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INFORME DE CUMPLIMIENTO ANUAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO

DE CLAUSULAS CONTRACTUALES ESTABLECIDAS EN LOS


CONTRATOS DE PRESTAMOS DEL CONTRATO DE CONCESIN

Seor
Ing. Marcel Humberto Claure Quezada
INTERVENTOR
EMPRESA PBLICA SOCIAL DE AGUA Y SANEAMIENTO SOCIEDAD ANONIMA EPSAS
S.A.

Presente
De mi consideracin:
1.

Con motivo de la auditora externa a los estados financieros al 31 de diciembre


de 2013, de la Empresa Publica Social de Agua y Saneamiento Sociedad
Annima EPSAS S.A., y en el marco contractual suscrito, hemos auditado las
clusulas contractuales establecidas en el Contrato de Prstamo, suscrito
entre BANDES BOLIVIA S.A. y la Empresa Pblica Social de Agua y Saneamiento
Sociedad Annima EPSAS S.A., en cumplimiento de la clusula 9.4 del Contrato
de Concesin y considerando los requerimientos establecidos por la Autoridad
de Fiscalizacin y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Bsico AAPS.

2.

Al

efecto,

se

mencionan

los siguientes

antecedentes para

una

mejor

interpretacin respecto al propsito y alcance de nuestra evaluacin:


El 25 de mayo de 2007, fue celebrado el Contrato de Prstamo entre BANDES
Bolivia S.A., y la Empresa Social de Agua y Saneamiento Sociedad Annima
EPSAS S.A., por $us.5.500.000,00, a favor de la Empresa Pblica Social de Agua
y Saneamiento EPSAS S.A., segn proyecto aprobado por el Comit Especial
Binacional, conforme certificado de aprobacin de marzo de 2007, que forma
parte integrante del Contrato de Prstamo, dicho importe deber ser restituido
en la misma moneda, as como los intereses pactados en el mismo. Asimismo,
constan dos adendas al contrato de prstamo de fecha 14 de octubre de 2009,
y 25 de mayo de 2011, respectivamente.

calle indaburo 1166 piso 5, edif. radio nueva amrica,


zona central - La Paz
telfs: (591-2) 2406239 - 2406218
fax: (591-2) 2906915

3.

Realizamos nuestra auditora de acuerdo a normas aplicables a la auditora de


cumplimiento. Dichas normas requieren que planeemos y desempeemos la
evaluacin para obtener seguridad razonable sobre si la Empresa cumpli con
las secciones relevantes del Contrato de Prstamo y requerimientos de la
Autoridad de Fiscalizacin y Control Social de Agua Potable y Saneamiento
Bsico - AAPS, a cuyo efecto se adjunta nuestro informe de evaluacin de
cumplimiento. Una auditora, incluye tambin examinar evidencia apropiada
sobre la base de pruebas. Consideramos que nuestra auditora proporciona una
base razonable para nuestra opinin.

4.

En nuestra opinin, excepto por lo descrito en el numeral 5 del presente


informe, CERTIFICAMOS que la Empresa Pblica Social de Agua y Saneamiento
Sociedad Annima - EPSAS S.A., observ, respecto de todo lo importante el
cumplimiento de los asuntos de contabilizacin, de informes financieros,
tcnicos relativos a las secciones del Contrato de Prstamo, al que nos
referimos en prrafos precedentes al 31 de diciembre de 2013.

5. De acuerdo a nuestro informe de evaluacin se ha establecido el incumplimiento


de las clausulas 2.2; 4.1; y 4.3.1; del Contrato de Prstamo, relativas a los
desembolsos al 31 de diciembre cuyo total alcanzo a $us.4.410.098,46, lo cual
representa el 80,10% del monto total del contrato de prstamo; de acuerdo al
ltimo cronograma de desembolso modificado por la adenda del 14 de octubre
de 2009, el ltimo desembolso, debi haberse realizado el 30 de agosto de
2010, por cuanto, se establece el incumplimiento a los plazos de ejecucin de
las obras que no obedecieron al cronograma establecido.
La Paz, mayo 14 de 2014

Lic. Aud. Norah E. Martnez Martnez


SOCIO GERENTE
VISOR ASOCIADOS S.R.L.
MATRICULA PROF. CAUB N2970

EMPRESA PBLICA SOCIAL DE AGUA Y SANEAMIENTO S.A. EPSAS


INFORMDE
DE
EVALUACIN
DE
CUMPLIMIENTO
DE
CLAUSULAS
CONTRACTUALES ESTABLECIDAS EN EL CONTRATO DE PRESTAMO BANDES
BOLIVIA S.A. Y LA EMPRESA PBLICA SOCIAL DE AGUA Y SANEAMIENTO S.A.
EPSAS S.A.
1.

