UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO

ABAD DEL CUSCO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y

FINANCIERAS- CARRERA PROFESIONAL
DE CONTABILIDAD

REA:
CONTABILIDAD COMERCIAL
PROFESORA:

CUSCO PER
2013

MIDORI S.A.C

Inventario Inicial
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Facturas por Cobrar
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (socios), Directores y
Gerentes
Existencias
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
Facturas por Pagar
15740.00
Letras por Pagar
3,600.00
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de
Salud por P.
Impuesto General a las Ventas (IGV)
960.00
Impuesto a la Renta
101.00
Capital

50367.0
0
1820.00
55600.0
0
19340.0
0
1301.00
1061.00

86085.0
0

Operaciones
1. 02-01-2009 Cobramos las facturas del exterior al 100% por S/ 50367.00
(inventario inicial).
2. 02-01-2009 Se deposita el cobro de las facturas en el Banco de Crdito.
3. 03-01-2009 Se paga remuneraciones segn inventario inicial, con cheque N
100 por S/ 1310.00.
4. 04-01-2009 Se paga letras en el pas al 100% segn inventario inicial por S/
3600.00 se gira Ch/ N 101 del Banco de Crdito.
5. 05-01-2009 Se vende mercaderas a la empresa Sagitario S.A. con RUC N
87758758578 tales como:
Producto X, 550 a S/ 32.000 c/u ms IGV
Producto Y, 1000 a S/ 38.00 c/u ms IGV, segn F/N001-0002345, nos
cancela y se deposita en el Banco de Crdito.
6. 06-01-2009 Se compra mercaderas a la empresa Libra S.A.
Producto X, 700 a S/ 22.000 c/u ms IGV
Producto Y, 1200 a S/ 30.00 c/u ms IGV, segn F/N001-0004532, 50% al
contado y el saldo al crdito se gira Ch/N 102 de la Cta Cte del Banco de
Crdito.
7. 06-01-2009 Se paga facturas pendientes en el pas por S/15740.00 (inventario
inicial)se gira Ch/N 103 Banco de Crdito.
8. 10-01-2009 Se recepciona los recibos de Luz por S/ 250.00, Agua S/ 190.00 y
telfono por S/ 700.00; ms IGV. Se pago con Cheque del Banco de Crdito N
104.
9. 11-01-2009 Se otorga adelanto de sueldos a los trabajadores de la empresa:
Trabajador A
Trabajador B
Trabajador C
Trabajador D

Se gira cheque N105 del Banco de Crdito por S/ 1310.00

10.12-01-2009 Otorgamos un prstamo de dinero al Trabajador A de la empresa
por S/700.00. Se gira cheque N106 del Banco de Crdito.
11.14-01-2009 Se vende mercaderas a la empresa Tauro S.A. con RUC N
45455454544
tales como:
Producto X, 450 a S/ 35.000 c/u
Producto Y, 900 a S/ 40.00 c/u ms IGV, otorgamos un descuento de 10% por
pronto pago, segn F/N001-254.
12.14-01-2009 Se deposita el cobro de la venta anterior, 80% al Banco de Crdito,
la diferencia queda en caja.
13.15-01-2009 El trabajador A nos cancela en total de su deuda de S/ 1820.00
segn inventario inicial.
14.16-01-2009 Se paga alquiler de local por S/ 1500.00 con cheque N 108 del
Banco de Crdito
15.17-01-2009 Se recibe un prstamo de dinero por S/ 8000.00.
16.18-01-2009 Se paga en efectivo publicidad a canal por S/ 1500.00, factura
N001-2836.
17.19-01-2009 Se paga el saldo de la factura N001-004532 con cheque N108
del Banco de Crdito.
18.20-01-2009 Se compra un escritorio por S/ 2500.00 se otorga una inicial de S/
1000.00 con cheque N109 del Banco de Crdito. Fact N001-0014. Empresa
Madera S.A.
19.23-01-2009 Se otorga una donacin de S/ 900.00 a la UNASAM con cheque
N110 del Banco de Crdito.
20.24-01-2009 Se paga IGV y renta segn inventario inicial por S/ 960.00 Y S/
101.00 respectivamente, en efectivo.
21.25-01-2009 Se compra mercaderas a la empresa Libra S.A.
Producto X, 1000 a S/ 23.000 c/u ms IGV
Producto Y, 1500 a S/ 28.00 c/u ms IGV, nos hace un descuento del 8%
segn F/N001-025, se gira Ch/N 111 del Banco de Crdito, por el 70% de la
factura, la diferencia al crdito.
22.30-01-2009 Se provisiona y paga sueldos a los trabajadores de la empresa
segn planilla:
Trabajador A
Trabajador B
Trabajador C
Trabajador D
Se gira cheque N112 del Banco de Crdito por S/ 2493.83
23.30-01-2009 Se compra mercaderas al proveedor Sagitario S.A. al crdito,
con F/N001-9815
Producto X, 400 a S/ 34.000 c/u ms IGV
Producto Y, 800 a S/ 39.00 c/u ms IGV,
La poltica de la empresa es adicionar el 5% de inters a las compras
posteriores al 29 de enero del 2009.
24.30-01-2009 Se vende mercaderas al proveedor Apamayo S.A. al crdito, con
F/N001-2347
Producto X, 950 a S/ 22.000 c/u ms IGV
Producto Y, 1300 a S/ 28.00 c/u ms IGV,
La poltica de la empresa es adicionar el 5% de inters a las ventas al crdito.

25.0-01-2009 Se consume el 40% de los suministros de funcionamiento (tiles de

escritorio)