Subiecte la examenul de stat Bazele activitii bancare

SUBIECTUL 1 . Sistemul bancar : evoluia i structura contemporan. Sistemul bancar, elementele

sistemului bancar, niveluri a sistemului bancar, principalele tipuri de bnci. Evoluia sistemului bancar al
R.Moldova i principalele probleme actuale ale dezvoltrii acestuia. Structura sistemului bancar actual din
Republica Moldova.
111Sistemul bancar : evoluia i structura contemporan
Sistemul bancar a aparut ca o necesitate a societatii. Prin intermediul lui este realizata acumularea mijloacelor
banesti si distribuirea acestora sub diferite forme, sistemul bancar executa functia de intermediar intre agentii
economici. Sistemul bancar este un ansamblu coerent de institutii bancare, ce functioneaza intr-o tara, raspunzind
necesitatilor unei etape bancare, raspunzind necesitatilor unei etape de dezvoltare social-economica.
Sistemul bancar al unei tari cuprinde:
- cadrul institutional - format din banca centrala (cu rol de coordonare si supraveghere), banci comerciale si alte
institutii financiare;
- cadrul juridic format din ansamblul reglementarilor care guverneaza activitatea bancara.
putem considera urmtoarele stadii de Evoluie ale bncii centrale
- banca a statului, nsrcinat cu monopolul emisiunii n schimbul finanrii acestuia i al oferirii unei game de
servicii financiare, chiar n condiiile n care acestea au fost nfiinate ca bnci private;
-banc a bncilor, alturi de funciile i atribuiile specifice de banc a statului, datorit condiiilor de mediu
specifice (crize bancare, implementarea sistemului bancar bazat pe rezerve fracionare, schimbri n organizarea i
circulaia sistemelor monetare), banca central a cptat valene de autoritate n domeniul bancar, prin exercitarea
funciei de mprumuttor de ultim instan i de supraveghere i reglementare n domeniul bancar;
-banc independent fa de guvern, din perspectiv operaional, avnd ca efect n principal eliminarea aproape n
totalitate a modalitilor de finanare a statului, fiind preocupate tot mi mult de problema stabilitii preurilor ca
obiectiv fundamental;
- banc integrat ntr-un sistem de bnci centrale n cadrul unor uniuni monetare, valabil n special pentru bncile
centrale din Sistemul European al Bncilor Centrale;
111Sistemul bancar, elementele sistemului bancar, niveluri a sistemului bancar, principalele tipuri de bnci
Sistemul bancar in orice tara reprezint un ansamblu coerent diferitelor bnci na ionale,institu iilor bancare si altor
instit de credit care is desfasoara activitatea in acest domeniu. Elementele sistemului bancar
Exista diferite modele de sisteme bancare care difer de la o tara la alta. Ansamblul bncilor in tara pot fi de 1 nivel
sau 2 nivele. De 1 nivel poate fi atunci cnd in tara nu exista BC sau exista numai BC care ndepline te toate
operaiunile bancare. Acesta a fost tipic etapelor timpurii de dezvoltare. Al 2nivel a fost tipic in perioada uniunii
sovietice cnd toate operaiunile bneti erau efectuate de banca de stat,unica banc n perioada de dezvoltare. La
moment acesta este sistemul bancar n majoritatea rilor. Este reprezentat de bncile comerciale i alte instit
financiare care ndeplinesc operaiuni bancare.
111Evoluia sistemului bancar al R.Moldova i principalele probleme actuale ale dezvoltrii acestuia.
Structura sistemului bancar actual din Republica Moldova.
Sistemul bancar din Republica Moldova se compune din dou niveluri: Banca Naional a Moldovei i bncile
comerciale. n procesul tranziiei de la un sistem administrativ de comand spre unul bazat pe principiile economiei
de pia, acum 17 ani Republica Moldova a iniiat reformarea sistemului financiar-bancar, obiectivul de baz al
creia const n determinarea ratelor de schimb i a dobnzilor de ctre pia, administrarea lichiditii sistemului
bancar prin intermediul operaiunilor de pia, precum i n asigurarea instituional necesar n scopul elaborrii i
implementrii stabilitii macroeconomice i programelor de reforme structurale. Sistemul bancar moldovenesc a
fost creat la nceputul anilor nouzeci, o dat cu stabilirea Republicii Moldova ca stat independent i este format
din dou niveluri: Banca Naional a Moldovei (reorganizat din Filiala din RSSM a Bncii de stat a URSS) pe
primul nivel i bncile comerciale. Numrul bncilor comerciale din Moldova a crescut n perioada 1991-1997,ns
relativ moderat. La sfritul anului 1991 operau 15 bnci comerciale, numrul crora spre sfritul anului 1993 a
ajuns la 22. n iunie 1991 Parlamentul Republicii Moldova a adoptat legislaia bancar(Legea cu privire la Banca
Naional (de Stat) a Moldovei i Legea cu privire la bnci i activitatea bancar). Legile date au stimulat, ntr-o
prim faz, apariia unui sistem bancar novator, favorabil tranziiei la economia de pia i au servit drept baz a
unui sistem similar cu cele existente n majoritatea statelor dezvoltate,inclusiv n statele membre ale UE.
n acest context, imediat dup 1991, la nceputul perioadei de tranziie, n activitatea bancar din Republica
Moldova s-au produs o serie de schimbri eseniale. n legtur cu modificrile care au avut loc n economia
Moldovei n perioada anilor 1991-1995, legislaia bancar a fost modificat esenial. Noua legislaie conine un ir
de elemente noi, care sunt ndreptate spre ntrirea rolului bncii centrale n reglementarea pieelor monetare, de
credit i valutare. n etapa a doua (anii1994-1995) crearea sistemului bancar n general luase sfrit.

