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Introduccin
Lista de chequeo
Visin de la empresa
Misin
Valores
Objetivos
Cuentas del catalogo de cuentas
Manual de procedimientos
Valores:
Honestidad
tica
Equidad
Solidaridad
Sentido Humano
Respeto
Compromiso
Confidencialidad
Credibilidad
Lealtad
Disciplina
Objetivos:
En RD$
Activos Corrientes
Efectivo en caja y Bancos
Cuentas por cobrar ARS (anexo
1)
Otras Cuentas por Cobrar
Inventario de medicina y otros
31/12/13
_______0_______
3,468,317.39
13,325,882.54
813.20
16,795,013.13
13,502.00
11,099.22
Edificio
3,236,453.10
1,872,399.58
670,591.43
2,402.78
3,110,254.14
1,201,808.15
4,314,465.07
Total activos
21,109,478.20
PASIVOS
CORRIENTES
553,406.4
3
Sobregiro BHD
Cuestas por pagar
proveedores (anexo 1,185,038.
2)
17
841,344.2
Energa por pagar
1
CAASD y basura
16,104.00
Impuestos sobre
776,046.5
renta por pagar
6
Honorarios por
309,490.4
pagar
0
Total pasivos
corrientes
3,681,429.77
RETENCIONES
Honorarios indep.
Por pagar (IR17)
Alquiler
INFOTEP por pagar
TSS
Total retenciones
15,320.00
____0____
15,320.00
____0____
____0____
Total pasivos
3,696,749.77
CAPITAL CONTABLE
17,412,728.43
400,000.0
0
497,654.8
Reserva legal
2
Utilidad acumulada 11,679,26
aos anteriores
4.91
4,835,808.
Utilidad del periodo 70
Capital social
Tota pasivos y
Capital
21,109,478.20
25,984,971
.62
13,945.33
4,036,821.
94
4,050,767.
27
813.20
Utilidad Bruta
GASTOS DE OPERACIONES
Sueldos
Vacaciones
Regala Pascual
Prestaciones Laborales
Honorarios Profesionales y Otros
Arrendamiento
Depreciaciones
INFOTEP
Telfono, fax, cable
Energa elctrica
Material de oficina
Material de Limpieza
Material de uso clnico
Combustibles, Lubricantes y Oxigeno
CAASD y Basura
Contribucin Tesorera Seguridad Social
Publicidad
Almuerzo Pacientes y Empleados
4,557,862.
54
67,172.48
333,691.61
15,736.51
2,736,430.
40
240,000.00
283,998.38
45,298.00
235,834.68
1,027,296.
80
164,002.18
101,190.05
72,965.28
688,687.25
47,742.00
619,287.84
43,859.07
2,361,555.
4,049,954.0
7
21,935,017
.55
Mantenimiento Equipos
Seguro Riesgos Empleador TSS
Otros Suministros, trabajos y servicios
Otros Gastos Generales y Administrativos
53
87,660.29
53,943.34
803,808.47
79,983.87
14,668,006
.57
456,012.81
456,012.81
15,124,019
.38
6,810,998.
17
Total Gastos
Utilidad antes de impuesto sobre la
renta
Menos: impuesto sobre la renta
Reserva legal
Utilidad del periodo
1,975,189.
46
____0____
4,835,808.
71
14200.- PUBLICIDAD
14300.- PLACAS Y MARBETES
14400.- ANTICIPOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA
15000.- INVERSIONES
15100.- EN OTRA COMPAA
15200.- EN PROPIEDADES
15300.- EN MAQUINARIAS
15400.- EN VALORES
20000.-
PASIVOS
21000.- CORRIENTES
21100.-CUENTAS POR PAGAR
21110.- PROVEEDORES
21120.- NOMINA POR PAGAR
21130.- REGALIA POR PAGAR
21140.- AGUA, TELEFONO Y CABLE
21150.- ENERGIA ELECTRICA
21200.- PRESTAMOS POR PAGAR
21300.- COMISIONES POR PAGAR
21400.- TESORERIA DE SEGURIDAD SOCIAL
21500.- INTERESES POR PAGAR
21600.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR
22000.- RETENCIONES
22100.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA
22200.- ITEBIS POR PAGAR
22300.-RETENCION 10%
22400.-TESORERIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ARS)
22500.-INFOTEP POR PAGAR
22600.- SEGURO SOCIAL
22700.- TESORERIA DE SEGURIDAD SOCIAL
22800.- TESORERIA DE SEGURIDAD SOCIAL (SALUD FAMILIAR)
22900.- OTRAS RETENCIONES
30000.- CAPITAL
31000.- CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
32000.- UTILIDAD DISTRUIDOS DEL EJERCICIO
33000.- RESERVAS
33100.- RESERVA LEGAL
33200.- RESERVA FACULTATIVA
34000.- RESULTADOS
34100.- DEL PERIODO
34200.- ACUMULADOS
40000.- INGRESOS
41000.- INGRESOS POR SERVICIOS
42000.- OTROS INGRESOS
43000.-DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES
43100.- DESCUENTOS
43200.- DEVOLUCIONES
50000.- COSTOS
51000.- COMPRA DE MEDICAMENTOS
52000.- COMPRA DE SUMINISTRO Y MATERIAL DE OFICINA
52000.- COMPRA DE MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA
53000.- DESCUENTOS EN COMPRAS
60000.- GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTROS Y SERVICIOS
61000.- HONORARIOS POR SERVICIOS
61100.- TELEFONO, LUZ Y CABLE
10 de abril de 2014.