ANTECEDENTES, OBJETIVO, OBJETO Y ALCANCE

Antecedentes
La Empresa Pblica Social de Agua y Saneamiento S.A. EPSAS S.A., formaliz la
contratacin con la Firma VISOR S.R.L. para la realizacin de la auditora
financiera externa de la gestin 2013, del requerimiento de la Empresa y en
nuestra condicin de auditores externos independientes realizamos el presente
informe de certificacin correspondiente al cumplimiento de las clusulas
contractuales de Contrato de Prstamo, entre la Empresa Pblica Social de Agua y
Saneamiento S.A. (beneficiario) y BANDES BOLIVIA S.A. (Otorgante).
Objetivo
El objetivo del presente informe, consiste en expresar una opinin independiente
sobre la certificacin de cumplimiento de clusulas contractuales establecidas en
el Contrato de Prstamo suscrito entre la Empresa Pblica Social de Agua y
Saneamiento S.A. (beneficiario) y BANDES BOLIVIA S.A. (Otorgante).
Objeto
El objeto de nuestro examen lo constituyeron todos los documentos relacionados
con el cumplimiento de las clusulas contractuales establecidas en el contrato de
contrato de prstamo suscrito entre la Empresa Pblica Social de Agua y
Saneamiento Sociedad Annima EPSAS S.A. (beneficiario) y BANDES BOLIVIA S.A.
(Otorgante), como ser:

Ejecucin Presupuestaria de Inversin del 1 de enero al 31 de diciembre


de 2013.
Reformulacin Presupuestaria 2013.
Estado de Ejecucin Presupuestaria del Plan de Inversiones por el ejercicio
terminado al 31 de diciembre de 2013.
Resumen de ejecucin de inversiones por el ejercicio terminado al 31 de
diciembre de 2013.
Ejecucin de Inversiones Proyectos por el ejercicio terminado al 31 de
diciembre de 2013.
Ejecucin de Inversin mano de obra directa y mano de obra indirecta por
el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013.

Otros relacionados.

Alcance del examen


La evaluacin se ejecut de acuerdo a Normas de Auditora, referidas al
cumplimiento referidas al seguimiento de las operaciones y actividades realizadas
por la Empresa Pblica Social de Agua y Saneamiento Sociedad Annima EPSAS
S.A., durante el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de
2013, relacionadas con el cumplimiento de las clusulas contractuales del
Contrato de Prstamo suscrito entre la Empresa Pblica Social de Agua y
Saneamiento Sociedad Annima, EPSAS S.A., (beneficiario) y BANDES BOLIVIA
S.A. (Otorgante).
2.

RESULTADOS DE LA EVALUACION
A continuacin se exponen los resultados de la evaluacin al cumplimiento de las
clusulas contractuales:
CLAUSULA PRIMERA MONTO Y TERMINO DE PRSTAMO
(Subnumeral
1.1)

De conformidad con el convenio suscrito en el marco


del acuerdo para la Aplicacin de la Alternativa
Bolivariana para los Pueblos de Nuestra Amrica
(ALBA) y el tratado de Comercio de los Pueblos (TCP)
por el presente contrato, El OTORGANTE confiere a el
BENEFICIARIO un prstamo de dinero en lo sucesivo el
PRSTAMO por el monto de $us5.500.000(cinco
millones
quinientos
mil
00/100
dlares
estadounidenses) segn proyecto aprobado por el
comit especial binacional, conforme al certificado de
aprobacin de marzo 2007. Que forma parte del
presente contrato (Anexo 11).

SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013


INCUMPLIDA
1,1

Al 31 de diciembre de 2013, se realiz el desembolso por un importe


$us.4.410.098,46, que representa el 80,18% del monto correspondiente al
contrato de prstamo, segn el Estado de Resumen de Ejecucin Financiera
Proyecto (ver Anexo 1, adjunto al presente informe), sin embargo, de acuerdo
al ltimo cronograma de desembolso modificado por la adenda del 14 de
octubre de 2009, establece que el ultimo desembolso debi realizarse el 30 de
agosto de 2010.