ntre bnci apruse primele simptoame de concuren bancar. Bazalegislativ a activitii bancare, n general, era
deja elaborat. n aceast perioad bncile ncep selectiv s conlucreze cu subieci ai micului business din unel
sectoare ale economiei mai profitabile i n special cu ntreprinderile din comer iservicii.
n etapa a treia (dup anul 1995) concurena ntre bnci a sporit brusc, ceea cea contribuit la intensificarea a dou
tendine n dezvoltarea sistemului bancar:concentrarea capitalului bancar i specializarea bncilor, precum i
lrgirea spectrului de servicii bancare. Dup anul 1995 i pn la momentul de fa s-a stabilit o tendin de
concentrare activelor sistemului bancar al RM n cteva dintre cele mai mari bnci.
Probleme actuale a dezvoltrii acestuia Sistemul bancar autohton se confrunt cu o criz de capital, iar numrul
de bnci este mai mult dect corespunztor, din acest motiv exist o necesitate stringent de a ncuraja i stimula n
continuare fuziunile bncilor, n vederea fortificrii rezistenei ntregului sistem bancar la ocuri macroeconomice
i la influene din afar. O alt problem este includerea de competene noi pentru Banca Naional, pentru
supravegherea consolidat a activitii bncilor. i aici se poate de menionat despre necesitatea introducerii de
prevederi care ar asigura cadrul legislativ corespunztor pentru emiterea de ctre Banca Naional a unor
reglementri privind controlul intern. Este un lucru foarte important. Revizuirea resurselor de majorare a capitalului
social al bncilor sau completarea dispoziiilor referitoare la secretul profesional snt elemente care snt deosebit de
importante n ceea ce privete consolidarea i ncrederea n sistemul bancar din Republica Moldova. Se observ
efectele crizei financiare mondiale asupra sistemului bancar autohton. Bncile devin mai prudente, cantitatea de
lichiditi crete, pentru a putea face fa cerinelor deponenilor n orice moment, iar indicatorii ce determin
sensibilitatea la diverse riscuri financiare realizeaz o uoar nrutire. Oricum stabilitatea sistemului bancar este
incontestabil, evoluia lui avnd i perioade mult mai sumbre. Predispoziia managementului bncilor comerciale
la riscurile de credit, din cauza impactului riscurilor juridice.
111 Structura sistemului bancar actual din Republica Moldova. Sectorul bancar reprezint componenta de baz
a pieei financiare din Republicii Moldova, n condiiile n care alte elemente sunt slab dezvoltate (piaa de
capital), au o pondere redus (instituiile de microfinanare i creditare nebancar, leasing), sau sunt virtual
inexistente (fondurile de investiii i capitalul de risc). Acesta este constituit din 2 nivele, reprezentate de Banca
Naional a Moldovei (BNM) i 15 bnci comerciale. BNM este responsabil pentru autorizarea, reglementarea i
supravegherea activitii instituiilor bancare, precum i pentru elaborarea i promovarea politicii monetare a
statului. Dintre cele 15 bnci comerciale, 9 sunt cu capital majoritar strin. Sistemul bancar din
Republica Moldova este caracterizat printr-o pondere mic a capitalului de stat 2,5% din totalul
capitalului bancar, sau 12,4% din totalul activelor deinute de bncile cu capital majoritar de stat. n
acelai timp, ponderea bncilor cu capital majoritar strin este de 41.1% .
2.Banca Naional a Moldovei i rolul ei n cadrul sistemului economic.Esena, coninutul i rolul activitii
bncii centrale n cadrul sistemului economic. Atribuiile bncii centrale. Particularitile organizrii i
funcionrii Bncii Naionale a Moldovei. Instrumente i tehnici de intrevenie direct i indirect a politicii
monetare a BNM. Taxa scontului. Rezervele minime obligatorii. Operaiunile pe piaa liber. Creditele
bncii naionale. Reglementrile bancare.
222Esena, coninutul i rolul activitii bncii centrale n cadrul sistemului economic.
Rolul principal este asigurarea si meninerii stabilitii preurilor. Banca Naional a Moldovei are un rol important
n procesul de tranziie la economia de pia a Republicii Moldova. Din 1991 i pn n prezent au fost elaborate i
implementate un ir de msuri eficiente n vederea stabilizrii mediului monetar i de credit. Cel mai important pas
n acest sens a constituit introducerea n circulaie la 29 noiembrie 1993 a monedei naionale - leul moldovenesc cu promovarea ulterioar a unei politici monetare i de credit antiinflaioniste. Astfel s-a reuit stoparea inflaiei
galopante de la nceputul anilor 90.
n anul 1995, Parlamentul Republicii Moldova a adoptat Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei i Legea
instituiilor financiare. Conform primei legi, BNM este independent n exercitarea atribuiilor sale, fiind
responsabil fa de Parlament. Cea de-a doua lege are drept scop crearea unui sector financiar puternic i
competitiv, neadmiterea riscului excesiv n acest sistem i protejarea intereselor deponenilor.
222Atribuiile bncii centrale
.Ea stabilete i implementeaz politica valutar i monetar a statului,ntocmete analize economice i monetare i
n baza lor adreseaz guvernului propuneri. Liceniaz supravegheaz sistemul de pli,ofer credite bncilor
comerciale pnt desfurarea activitilor,ntocmete balana de pli a statului i n numele RM execut tranzacii
rezultate din participarea RM la activit instit publice internatin n domeniul bancar,creditar i monetar,efectuiaz
reglementarea valutei pe teritoriul RM.
222 Particularitile organizrii i funcionrii Bncii Naionale a Moldovei.Organul de conducere a BNM este
Consiliul de Administraie-5 membri:1.Guvernatorul bncii-preedinetele consiliului;2.Viceguvernatorul;3.trei
guvernatori-sunt membrii ai consil de administratie.Guvernatorul este numit de parlament la propunerea
presedintelui parlamentului.Viceguvernatori sunt numiti de parlament la propunerea guvernatorului BNM.

