circunstancias
personales del delincuente, podrn imponer tambin a ste la pena de
inhabilitacin especial para el ejercicio de su profesin o industria, por tiempo de
dos a cinco aos, y acordar la medida de clausura temporal o definitiva del
establecimiento o local. Si la clausura fuese temporal, su duracin no podr
exceder de cinco aos".
Pero es el inc. 3 de la citada disposicin, lo que hace peligrar el andamiaje de la
pena del encubrimiento, y para el caso argentino del castigo al lavado de dinero,
su imposibilidad de determinacin significara, como ya lo hemos expuesto al
comienzo, la atipicidad de la conducta por falta de pena, o bien que por la duda
insuperable60 se concluya con el sobreseimiento o la absolucin del procesado.
El inc. 3, qued as redactado: "En ningn caso podr imponerse pena privativa
de libertad que exceda de la sealada al delito encubierto. Si ste estuviese
castigado con pena de otra naturaleza, la pena privativa de libertad ser sustituida
por la de multa de seis a veinticuatro meses, salvo que el delito encubierto tenga
asignada pena igual o inferior a sta; en tal caso, se impondr al culpable la pena
de aquel delito en su mitad inferior".
Para rematar, como venamos diciendo, esta disposicin en la ley espaola se
refiere nicamente al delito de encubrimiento, en tanto que para el cdigo penal
argentino 61 se incluy al lavado de dinero. Este insalvable error ha reducido la
capacidad judicial de perseguir y condenar dichas conductas criminales.
En este sentido, el cdigo espaol se limit a redactar en su artculo 301:
"1. El que adquiera, convierta o transmita bienes, sabiendo que stos tienen su
origen en un delito grave, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su
Por otro lado, consideramos como criterio general que en la reforma en materia de
lavado de activos, se constata la vocacin de las leyes penales especiales de
inobservar las pautas metodolgicas y los principios orientadores en la
construccin de legislacin penal, incorporndose regulaciones incompatibles con
el Cdigo Penal, tanto de la Parte Especial como de las reglas de la Parte
General,
vale
decir,
emergen
nuevas
figuras
delictivas
con
visos
de
inconstitucionalidad
VI. CONCLUSIONES
2012).
El dinero es lavado a travs de una serie de complejas transacciones y, por
lo general, incluye las tres etapas: colocacin, decantacin o estratificacin
e integracin.
Los activos se lavan para encubrir actividades delictivas o ilegales tales
como trfico de migrantes, trata de personas, secuestro extorsivo, trfico de
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LA LEY N 27765 LEY PENAL DE LAVADO DE ACTIVOS. PUBLICADA EN EL
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