CLUSULA SEGUNDA: DESTINO DEL PRSTAMO


(Subnumeral 2.1)

EL BENEFICIARIO se obliga a destinar la cantidad recibida

en
4

prstamo de la siguiente manera.


a) $us.697.282,32 para la primera y segunda fase Agua
Potable.
b) $us.2.477.890,31 para la primera y segunda fase
Alcantarillado Sanitario.
c) $us.370.000 para la primera fase infraestructura
Agua Potable.
d) $us.1.000.000 para la primera fase infraestructura
Alcantarillado Sanitario.
e) $us.954.827,37 para la primera fase Proyecto
Chuquiaguillo conforme al Proyecto y el Certificado del
Comit especial binario que El BENEFICIARIO declara
conocer y aceptar.
La clusula anterior fue modificada, mediante la adenda al Contrato de Prstamo
entre BANDES BOLIVIA S.A. y EPSAS S.A., el 14 de octubre de 2009, la misma que
modifico los importes estableciendo lo siguiente:
2.2 En caso de incumplimiento, de lo previsto en el
numeral que antecede, la obligacin se considera en plazo
vencido y exigible, aplicndose automticamente la
clusula vigsima de este contrato.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INCUMPLIDA
2,1 y 2.2 Los desembolsos se fueron ejecutados, de acuerdo a la estructura
vigente, sin embargo, hasta el 31 de diciembre de 2013, nicamente
se realiz un desembolso total de $us.4.410.098,46, lo cual
representa el 80,10% del monto del contrato de prstamo; asimismo,
de acuerdo al ltimo cronograma de desembolso modificado por la
adenda del 14 de octubre de 2009, se estableci que el ultimo
desembolso, debi haberse realizado el 30 de agosto de 2010, por
cuanto se establece el incumplimiento a los plazos de ejecucin de
las obras que no obedecieron al cronograma establecido.
CLUSULA TERCERA: UNIDAD TCNICA
El BENEFICIARIO reconoce a la Unidad Tcnica
dependiendo del Ministerio del Agua, en adelante la
UNIDAD TCNICA, de la facultad de seguimiento y
monitoreo del proyecto, de acuerdo al Reglamento para el
funcionamiento del fondo especial de financiamiento en el
marco de la Alternativa Bolivariana para los Pueblos de
Nuestra Amrica (ALBA) y el tratado de comercio de los
pueblos (TCP) la cual elevar un informe sobre la evolucin
del proyecto, el OTORGANTE cuando lo considere
conveniente podr designar una comisin de trabajo, en
casos especiales con las mismas atribuciones.

SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013


CUMPLIDA
3. El Ministerio Medio Ambiente y Agua, remiti el procedimiento interno para el
funcionamiento del fondo especial de financiamiento, que aprueba los
desembolso por cada presentacin de planilla, sin embargo, la Empresa
Pblica Social de Agua y Saneamiento EPSAS S.A., por su parte mantiene una
unidad tcnica, la cual tiene como funciones realizar el control,
administracin y seguimiento al proyecto. Dicha Unidad Tcnica est
compuesta por un analista financiero, legal y tcnico, habiendo realizado
hasta el 31 de diciembre de 2013, los informes de seguimiento
correspondientes.
CLUSULA CUARTA: FORMA DE LIQUIDACIN
4.1
En cumplimiento del Artculo IV Numeral 8 del
Convenio en el Marco del acuerdo para la aplicacin de la
Alternativa Bolivariana para los pueblos de nuestra
Amrica y el tratado de Comercio de los Pueblos para la
instrumentacin del Fondo Especial de Financiamiento los
recursos se desembolsarn en funcin de los cronogramas
de ejecucin desembolso y del plan de pagos (reembolsos)
del proyecto previamente establecido, que
el
BENEFICIARIO declara conocer y aceptar los cuales forma
parte integrante del presente contrato y cuentan con el
visto bueno de la UNIDAD TECNICA del Ministerio de Aguas
y del OTORGANTE (ANEXO 12 Y 13).
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INCUMPLIDA
4.1 Los desembolsos no fueron solicitados en funcin al cronograma, como se
establecen en el contrato inicial, y no se cumplen con lo establecido en el
Contrato Modificatorio del 14 de octubre de 2009, de acuerdo con el
cronograma de
desembolso modificado, debi haberse desembolsado
$us.5.500.000,00; sin embargo el desembolso alcanza a $us.4.410.098,46,
al 31 de diciembre de 2013.
CLUSULA CUARTA: FORMA DE LIQUIDACIN
4.2
La UNIDAD TCNICA elaborar un informe sobre La
evolucin del proyecto al Ministerio para su presentacin a
EL OTORGANTE como condicin previa para solicitar los
nuevos desembolsos.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
4.2 Hasta el 31 de diciembre de 2013, la Unidad Tcnica elabor y remiti
informes al Ministerio de Medio Ambiente y Aguas, a objeto de justificar
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cada una de las solicitudes de desembolso, a los mismos adjunta las