Guvernatorul este responsabil formularea ini iativelor n domeniul politicii monetare si valutare pnt a fi
reprezentate consiliului de administratie si de a fi executat de ei.
Consiliul de administraie are mputernicirile:1.stabilete politica monetar de stat;2.stabilete politica valutar n
stat,modaliti de determinare a cursului de schimb;3.adopt actele normative de aplicare general aBN;4.stabilete
modul de emisiune,lichidarea a bancnotelor;5.nainteaz propuneri privind majorarea capitalului BNM.
BNM este structurat n departamente,direcii i secii.Cele mai importante departamente:
1.dep de politic monetar i cercetri;2.de credite i operaiuni de pia;3.operaiuni valutare i relaii externe.etc
222Instrumente i tehnici de intrevenie direct i indirect a politicii monetare a BNM
Tehnicile interveniei indirecte sunt utilizate pnt controlul indirect asupra ofertei de moned .
Taxa scontului reprezint dobnda uzual pnt creditele acordate catre banca centrala n cadrul operaiunilor de
rescontare.Denumirea specifica este data de faptul ca o perioada indelungat principala form de acordare a
creditului de catre BC era rescontarea bazat pe operaiunile de scont.
Rezervele minime obligatorii const din obligaia bncii comerciale care constituie depozite s consemneze n
conturile sale deschise la BNM o sum dimensionat prin cote procentuale.Sistemul rezervelor minime obligatorii
ndeplinete funcia de a determina un anumit raport ntre volumul depozitelor i volumul creditelor ce se poate
acorda n baza acestor resurse.Modificarea cuantumului rezervei are ca efect modificarea acestui raport.Numai
BNM are dreptul s stabiliasc i s modifice ratele aplicate pnt meninerea rezervelor obligatorii.
Operaiunile pe piaa liber au un duplu sens,n timp ce operaiunile de rescont se limiteaz numai la alimentarea
cu lichiditi a bncilor comerciale,operaiunile pe piaa liber permit BC de o potriv sp acorde credite dar i s
mprumute pe aceast pia reducnd astfel lichiditile bncilor i prin aceasta ale economiei
naionale.Operaiunile date sunt reglementate de regulamentul cu privire la operaiunile de pia deschisa ale BNM
cu valori mobiliare de stat.
a) Instrumentele indirecte sunt instrumentele politicii monetare moderne i ele sunt cunoscute sub denumirea
generic de politici, astfel:
1. Faciliti de refinanare.
2. Politica de open-market.
3. Politica rezervelor obligatorii.
b)Instrumente de intervenie direct sunt msuri cu caracter administrativ, viznd nemijlocit consumatorii de
credite i destinatarii finali de moned. Concret aceste instrumente sunt:
1. Plafonarea creditelor;
2. Controlul valutar;
3. Fixarea administrativ a ratei dobnzilor la credite sau la depozite.
4. Persuasiunea autoritilor monetare.
222Creditele bncii naionale.
Credit intraday este un credit sub form de trageri n descoperit de cont (overdraft) pe conturile de decontare ale
bncilor, acordat de BNM pe parcursul zilei operaionale pentru asigurarea efecturii plilor curente n termen,
garantat cu valori mobiliare amanetate BNM.
Credit overnight este o form de credit acordat de BNM peste noapte bncilor, pentru acoperirea descoperitului de
cont neachitat la sfritul zilei operaionale, precum i n scopul meninerii rezervelor obligatorii, garantat cu valori
mobiliare amanetate BNM.
222Reglementrile bancare.

3.Conturile bancare modaliti de funcionare Noiunea contului bancar i tipurile lor.

Procedura de deschidere i nchidere a conturilor bancare de ctre persoanele juridice rezidente i
nerezidente. Motivele suspendrii i nchiderii conturilor bancare
333Noiunea contului bancar i tipurile lor un sistem referinta pnt prezentarea raporturilor bncilor
cu persoanele pnt care banca efectuiaz servicii.Este un document contabili,este o convenie i este un
instrument al comerului de banc.
Avem urmtoarele tipuri de conturi:1cont curent- cont bancar deschis la banc pnt pers fizice i juridice
care servete ca nregistrarea cronologic n debit sau credit a tuturor operaiunilor care intervin n cadrul
tranyaciilor efectuate.2.conturi depozitare- n care sunt depuse MB cu sau fr dobnd n scopul
economisirii sau consumului.3.cont de mprumut-deschis pnt nregistrarea creditelor acordate pers fiz
sau jurid.4.cont Loro- un cont deschis de o alt banc la banca dat.5.cont provizoriu- deschis cu scopul
acumulrii MB pnt formarea capitalului acionar.
333Procedura de deschidere i nchidere a conturilor bancare de ctre persoanele juridice rezidente
i nerezidente.pers juridice rezidente pnt a deschide un cont trebuie s prezinte urm doc:
1.cererea de deschidere a contului semnat de ctre contabilul ef i conductorulul titularului de cont
2.copia certificatului de nregistrarea a #;3.copia doc de constituire a #;4.copia certificatului de atribuire a
codului fiscal;5.certificatul de nregistrare fiscal;6.extrasul din registrul comercial de stat ce confirm

mputernicirea pesr s conduc firma;7.fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei autentificat

notarial.
Persoanele juridice nerezidente, care au obiecte impozabile pe teritoriul RM, pentru a deschide un cont curent
prezint urmtoarele documente:
1 cererea de deschidere a contului 2 fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei
3documentu care confirm nregistrarea de stat a persoanei juridice nerezidente n ara de provenien conform
legislaia n vigoare din RM
4certificatui de atribuire a codului fiscal sau copia documentului recunoscut ca atare
5documenul de constituire (act constituitiv, statut, regulament,etc)
6actul de identitate al persoanei care prezint documentele pentru deschiderea contului

222Motivele suspendrii i nchiderii conturilor bancare pot fi nchise n baza cererii titularului de
cont n baza deciziei fondatorilor ntreprinderii,n baza hotrrii instanei de judecat.Insuficiena
resurselor financiare. Lichidarea ntreprinderii.
4. Organizarea plilor prin virament pe teritoriul R. Moldova. Esena organizrii plilor prin
virament, participanii, documentele de plat, regulamente BNM privind efectuarea plilor prin
virament. Cerinele de ntocmire documentelor de decontare. Particularitile realizrii debitrii
directe, transferului de credit i incasso.
444Esena organizrii plilor prin virament, participanii, documentele de plat, regulamente
BNM privind efectuarea plilor prin virament.
ncasrile i plile fr numerar n practica bancar opereaz sub denumirea de operaiuni de verament sau
decontare.Datorit faptului c efectuarea viramentelor este posibil numai prin intermediul conturilor deschise la
bnci,organizarea operaiunilor de pli i ncasri este un atribut direct al bncii comerciale.
n organizarea operaiunilor de virament n mod direct este implicat BNM,creia i revine sarcina de a elabora
cadrul normativ.Toate bncile au obligaia de a se implica n rganizarea operaiunilor de decontare.
n cadrul operaiuni de virament sunt implicai:
1.emitentul;2 pltitorul;3 banca pltitoare;4 beneficiarul;5banca beneficiar.
Documentele de plat:
1.Ordinul de plat- n baza cruia se efectuiaz transferul de credit.
2.Cerea de plat- n baza creia se efectuiaz debitarea direct.
3.Ordinul Incasso-doc de plat n baza cruia se efectuiaz percepia n mod incontestabil a MB din conturile
contribuabilului sau debitorului.

