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QUE ES PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Un presupuesto de efectivo ( o de caja ) muestra los flujos


de caja sean estas las entradas y salidas del efectivo, as
como la posicin final,
o por periodos para un lapso
especifico. La mayora de las compaas deben desarrollar
planes, tanto a largo como a corto plazo, sobre sus flujos de
efectivo, el presupuesto de corto plazo forma parte del plan
anual de utilidades de los accionistas. un presupuesto de
efectivo consta bsicamente de dos partes:
1)
2)

Los ingresos de efectivo (flujo de entrada) planificado


Los desembolsos ( flujo de salida) de efectivo
planificado.

Al planificar los flujos de entrada y de salida de efectivo se


determinan las posiciones finales e inciales de caja para el
periodo presupuestal.

IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

La importancia del presupuesto de efectivo es que nos


permite prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si
vamos a tener un dficit o un excedente de efectivo) y , en
base a ello, poder tomar decisiones, por ejemplo:
Solicitar oportunamente un financiamiento
Solicitar el refinanciamiento de una deuda
Solicitar un crdito comercial (pagar a los
proveedores)
Cobrar al contado y ya no a crdito o, en todo caso,
otorgar un menor crdito
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo,
podemos por ejemplo:
Invertirlo en la adquisicin de una nueva inversin
Invertir en la adquisicin de mercadera

Destinarlo en inversin ajena a la empresa, por


ejemplo invertirlo en acciones.
Tambin nos ayuda a conocer el futuro escenario de un
proyecto o negocio; saber si el futuro proyecto o negocio
ser rentable, o si estamos en capacidad de pagar
oportunamente una deuda aceptada.
CARACTERISTICA DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Ofrece una perspectiva muy amplia sobre las
novedades de entrada y salida de efectivo en un
periodo determinado.
Suministra cifras que arrojan el saldo final en caja,
permitiendo establecer pronsticos acerca de una
situacin futura de dficit o un excedente de efectivo
de la empresa.
Involucra la programacin de las necesidades de la
empresa a corto plazo, para obtener flujos positivos de
efectivo.
VENTAJAS DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
El presupuesto de efectivo es una herramienta de trabajo
muy til para la toma de decisiones:
Permite analizar el plan pasado y efectuar ajustes en
lo planeado
Lo hace pensar sobre el plan de actividades a
desarrollar durante un periodo
Proveer un estimado de las necesidades de crdito y
de la capacidad de pagar los crditos y deudas de la
empresa.
Nos indica cuando el crdito es necesario y cuando
hay suficiente liquidez para ser pagado.
Permite controlar la situacin financiera de la empresa.
Puede facilitar la obtencin de crdito mostrarlo lo que
se piensa hacer, el monto de crdito necesario y nos
muestra el tiempo exacto para cancelar las deudas.
PROPOSITOS DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

El propsito de realizar un Presupuesto de efectivo es tener


una planificacin y control de las utilidades para:
Determinar la posicin de caja al final de cada
periodo, como
Resultado de las operaciones planificadas.
Identificar los excedentes o dficit de efectivo por
periodo
Establecer la necesidad de financiamiento y/o la
disponibilidad de efectivo ocioso para una
inversin.
Coordinar el efectivo con:
a. El total del capital de trabajo
b. Los ingresos por las ventas
c. Los gastos
d. La inversin
e. Los pasivos
Pronostica el anlisis y los recursos financieros en
donde deben tomar las medidas necesarias para
solicitar financiamiento mximo.
INTEPRETACIN DEL PRESUPUESTO DE
EFECTIVO
Interpreta los suministros de la empresa con cifras que
indican el saldo final en caja, que puede analizarse
para determinar si se espera un dficit o un excedente
del efectivo durante cada periodo que abarca el
pronstico.
NECESIDADES DEL PRESUPUETO DE EFECTIVO
La planificacin de los flujos de Entrada y
Efectivo indicar:

Salidas del

a. La necesidad de financiar probables dficit de caja

b. La necesidad de planificar la inversin del efectivo


excedente para invertirlo en uso rentable.
El presupuesto de efectivo se relaciona directamente con
otros planes como el Plan de ventas, Las cuentas por cobrar
y los Presupuesto de gastos y, desde luego el presupuesto
de desembolso de capital.

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