planillas respectivas segn el procedimiento interno del Ministerio de Medio
Ambiente y Aguas.
CLUSULA CUARTA: FORMA DE LIQUIDACIN
4.3
Los comprobantes contables internos de EL
OTORGANTE o cheques girados se constituirn en la
nica prueba vlida que acredita la evidencia y fecha de
desembolso de los recursos otorgados en prstamo, el
BENEFICIARIO y el OTORGANTE reconocen a estos
documentos toda la eficacia jurdica para fines ulteriores.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
4.3 Los cheques girados se encuentran debidamente autorizados y est
compuesta de la documentacin enviada por el otorgante para la realizacin
de los desembolsos correspondientes, esta documentacin e informacin se
encuentra en archivos como parte de los registros Financieros de la Empresa
Pblica Social de Agua y saneamiento EPSAS S.A.
CLUSULA CUARTA: FORMA DE LIQUIDACIN
4.3.1 En el supuesto de que el BENEFICIARIO a travs de
la UNIDAD TCNICA y con la autorizacin no solicite el
desembolso de la totalidad del prstamo dentro del plazo
establecido en los cronogramas el monto de EL PRSTAMO,
se entender automticamente reducido hasta el monto
efectivamente liquidado a EL BENEFICIARIO ajustndose
las amortizaciones del capital a inters al nuevo monto
antes de su vencimiento y esta haya sido aprobada por
escrito por el Ministerio o est presente la justificacin
debida al OTORGANTE excepcionalmente en ambos casos
se proceder a la suscripcin de una adenda modificatoria,
conforme a los plazos establecidos en un nuevo
cronograma.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INCUMPLIDA
4.3.1 Al 31 diciembre de 2013, nicamente fue desembolsado $us.4.410.098,
46, el cual representa el 80,10% del monto comprometido.
CLUSULA CUARTA: FORMA DE LIQUIDACIN
4.4 Desembolso. El Ministerio de Aguas es la UNICA
AUTORIDAD para solicitar los desembolsos del presente
crdito, conforme a lo previsto en el cronograma, dicho
7

requerimiento deber ser formulado por escrito ante EL


OTORGANTE.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
4.4

Verificadas las solicitudes de desembolsos, realizadas durante la gestin


2013, ante Ministerio de Medio Ambiente y Aguas, se evidencian que las
mismas, se encuentran debidamente autorizados por el otorgante.

CLUSULA QUINTA: PLAZO DEL PRSTAMO


EL BENEFICIARIO. En los trminos previstos en el
cronograma de ejecucin de desembolso, y del plan de
pagos (reembolso) del proyecto aprobado se obliga a
pagar el total capital otorgado, ms los respectivos
intereses en un plazo total establecido de trece (13) aos,
contados a partir de la suscripcin del presente
instrumento legal. El referido plazo incluye tres (3) aos de
gracia con condonacin expresa de intereses y diez (10)
aos para el pago de capital e intereses es decir que la
amortizacin del crdito correr, a partir del vencimiento
del periodo de gracia, en fecha (3) de abril de 2010,
constituido el primer por la sumatoria mensual 2010,
conforme al plan de pagos que formar parte integrante e
indisoluble del presente documento el mismo que se
encuentra suscrito y autorizado por el BENEFICIARIO EL
OTORGANTE y el Ministerio del Agua.
La presente clusula fue modificada con la adenda al contrato de prstamo,
firmada el 14 de octubre de 2009, tambin fue modificada con la adenda al
Contrato de Prstamo, firmada el 30 de mayo de 2011, la cual ampla el plazo
para el pago del total del capital otorgado ms los respectivos intereses a catorce
aos, computables a partir del 25 de mayo 2007. El referido plazo incluye cuatro
aos de gracia, con condonacin de intereses y 10 aos para el pago del capital e
intereses; es decir, que la amortizacin del contrato de prstamo correr a partir
del vencimiento del periodo de gracia, sealado para el 25 de mayo de 2011,
constituido el primer pago por la sumatoria mensual calculada e intereses para el
25 de noviembre de 2011, conforme al nuevo cronograma de pago de deuda
financiera de $us.5.500.000,00,
BANDES, que formara parte integrante e
indisoluble de la presenta adenda.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
Durante la gestin 2013, se realizaron pagos por concepto de inters un importe
de $us.145.534,33, y capital $us.376.620,81, segn el cronograma de pago de
deuda financiera.
CLUSULA SEXTA: DE LOS INTERESES
8