444Cerinele de ntocmire documentelor de decontare. Docum de decontare se ntocmesc pe formulare

tip care trebuie s corespund normelor tehnice din regulamentul respectiv.Orice doc de plat trebuie s
conin:1 denumirea doc de decontare;2nr doc,data,luna,anul emiterii;3codul tipului doc de
decontare;4.denumirea,codul,adresa,sediul bncii pltitoare i benificiare;5.denumirea pltitorului i nr
contului la banc;6.denumirea beneficiarului i nr contului;7.codul fiscal al pltitorului;8.destinaia
plii;9.suma plii nscrise cu cifre i litere;10.semnturile i amprenta tampilei emitentului doc de plat.
444Particularitile realizrii debitrii directe, transferului de credit i incasso.
Debitarea direct-este modalitatea de plat care const n debitarea de ctre banca pltitoare a contului bancar al
pltitorului cu suma plaii indicat n cererea de plat emis de beneficiar i creditarea corespunztoare de ctre
banca beneficiar a contului beneficiarului ,debitarea contului bancar al pltitorului de ctre banca pltitoare se
efectuiaz n conformitate cu mandatul de debitare direct,iar creditarea corespunztoare de ctre banca beneficiar
al contului bancar al beneficiarului se efectuiaz n conformitate cu angajamentul privind debitarea direct.

Transferului de credit-reprezint o serie de operaiuni care ncep prin emiterea de ctre emitent a
ordinului de plat si de executarea de ctre banca pltitoare a acestuia n scopul punerii la dispoziia
beneficiarului a unei sume de MB i se finalizeaz prin nregistrarea de ctre banca beneficiar a sumei
respective n contul beneficiarului.Poate fi efectuat att n lei moldoveneti ct i n valut strin.
Ordinul Incasso doc de plat n baza cruia se efectuiaz percepia n mod incontestabil a MB din conturile
contribuabilului sau debitorului .Se emite n 2 exemplare n cazul n care emitentul ordinului este n calitate de
beneficiar sau n 3 exemplare n cazul n care emitentul este mputernicit prin lege cu dreptul de a emite ordin
incasso in numele unei tere persoane.

5.Organizarea operaiunilor cu numerar n bncile comerciale din Republica Moldova. Esena i

coninutul operaiunilor cu numerar, documentarea acestora. Esena i rolul operaiunilor de cas
Particularitile organizrii casieriei bancare, trierii i ambalrii numerarului. Ordinea ncasrii
numerarului prin intermediul casieriei bancare. Ordinea efecturii plii numerarului prin
intermediul casieriei bancare

555 Esena i coninutul operaiunilor cu numerar, documentarea acestora. Numerarul reprezint

forma cea mai lichid dintre toate instrumentele de plat i datorit acestei caracteristici s-a meninut n
toate etapele evoluiei societii de la apariia banilor pn n prezent. Operarea cu numerar este riscant,
fiindu-i caracteristice urmtoarele riscuri:
Riscul de pierdere.
Riscul de fraud
Riscul de eroare din care cauz utilizarea lui este neconvenabil.
Operatiunile cu numerar genereaz abilitatea att a persoanelor fizice, ct i acelor juridice, de a-i plti
obligaiile financiare la scadent. Asigur starea de normalitate a ntreprinderii sau a familiei,condiia de a
avea n continuare credibilitate i consideraie n afaceri, de a nu fi stnjenit de protestele i solicitrile
creditorilor, de a avea independen economic i social.
Pentru efectuarea operaiunilor cu numerar, Banca, utilizeaz dup caz, urmtoareledocumente:ordin de ncasare a numerarului;- este un document de cas care se utilizeazla orice tip de ncasare a
numerarului de ctre Banc.
ordin de eliberare a numerarului. este un document de cas care se utilizeazla eliberarea numerarului de
ctre Banc.
555Esena i rolul operaiunilor de cas contribuie la ncasarea i atragerea resurselor financiare, care n
acest caz sunt operaiuni pasive, operaiunile de cas contribuie i la plasarea mijloacelor care reprezint diferite
tipuri de operaiuni active, servesc drept baz pentru gestionarea fluxurilor monetare ale bncii primitede banc
i fluxurile monetareeliberate din banc.
555Particularitile organizrii casieriei bancare, trierii i ambalrii numerarului
Fiecare banc este obligat s aib amenajat un compartiment de casierie prin intermediul creia va acorda
clienilor si servicii de depunere i de extragere de numerar,servicii de convertire a unei valute n alta, verificarea
si numrarea numerarului. n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup dou concepte diferite privind
relaiile cu clienii: ghieul unifuncional i ghieul multifuncional. Ghieul unifuncional presupune c toate
operaiunile de ncasri i pli, indiferent de valoarea acestora, s se efectueze prin ghieele de casierie, iar
operaiunile de cont legate de acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. n acest concept, clientul
trebuie s se prezinte la dou ghiee pentru un singur serviciu (ex., plata facturii de energie electric i extragerea
depozitului), ceea ce nseamnun timp mai marede staionare n banc, ateptarea la dou ghiee i o aglomerare a
spaiului bancar. Ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile decont i cele de casierie, dar numai de
valori mai mici, s se efectueze la un singur ghieu.
555Ordinea ncasrii numerarului prin intermediul casieriei bancare
Clienii cu volum mai mare de numerar precum benzinriile folosesc sistemul gen ilor sigilate iar depunirile se fac
pe baza documentelor borderou nsoitor.
ntre banc i client se ncheie un contract n care se meionaeaz condiiile de pregtire a numerarului,de sigilare a
genilor,de predare a acestora,precum si doc aferente,clientul mai depune bncii si specimenul sigiliului care va fi
folosit n relaia cu banca. Casierul corector de pe ma ina transport valori preia de la sediul clientului geanta
sigilata si borderou insotitor verificand numai integritatea gen ii si aplicarea sigiliului convenit. n cursul zilei
controlorul verificator primeste banii de la casierii operativi si dupa numararea si verificarea acestora se face
pachete de 100 bancnote legate cu banderole pe care se aplica stampila numrtorului de bani. Pachetele se
ambaleaz in grupuri de catre 10 pachete cu aceasi cuprins.

