ASESORAS S.A.

Estado de situacin patrimonial inicial al 01 de Diciembre de 2015

1.-Activo
1.1.- Activo corriente
Caja
Doc. Por cobrar
tiles de oficina

15000
200
300

1.2.- Activos no corrientes

Edificio
Muebles y enseres
Equipo de cmputo

30000
5000
3000
53500

2.- Pasivo
2.1.- Pasivo corriente
Doc. por pagar
2.2.- Pasivo no corriente
Prstamo bancario
3.- Patrimonio
3.1 Capital Social
Capital pagado

bre de 2015

nte
1500

riente
20000

32000
53500

ASESORAS S.A.
Libro diario

Fecha
12/1/2015

Detalle
Caja
Doc. Por cobrar
tiles de oficina
Edificio
Muebles y enseres
Equipo de cmputo

Estado inicial
12/4/2015

Banco

Apertura de cuenta bancaria

12/5/2015
Anticipo publicidad
IVA compras

12/8/2015

Anticipo publicidad

Banco

Venta servicios
12/13/2015
Caja

Cobro del documento

12/17/2015

Caja
Doc. por cobrar

Prestacin de servicios
12/29/2015

Prstamo bancario
Gasto intereses

Pago prstamo
12/30/2015

Gastos administrativos

Pago de luz y agua

12/30/2015

Gasto sueldos
Gasto IESS patronal

Pago sueldos Diciembre

TOTAL
12/30/2015

IVA Ventas
Liquidacin IVA

Ajuste por liquidacin IVA

12/30/2015

Consumo utl de oficina

Ajuste por consumo tiles de oficina

12/30/2015

Gasto dep. Edificio

Ajuste dep. Edificio

12/30/2015

Gasto dep eq. computacin

Ajuste dep. Equipos de computacin

12/30/2015

Gasto publicidad

Ajuste anticipo publicidad

12/30/2015 Ingreso por servicios
Renta inters

Ajuste utilidad del ejercicio

12/30/2015 Utilidad del ejercicio

ASESORAS S.A.
Libro diario

Detalle

Debe

Haber
15000
200
300
30000
5000
3000

Doc. por pagar

Prstamo bancario
Capital pagado

1500
20000
32000

Estado inicial
14000
Caja

14000

pertura de cuenta bancaria

Bancos

Anticipo publicidad

560
500
60

5600
Ingreso por servicios
IVA ventas
Venta servicios

5000
600

201.39
Doc. Por cobrar
Rentas inters
Cobro del documento

200
1.39

6150
2250
Ingreso por sevicios
IVA ventas
Prestacin de servicios

7500
900

1000
333.33
Banco

1333.33

Pago prstamo
80
Caja
Pago de luz y agua

80

1500
167.25

Banco
IESS por pagar
Pago sueldos Diciembre

1358.25
309

85341.97
1500
60

IVA Compras
Liquidacin IVA
juste por liquidacin IVA

85341.97

60
1500

200
tiles de oficina
por consumo tiles de oficina

200

1250
Dep acumulada edificio
Ajuste dep. Edificio

1250

600
Dep. Ac. Eq. computacin
dep. Equipos de computacin

600

250

Anticipo publicidad
Ajuste anticipo publicidad

250

12500
1.39
Gasto inters
Gastos administrativos
Gasto sueldos
Gasto IESS patrimonial
Consumo tiles de oficina
Gasto dep. Edificio
Gasto dep muebles
Gasto de eq. de computacin
Gasto publicidad

333.33
80
1500
167.25
200
1250
500
600
250

Utilidad del ejercicio

juste utilidad del ejercicio

Participa. Emp x pagar

7620.81

ASESORAS S.A.
Libro mayor
Caja
(1) 15000 14000(2)
(5) 201,39 80 (8)
(6) 6150
7271.39
Muebles y enseres
(1) 5000
500
Capital pagado
32000 (1)
32000

Ingreso por servicios

5000 (4)
7500 (6)

Doc. Por cobrar

(1) 200 200(5)
(6) 2250
2250

tiles de oficina
(1) 300

Equipo de cmputo
(1) 3000

Doc. por pagar

3000
Banco
(2) 14000 560(3)
(4) 5600 1333,33 (7)
1358,25(9)
16348.42
IVA ventas
600 (4)
900(6)

300
100

Anticipo publicidad
(3) 500
500
250

Rentas inters

(*)1,39
(*)12500
12500
Gastos administrativos
(8) 80
80 80(*)

(a) 1500
1500
Gasto sueldos
(9) 1500
1500 1500(*)

Liquidacin IVA
(a) 60 1500 (a)

Consumo tiles oficina

(b) 200

1440

Gasto IESS patronal

(9) 167,25
167.25

Depreciacion ac. edificio

200 200(*)

Dep. Ac. Mueb y enseres

500(d)

Gasto dep. Muebles

(d)500
500(*)

Dep. Ac. Eq. computacion

500
Gasto Publicidad
(f) 250
250 (*)

Utilidad del ejercicio

333.33
12500
80
1.39
1500
167.25
200
1250
500

Part. Empleados x pagar

600
250
7620.81

tiles de oficina

Edificio
(1)30000

200 (b)

30000

Doc. por pagar

(1) 1500

Prstamo bancario
(7) 1000 (1) 20000

1500
Anticipo publicidad

19000
IVA compras
(3) 60

250 (f)
60 60 (a)

Rentas inters
1,39 (5)

Gasto inters
(7)333,33

1.39

333.33 333,33(*)

Gasto IESS patronal

IESS por pagar

(9) 309

167.25

preciacion ac. edificio

1250

309

Gasto dep. Edificio

1250
1250(*)

1250

. Ac. Eq. computacion

600 (e)

Gasto dep. Eq. compu

(e)600
600(*)

600

t. Empleados x pagar
1143.12
1143.12

Impuesto renta a pagar

#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

ASESORAS S.A.
Balance de comprobacin
Cuenta
Deudor
Acreedor
Caja
7271.39
Doc. Por cobrar
2250
tiles de oficina
300
Edificio
30000
Muebles y enseres
5000
Equipo de cmputo
3000
Doc. por pagar
1500
Prstamo bancario
19000
Capital pagado
32000
Banco
16348.42
Anticipo publicidad
500
IVA compras
60
Ingreso por servicios
12500
IVA ventas
1500
Rentas inters
1.39
Gasto inters
333.33
Gastos administrativos
80
Gasto sueldos
1500
Gasto IESS patronal
167.25
IESS por pagar
309
TOTAL
66810.39
66810.39

ASESORAS S.A.
Estado de situacin patrimonial inicial al 01 de Diciembre de 2015
Ingresos operacionales
Ingresos por servicios
12500
Gastos operacionales
Gastos administrativos
-80
Gastos sueldos
-1500
Gastos IESS patronal
-167.25
Consumo tiles oficina
-200
Gasto dep. Edificio
-1250
Gasto dep. Muebles
-500
Gasto dep. Eq computacin
-600
Gasto publicidad
-250
Utilidad Operacional
Ingresos no operacionales
Renta inters

7952.75

1.39

Gastos no operacionales
Gasto inters

-333.33

Utilidad del ejercicio

Participacin empleados (15%)
Impuesto a la renta (22%)

7620.81

Utilidad neta

de 2015