El BENEFICIARIO se obliga a pagar al otorgante una tasa


de inters nominal fija, del CUATRO POR CIENTO ANUAL
(4%) conforme al artculo 4, literal 1 del acuerdo de
instrumentacin del Fondo Especial de Financiamiento; la
cual incluir todos los costos de formularios comisiones y
dems gastos administrativos, en los que incurra el
OTORGANTE.
Los intereses sern calculados sobre los saldos de capital
en base a un ao de trescientos sesenta (360) das y doce
(12) meses de treinta (30) das cada uno, en el caso de
meses incompletos el nmero de das transcurridos.

SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013


CUMPLIDA
6. Durante la gestin 2013, se cancel por inters un importe de $us.145.534,33,
segn el cronograma de pago de deuda financiera.
CLUSULA SPTIMA: FORMA Y LUGAR DE PAGO
EL BENEFICIARIO se obliga a realizar el pago de las cuotas
del prstamo, conforme a lo establecido en los
cronogramas de ejecucin, desembolso y del Plan de
pagos (reembolso) del proyecto aprobado anexo al
presente contrato, mediante depsito bancario en
DOLARES ESTADOUNIDENSES, en la cuenta corriente del
Banco Unin N 20000002700785, a nombre de BANDES
BOLIVIA S.A. dentro de los CINCO (5) PRIMEROS DAS de
cada semestre, surtiendo nicamente efectos legales
probatorios de pago los comprobantes de depsito
respectivos, en caso de alguna modificacin EL
BENEFICIARIO ser notificado con treinta (30) das de
anticipacin.
Esta clusula fue modificada con la adenda al contrato de
prstamo, firmada el 30 de mayo de 2011.
EL BENEFICIARIO se obliga a realizar el pago de las cuotas
del prstamo, de conformidad al nuevo cronograma
de desembolso reformulado Programa de Financiamiento
BANDES y al nuevo Cronograma de Pago de Deuda
Financiera $us.5.500.000 BANDES, Anexos a la presente
ADDENDA mediante depsitos bancarios en Dlares de los
Estados Unidos de Amrica en cualquier Agencia del
Fondo Financiero Privado PRODEM. S.A. a escala nacional,
9

dentro de los 5 cinco primeros das de cada semestre,


surtiendo
nicamente efectos legales probatorios de
pago, los comprobantes de depsitos respectivos.
De ocurrir alguna modificacin el Beneficiario ser
notificado por el Otorgante con treinta das de
anticipacin.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
7. Realizada la verificacin y revisin se establece que durante la gestin 2013,
se realizaron pagos por concepto de inters un importe de $us.145.534,33 y
capital $us.376.620,81., depsitos que fueron efectuados en el Fondo
Financiero Privado PRODEM S.A.
CLUSULA OCTAVA: PAGOS PARCIALES O ANTICIPADOS
El BENEFICIARIO podr realizar pagos adelantados por las
cuotas acordadas en el presente contrato de acuerdo al
cronograma o bien pagar anticipadamente la totalidad del
mismo, sin penalidad ni costo adicional alguno previa
notificacin en ambos casos a EL OTORGANTE con cinco
(5) das hbiles bancarios de anticipacin, la cual indicar
la fecha propuesta del pago.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
8. Durante nuestra revisin hemos verificado la existencia de pagos por las
cuotas acordadas en el contrato de prstamo en la gestin 2013, cuotas
canceladas el 18 de mayo de 2013, cancelndose la primera cuota de
$us.255.731,15, entre capital e intereses y la segunda cuota del 15 de
noviembre de 2013, de $us.267.207,83; tambin entre intereses y capital,
efectivizndose el pago semestral con anticipacin contndose con la previa
notificacin del Ministerio de Medio Ambiente y Agua.
CLUSULA DECIMA: DE LA MORA
En caso de retardo del pago de las cuotas del prstamo
conforme a lo contemplado en la Clusula Sptima de este
documento. El BENEFICIARIO se constituir en mora al
incumplimiento de UNA (1) CUOTA, la misma que corre una
vez finalizado el periodo de gracia con condonacin de
intereses otorgado en la clusula Quinta, sin necesidad
de requerimiento judicial o extrajudicial alguno debido
al efecto considerar que el pago de la mora se sujetar al
mismo inters fijado en la Clusula Sexta por la sumatoria
de las cuotas vencidas sin ningn recargo adicional.