CANTIDAD DE
EMPLEADOS
2 ( Propietarios)
Dr. William E. Aragons
Administracin y/o
Contabilidad
Servicio al Cliente
3 (tres) personas
FUNCIONES
Tomar las decisiones
de lugar concerniente
a las actividades del
Centro en
coordinacin con el
Administrador.
Se encarga de llevar
la administracin y
contabilidad del
Centro, adems de
encargarse del
Departamento de
Recursos humanos.
Se encarga de asistir
en reas referentes a
la contabilidad y
algunas funciones de
oficinas.
Se encargan de
y/o rea de
informacin
Emergencias
Laboratorio
Responsabilidades
1.
2.
3.
4.
Julissa Toledo
Ana Mara Gmez
Rossy Polanco
Mnica
Duarte(auxiliar
ofrecer informacin a
los pacientes, atender
la lnea telefnica,
llenar las
reclamaciones de las
ARS, pedir
autorizaciones,
funcionar como
secretarias de los
mdicos
correspondientes,
entre otras funciones,
sealadas por la
administracin.
La persona que asiste
como auxiliar en esta
rea se encarga de
cubrir vacaciones y
socorrer las
secretarias en das
ms fuertes.
Todos mdicos
generales, trabajan
horario rotativo, y es
supervisado y por el
director mdico, Dr.
William Aragons
Turno de la maana
Turno de la maana
Turno de la tarde
Se rotan los fines de
semana entre ellas.
Es responsabilidad de
estas empleadas el
total mantenimiento e
higiene de las
maquinarias de su
uso y los tubos
utilizados para
depsitos de muestra,
as como su
esterilizacin
adecuada.
Las jeringas luego de
usadas deben ser
despuntadas y
depositadas en el
zafacn.
Enc. Del rea
Enc. De enfermera
Es responsable de
asignar los horarios a
las enfermeras y de
su cumplimiento e
dicha rea, la misma
debe reportar al
administrador,
cualquier cambio o
eventualidad.
Tienen la
responsabilidad de la
alimentacin
adecuada de los
pacientes y
empleados del
Centro, dirigidas por
la esposa del Director
Mdico, Lic. Belkis
Martnez de
Aragons.
Se encargan de
mantener el rea
limpia y del rea de
lavado.
Rayos X
Enfermera
Cocina
Mara Vizcano
Rosario Contreras
Limpieza y/o
Conserjera
Marcelina De Oleo
Nancy Prez
Iris Guzmn
Seguridad/Vigilante
Domingo Jimnez
Jairo Castaos
Turno de 6:00pm. A 6:
00am.
Horario de 8:00 a
5:00 pm.
Cafetera
Cecilia T. Rodrguez
Manual de procedimientos
111 Efectivo
de origen deudor
de origen deudor
se acredita cada vez que el cliente paga la deuda que tiene con
la empresa
de origen deudor
22 Edificios
de origen deudor
de origen deudor
de origen deudor
de origen acreedor
se debita cuando la empresa para una deuda que tiene con
terceros
se acredita cuando la empresa contrae una deuda
42 Documentos por pagar
de origen acreedor
se debita cuando la empresa para una deuda que tiene con una
empresa validada por un documento
es de origen acreedor
Costos (4)
400 Costo de ventas
de origen deudor
se debita si se compra mercancias siempre y cuando se use el
mtodo fsico para el registro de operaciones
se acredita para cerrarla al fina del perodo contable
Gastos (5)