6Resursele proprii ale bncii comerciale Resursele proprii ale bncii comerciale din Republica
Moldova i funciile acestora. Structura capitalului propriu a bncii, cerinele BNM privind
mrimea acestora, necesitatea majorrii capitalului propriu.
666Resursele proprii ale bncii comerciale din Republica Moldova i funciile acestora.
Resursele proprii sunt constituite din capitalul subscris de ac ionari si beneficiile distribuite si nglobate in diferite
fonduri de rezerva sau de risc. Meninerea capitalului propriu contribuie la asigurarea stabilitii bncii i a
eficienii activiti ei.
ndeplinete 3 funcii:
1.de protecie-a deponenilor i creditorilor bncii n caz de falimentare a bncii. Din resursele proprii sunt achitate
toate obligaiunile fa de oponeni i creditori i se menine solvabilitatea bncii.
2.operativ- rezid n asigurarea bncii cu mijloace financiare care constituie ca baz a activitii bancare.
3.de reglare a CP se raporteaz neaprat i la interesul populaiei i a altor clieni a bncii pnt o funcionare cu
succes la legile i normativele n vigoare care i permit BN s efectueze controlul asupra activitii bncii comercia

666Structura capitalului propriu a bncii, cerinele BNM privind mrimea acestora,. Structura i
mrimea CP constituie 2 din cele mai dezbtute probleme att la nivel naional ct i n cadrul
organismelor internaionale pnt probleme de supraveghere bancar. Diferite pri cu interese diferite n
funcionarea bncii pot avea opinii diferite fa de mrimea,importana i funciile capitalului.
Capitalul propriu al bncii comerciale este format din:- capitalul social;- capitalul de rezerv; fonduri
speciale;- profit nerepartizat
necesitatea majorrii capitalului propriu- n cazul n care pierderile de capital nregistrate nu pot fi
acoperite din contul rezervelor generale,al profitului nedistribuit din anii precedeni, administratorul
special poate hotr reducerea capitalului social i majorarea capitalului bncii. n cazul n care BNM, n
baza raportului prevzut la art.378, ajunge la concluzia privind necesitatea de majorare a capitalului
bncii pentru a asigura cuantumul capitalului reglementat sau pentru a nltura insuficiena lichiditii ori
pericolul insolvabilitii, Banca Naional poate dispune administratorului special s convoace adunarea
general extraordinar a acionarilor i s propun luarea hotrrii de majorare a capitalului bncii.
7Resursele atrase ale bncilor comerciale. Resurse atrase, resurse depozitare, resurse nondepozitare.
Formele resurselor atrase depozitare ale bncii comerciale i particularitile lor. Formele resurselor atrase
non depozitare ale bncii comerciale i particularitile lor.
777Resurse atrase, resurse depozitare, resurse non depozitare. Resursele atrase de banca constituie aproxim
80-90% din resursele totale a bncii. Ele sunt necesare pnt realizarea operaiunilor active i n primul rnd pnt
acreditarea economiei. Resurse depozitare constituie MB ncredinate unei bnci pnt pstrare,deponentul avnd
dreptul sa si retrag conform vermenului stabilit i cu o dobnd stabilit. Resursele nondepozit reprezint
resursele pe care banca le obine sub form de mprumuturi sau din vnzarea creanelor proprii pe piaa monetar
sau cea a capitalului ( alte mprumuturi, credite, preluate de banc de la Banca Central, alte bnci, organizaii
internaionale precum i mijloace bneti colectate prin emisiunea certificatelor de credit i a obligaiunilor.
777Formele resurselor atrase depozitare ale bncii comerciale i particularitile lor
1.depozite la vedere-MB depuse in contul de depozit fr a specifica termenul de retragere a lor.Au un grad inalt de
lichiditate pnt posesorii lor si de aceia banca bonifica dobnzi mici.
2.depozite la termen MB depuse de pers fizice sau juridice pe o perioada fixata in contractul de depozit.
Depunatorul are dreptul sa isi retraga banii depusi numai la termenul indicat in contract
777Formele resurselor atrase non depozitare ale bncii comerciale i particularitile lor.
1.Creditul intraday este un credit in forma de trageri n descoperit de cont pe conturile de decontare a bancii
acordat de BNM,pe parcursul zilei operaionale pnt asigurarea efectuarii platilor curente in termen garantat cu
valori mobiliare gajate.Creditul intraday nu poate fi acordat pnt achitarea creditului overnight .
2.Creditul overnight este o forma de credit acordat de BNMpeste nopte bncilor pnt a acoperi descoperitul de cont
neachitat la sfarsitul zilei operaionale,precum i n scopul meninerii rezervelor obligatorii ,garantat cu valori
mobiliare si gajat BNM.Creditul se acorda n baza cererii bncii n ziua operaional curent,dobnda se calculeaz
pe termenul de 1 zi si termenul de rambursarea a creditului nu poate fi prelungit.
3.Credite de Lombard au bca scop implimentarea unui mecanism pnt administrarea bncii comerciale.Facilitatea
de lombard const n cumpararea de ctre BNM a activelor eligibile vndute de o banc la un pre determinat care
este urmata de rascumpararea acelorasi active de catre banca de la BNM la un pret determinat de rascumparare
timp de 5 zile maxim.
4.Operaiunile REPO operat de vnzare a valorii mobiliare de stat cu rscumprarea ulterioar a acelora i valori
la o dat anumit,la un pre anumit stabilit la data vnzrii.
8Operaiunile de credit ale bncilor comerciale. Esena, rolul i funciile creditului bancar. Principiile
operaiunilor de credit ale bncilor comerciale Etapele acordrii creditului bancar. Analiza i evaluarea
solicitantului de credit, argumentnd necesitatea acestora Esena i rolul efecturii controlului i
supravegherii creditelor bancare. Modaliti de supraveghere a creditului acordat i necesitatea acestora.
Modul de calcul i achitare a dobnzii. Clasificarea portofoliului de credit conform riscului i modul de
calcul.
888 Esena, rolul i funciile creditului bancar.
Creditul bancar este creditul care se acord agenilor economici sub form bneasc de ctre instituii specializate
n aa numitul comer cu bani, numite instituii bancare. Aceast form de credit este foarte larg rspndit, avnd
ca obiect acea parte disponibil a capitalului numit capital de mprumut. Creditul bancar este principala surs
pentru asigurarea fondurilor bneti necesare diferitelor sectoare de activitate ale economiei naionale. Acordarea
creditului bancar formeaz fundamentul activitii bancare. n calitatea lor de intermediare bncile mprumut
pentru a da apoi cu mprumut sumele ce se afl n cutarea unui plasament.
Creditul are un rol deosebit i n promovarea relaiilor economice internaionale, stimulnd exporturile i
importurile, asigurnd o desfurare normal, rapid i n deplin siguran a operaiunilor de export-import. n