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SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013


CUMPLIDA
10. Al 31 de diciembre de 2013, se cancelaron dos cuotas el 18 de mayo de
2013, por $us.255.731,15, y otra el 15 de noviembre de 2013, por
$us.267.207,83, dentro del plazo establecido no existiendo retrasos.
CLUSULA DECIMA SEGUNDA: OBLIGACIONES DEL BENEFICIARIO
A los fines de asegurar el pago del prstamo y dems
Obligaciones contradas bajo el presente Contrato, EL
BENEFICIARIO conviene en:
12.1 Prohibicin
de
transferencia,
disolucin
y
reduccin de capital; EL BENEFICIARIO no permitir que se
apruebe ningn proceso de disolucin o de reduccin de
capital. Tampoco la transferencia de acciones o cuotas de
capital de la empresa o cualquier otra que pueda
considerar.

SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013


CUMPLIDA
12.1 Durante la gestin 2013, no existi la transferencia de acciones o cuotas de
capital en EPSAS S.A., sin embargo cabe sealar que el Ministerio de Medio
Ambiente y Aguas ostenta el 100% de las acciones y contrat los servicios
de una consultora para la elaboracin de un nuevo modelo de gestin de
Empresa Pblica Social de Agua EPSAS S.A., de las ciudades de La Paz y el
Alto.
12.2 Impuestos; EL BENEFICIARIO declarar y pagar
antes de que se conviertan en un ilcito tributario todos los
impuestos, tasas, contribuciones y otros de acuerdo a la
normativa tributaria vigente en la legislacin boliviana.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
12.2 Los recursos invertidos para los proyectos implementados, a travs de la
compra de bienes y servicios, cumplen con las disposiciones tributarias
vigentes segn los registros Contables de EPSAS S.A.
12.3 Suministro
de
informacin
tcnica
administrativa y financiera; el BENEFICIARIO se obliga a
suministrar a EL OTORGANTE
a la UNIDAD TCNICA y
al Ministerio toda la informacin tcnica, administrativa y
financiera, vinculada con las operaciones de su empresa y
11

personas relacionadas, cuando esta le sea requerida, ya


que
mediante
comunicaciones
a
travs
de
representaciones designadas por el OTORGANTE y la
UNIDAD TCNICA accesibilidad y colaboracin para
efectuar las inspecciones que sean necesarias, facilitando
el acceso a sus instalaciones para las constataciones del
estado y conservacin de las garantas otorgadas.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
12.3 La EPSAS S.A., proporciona la informacin referida al avance tcnico de los
proyectos ejecutados a la Unidad Tcnica dependiente del actual Ministerio
de Medio Ambiente y Aguas, segn los reportes y solicitudes de
desembolsos enviados al Ministerio.
12.4 Correcciones de errores contractuales: EL
BENEFICIARIO se obliga a solicitar del OTORGANTE a
corregir inmediatamente cualquier error material que
pudiese descubrir en el presente contrato, para lo cual
deber suscribir los documentos adenda o modificaciones
a que hubiese lugar en fecha y horas establecidas por el
OTORGANTE.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
12.4 La EPSAS S.A., no ha solicitado la suscripcin de adendas que surjan por
errores contractuales en la clusula en la gestin 2013.
CLUSULA DECIMA TERCERA: DEL INCUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIN
Se considera el plazo vencido la obligacin del
BENEFICIARIO y se exigir el cumplimiento total de la
misma, si incurre en uno o varios en el plan de pagos.
13.1 Falta de pago al vencimiento de UNA (1) cuota
semestral segn se establece en el Plan de pagos.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
13.1 Cumplida, en la gestin 2013, se cancel por inters un importe de
$us.145.534,33, y capital $us.376.620,81, se efectiviz el cronograma de
pagos de la deuda financiera.
CLUSULA DECIMA TERCERA: DEL INCUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIN

