CONTABILIDAD

ACTIVIDAD MOMENTO 3
APORTE INDIVIDUAL

Por:
ISLAIDE JUDITH TARRAZ IGLESIA
Cdigo:

Tutor:
MIGUEL SILVA BARRIOS

GRUPO
Grupo: 102004-20

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

UNAD
Escuela ECACEN
CCAV SAHAGUN-CORDOBA
2015

ACTIVIDADES A REALIZAR

El estudiante realizar aportes de manera individual en la construccin de las

siguientes actividades, incluyendo el diseo de los soportes que se requieran para
cada una de las transacciones.
DATOS PARA EL EJERCICIO
1. El da 3 de enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego
Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad
limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa
tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado
en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u
($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros
aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en
efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros
aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold
Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte
que l realiza.
CDIGO

1105
1435

3115

CUENTAS
CAJA GENERAL
Aporte Juan Cuadros
Aporte Diego Ros
Aporte Harold Agudelo
Mercancas no fabricada x la
empresa Juan Cuadros venta 800
unidades a $11.250 C/U).

DBITO

18.500.000
20.500.000
2.000.000
9.000.000

CAPITAL SOCIAL

Sumas Iguales

CRDITO

50.000.000

50.000.000

50.000.000

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La

Estrategia. Durante el mes de enero de 2015.

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 de Bancolombia

consignacin por valor de $20.000.000.
CDIGO

CUENTAS

1110

BANCOS

1105

CAJA GENERAL

DBITO

CRDITO

20.000.000
20.000.000

Sumas Iguales

20.000.000
20.000.000

3. Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de
$150.000.
CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

GASTO BANCARIO
5395
1110

150.000
BANCOS

150.000
150.000

150.000

SUMAS IGUALES

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de

contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02,
cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000.

CDI
GO

CUENTAS

5395 GASTOS CONSTITUCIONALES

DBITO

550.000
55
0.000

1110 BANCOS

Sumas Iguales

CRDITO

550.000

550.000

5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por

valor de $25.000.000, segn factura 1650.

CDIGO

CUENTAS

DBITO

VEHCULO
1540
2205 CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CRDITO

25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.00
0

6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con
Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520,
se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia.
CDIGO

CUENTAS
SEGURO PREPAGADO

DBITO

CRDITO

1.200.000

1705
BANCOS

1.200.000

1110

SUMAS IGUALES

1.200.000
1.200.000

7.

Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta:

1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.

CDIGO

1435

CUENTAS
MERCANCIA NO FABRICADA X
LA EMPRESA.
IVA X PAGAR

2408
2205
2365

DBITO

CRDITO

13.753.125
2.200.500

PROVEEDORES
RETENCION FUENTE

15.609.7
97
343.828

SUMAS IGUALES

15.953.625
15.953.625
8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a
Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%,
retencin en la fuente.

CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

MUEBLES Y ENSERES
1524

5.800.000

ANT. RETENCION EN LA
1355 FUENTE
2305 CUENTAS X PAGAR

125.000

SUMAS IGUALES

5.925.000

5.925.000
5.925.000

9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Arte todo. S/ factura No 01, 1050

unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%.
CUENTAS
CDIGO

DBITO
CAJA GENERAL

CRDITO

24.132.938

1105
ANT. RETENC. FTE.
1355
4135 COMERCIO XM XM
2408 IVA X PAGAR
COSTO VENTA
6105
1435 MECANCIA NO FAB XE
SUMAS IGUALES

531.563
21.262.500
3.402.000
12.411.000
12.411.00
37.075.501

37.075.295

10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo
que hay en caja.
CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

1110 BANCOS
42.876.291
CAJA GENERAL

42.876.291

1105
42.876.

42.876.291

SUMAS IGUALES

291

11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823,

Mercancas para. La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16%
Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No.
03, cheque No. 3203 del Bancolombia.
CDIGO

CUENTAS

MERCANCIA NO FABRICADA
1435 X LA EMPRESA
IVA X P
2408
1110 BANCOS
2365 RETENCION FUENTE
SUMAS IGUALES

DBITO

CRDITO

18.562.500
2.970.000
20.882.813
649.688
71.532.500
21.532.501

12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,
1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%.
CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

CAJA GENERAL
1105

44.690.625

ANT. RETENC. FTE.

1355
4135 COMERCIO XM XM

984.375
39.375.000

2408 IVA X PAGAR

6.300.000
COSTO VENTA
22.818.750
6105
1435 MECANCIA NO FAB XE
SUMAS IGUALES

68.493.750

22.818.750
68.493.750

13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,
ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

MERCANCIA NO FXE
1435

16.908.750

IVA X P
2408
2205 PROVEEDORES

2.705.400
19.022.344
591.806

RETENCION FUENTE
2365
SUMA IGUALES

16.908.750

19.614.150

14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los

aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de
prestaciones sociales: con los siguientes trabajadores, quienes laboraron 30
das; Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez
vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el
salario mnimo legal vigente para el 2015.
CONTABILIZACIN Y PAGO DE NOMINA

CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

GASTO SUELDOS
5105
5110 GASTO AUX. TRANSPO

6.144.350
74.000

2370 SALUD X PAGAR

245.774
2370 PENSION X PAGAR
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

6.218.350

245.774
5.726.802
6.218.350

CONTABILIZACIN DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL Y

PARAFISCALES
CDIGO

CUENTAS

DBITO

CRDITO

GASTO APORT SALUD

5105
2370 SALUD X PAGAR

522.270
522.270

GASTO APORT PENSION

5105
2370 PENSION X PAGAR

737.322
737.322

GASTO APORTE ARL

5105
2370 ARL X PAGAR

614
614

GASTO CAJA COMP.

5105
2370 CAJA COMP. X PAGAR
SUMAS IGUALES

245.774
1.505.980

245.774
1.505.980

CONTABILIZACIN DE PROVISIONES DE PRESTACIONES SOCIALES

CDIGO

CUENTAS

GASTO CESANTAS
5105
2510 CESANTIAS X PAGAR

DBITO

CRDITO

511.824
511.824

GASTO PRIM SERV

5105
2520 PRIMA SERV X PAGAR

511.824
511.824

5105 GASTO INT. CESANT

61.444
2515 NT. CESANT X PAGAR
5105 GASTO VACACION
VACACION X PAGAR
2525
SUMAS IGUALES

61.444
255.605
255.605
1.340.697

1.340.697