fine,trebuie avute n vedere rolul pe care l are creditul n acoperirea deficitului bugetar al statului, sub forma
creditului public.
funciile creditului bancar
1.funcia distributiv, const n mobilizarea resurselor bneti disponibile la un moment dat n economie i
redistribuirea lor prin acordarea de mprumuturi spre anumite ramuri, sectoare de activitate care au nevoie de
fonduri de finanare. Disponibilitile bneti se refer la surplusurile de capital de circulaie aflate temporar sub
form inactiv n conturile bancare ale societilor comerciale, la rezervele de cas sub form inactiv n conturile
bancare ale societilor comerciale, la rezervele de cas ale firmelor pstrate n conturi bancare.
2.funcia de transformare a economiilor n investiii , prin care se concretizeaz una din legile obiective ale
economiei de pia, i anume realizarea echilibrului macroeconomic conform ecuaiei E = I, n care E reprezint
economiile iar I investiiile; orice individ poate economisi o anumit sum de bani,mai mare sau mai mic, n
funcie de venitul i comportamentul su economic. Economisirea care nu este urmat de investire constituie o
tezaurizare i reprezint un factor de dezechilibru pentru viaa economic. n acelai timp, nu orice individ poate fi
ntreprinztor, nu oricine i poate asuma riscurile unei investiii, iar dac le au, este posibil s nu le poat valorifica
din cauza lipsei de capital.
3.funcia de emisiune monetar Urmare a consolidrii ideii de credit bazat pe ncrederea ntre participanii la
actul economic, a fost creat moneda fiduciar(cu valoare fictiv ntemeiat pe ncredere), adic la biletele de
banc, iar pe lng acestea determinate de nevoile schimbului, au aprut o multitudine de alte instrumente de
tehnici de plat. Astfel de instrumente i tehnici, ca viramentul cecul, compensaia, trata, cambia etc., au dus la
diminuarea numerarului din circulaie i la creterea n mari proporii a monedei scripturale.
4.funcia de asigurare a stabilitii preurilor , se realizeaz prin reglementarea dimensiunilor cererii i ofertei de
mrfuri i servicii, creditndu-se consumul, pe de o parte i stocurile, pe de alt parte. Astfel, dac anumite mrfuri
a cror producere are, n mod obiectiv, un caracter sezonier (ulei, zahr, produse din fructe etc.) ar fi aduse toate pe
pia n momentul realizrii lor, oferta ar deveni disproporionat de mare n raport cu cererea i am asista la o
cdere catastrofal a preurilor, care va fi urmat, dup un anumit timp, cnd se va ajunge la o penurie a mrfurilor
respective de o urcare exagerat a preurilor.
888Principiile operaiunilor de credit ale bncilor comerciale
1.minimizarea riscului bancar 2. Folosirea creditelor dup destinaie 3.garantarea creditului sub toate formele
corespunztoare 4.creditul se acorda contra unei plati determinate 5.solvabilitatea beneficiarului de credit
6.exigibilitatea creditrii.
888 Etapele acordrii creditului bancar
1.Solicitarea creditului si prezentarea pachetului de doc
2.Analiza aspectelor financiare i nefinanciare ale solicitantului de credit.
3.negocierea si aprobarea creditului bancar.
4.derularea creditului bancar.
5.controlul si supravegherea bancara.
888Analiza i evaluarea solicitantului de credit, argumentnd necesitatea acestora
Analiza si evaluarea solicitantului de credit este foarte important nainte de a aproba creditul unei persoane. Mai
nti de toate noi trebuie sa ne convingem ca aceasta persoana este n putere sa ne intoarca creditul inapoi,daca
dispune de un loc de munca stabil,de resurse financiare suficiente pnt plata dobanzii si a creditului la ziua
scadenei,dac aceasta persoan nu are dosare penale legate de furturi sau evaziuni fiscale,si daca are o persoan de
ncredere care merge ca garant. Este important la fel sa cunoastem istoria creditara a clientului daca acesta a mai
avut credite sub numele sau si sa verificam daca este o istorie creditara buna,daca a achitat datoria la timp si nu a
avut probleme. Analiza aspectelor economico-financiare are ca obiectiv stabilirea unui diagnostic al situatiei
economico-financiare indispensabil pentru decizia de creditare. Pentru aceasta, analiza economico - financiara se
bazeaza pe documentele de sinteza contabila (bilantul contabil si raportul de gestiune, contul de profit si pierdere,
raportari contabile periodice etc.), pe analiza fluxului de fonduri ale perioadelor expirate, precum si pe analiza
fluxului de lichiditati (cash-flow-ului) pentru perioada urmatoare.
888Esena i rolul efecturii controlului i supravegherii creditelor bancare.
Trebuie supravegheat pnt a putea vedea care este situatia creditara a bancii,daca se acorda credite doar persoanelor
potrivite si nu unor firme fantompa pnt a avea loc spalarea de bani.La fel este necesara supravegherea si controlul
creditelro bancare pnt a putea sti daca banca are clienti suficienti si care este categoria de varsta care solicita cele
mai multe credite sau tipurie de activitati pnt care sunt solicitate.
888Modaliti de supraveghere a creditului acordat i necesitatea acestora
a)prin raportarile periodice pe care bancile trebuie sa le transmita in conformitate cu reglementarile in domeniu;
b)cu prilejul prezentarii, spre aprobarea autoritatii, a unor modificari in situatia bancii;
c)prin inspeciile pe care personalul de specialitate al bancii centrale le desfasoara la sediul bancii si la sediile
secundare ale acesteia,atat in cadrul unor tematici generale aplicabile tuturor entitatilor din sistem, cat si in

perioadele consacrate verificarii concrete a modului in care se aplica practic reglementarile an materie de catre
banca supusa actiunii de supraveghere.
888Modul de calcul i achitare a dobnzii