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13.2 Si no presentare los estados financieros para ser


aprobados ante el OTORGANTE, LA UNIDAD TCNICA y el
Ministerio, que genere durante el tiempo de vigencia del
presente prstamo.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
13.2 Cumplida, al 31 de diciembre de 2013 la administracin del proyecto
proporcion la informacin financiera, que forma parte en el Sistema de
Aplicaciones y Productos en procesamiento de datos SAP por sus sigla en
ingls, de la Empresa Publica Social de Agua y Saneamiento EPSAS S.A., del
cual forma parte el desembolso de recursos, pago de cuotas del proyecto
BANDES Bolivia S.A., as como los reportes de resumen de ejecucin
financiera elaborados por la Administracin del Proyecto, (Ver anexo 1) del
presente informe. La citada informacin financiera de la gestin 2013, fue
remitida al Ministerio de Medio Ambiente y Agua.
13.3 Cuando las declaraciones hechas en el presente
Contrato o la documentacin
relacionada al mismo
resultare
falsa, incompleta o engaosa que pudiera
constituir una figura penal en la legislacin boliviana.

SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013


CUMPLIDA
13.3 Durante la gestin 2013, no han evidenciado la existencia de declaraciones
falsas hechas en el contrato o que la documentacin relacionada al mismo.
CLUSULA DECIMA CUARTA: PREFERENCIAS DE PAGO RESPECTO A
CUALQUIER OTRO ACREEDOR
EL BENEFICIARIO reconoce expresamente y sin objecin
alguna, que los recursos desembolsados en virtud al
presente Contrato gozarn de preferencia de pago ante el
OTORGANTE con privilegio sobre cualquier otro acreedor.
En virtud de la preferencia de pago especificada. EL
BENEFICIARIO pagar en toda ocasin el prstamo y
sus accesorios de manera preferente a EL OTORGANTE,
con las primeras disponibilidades con que cuente y en
caso de liquidacin de EL BENEFICIARIO El OTORGANTE
ser el primero en ser pagado respecto de otros
acreedores que no gocen de preferencias legales.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
13

14. Cumplida. EPSAS S.A. reconoci la preferencia de pago ante el otorgante en


la gestin 2013.
DECLARATORIA DE MORA, EJECUCIN JUDICIAL Y
DOMICILIO
Constituida la mora conforme a los previsto en la clusula
Dcimo que antecede, el OTORGANTE iniciara las acciones
judiciales establecidas en la normativa legal vigente
corriendo por cuenta de EL BENEFICIARIO todos los gastos,
sean estos administrativos o judiciales, costos procesales y
honorarios profesionales de Abogados en los que incurra
por el cobro. A tales efectos el domicilio del BENEFICIARIO,
ser el indicado en la clusula Dcima Sptima del
presente instrumento.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
Durante la gestin 2013, se cancelaron las cuotas correspondientes dentro del
plazo establecido, por cuanto no existe mora.

CUMPLIMIENTO DE CLUSULAS DE LA ADENDA AL CONTRATO DE


PRSTAMO ENTRE BANDES BOLIVIA S.A. Y LA EMPRESA PBLICA SOCIAL
DE AGUA Y SANEAMIENTO S.A. DEL 14 DE OCTUBRE DE 2009
CLUSULA SEGUNDA: DESTINO DEL PRSTAMO
El beneficiario se obliga a destinar la cantidad recibida
del prstamo de la siguiente manera:
a) $us.700.446 para agua potable.
b)
$us.2.626.575 para Alcantarillado sanitario.
c)
$us.428.000 para infraestructura de agua
Potable.
d) $us.790.151 para Alcantarillado Sanitario Fase II.
e) $us.954.827 para el Proyecto Chuquiaguillo.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
2. Al 31 de diciembre de 2013, se realiz el desembolso por un importe
$us.4.410.098,46, que representa el 80,18% del monto del contrato de
prstamo, recursos que fueron destinados a los cinco rubros del contrato de
prstamo, segn la planilla de resumen ejecutadas con recursos de
financiamiento BANDES, y verificadas por la parte tcnica de nuestra Firma
se estableci la existencia de obras.

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Los desembolsos efectuados por Bandes S.A. por cada categora de inversin al
31 de diciembre de 2013, se compone de la siguiente manera:
Importe
$us
Agua Potable
Alcantarillado sanitario
Infraestructura de agua potable
Alcantarillado sanitario II
Proyecto Chuquiaguillo