Dobnda este preul pltit n schimbul punerii la dispoziia unui subiect economic a capitalului
necesar.Este o form de remunerare a creditului de ctre debitor pentru folosirea capitalului mprumutat.
Dobanda se poate achita
Mecanismul calcului dobanzii se bazeaza pe metoda simpla: d=S*n*Rd/360*100 unde S=So(1+Rd*n)
Candseacordauncreditpeoduratamaimaredeunansidobandanuesteplatitaanualcredit
orului,sefolosestedobandacompusa:D=S0(1+d)n-S
Achitarea dobanzii poate fi trimestriala,lunara,semestriala sau anuala.
888Clasificarea portofoliului de credit conform riscului i modul de calcul.
Orice credit acordat de banc trebuie inclus la una din urmtoarele categorii. n cazul n care creditele pot fi
clasificate diferit conform criteriilor date, acestea se refer la o categorie mai dur.
A. Standard: n cazul n care nici una din definiiile expuse mai jos nu pot fi aplicate, creditul se va considera
standard, dac este credit la termen i snt respectate toate condiiile acordului de credit.
B. Supravegheat: Creditul la care exist probleme poteniale, legate de starea financiar a mprumutatului sau de
asigurarea creditului. Asemenea credit necesit o atenie deosebit din partea conducerii bncii, deoarece atunci
cnd nu vor fi luate msuri privind soluionarea acestor probleme, ele pot duce la micorarea probabilitii privind
rambursarea creditului sau probabilitii c banca va obine rambursarea creditului n viitor.
C. Substandard: Exist riscul pierderilor mai nalt dect cel obinuit, provocat de unul din urmtorii factori:
1. Situaia financiar a mprumutatului este nefavorabil sau se nrutete.
2. Asigurarea (dac aceasta exist) creditului este insuficient sau se nrutete.
3. Ali factori nefavorabili, care trezesc ngrijorarea prvind posibilitatea mprumutatului de a rambursa creditul n
conformitate cu condiiile existente de rambursare.
Asemenea credite necesit o atenie deosebit din partea conducerii bncii, deoarece exist probabilitate c banca
va suporta pierderi, dac nu vor fi nlturate neajunsurile.
D. Dubios: Exist probleme, care pun la ndoial i scad din probabilitatea rambursrii n volumul deplin al
creditului n baza circumstanelor, condiiilor i a valorii de pia a asigurrii.
Probabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar exist anumii factori importani, concrei i bine argumentai,
care n curnd se vor realiza i care pot contribui la ameliorarea situaiei de rambursare a creditului. Clasificarea
acestui credit n categoria creditelor compromise se amn pn la o determinare mai precis a strii creditului dat.
E. Compromis: La momentul clasificrii creditul nu poate fi rambursat. Aceast clasificare nu denot c bncile
nu trebuie s ntreprind i n continuare msuri privind achitarea datoriei prin instanele de judecat i prin alte
aciuni legale.

9. Curs valutar noiunea i tipuri. Clasificarea operaiunilor valutare. Operaiuni de vnzare/cumprare a

monedei strine. Modaliti de transfer internaional de fonduri. Poziia valutar a bncii
999Curs valutar noiunea i tipuri Raportul dintre valoarea unitati monetare a unui stat fata de altu stabilit la un
moment dat pe piata se numeste curs valutar.
1.curs valutar oficial 2.curs valutar de piata 3. Curs unic 4.cursmultiplu 5.curs comercial,necomercial 6.curs la
vedere 7.curs la termen
999Clasificarea operatiunilor valutare
Operatiuni valutare curente- Paltile si tranzactiile in cadrul acestor operatiuni includ:
-plati efectuate in cadrul comertului international
-plati si transferuri facilitatilor bancare de creditare aferente comertului exterior
-plati care reprezinta dobanda la imprumut
-plati in vederea rambursarii creditului
Operatiunile valutare de capital includ:
-operatiuni aferente investitiilor directe
-operatiuni cu bunuri imobile
-operatiuni cu instrumente financiare
-credite comerciale si financiare
-operatiuni cu caracter personal.
999Operaiuni de vnzare/cumprare a monedei strine