519.956,16
2.341.184,29
203.838,29
639.444,65
701.292,15
4.410.098,46

CLUSULA QUINTA: PLAZO DEL PRSTAMO


EL BENEFICIARIO, en los trminos previstos en los
cronogramas de ejecucin de desembolsos y el plan de
pagos (reembolsos) del Proyecto aprobado se obliga a
pagar el total del capital otorgado, ms los respectivos
intereses en un plazo total establecido de trece aos y
ocho meses, contados a partir de la suscripcin del
contrato. El plazo referido incluir tres aos y ocho meses
de gracia, con condonacin expresa de intereses, es decir
que el periodo de la amortizacin de crdito correr a
partir del vencimiento del periodo de gracia, 3 de enero
de 2011, constituido el primer pago por la sumatoria
mensual calculada con intereses para el 30 de junio de
2011, conforme al Plan de Pagos que formar parte
integrante e insoluble del presente documento, el
mismo que se encuentra suscrito por el BENEFICIARIO el
OTORGANTE y el Ministerio de Medio Ambiente y Agua.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
5. Durante gestin 2013, se cancel por inters un importe de $us.145.534,33 y
capital $us.376.620,81.
CLUSULA DECIMO SEGUNDA
(Subnumeral 12.5)

12.5 Transferencia de derechos y obligaciones El


BENEFICIARIO, se obliga
a
transferirle
todos
los
derechos y obligaciones emergentes del Contrato de
Prstamo con Bandes Bolivia S.A. y de la presente
Adenda, a la nueva Empresa pblica que sustituya
a EPSAS, misma que continuar prestando los
servicios de agua potable y alcantarillado a las ciudades
de La Paz y El Alto.

SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

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CUMPLIDA
12,5 Durante la gestin 2013, no se presentaron transferencias de obligaciones
emergentes del Contrato de prstamo con BANDES Bolivia S.A.

CUMPLIMIENTO DE CLUSULAS DE LA ADENDA AL CONTRATO DE


PRSTAMO ENTRE BANDES BOLIVIA S.A. Y LA EMPRESA PBLICA SOCIAL
DE AGUA Y SANEAMIENTO EPSAS S.A. EN MAYO 30, 2011
CLUSULA QUINTA: DEL PLAZO DEL PRSTAMO
EL BENEFICIARIO, en los trminos previstos en el nuevo
cronograma de desembolsos reformulado del Programa
de Financiamiento BANDES y el Nuevo Cronograma de
Pago de Deuda Financiera $us.5.500.000 BANDES, se
obliga a pagar el total del capital otorgado ms los
respectivos intereses, en el plazo total de catorce aos,
computables a partir del 25 de mayo 2007. El referido
plazo incluir cuatro aos de gracia, con condonacin de
intereses y 10 aos para el pago del capital e intereses;
es decir, que la amortizacin del contrato de prstamo
correr a partir del vencimiento del periodo de gracia,
sealado para el 25 de mayo de 2011, constituido el
primer pago por la sumatoria mensual calculada e
intereses para el 25 de noviembre de 2011, conforme al
nuevo cronograma de pago de deuda financiera de
$us.5.500.000 BANDES, que formara parte integrante e
indisoluble de la presente adenda.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA

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5. Durante la gestin 2013, se cancel por inters un importe de $us.145.534,33


y capital $us.376.620,81.
CLUSULA SEPTIMA: FORMA Y LUGAR DE PAGO
EL BENEFICIARIO se obliga a realizar el pago de las
cuotas del prstamo, de conformidad al nuevo
cronograma de desembolso reformulado Programa de
Financiamiento BANDES y al nuevo Cronograma de Pago
de Deuda Financiera $us.5.500.000 BANDES, Anexos a la
presente ADDENDA mediante depsitos bancarios en
Dlares de los Estados Unidos de Amrica en cualquier
Agencia del Fondo Financiero Privado PRODEM S.A. a
escala nacional, dentro de los 5 cinco primeros das de
cada semestre, surtiendo nicamente efectos legales
probatorios de pago, los comprobantes de depsitos
respectivos. De
ocurrir
alguna
modificacin
el
Beneficiario ser notificado por el Otorgante con treinta
das de anticipacin.
SITUACIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CUMPLIDA
7. Durante la gestin 2013, se efectuaron pagos por concepto de inters un
importe de $us.145.534,33 y capital $us.376.620,81, depsitos que fueron
efectivizados en el Fondo Financiero Privado PRODEM S.A.
3.

CONCLUSIN
De nuestra evaluacin hemos determinado el cumplimiento a las clusulas
contractuales de contrato de prstamo suscrito entre la Empresa Social de Agua y
Saneamiento S.A. (beneficiario) y BANDES BOLIVIA S.A. (Otorgante), excepto las
clusulas 1.1; 2.2; 4.1; 4.3.1; del Contrato de Prstamo.
Es cuanto se informa, para fines consiguientes.

La Paz, mayo 14 de 2014

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