1.Tranzactii la vedere SPOT se refera la vanzarea cumpararea de valuta la un pret fix intr un termen care
include 2 zile lucratoare dupa data incheierii tranzactiei.Predarea premierea sumelor de valuta tranzactionata se
face imediat sau cel mai tarziu intr un termen de 48 de ore.
2.Tranzactii la termen constau in intelegerea de vanzare cumparare de valuta la o data ciitoare la un curs de
schimb stabilit la momentl perfectarii intelegerii pnt o suma specificata.Operatiunile la termen se efectuiaza pe baza
angajamentelor de cumparare sau vanzare a valutei la o data ulterioara care se fixeaza prin contract.Acest termen
este standartizat si poate fi1,2,3,6,12.
3.Tranzactii de schimb Swap- implica o dubla operatiune de preschimbare pnt aceiasi valuta daca una dintre
operatiuni este la vedere iar cealata la termen sau invers.Scopul operatiunii date este protejarea detinatorilor de
valuta impotriva impotriva riscului valutar sau riscului Rd.Astfel de operatiuni se fac numai in grupul mondelor
libere convertibile care coteaza la termen la un cost acceptat pe pietele interbancare
999 Modaliti de transfer internaional de fonduri
Relatii comerciale si de plati a tarii noastre cu strainatatea se desfasoara in conformitate cu normele BNM si
hotararile guvernamentale.
1.Decontarea in baza ordinului de plata este una din modalitatile de decontare utilizata pe larg in relatiile externe
prin care titularul de cont bancar da ordin bancii sale sa plateasca o suma determinata in favoarea unui
beneficiar,in vederea stingerii unei obligatii banesti provenite dintr o activitate comerciala.
2.Decontarea in baza INCASO documentar este o modalitate de pplata folosita in comertul international prin
care exportatorul,asumandusi anumite riscuri preda bancii remitente documentele de expeditie insotite de anumite
instructiuni de incasare,banca remitenta expediaza doc unei banci prezentatoare din tara importatorului care va
elibera importatorului aceste doc doar contra plata in conformitate cu instructiunile exportatorului.
3.Acreditivul documentar este modalitatea de plata folosita in comertul exterior prin care importatorul da ordin
bancii sale sa deschida acreditivul,conform caruia banca importatorului se obliga sa plateasca ulterior
exportatorului prin banca exportatorului o anumita suma de bani contra prezentarii intr o anumita perioada unor doc
ce se dovedeasca expedierea marfurilor sau prestarea serviciilor in conformitate cu clauzele contractuale convenite
intre exportator si importator.
999Poziia valutar a bncii reprezinta soldurile activelor si obligatiunilor valutarea ale bancii care creiaza riscul
obtinerii veniturilor sau a cheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare.Pozitia valutara este de 2
tipuri :
1.pozitie valutara inchisa-se considera inchisa daca activele valutare intr anumita valuta sunt egale cu
obligatiunile valutare in valuta respectiva.
2.Pozitia valutara deschisa- se considera deschisa daca activele valutare intr o anumita valuta nu sunt egale cu
obligatiunile valutare in moneda respectiva.
Marimea pozitiei valutare deschise reprezinta diferenta dintre suma activelor valutare intr o anumita valuta si
suma obligatiunilor valutare in valuta respectiva.
In dependenta de marimea pozitiei valutare deschise avem:
1.pozitia valutara deschisa lunga- este lunga daca sumele activelor intr o anumita valuta depasesc sumele
obligatiunilor in valuta respectiva.
Pozitie valutara deschisa scurta- este scurta daca suma obligat valutarea intr o anumita valuta depaseste sumele
activelor in valuta respectiva.
Inscopul diminuari riscului valutar al bancii BNM propune urmatatoarele limite ale raportului pozitiei valutare
deschise:
1.raportul pozitiei valutare deschis lungi la fiecare valuta nu trebuie sa depaseasca +10%
2.II=II scurte nu trebuie sa fie mai mic de -10%
3.sumele raportului pozitiei valutare deschise lungi la toate valutele nu trebuie sa depaseasca +20%
4.II=II scurte nu trebuie sa fie mai mic de -20%
10. Eficiena activitii bancare Venituri i cheltuieli bancare. Modul de calcul i de distribuire a rezultatelor
bancare. Profitul bancar. Profitabilitatea bncii comerciale. Esena i coninutul indicatorilor de eficien a
activitii bancare. Principalii indicatori de eficien utilizai n procesul de analiz a activitii bncii
comerciale.
1010Venituri i cheltuieli bancare.
Cheltuielile bancare reprezinta sumele sau valorile platite sau de platit pnt imprumuturile primite sau alte diferite
surse atrase,serviciile prestate si lucrurile executate de care beneficiaza banca,materialele consumate,cheltuielile cu
personalul,executarea unor obligatii legale sau contractuale,cheltuieli exceprionale.
Veniturile bancare valorile sau sumele incasate sau de incasat din dobanzi aferente creditelor acordate si altor
plasamente,livrarile de bunuri,executarile de lucrari,prestarile de servicii,executarea unei obligatii legale sau
contractuale din partea tertilor,venituri exceptionale.
1010Modul de calcul i de distribuire a rezultatelor bancare.

Profitul reprezinta o suma n expresie absoluta (fie ca se prezinta ca atare, respectiv ca profit brut, fie ca profit net
determinat dupa plata impozitelor) ce trebuie sa fie raportata la principalele lui determinante pentru a se evidentia
interdependentele n evolutia performantelor bancii si pentru a se pune n lumina prghiile de actionare pentru
mbunatatirea acestora.
Profitul net se calculeaza pornind de la veniturile brute formate n principal din veniturile din dobnzi, precum si
din alte venituri din care se scad cheltuielile, n principal cheltuielile cu dobnzile platite de banca pentru resursele
atrase, precum si cheltuielile operative si cele cu functionarea bancii.
Acesta reprezinta n principiu profitul brut impozabil la care se aplica cota de impozit pe profit, obtinndu-se
impozitul pe profitul societatii bancare. Profitul net va fi egal cu profitul impozabil din care se scade impozitul pe
profit. Potrivit actualelor reglementari fiscale din Romnia, nu ntotdeauna profitul brut contabil este identic cu
profitul impozabil. Exista anumite categorii de cheltuieli care nu sunt deductibile fiscal. (deci nu diminueaza
profitul impozabil) cum ar fi cheltuielile cu protocolul, reclama si publicitatea ce depasesc limitele legale stabilite,
ori cheltuielile cu deplasarile ce depasesc cotele stabilite prin hotarri ale guvernului actualizate periodic.
Profitul bancar
Scopul final al ntregii activitati de atragere a mijloacelor banesti si de valorificare a acestora prin credite si alte
categorii de plasamente este obtinerea de venituri, respectiv realizarea profitului. Profitul reprezinta pentru
societatea bancara principala sursa de majorare a capitalului, iar existenta sau lipsa acestuia au un impact deosebit
asupra ncrederii publicului n banca respectiva.
Profitul contribuie astfel la conturarea imaginii bancii pe piata. Profitul este, n final, scopul esential al oricarui
ntreprinzator, deci si a celui bancar, pe care acesta l urmareste de-a lungul ntregii sale activitati de management,
cumpanind cu atentie angajarile pe linia procurarii surselor si utilizarea acestora prin efectuarea de plasamente n
credite sau alte categorii de active producatoare de venituri, tinnd seama de toate riscurile posibile [